Zeitplan für die Unternehmensverlagerung nach Malta: 6 Monate Schritt für Schritt – Detaillierte Projektplanung

Warum 6 Monate für die Unternehmensverlagerung nach Malta realistisch sind (und 3 Monate Wunschdenken)

Du hast beschlossen, dein Unternehmen nach Malta zu verlagern? Glückwunsch zur Entscheidung! Aber lass mich dir direkt die Illusion nehmen: „Mal eben schnell“ gibt es hier nicht. Ich höre ständig von Unternehmern, die glauben, das Ganze in 6-8 Wochen abwickeln zu können. Spoiler: Das endet meist in Chaos, teuren Nachbesserungen und grauen Haaren.

Nach zwei Jahren Malta-Erfahrung und unzähligen Gesprächen mit Unternehmern, die den Sprung gewagt haben, kann ich dir versichern: 6 Monate sind realistisch, 12 Monate entspannt, 3 Monate Stress pur.

Warum Malta-Behörden ihre eigene Zeitrechnung haben

Malta tickt anders. Was in Deutschland 2 Wochen dauert, braucht hier gerne mal 6 Wochen. Nicht aus Faulheit – das maltesische System ist einfach gründlicher und bürokratischer als gedacht. Die Malta Business Registry (MBR) beispielsweise nimmt sich für Company Formations oft 4-6 Wochen Zeit, obwohl online „10-15 Arbeitstage“ steht.

Dazu kommt: Jeder Schritt hängt vom vorherigen ab. Ohne maltesische Company-Registrierung kein Bankkonto. Ohne Bankkonto keine VAT-Registrierung. Ohne VAT-Nummer keine EU-Compliance. Du verstehst das Spiel?

Der 6-Monats-Zeitplan im Überblick

Was bedeutet das für dich? Plane 6 Monate, rechne mit 8 Monaten, freue dich über 5 Monate. So vermeidest du Stress, verbrannte Erde in Deutschland und teure Eilverfahren in Malta.

Vorabklärung und Grundlagen: Was du vor Monat 1 wissen musst

Bevor du auch nur einen Euro nach Malta überweist, solltest du drei fundamentale Fragen klären. Ich kenne zu viele Unternehmer, die erst nach dem Company-Setup gemerkt haben, dass Malta steuerlich gar nicht optimal für sie ist. Bitter.

Ist Malta überhaupt das Richtige für dein Business?

Malta funktioniert nicht für jeden. Die Malta-Steuervorteile greifen hauptsächlich bei:

• Holding-Strukturen mit Beteiligungen (6/7-Refund-System)
• IP-intensiven Unternehmen (Patent Box, 0-5% Steuern)
• Trading-Companies mit internationalen Kunden
• E-Commerce und digitalen Services
• Finanzdienstleistungen (mit entsprechender Lizenz)

Malta funktioniert NICHT optimal für:

• Reine Deutschland-Geschäfte (Betriebsstätten-Risiko)
• Handwerksbetriebe mit lokaler Kundschaft
• Unternehmen unter 500.000€ Jahresumsatz (Aufwand > Nutzen)

Deutsche Steueroptimierung: Wegzugsteuer und Entstrickung

Hier wird’s technisch: Wenn du mit deinem Unternehmen nach Malta ziehst, will das deutsche Finanzamt seinen Anteil. Die Wegzugsteuer nach § 6 AStG fällt an, wenn du stille Reserven von über 500.000€ ins Ausland verlagerst.

Bei der Entstrickung (§ 4g EStG) werden Wirtschaftsgüter mit dem gemeinen Wert angesetzt. Klingt kompliziert? Ist es auch. Deshalb brauchst du einen deutschen Steuerberater, der sich mit Malta auskennt – nicht irgendeinen.

Rechtliche Due Diligence: Was vorab geklärt werden muss

Was bedeutet das für dich? Investiere 3.000-5.000€ in professionelle Beratung BEVOR du loslegst. Das spart dir später fünfstellige Beträge für Korrekturen.

Monat 1: Rechtliche Grundlagen für deine Malta-Verlagerung schaffen

Jetzt geht’s los! Monat 1 ist der Grundstein für alles Weitere. Hier legst du die rechtlichen Fundamente, auf denen dein Malta-Abenteuer steht. Lass mich ehrlich sein: Dieser Monat ist der nervigste, aber auch der wichtigste.

Malta Company Formation: Deine neue Rechtsform wählen

In Malta hast du drei Hauptoptionen für deine Unternehmensform:

• Private Limited Company – der Klassiker für 99% aller Verlagerungen
• Public Limited Company – nur für große Strukturen relevant
• Partnership – eher für lokale Businesses

Die Private Limited Company ist dein Freund. Warum? Sie entspricht der deutschen GmbH, benötigt nur 1.165€ Mindestkapital und ist EU-weit anerkannt. Plus: Du kannst sie 100% remote gründen.

Registered Office in Malta: Mehr als nur eine Adresse

Hier machst du einen der häufigsten Anfängerfehler. Viele denken: „Ach, ich nehme einfach die billigste Registered Office für 300€ im Jahr.“ Schlechte Idee.

Deine Registered Office muss nämlich:

• Geschäftspost entgegennehmen und weiterleiten
• Bei Behördenbesuchen verfügbar sein
• Einen seriösen Eindruck machen (Banken prüfen das!)
• Malta Business Registry-konform sein

Realistische Kosten: 1.200-2.400€ jährlich für eine ordentliche Registered Office mit Service. Billiger geht meist schief.

