Vermögensschutz durch Malta-Strukturen: Legale Wege für internationale Familien – Asset Protection und Risikominimierung

Warum Malta für Asset Protection? Die Fakten hinter dem Hype

Malta ist nicht zufällig ein Hotspot für internationale Vermögensstrukturen geworden. Die Kombination aus EU-Mitgliedschaft, englischem Common Law und einer pragmatischen Finanzaufsicht macht die Insel attraktiv für Asset Protection (Vermögensschutz – die legale Strukturierung von Vermögen zum Schutz vor verschiedenen Risiken).

Malta’s Rechtssystem: Common Law in der EU

Das maltesische Rechtssystem basiert auf englischem Common Law – ein riesiger Vorteil für internationale Strukturen. Während andere EU-Länder oft jahrzehntelang brauchen, um komplexe grenzüberschreitende Rechtsfragen zu klären, kennt Malta diese Themen seit der britischen Kolonialzeit.

Was bedeutet das für dich? Rechtssicherheit und Vorhersagbarkeit. Wenn dein Anwalt sagt „Das funktioniert so“, dann funktioniert es auch wirklich so. Keine bösen Überraschungen drei Jahre später, weil sich die Rechtsprechung geändert hat.

EU-Mitgliedschaft als Trumpf

Malta ist seit 2004 EU-Mitglied und nutzt den Euro. Das bringt dir mehrere Vorteile:

• Freier Kapitalverkehr: Geld fließt ohne Hürden zwischen Malta und anderen EU-Ländern
• Doppelbesteuerungsabkommen: Malta hat über 70 solcher Abkommen weltweit
• EU-Richtlinien: Mutter-Tochter-Richtlinie, Zins- und Lizenzrichtlinie – klingt langweilig, spart aber oft massive Steuern
• Rechtssicherheit: EU-Recht steht über nationalem Recht

Das Malta-Steuerrefund-System: Einzigartig in Europa

Malta hat ein sogenanntes Refund-System (Erstattungssystem – dabei zahlst du als Gesellschaft zunächst 35% Körperschaftsteuer, bekommst aber je nach Struktur bis zu 6/7 davon zurück). Das bedeutet: Deine Malta-Gesellschaft zahlt nominell 35% Steuern, real können es aber nur 5% oder sogar 0% sein.

Klingt zu gut, um wahr zu sein? Ist es auch nicht. Das System ist komplex und hat viele Fallen. Aber wenn du es richtig machst, ist es vollkommen legal und von der EU abgesegnet.

Malta-Strukturen im Überblick: Welche Optionen hast du wirklich?

Lass mich mit einem Mythos aufräumen: Es gibt nicht DIE eine Malta-Struktur, die für alle passt. Je nach deiner Situation, deinen Zielen und deinem Vermögen kommen verschiedene Strukturen in Frage.

Die klassische Malta Holding

Die Malta Holding (Holdinggesellschaft – eine Gesellschaft, die primär Beteiligungen an anderen Unternehmen hält) ist der Klassiker für Unternehmer. Du gründest eine maltesische Gesellschaft, die deine Beteiligungen und Investments hält.

Vorteile:

• Steuerfreie Dividenden aus EU-Beteiligungen
• Keine Quellensteuer auf Dividenden
• Flexibilität bei der Gewinnverteilung
• EU-Passporting für Finanzdienstleistungen

Nachteile:

• Substanzanforderungen werden immer strenger
• Jährliche Compliance-Kosten
• Reporting-Aufwand steigt kontinuierlich

Malta Private Foundation: Der Trust-Ersatz

Die Malta Private Foundation ist ein hybrides Rechtsinstitut – halb Gesellschaft, halb Trust. Sie eignet sich besonders für Familienvermögen und langfristige Vermögensplanung.

Stell dir vor: Du überträgst dein Vermögen an die Foundation, behältst aber über den Founder’s Council die Kontrolle. Deine Familie profitiert über Generationen, ohne dass das Vermögen formal ihnen gehört.