Memorandum und Articles of Association: Der rechtliche DNA-Code

Diese Dokumente definieren, was dein Unternehmen darf und wie es funktioniert. Standard-Templates funktionieren meist, aber bei speziellen Geschäftsmodellen brauchst du maßgeschneiderte Articles.

Wichtige Punkte:

• Objects Clause – was darf dein Unternehmen? (Lieber zu breit als zu eng)
• Share Structure – Ordinary Shares reichen meist
• Director Powers – wer darf was entscheiden?
• Dividend Policy – wichtig für die 6/7-Erstattung

Company Secretary und Compliance Officer bestellen

Malta verlangt einen lokalen Company Secretary. Das ist nicht optional, sondern Pflicht. Dieser kümmert sich um:

Was bedeutet das für dich? Kalkuliere 2.000-4.000€ jährlich für einen guten Company Secretary. Billig-Anbieter rächen sich spätestens beim ersten Compliance-Check.

Zeitplan für Monat 1: Was wann passieren muss

1. Woche 1-2: Name Reservation bei Malta Business Registry
2. Woche 2-3: Memorandum & Articles fertigstellen
3. Woche 3-4: Company Formation einreichen
4. Woche 4-6: Warten auf Certificate of Incorporation
5. Woche 6-8: Company Secretary bestellen, erste Board Resolutions

Realistisch? Ja. Stressig? Definitiv. Lohnt sich? Absolut – wenn du es richtig machst.

Monat 2: Steuerliche Weichenstellung und EU-Compliance für Malta

Monat 2 wird steuerlich. Hier entscheidet sich, ob du später von Maltas berühmtem 6/7-System profitierst oder als „normale“ EU-Company 35% Steuern zahlst. Spoiler: Der Unterschied liegt bei mehreren hunderttausend Euro pro Jahr.

VAT-Registrierung Malta: Schneller als gedacht

Gute Nachrichten zuerst: Die VAT-Registrierung in Malta geht deutlich schneller als in Deutschland. 2-3 Wochen sind normal, wenn deine Unterlagen vollständig sind.

Du brauchst eine VAT-Nummer wenn:

• Dein EU-weiter Umsatz über 35.000€ liegt
• Du B2B-Services in andere EU-Länder verkaufst
• Du Waren importierst oder exportierst
• Du die VAT-Erstattung nutzen willst (sehr empfehlenswert)

Insider-Tipp: Beantrage die VAT-Nummer sofort, auch wenn du sie noch nicht brauchst. Banken sehen das gerne, und nachträgliche Anträge dauern länger.

Income Tax Return und Non-Resident Certificate

Hier wird’s technisch: Malta besteuert grundsätzlich alle Companies mit 35%. ABER – und das ist das große Aber – du bekommst über das 6/7-Refund-System bis zu 6/7 der Steuern zurück.

Das funktioniert so:

Wichtig: Die Refunds gibt’s nur, wenn du die Gewinne als Dividenden ausschüttest. Deshalb ist die richtige Dividend Policy in deinen Articles so wichtig.

EU-Compliance: VIES, Intrastat und andere Freuden

Als EU-Unternehmen hast du weitere Pflichten. Die wichtigsten:

• VIES-Meldungen für EU-B2B-Umsätze (quartalsweise)
• Intrastat-Meldungen für Warenhandel ab 400.000€
• Economic Substance Requirements für bestimmte Aktivitäten
• EU-DAC6-Meldungen bei grenzüberschreitenden Strukturen

Klingt kompliziert? Ist es leider auch. Deshalb brauchst du einen maltesischen Steuerberater, der das im Schlaf kann.

Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland-Malta nutzen

Das DBA Deutschland-Malta ist dein Freund. Es verhindert, dass du sowohl in Deutschland als auch in Malta voll besteuert wirst. Aber Achtung: Du musst die Voraussetzungen erfüllen.

Kritische Punkte:

• Management and Control muss wirklich in Malta liegen
• Economic Substance – du brauchst echte Geschäftstätigkeit
• Director Meetings sollten in Malta stattfinden
• Key Business Decisions müssen in Malta getroffen werden

Was bedeutet das für dich? Du musst wirklich nach Malta ziehen oder zumindest sehr regelmäßig vor Ort sein. Briefkasten-Firmen funktionieren nicht mehr.

Economic Substance Requirements: Der neue Sheriff in der EU

Seit 2019 haben die Economic Substance Requirements vieles verändert. Malta-Companies müssen echte Substanz vorweisen, besonders bei:

• Holding-Aktivitäten
• IP-Lizenzierung
• Finanzdienstleistungen
• Shipping-Business

Das bedeutet konkret:

• Angemessene Anzahl Malta-Mitarbeiter
• Angemessene Geschäftsausgaben in Malta
• Echte Geschäftsführung in Malta
• Angemessene Büroräume

Faustregel: Bei 1 Million€ Gewinn solltest du mindestens 100.000€ in Malta-Substance investieren.

Was bedeutet das für dich? Malta ist kein Steuersparmodell für Homeoffice-Warriors mehr. Du musst wirklich operativ nach Malta verlagern.

Monat 3: Operative Infrastruktur in Malta professionell aufbauen

Jetzt wird’s praktisch! Monat 3 ist der Moment, wo aus Papierkram echte Geschäftstätigkeit wird. Banking, Büro, IT – hier merkst du, ob Malta wirklich zu deinem Business passt oder ob du dir etwas vorgemacht hast.

Banking Malta: Der Kampf um das Geschäftskonto

Lass mich direkt mit der schlechten Nachricht anfangen: Ein maltesisches Geschäftskonto zu bekommen ist aktuell deutlich schwieriger als vor ein paar Jahren. Die Banken sind nach verschiedenen Skandalen sehr vorsichtig geworden.

Deine Optionen in der Reihenfolge der Erfolgschancen:

Was die Banken sehen wollen:

• Business Plan auf Englisch (10-15 Seiten reichen)
• Financial Projections für 2-3 Jahre
• Referenzen von deiner deutschen Bank
• Economic Substance – echte Malta-Präsenz
• Clean Track Record – keine Compliance-Probleme

Insider-Tipp: Gehe persönlich zu den Terminen. Online-Banking-Anträge werden in 90% der Fälle abgelehnt. Die Banken wollen dich sehen und einschätzen können.

Office Setup Malta: Mehr als nur ein Schreibtisch

Du brauchst ein echtes Büro in Malta. Nicht nur für die Economic Substance Requirements, sondern auch für Banken, Behörden und deine eigene Glaubwürdigkeit.

Deine Optionen:

• Serviced Office – 800-1.500€/Monat, flexibel, professionell
• Co-Working Space – 300-600€/Monat, networking, weniger repräsentativ
• Eigenes Büro – 1.200-3.000€/Monat, maximale Kontrolle
• Home Office – funktioniert nur in Ausnahmen

Für die meisten Verlagerungen empfehle ich ein Serviced Office in den ersten 1-2 Jahren. Warum?

• Professionelle Adresse für Banking und Behörden
• Meeting-Räume für wichtige Termine verfügbar
• Sekretariatsservice für Post und Anrufe
• Flexibilität bei Größenänderungen

Top-Locations für Business-Offices:

• Sliema/St. Julian’s – international, teuer aber repräsentativ
• Ta‘ Xbiex – Financial Services Cluster, sehr business-orientiert
• Valletta – historisch, repräsentativ, aber weniger praktisch
• Mriehel – günstiger, weniger international

IT-Infrastruktur und Digitale Services Malta

Maltas IT-Infrastruktur ist besser als ihr Ruf, aber anders als in Deutschland. Hier die Realität:

Internet & Connectivity:

• GO (Hauptanbieter) – Fiber bis 1 Gbit/s, meist zuverlässig
• Melita – Kabel/Fiber, gute Alternative
• Mobile Internet – 4G/5G überall, als Backup perfekt

Realistische Geschwindigkeiten: 100-500 Mbit/s sind Standard, 1 Gbit/s in Business-Gebäuden verfügbar.

Cloud Services und Hosting:

• AWS/Azure haben beide Malta-Präsenz
• GDPR-Compliance automatisch durch EU-Standort
• Lokale Provider meist überflüssig

Buchhaltung und Financial Management Setup

Malta hat andere Buchhaltungsstandards als Deutschland. Du brauchst ein lokales Setup, das mit dem deutschen System kompatibel ist.

Software-Empfehlungen:

Wichtig: Deine Buchhaltung muss sowohl maltesische als auch deutsche Anforderungen erfüllen. Das schaffen nur wenige Standard-Systeme perfekt.

Versicherungen und Risk Management

In Malta brauchst du andere Versicherungen als in Deutschland. Die wichtigsten:

• Professional Indemnity – für Beratung/Services (3.000-8.000€/Jahr)
• Public Liability – Standardschutz (1.000-3.000€/Jahr)
• Employers‘ Liability – bei Mitarbeitern Pflicht
• Cyber Insurance – wird immer wichtiger (2.000-5.000€/Jahr)
• D&O Insurance – für Directors (3.000-10.000€/Jahr)

Was bedeutet das für dich? Kalkuliere 8.000-15.000€ jährlich für ordentlichen Versicherungsschutz. Billiger wird teuer, wenn’s drauf ankommt.

Monat 4: Mitarbeiter, HR und Arbeitsrecht Malta erfolgreich managen

Monat 4 ist HR-intensiv. Hier entscheidet sich, ob deine deutschen Mitarbeiter mitkommen, ob du in Malta neue findest, oder ob du remote arbeitest. Spoiler: Jede Option hat ihre Tücken.

Mitarbeiter nach Malta transferieren: Was geht, was nicht?

Die gute Nachricht: EU-Freizügigkeit macht Mitarbeiter-Transfers theoretisch einfach. Die schlechte: Praktisch ist es komplizierter als gedacht.