Malta Trusts: Für komplexe internationale Familien

Malta hat eines der modernsten Trust-Gesetze Europas. Ein Trust (Treuhandvermögen – dabei überträgt der Treugeber Vermögen an einen Treuhänder, der es zugunsten von Begünstigten verwaltet) kann besonders für internationale Familien mit verschiedenen Staatsbürgerschaften interessant sein.

Die Malta Holding: Dein Einstieg in den internationalen Vermögensschutz

Wenn du zum ersten Mal über Malta-Strukturen nachdenkst, landest du wahrscheinlich bei der Malta Holding. Sie ist das Schweizer Taschenmesser unter den maltesischen Strukturen – vielseitig und relativ unkompliziert.

Wann macht eine Malta Holding Sinn?

Nicht jeder braucht eine Malta Holding. Hier sind die typischen Szenarien, wo sie wirklich Vorteile bringt:

• Du hast mehrere Beteiligungen: Verschiedene Unternehmen in verschiedenen Ländern
• Du planst Exits: Verkauf von Unternehmensanteilen steht an
• Du willst reinvestieren: Gewinne sollen in neue Projekte fließen, nicht an den Fiskus
• Du hast internationale Kunden: Malta als EU-Basis kann Vertrauen schaffen

Ein Beispiel aus der Praxis: Dr. Mara (erinnerst du dich an sie aus der Zielgruppenbeschreibung?) hatte nach dem Verkauf ihrer Praxis in Zürich einen siebenstelligen Betrag. Statt 30% Steuern in der Schweiz zu zahlen und das Geld dann langweilig auf dem Sparbuch zu parken, gründete sie eine Malta Holding.

Die Substanzanforderungen: Was Malta von dir erwartet

Malta ist kein Briefkasten-Paradies mehr. Die Zeiten, wo eine Adresse und ein Nominee-Director reichten, sind vorbei. Malta verlangt echte Substanz:

Steuerliche Optimierung mit der Malta Holding

Das Geniale an der Malta Holding ist das Drei-Ebenen-System:

1. Operative Gesellschaft (z.B. in Deutschland): Zahlt Dividenden an die Malta Holding
2. Malta Holding: Erhält Dividenden steuerfrei, zahlt bei Weiterausschüttung 35% minus Refund
3. Du als Anteilseigner: Erhältst Dividenden mit nur 5% effektiver Belastung

Rechenbeispiel: 100.000€ Gewinn aus deiner deutschen GmbH:

• Deutsche GmbH zahlt ~30.000€ Steuern, schüttet 70.000€ aus
• Malta Holding erhält 70.000€ steuerfrei (EU-Mutter-Tochter-Richtlinie)
• Malta Holding schüttet 70.000€ aus, zahlt 35% = 24.500€ Steuern
• Refund von 6/7 = 21.000€ zurück
• Effektive Steuerbelastung Malta: 3.500€ (5%)
• Gesamtersparnis gegenüber direkter Ausschüttung: Mehrere tausend Euro

Malta Trusts: Für wen sie sich lohnen (und für wen nicht)

Malta Trusts sind das Luxus-Segment der maltesischen Vermögensstrukturen. Sie sind mächtig, flexibel und komplex – und definitiv nicht für jeden geeignet.

Was ist ein Malta Trust eigentlich?

Ein Trust ist ein rechtliches Konstrukt, bei dem du (der Settlor/Treugeber) dein Vermögen an einen Trustee (Treuhänder) überträgst. Der Trustee verwaltet das Vermögen zugunsten der Beneficiaries (Begünstigte), die du bestimmst.

Klingt kompliziert? Ist es auch. Aber die Vorteile können enorm sein:

• Vermögenstrennung: Das Trust-Vermögen gehört rechtlich nicht mehr dir
• Flexibilität: Du kannst die Begünstigten und Verteilungsregeln anpassen
• Langfristigkeit: Trusts können über Generationen bestehen
• Steuerliche Vorteile: Je nach Struktur erhebliche Steuerersparnisse

Wann macht ein Malta Trust Sinn?