Rechtliche Rahmenbedingungen:

• EU-Bürger brauchen keine Arbeitserlaubnis in Malta
• Sozialversicherung transferiert sich über A1-Bescheinigung
• Steuerresidenz wechselt nach 183+ Tagen Malta-Aufenthalt
• Deutsche Arbeitsverträge können meist übernommen werden

Praktische Hürden:

• Wohnungsmarkt – Malta hat Wohnungsmangel, besonders für Familien
• Schulen – internationale Schulen sind teuer und voll
• Lebenshaltungskosten – oft höher als in deutschen Städten
• Sprachbarriere – Malti/Englisch ist nicht jedermanns Sache

Arbeitsrecht Malta: Was anders ist als in Deutschland

Maltas Arbeitsrecht ist EU-konform, aber hat seine Eigenarten. Die wichtigsten Unterschiede:

Arbeitszeiten und Urlaub:

• 48-Stunden-Woche ist Standard (nicht 40h wie oft in Deutschland)
• 24 Tage Mindestjahresurlaub (Deutschland: 20-30 üblich)
• Überstunden ab 40h/Woche mit 25% Zuschlag
• 6 Monate Probezeit möglich (Deutschland: max. 6)

Kündigungsschutz:

• Nach 6 Monaten: 1 Woche Kündigungsfrist
• Nach 2 Jahren: 2 Wochen Kündigungsfrist
• Nach 5 Jahren: 4 Wochen Kündigungsfrist
• Abfindungen sind unüblich (außer bei Redundancy)

Sozialversicherung Malta:

Recruitment Malta: Wo du gute Leute findest

Malta hat einen sehr engen Arbeitsmarkt. Arbeitslosigkeit liegt bei unter 3%, qualifizierte Fachkräfte sind rar und teuer.

Recruiting-Kanäle nach Erfolgsquote:

1. Networking/Empfehlungen (60% Erfolgsquote)
2. Recruiting Agencies (40% Erfolgsquote)
3. LinkedIn/Online (30% Erfolgsquote)
4. Jobs.mt (20% Erfolgsquote)
5. Zeitungsanzeigen (10% Erfolgsquote)

Realistische Gehälter 2025 (Brutto/Jahr):

• Junior Developer: 25.000-35.000€
• Senior Developer: 40.000-60.000€
• Marketing Manager: 30.000-45.000€
• Office Manager: 25.000-35.000€
• Accountant: 28.000-42.000€

Achtung: Top-Talente kosten in Malta oft mehr als in Deutschland! Der Grund: Konkurrenz mit iGaming, Fintech und anderen gut zahlenden Branchen.

Remote Work und Hybrid-Modelle

Viele Malta-Verlagerungen funktionieren hybrid: Geschäftsführung in Malta, Team teilweise remote in Deutschland oder anderen EU-Ländern.

Was funktioniert:

• 25% Malta-Präsenz, 75% remote (für Economic Substance meist ausreichend)
• Quartalsmeetings in Malta
• Key-Positionen (GF, Finance) in Malta
• Development/Operations remote

Was riskant ist:

• 100% remote ohne Malta-Substanz
• Wichtige Business-Entscheidungen außerhalb Maltas
• Weniger als 10% der Arbeitszeit in Malta

Expat Community und Networking

Malta hat eine sehr aktive Expat-Community. Das hilft bei Recruitment, Business Development und persönlicher Integration.

Wichtige Netzwerke:

• Malta Business Network – monatliche Events
• Chamber of Commerce – offizieller Business-Hub
• Malta AI & Blockchain Association – für Tech-Companies
• German-Maltese Business Circle – deutschsprachiges Netzwerk

Was bedeutet das für dich? Investiere Zeit in Networking. Malta ist klein – jeder kennt jeden, und Empfehlungen öffnen alle Türen.

Monat 5: Finalisierung und Systemtests deiner Malta-Struktur

Monat 5 ist der Reality-Check. Hier testest du, ob alle Systeme zusammenspielen und dein Malta-Setup wirklich funktioniert. Ich habe schon zu viele Unternehmer erlebt, die erst beim Go-Live gemerkt haben, dass wichtige Schnittstellen nicht funktionieren.

End-to-End-Systemtests: Von der Rechnung bis zur Steuer

Jetzt wird’s praktisch. Du musst deine komplette Prozesskette einmal durchlaufen – von der ersten Kundenrechnung bis zur steuerlichen Behandlung.

Test-Szenarien, die du durchspielen solltest:

1. EU-B2B-Transaktion: Rechnung mit Malta-VAT-Nummer an deutschen Geschäftskunden
2. Außer-EU-Geschäft: Export-Rechnung an UK/USA-Kunden
3. Intra-Company-Transfer: Rechnung zwischen deutscher und maltesischer Entity
4. Dividend-Ausschüttung: Gewinnausschüttung mit 6/7-Refund
5. Employee-Onboarding: Neuen Malta-Mitarbeiter vollständig integrieren

Banking-Integration prüfen:

• SEPA-Überweisungen in beide Richtungen
• Multi-Currency-Handling (USD, GBP, EUR)
• Online-Banking-API für Buchhaltung
• Credit-Card-Processing für Kunden
• Compliance-Meldungen an deutsche/maltesische Behörden

Compliance-Management: Alle Meldepflichten unter Kontrolle

Malta hat gefühlt 47 verschiedene Meldepflichten. Okay, es sind nur 12, aber es fühlt sich an wie 47. Hier die wichtigsten:

Automatisierung ist dein Freund:

• Kalender-Reminder für alle Fristen
• Automatische Datenübertragung zwischen Systemen
• Backup-Verantwortlichkeiten für kritische Meldungen
• Externe Service-Provider für komplexe Meldungen

Notfall-Pläne und Continuity Management

Malta ist eine Insel. Manchmal fällt der Strom aus, manchmal ist das Internet weg, und manchmal streiken die Bankangestellten. Du brauchst Backup-Pläne.