Trusts sind nicht für kleine Vermögen gedacht. Hier die typischen Anwendungsfälle:

Die verschiedenen Trust-Typen in Malta

Discretionary Trust: Der Trustee entscheidet nach eigenem Ermessen über Ausschüttungen. Maximum an Flexibilität, aber du gibst Kontrolle ab.

Fixed Trust: Die Verteilung ist fest definiert. Weniger flexibel, aber vorhersagbarer.

Purpose Trust: Für karitative oder sonstige Zwecke. Kann interessant sein für CSR oder Familienstiftungen.

Trust vs. Foundation: Was passt besser?

Die ewige Frage: Trust oder Foundation? Hier meine pragmatische Einschätzung nach unzähligen Diskussionen mit Experten:

Wähle einen Trust, wenn:

• Du maximale Flexibilität willst
• Deine Familie in verschiedenen Ländern lebt
• Asset Protection oberste Priorität hat
• Du einen sehr erfahrenen Trustee hast

Wähle eine Foundation, wenn:

• Du mehr Kontrolle behalten willst
• Die Struktur transparent und verständlich sein soll
• Compliance-Kosten niedrig halten willst
• Deutsche/österreichische Steueraspekte wichtig sind

Steuerliche Aspekte: Was du über Malta’s Refund-System wissen musst

Das Malta-Refund-System ist das Herzstück der steuerlichen Attraktivität. Aber Vorsicht: Es ist auch die größte Fehlerquelle. Ich habe zu viele Geschichten gehört von Leuten, die dachten, sie hätten alles verstanden – und dann eine böse Überraschung erlebt haben.

Das Refund-System im Detail

Malta verwendet ein Anrechnungssystem (Imputation System): Deine Gesellschaft zahlt zunächst 35% Körperschaftsteuer, aber Anteilseigner können einen Teil davon als Erstattung zurückbekommen.

Die Höhe der Erstattung hängt davon ab, aus welchem „Account“ die Dividende stammt:

• Foreign Income Account (FIA): 6/7 der Steuer zurück = 5% effektive Belastung
• Maltese Taxed Account (MTA): 2/3 der Steuer zurück = 10% effektive Belastung
• Immovable Property Account (IPA): Keine Erstattung = 35% Belastung

Die häufigsten Refund-Fallen

Falle 1: Falsche Account-Zuordnung

Nicht alle Einkommen landen automatisch im FIA. Trading-Einkommen, das in Malta verwaltet wird, kann zum MTA gehören. Das bedeutet: 10% statt 5% Steuerbelastung.

Falle 2: Timing der Erstattung

Die Erstattung kommt nicht automatisch. Du musst sie beantragen, und das kann Monate dauern. Liquiditätsplanung ist daher essentiell.

Falle 3: Substanzanforderungen nicht erfüllt

Wenn Malta entscheidet, dass deine Gesellschaft keine echte Substanz hat, kann die gesamte Steuerstruktur kollabieren.

Compliance mit deutschen Steuergesetzen

Nur weil Malta deine Struktur akzeptiert, heißt das nicht, dass Deutschland das auch tut. Die wichtigsten deutschen Stolpersteine:

Außensteuergesetz (AStG): Wenn du die Malta-Gesellschaft de facto von Deutschland aus steuerst, kann Deutschland sie als „deutsche“ Gesellschaft behandeln.

Controlled Foreign Corporation (CFC) Rules: Passive Einkommen können in Deutschland sofort versteuert werden, auch wenn sie in Malta bleiben.

Wegzugsbesteuerung: Wenn du Deutschland verlässt und maltesische Strukturen nutzt, kann Deutschland eine Wegzugssteuer auf deine Beteiligungen erheben.

Praxistipp: Die 183-Tage-Regel

Viele denken, sie müssen nur 183 Tage außerhalb Deutschlands verbringen, um steuerlich „frei“ zu sein. Das ist ein gefährlicher Irrtum. Deutschland prüft auch:

• Wo ist dein Lebensmittelpunkt?
• Wo treffen die Directors wichtige Entscheidungen?
• Wo wird das Geschäft tatsächlich geführt?
• Wo sind deine wichtigsten wirtschaftlichen Beziehungen?

Praktische Umsetzung: Von der Idee zur funktionierenden Struktur

Genug Theorie. Wie setzt du eine Malta-Struktur praktisch um? Hier ist mein Schritt-für-Schritt-Guide basierend auf dem, was ich in den letzten zwei Jahren erlebt und beobachtet habe.

Phase 1: Planung und Beratung (4-8 Wochen)

Schritt 1: Ziele definieren

Bevor du auch nur einen Anwalt anrufst, musst du wissen, was du erreichen willst. Geht es um Steueroptimierung, Asset Protection oder Nachfolgeplanung? Jedes Ziel erfordert eine andere Struktur.

Schritt 2: Steuerberater und Anwalt finden

Hier sparst du nicht am falschen Ende. Du brauchst sowohl einen maltesischen Anwalt als auch einen deutschen/österreichischen/schweizerischen Steuerberater, der sich mit Malta-Strukturen auskennt.

Meine Erfahrung: Die großen Kanzleien in Valletta sind gut, aber teuer (300-500€/Stunde). Die kleineren können genauso kompetent sein und kosten oft die Hälfte.

Schritt 3: Due Diligence und Strukturplanung

Dein Anwalt wird eine ausführliche Due Diligence machen: Woher kommt dein Vermögen? Welche Staatsbürgerschaften hast du? Wo bist du steuerlich ansässig? Welche Ziele verfolgst du?

Phase 2: Gründung und Setup (6-12 Wochen)

Gesellschaftsgründung

Die eigentliche Gründung einer maltesischen Gesellschaft dauert nur wenige Tage. Aber die Vorbereitungen ziehen sich:

1. Gesellschaftsname reservieren (1-2 Tage)
2. Memorandum and Articles of Association erstellen (1 Woche)
3. Eintragung ins Firmenregister (3-5 Tage)
4. Steuerliche Registrierung (2-3 Wochen)
5. Bankkonto eröffnen (4-8 Wochen – der Flaschenhals!)

Die Bankkonto-Herausforderung

Das Bankkonto ist oft der schwierigste Teil. Maltesische Banken sind wählerisch geworden. Hier die Realität:

Phase 3: Operationeller Start (2-4 Wochen)

Substanz aufbauen

Jetzt geht es darum, echte Substanz zu schaffen:

• Büro anmieten: Rechne mit 1.000-3.000€/Monat je nach Lage
• Personal einstellen: Company Secretary ist Pflicht, Executive Assistant empfehlenswert
• Systeme einrichten: Buchhaltung, Compliance-Management, IT-Infrastruktur
• Erste Board Meetings: Alle wichtigen Entscheidungen müssen dokumentiert werden

Die häufigsten Umsetzungsfehler

Fehler 1: Zu schnell starten

Viele wollen die Struktur bis zum Jahresende haben, um Steuern zu sparen. Das führt zu hastigen Entscheidungen und späteren Problemen.

Fehler 2: Compliance unterschätzen

Die Gründung ist nur der Anfang. Der laufende Compliance-Aufwand wird oft unterschätzt.

Fehler 3: Lokale Partner vernachlässigen

Du brauchst vertrauensvolle Partner vor Ort. Die Beziehung zu Company Secretary, Anwalt und Steuerberater ist erfolgsentscheidend.

Compliance und Risiken: Worauf du achten musst

Malta-Strukturen sind legal und EU-konform – aber nur wenn du die Spielregeln einhältst. Die Zeiten der „Wild West“-Mentalität sind definitiv vorbei. Malta will seriöse, substanzielle Geschäfte, keine Briefkastenfirmen.