Kritische Backup-Systeme:

• Internet: Zwei Provider + Mobile Backup
• Banking: Mindestens zwei Banken mit Online-Zugang
• Stromversorgung: USV für kritische Systeme
• Personal: Vertretungsregelungen für Key-Personen
• Daten: Tägliche Backups außerhalb Maltas

Worst-Case-Szenarien testen:

• Was passiert, wenn du 4 Wochen nicht nach Malta kannst?
• Wie läuft das Business, wenn das Malta-Büro nicht verfügbar ist?
• Wer kann in Notfällen Entscheidungen treffen?
• Wie kommst du an dein Geld, wenn eine Bank Probleme hat?

Performance-Monitoring und KPIs definieren

Du brauchst Kennzahlen, um zu messen, ob die Malta-Verlagerung erfolgreich ist. Nicht nur finanziell, sondern auch operativ.

Financial KPIs:

Operative KPIs:

• Time-to-Market: Wie schnell bringst du neue Services live?
• Regulatory Response Time: Wie schnell reagierst du auf Behördenanfragen?
• Employee Satisfaction: Wie zufrieden sind Malta-transferierte Mitarbeiter?
• Customer Impact: Merken Kunden die Verlagerung negativ?

Documentation und Knowledge Management

Du wirst vergessen, warum du bestimmte Entscheidungen getroffen hast. Dokumentiere alles, was wichtig ist.

Wichtige Dokumentations-Bereiche:

• Setup-Entscheidungen: Warum diese Bank, diese Steuerstruktur, dieses Office?
• Compliance-Kalender: Wer macht was wann?
• Service-Provider-Kontakte: Anwälte, Steuerberater, Banker
• Emergency Procedures: Was tun bei Compliance-Problemen?
• Financial Workflows: Wie läuft der Geldfluss zwischen Entities?

Was bedeutet das für dich? Monat 5 ist der wichtigste Test-Monat. Besser jetzt Probleme finden als später im Live-Betrieb.

Monat 6: Go-Live deiner Unternehmensverlagerung nach Malta

Showtime! Monat 6 ist der Moment der Wahrheit. Hier schaltest du dein Malta-Setup scharf und führst den echten Geschäftsbetrieb ein. Nach 6 Monaten Vorbereitung sollte alles smooth laufen. Sollte.

Soft Launch vs. Hard Cutover: Die richtige Go-Live-Strategie

Du hast zwei Optionen für dein Go-Live. Die meisten Unternehmer wählen die falsche.

Hard Cutover (Big Bang):

• Stichtag X: Alles läuft über Malta
• Schnell, aber riskant
• Funktioniert nur bei perfekter Vorbereitung
• Ein Fehler = großes Problem

Soft Launch (Phased Approach) – EMPFOHLEN:

• Schrittweise Verlagerung über 4-6 Wochen
• Erst Neukunden, dann Bestandskunden
• Fehler-Korrektur ohne Drama möglich
• Lernkurve wird berücksichtigt

Mein Soft-Launch-Plan für 90% der Fälle:

Customer Communication: Wie du die Verlagerung erklärst

Deine Kunden müssen über die Malta-Verlagerung informiert werden. Aber wie? Viele Unternehmer machen hier kommunikative Katastrophen.

Was NICHT funktioniert:

• „Wir sind jetzt in Malta wegen der Steuern“ (klingt nach Steuerflucht)
• „Nichts ändert sich für Sie“ (offensichtlich falsch – neue VAT-Nummer, IBAN etc.)
• Keine Information (Kunden bemerken es trotzdem)

Was funktioniert – Messaging-Framework:

• Fokus auf Expansion: „Wir expandieren in den EU-Markt“
• Customer Benefits: „Besserer Service für EU-Kunden“
• Stabilität: „Gleiche Teams, gleiche Qualität“
• Transparenz: „Neue Rechnungsdaten ab X“

Sample Customer Email (funktioniert in 80% der Fälle):

Liebe Kunden,

aufgrund unseres Wachstums in Europa verlagern wir unseren EU-Hauptsitz nach Malta. Dies ermöglicht uns, Sie noch besser zu betreuen und neue Services anzubieten.

Für Sie ändert sich praktisch nichts: Gleiche Ansprechpartner, gleiche Qualität, gleiche Service-Standards.

Ab dem [Datum] erhalten Sie Rechnungen von [Malta Company Name] mit maltesischer VAT-Nummer. Alle bestehenden Verträge bleiben unverändert gültig.

Bei Fragen stehen wir wie gewohnt zur Verfügung.

Deutsche Entity: Abwicklung oder Erhaltung?

Was passiert mit deiner deutschen Gesellschaft? Du hast drei Optionen:

Option 1: Liquidation (Clean Exit)

• Vollständige Abwicklung der deutschen GmbH
• Sauber, aber endgültig
• Liquidationsgewinn kann steuerpflichtig sein
• Sinnvoll bei 100% Malta-Fokus

Option 2: Dormant Company (Ruhend stellen)

• Deutsche GmbH bleibt bestehen, aber inaktiv
• Kosten: ca. 2.000-4.000€/Jahr
• Flexibilität für Rückkehr
• Compliance-Aufwand reduziert

Option 3: Service-Company (Spezialisierung)

• Deutsche GmbH macht spezielle Services für Malta-Company
• Intercompany-Verrechnungen möglich
• Komplexer, aber flexibel
• Gut für größere Strukturen

Meine Empfehlung für 70% der Fälle: Option 2 (Dormant) für das erste Jahr, dann entscheiden.

Monitoring und Troubleshooting in den ersten Wochen

Die ersten 4 Wochen sind kritisch. Hier treten 90% aller Probleme auf. Du brauchst ein System für schnelle Problem-Lösung.

Daily Checks in Woche 1-2:

• Banking: Funktionieren alle Überweisungen?
• VAT: Kommen Rechnungen korrekt an?
• Systems: Laufen alle Integrations?
• Team: Gibt es operative Probleme?
• Customers: Beschwerden oder Fragen?

Typische Week-1-Probleme und Solutions:

Success Metrics: Woran du erkennst, dass es funktioniert

Nach 30 Tagen solltest du folgende Benchmarks erreichen:

Operative Metrics:

• Customer Complaints: Unter 5% der Kundenbasis
• Payment Delays: Unter 2% der Transaktionen
• System Downtime: Unter 1% (außerhalb geplanter Wartung)
• Compliance Issues: Null kritische Verstöße

Financial Metrics:

• Cash Flow: Normalisiert nach 2 Wochen
• Tax Efficiency: Erste 6/7-Refunds eingegangen
• Banking Costs: Unter 0,3% des Umsatzes
• Setup ROI: Sichtbar nach 6 Monaten

Post-Go-Live Support und Optimierung

Monat 6 ist nicht das Ende, sondern der Anfang. Du wirst in den ersten 6 Monaten Live-Betrieb noch viel optimieren.

Continuous Improvement Areas:

• Process Automation: Was kann automatisiert werden?
• Cost Optimization: Wo verstecken sich unnötige Kosten?
• Compliance Efficiency: Wie kann Reporting vereinfacht werden?
• Team Development: Welche Skills braucht das Malta-Team?

Was bedeutet das für dich? Monat 6 ist erst der Start deiner Malta-Journey. Die echte Optimierung beginnt jetzt.

Die 7 häufigsten Stolpersteine bei der Unternehmensverlagerung nach Malta

Nach zwei Jahren Malta-Beratung und unzähligen Verlagerungs-Projekten kenne ich die typischen Fallen. Hier sind die 7 Stolpersteine, die 80% aller Malta-Verlagerungen treffen – und wie du sie vermeidest.

Stolperstein #1: Economic Substance unterschätzen

Das Problem: Viele denken, Malta-Verlagerung = neue Briefkasten-Adresse + Business-Flüge nach Valletta. Falsch! Seit den Economic Substance Requirements 2019 will Malta echte Geschäftstätigkeit sehen.

Typische Fehleinschätzungen:

• „Ich fliege 4x pro Jahr nach Malta, das reicht“
• „Ein Serviced Office für 500€/Monat ist genug Substanz“
• „Alle wichtigen Entscheidungen treffe ich trotzdem in Deutschland“

Die Realität: Du brauchst mindestens 25% deiner Arbeitszeit in Malta, echte Malta-Mitarbeiter für Kernfunktionen und alle strategischen Entscheidungen müssen in Malta getroffen werden.

So vermeidest du es: Plane von Anfang an echte Malta-Präsenz. Mindestens eine Key-Person (idealerweise Geschäftsführer) sollte hauptsächlich in Malta leben.

Stolperstein #2: Banking-Nightmare durch schlechte Vorbereitung

Das Problem: „Malta-Banking ist schwierig“ ist mittlerweile ein Meme. Aber meist liegt’s an schlechter Vorbereitung, nicht an bösen Banken.

Typische Fehler:

• Bankanträge ohne Business Plan einreichen
• Unrealistische Financial Projections
• Keine Referenzen von der deutschen Bank
• Zu wenig Mindesteinlage einplanen
• Nur bei einer Bank versuchen

So geht’s richtig:

1. Businessplan auf Englisch (10-15 Seiten)
2. 3-Jahres Financial Projections
3. Referenzschreiben der deutschen Bank
4. 25.000€+ Mindesteinlage bereithalten
5. Bei 2-3 Banken parallel anträgen
6. Persönlich zu den Terminen erscheinen

Stolperstein #3: VAT-Chaos bei EU-Geschäften

Das Problem: EU-VAT ist komplex, Malta-VAT noch komplexer. Viele Companies geraten in teure VAT-Fallen.

Häufige VAT-Fallen:

• Falsche VAT-Behandlung bei B2B vs. B2C
• OSS (One Stop Shop) vs. normale VAT-Registrierung
• Reverse Charge bei Services nicht beachtet
• VIES-Validierung von Kunden-VAT-Nummern vergessen

Beispiel-Chaos: Deutsche Software-Company verkauft an französischen B2B-Kunden. Rechnung mit 19% Malta-VAT statt 0% (Reverse Charge). Kunde zahlt nicht, weil er keine VAT-Erstattung bekommt. Nachkorrekturen kosten Zeit und Nerven.

Die Lösung: Investiere in einen Malta-VAT-Spezialisten. 2.000€ für ordentliche VAT-Beratung sparen dir 20.000€ Ärger später.

Stolperstein #4: Mitarbeiter-Transfers gehen schief

Das Problem: „Unsere besten Leute kommen mit nach Malta“ – einer der häufigsten Fehleinschätzungen.