Aktuelle Compliance-Anforderungen

Economic Substance Requirements (ESR)

Malta verlangt seit 2019 echte wirtschaftliche Substanz. Das bedeutet konkret:

• Mindestaktivität: Die Gesellschaft muss echte Geschäftstätigkeit haben
• Qualifiziertes Personal: Mindestens eine Person mit relevanter Erfahrung
• Angemessene Ausgaben: Die Kosten müssen zur Aktivität passen
• Physische Präsenz: Büroräume und regelmäßige Meetings in Malta

Ultimate Beneficial Ownership (UBO) Register

Malta führt ein zentrales Register aller wirtschaftlich Berechtigten. Das bedeutet: Transparenz ist Pflicht, auch wenn das Register nicht öffentlich ist.

Country-by-Country Reporting (CbCR)

Große multinationale Konzerne müssen ihre Aktivitäten länderspezifisch offenlegen. Betrifft dich erst ab 750 Mio. € Konzernumsatz – aber die Tendenz geht zu niedrigeren Schwellenwerten.

Internationale Reporting-Pflichten

Malta-Strukturen lösen oft Meldepflichten in deinem Heimatland aus:

Die größten Risiken und wie du sie vermeidest

Risiko 1: Änderung der Rechtslage

Steuergesetze ändern sich. Was heute legal ist, kann morgen anders bewertet werden. Meine Empfehlung: Regelmäßige Reviews mit deinem Steuerberater und flexible Strukturen, die angepasst werden können.

Risiko 2: Reputationsrisiko

Malta steht immer noch auf einigen „grauen Listen“ internationaler Organisationen. Das kann bei Bankbeziehungen oder Geschäftspartnern Fragen aufwerfen.

Risiko 3: Operationelle Risiken

Was passiert, wenn dein Company Secretary krank wird? Wenn die Bank das Konto schließt? Wenn sich die Regulierung ändert? Du brauchst Backup-Pläne.

Best Practices für nachhaltigen Erfolg

1. Über-dokumentiere alles: Jede Entscheidung, jedes Meeting, jeden Geldfluss
2. Bleibe substanziell: Mehr Substanz als nötig ist besser als zu wenig
3. Denke langfristig: Kurzfristige Steuerersparnisse können langfristig teuer werden
4. Bleibe transparent: Melde alles rechtzeitig und vollständig
5. Investiere in Beratung: Gute Berater kosten Geld, schlechte kosten mehr

Kosten und Zeitaufwand: Was Malta-Strukturen wirklich kosten

Lass uns ehrlich sein: Malta-Strukturen sind nicht billig. Wer dir erzählt, du könntest mit 5.000€ eine funktionsfähige internationale Struktur aufbauen, lügt oder hat keine Ahnung von den realen Anforderungen.

Einmalige Setup-Kosten

Hier eine realistische Kostenschätzung für eine Standard-Malta-Holding:

Laufende Jahreskosten

Die Setup-Kosten sind nur der Anfang. Hier die laufenden Kosten:

• Company Secretary: 6.000-12.000€/Jahr
• Buchhaltung/Audit: 8.000-15.000€/Jahr
• Steuerberatung: 5.000-20.000€/Jahr
• Bürokosten: 12.000-36.000€/Jahr
• Personal: 25.000-50.000€/Jahr (wenn Vollzeit-Mitarbeiter nötig)
• Behördengebühren: 2.000-5.000€/Jahr
• Versicherungen: 2.000-8.000€/Jahr

Realistische Gesamtkosten: 60.000-150.000€ pro Jahr

Ab welchem Vermögen lohnt sich das?

Die Faustregel: Du solltest mindestens 10-15% Steuerersparnis erzielen, um die Kosten zu rechtfertigen. Bei 60.000€ Jahreskosten brauchst du also mindestens 400.000-600.000€ Steuerersparnis.

Das bedeutet konkret:

• Minimum-Vermögen: 2-3 Millionen Euro
• Sinnvoll ab: 5-10 Millionen Euro
• Optimal ab: 20+ Millionen Euro

Versteckte Kosten, die niemand erwähnt

Opportunitätskosten: Die Zeit, die du für Compliance und Management aufwendest, könntest du anderweitig nutzen.

Flexibilitätsverlust: Malta-Strukturen sind nicht so flexibel wie ein normales Bankkonto. Spontane größere Ausgaben können kompliziert werden.