Realitäts-Check:

So planst du realistisch:

• Rechne mit 50% Transfer-Erfolg bei Key-Mitarbeitern
• Plane Gehaltserhöhungen für Malta-Transfers
• Biete Relocation-Support (Wohnung, Schule, Umzug)
• Baue parallel lokales Malta-Team auf

Stolperstein #5: Compliance-Chaos durch schlechte Organisation

Das Problem: Malta hat gefühlt 1.000 Meldepflichten. Okay, es sind nur 15, aber sie kommen alle zu unterschiedlichen Zeiten mit unterschiedlichen Formaten.

Typisches Chaos-Szenario: VAT-Return vergessen → 500€ Strafe. Annual Return zu spät → 2.000€ Strafe. Beneficial Ownership nicht gemeldet → 10.000€ Strafe. Nach 12 Monaten: 15.000€ Strafen für vermeidbare Versäumnisse.

Die Anti-Chaos-Strategie:

1. Compliance-Kalender mit allen Fristen
2. Automatische Reminder 4 Wochen vorher
3. Backup-Verantwortlichkeiten für kritische Meldungen
4. Service-Provider für komplexe Compliance
5. Monthly Reviews aller offenen Punkte

Stolperstein #6: Cashflow-Probleme durch Banking-Delays

Das Problem: Deutsche Unternehmer sind Same-Day-Banking gewöhnt. Malta tickt anders.

Realistische Banking-Zeiten in Malta:

• SEPA-Überweisungen: 1-2 Tage (nicht Same-Day)
• Internationale Überweisungen: 2-5 Tage
• New Payee Setup: 2-3 Tage
• Credit-Limit-Änderungen: 1-2 Wochen

Cashflow-Puffer kalkulieren: Plane immer 5-10 Tage mehr Liquidität als in Deutschland. Bei wichtigen Zahlungen: Backup-Bank bereithalten.

Stolperstein #7: Steuer-Optimierung überschätzen

Das Problem: „Malta = 5% Steuern“ ist Marketing, nicht Realität. Die effektive Steuerbelastung hängt von vielen Faktoren ab.

Realistische Steuerbelastung Malta (Jahr 1-2):

Was oft vergessen wird:

• Setup-Kosten: 50.000-100.000€ im ersten Jahr
• Laufende Compliance: 25.000-40.000€ jährlich
• Economic Substance: 50.000-150.000€ jährlich
• Opportunity Costs: Zeit, Aufmerksamkeit, Flexibilität

Was bedeutet das für dich? Malta-Verlagerung lohnt sich ab ca. 500.000€ Jahresgewinn. Darunter überwiegen oft die Kosten.

Realistische Kosten-Übersicht: Was dich bei der Malta-Verlagerung erwartet

Lass mich ehrlich sein: Malta-Verlagerung ist nicht billig. Ich höre ständig von Unternehmern, die mit 20.000€ Budget für alles gestartet sind und dann bei 80.000€ im ersten Jahr gelandet sind. Hier die brutale Kostenwahrheit.

Setup-Kosten (Jahr 0): Der große Schock

Diese Kosten fallen einmalig an, bevor du auch nur einen Euro Umsatz in Malta machst:

Total Setup-Kosten: 28.000€ – 77.000€ – 159.000€

Die meisten mittelständischen Verlagerungen landen bei 60.000-90.000€ Setup-Kosten. Wer weniger ausgibt, spart meist an der falschen Stelle.

Laufende Kosten (jährlich): Die versteckten Kostenfresser

Diese Kosten fallen jedes Jahr an, solange du in Malta operierst:

Total Laufende Kosten: 28.000€ – 63.300€ – 146.000€ pro Jahr

Economic Substance Kosten: Der neue Kostenfaktor

Seit 2019 sind die Economic Substance Requirements der größte Kostentreiber. Du musst echte Substanz in Malta aufbauen:

Mitarbeiter-Kosten Malta:

Minimum Economic Substance für typische Holding: 1 Managing Director + 1 Finance Manager = ca. 120.000€/Jahr

ROI-Kalkulation: Ab wann lohnt sich Malta?

Jetzt die wichtigste Frage: Wann rechnet sich der Malta-Aufwand?

Break-Even-Analyse (vereinfacht):

Faustregel: Malta lohnt sich finanziell ab ca. 500.000€ Jahresgewinn. Darunter überwiegen die Kosten meist die Steuervorteile.

Versteckte Kosten: Was oft vergessen wird

Diese Kosten werden in den meisten Kalkulationen vergessen:

• Opportunity Costs: Deine Zeit für Malta-Management (20-40h/Monat)
• Travel Costs: Regelmäßige Malta-Trips (10.000-20.000€/Jahr)
• Double Costs: Oft laufen deutsche und maltesische Kosten parallel
• Correction Costs: Fehler-Korrekturen, besonders im ersten Jahr
• Currency Risk: EUR/USD Schwankungen bei internationalen Geschäften
• Flexibility Loss: Weniger spontane Business-Entscheidungen möglich

Kosteneinsparung: Wo du sparen kannst (und wo nicht)

Sparen bei niedrigem Risiko:

• Büro-Location (Mriehel statt Sliema spart 50%)
• Office-Setup (Serviced Office statt eigenes Büro)
• Banking (lokale Banken statt internationale)
• Software (Standard-Tools statt Premium-Lösungen)

NICHT sparen bei hohem Risiko:

• Legal Advice (schlechte Rechtberatung wird sehr teuer)
• Tax Advisory (falsche Steuerstruktur kostet Unsummen)
• Company Secretary (Compliance-Verstöße haben hohe Strafen)
• Economic Substance (zu wenig Substanz = Steuerrisiko)

Was bedeutet das für dich? Kalkuliere mindestens 80.000€ für das erste Jahr und 60.000€ laufend. Alles darunter wird meist teurer als geplant.

FAQ zur Unternehmensverlagerung nach Malta

Wie lange dauert eine vollständige Unternehmensverlagerung nach Malta?

Realistische 6-8 Monate für eine professionelle Verlagerung. Alles unter 4 Monaten ist meist stressig und fehleranfällig. Die Company Formation allein dauert 4-8 Wochen, Banking weitere 6-10 Wochen, und steuerliche Setup nochmal 4-6 Wochen. Dazu kommt Zeit für Economic Substance, Office-Setup und Mitarbeiter-Integration.

Welche Steuervorteile bietet Malta wirklich?

Malta besteuert Companies mit 35%, aber du bekommst über das 6/7-Refund-System bis zu 6/7 der Steuern zurück. Bei Foreign Source Income und Trading Income ergibt das 5% effektive Steuern. Bei IP-Lizenzierung durch die Patent Box sogar 0-5%. Wichtig: Die Refunds gibt’s nur bei Dividend-Ausschüttungen und mit ordentlicher Economic Substance.

Brauche ich wirklich Economic Substance in Malta?

Ja, seit 2019 ist das Pflicht für EU-Compliance. Du brauchst echte Geschäftstätigkeit in Malta: angemessene Mitarbeiter, echte Büroräume, Malta-Geschäftsführung und substantielle Ausgaben vor Ort. Briefkasten-Firmen funktionieren nicht mehr. Faustregel: Bei 1 Million€ Gewinn solltest du mindestens 100.000€ in Malta-Substanz investieren.

Ist es schwierig, ein Bankkonto in Malta zu eröffnen?

Ja, seit 2018 sind maltesische Banken sehr vorsichtig geworden. Erfolgsquoten liegen bei 40-70% je nach Bank. Du brauchst einen soliden Business Plan, Financial Projections, Referenzen und meist 15.000-25.000€ Mindesteinlage. Persönliche Termine sind Pflicht – Online-Anträge werden meist abgelehnt. Plane 6-10 Wochen für den Banking-Prozess.

Was passiert mit meiner deutschen GmbH bei der Malta-Verlagerung?

Du hast drei Optionen: 1) Liquidation (sauber, aber endgültig), 2) Ruhend stellen (ca. 3.000€/Jahr, flexibel), 3) Als Service-Company für die Malta-Firma nutzen. Die meisten wählen Option 2 für das erste Jahr, um Flexibilität zu behalten. Wichtig: Wegzugsteuer und Entstrickung müssen vorab geprüft werden.

Können meine deutschen Mitarbeiter nach Malta mitkommen?

EU-rechtlich ja, praktisch schwierig. Erfolgsquoten: Singles 70%, Paare 50%, Familien nur 20%. Hauptprobleme: Wohnungsmarkt, Schulen für Kinder, Partner-Jobs, höhere Lebenshaltungskosten. Plane Gehaltserhöhungen und Relocation-Support. Hybrid-Modelle (teilweise Malta, teilweise remote) funktionieren oft besser.

Ab welchem Umsatz/Gewinn lohnt sich Malta?

Faustregel: ab 500.000€ Jahresgewinn wird Malta interessant. Setup-Kosten: 60.000-90.000€, laufende Kosten: 60.000-80.000€/Jahr inklusive Economic Substance. Bei weniger Gewinn überwiegen oft die Kosten die Steuervorteile. Bei 2 Millionen€ Gewinn sparst du ca. 300.000€/Jahr netto.

Welche laufenden Compliance-Pflichten habe ich in Malta?

Quartalsweise VAT-Returns, jährliche Income Tax Returns, Annual Returns bei der Malta Business Registry, Financial Statements, Beneficial Ownership Register-Updates. Dazu EU-Meldungen wie VIES und bei größeren Geschäften Intrastat. Strafen bei Versäumnissen: 500€-50.000€. Ein guter Company Secretary kostet 3.000-5.000€/Jahr, spart aber viel Ärger.

Wie funktioniert das 6/7-Refund-System in der Praxis?

Du zahlst erst 35% Körperschaftsteuer. Bei Dividend-Ausschüttung bekommst du 6/7 davon zurück (bei Foreign Source Income und Trading Income). Beispiel: 100.000€ Gewinn → 35.000€ Steuer → 30.000€ Refund → 5.000€ effektive Belastung (5%). Wichtig: Refund-Antrag muss gestellt werden, dauert 3-6 Monate.

Kann ich mein Malta-Business remote von Deutschland aus führen?

Rechtlich problematisch wegen Economic Substance Requirements und Betriebsstätten-Risiko. Du musst mindestens 25% deiner Arbeitszeit in Malta verbringen und alle wichtigen Entscheidungen dort treffen. 100% remote funktioniert nicht mehr. Hybrid-Modelle sind möglich, aber du brauchst echte Malta-Präsenz mit lokalen Key-Mitarbeitern.