Beziehungskosten: Manche Banken oder Geschäftspartner werden skeptisch, wenn du maltesische Strukturen nutzt.

Wann rechnet sich der Aufwand NICHT?

Sei ehrlich zu dir selbst. Eine Malta-Struktur macht NICHT Sinn, wenn:

• Du weniger als 2 Millionen Euro Vermögen hast
• Dein Einkommen hauptsächlich aus Arbeit stammt
• Du in den nächsten 5 Jahren keine größeren Gewinne realisierst
• Du nicht bereit bist, Zeit und Nerven in Compliance zu investieren
• Du Angst vor komplexen Strukturen hast

Häufige Fehler: Was ich in 2 Jahren Malta gelernt habe

Zwei Jahre Malta, unzählige Gespräche mit Anwälten, Steuerberatern und anderen „Malta-Strukturen-Abenteurern“ haben mir gezeigt: Die gleichen Fehler passieren immer wieder. Hier die häufigsten – damit du sie vermeiden kannst.

Fehler 1: „Ich mache das erstmal alleine“

Der klassische deutsche Unternehmer-Fehler: Erstmal selbst recherchieren, ein paar Blogposts lesen, dann denken, man hätte alles verstanden. Ich habe Leute gesehen, die 50.000€ verbrannt haben, weil sie den falschen Malta-„Experten“ vertraut haben.

Meine Empfehlung: Investiere von Anfang an in erstklassige Beratung. Ja, das kostet 20.000-40.000€ mehr. Aber es spart dir später Hunderttausende.

Fehler 2: Substanz-Anforderungen unterschätzen

Viele denken immer noch, Malta sei ein Briefkasten-Paradies. Ein Bekannter von mir hatte seine „Malta-Holding“ zwei Jahre lang nur auf dem Papier. Dann kam eine Prüfung, und plötzlich waren alle Steuervorteile weg – rückwirkend für zwei Jahre.

Die Realität: Du brauchst echte Substanz in Malta. Das heißt:

• Physisches Büro (nicht nur eine Adresse)
• Qualifiziertes Personal vor Ort
• Regelmäßige Board Meetings in Malta
• Echte Geschäftsentscheidungen in Malta

Fehler 3: Das „183-Tage-Märchen“

Der Mythos hält sich hartnäckig: „Ich muss nur 183 Tage außerhalb Deutschlands sein, dann bin ich steuerfrei.“ Das ist gefährlicher Unsinn.

Deutschland prüft mittlerweile sehr genau:

• Wo ist dein Lebensmittelpunkt wirklich?
• Wo steht dein Auto? (Ja, das prüfen sie!)
• Wo sind deine Arzttermine?
• Wo gehen deine Kinder zur Schule?
• Wo kaufst du ein?

Fehler 4: Bankkonto-Naivität

„Ich eröffne schnell ein Konto bei der Bank of Valletta, und dann kann’s losgehen.“ So naiv war ich am Anfang auch. Die Realität:

• Wartezeiten von 3-6 Monaten sind normal
• Mindesteinlagen von 25.000-100.000€ sind Standard
• Du brauchst ein Dutzend Dokumente, alles apostilliert
• Manche Banken lehnen Deutsche/Österreicher/Schweizer grundsätzlich ab

Fehler 5: Compliance-Aufwand unterschätzen

Eine Malta-Struktur ist wie ein Auto: Nach dem Kauf geht die Arbeit erst richtig los. Der laufende Compliance-Aufwand wird massiv unterschätzt:

Fehler 6: „Das mache ich nur für ein paar Jahre“

Malta-Strukturen sind keine Taxi-Fahrt, die du schnell beenden kannst. Die Auflösung einer komplexen Struktur kann teurer und zeitaufwändiger sein als der Aufbau.

Beispiel aus der Praxis: Ein Unternehmer wollte nach drei Jahren seine Malta-Holding auflösen. Kostenpunkt: 25.000€ und 8 Monate Zeit. Warum? Steuerliche Abwicklung, Asset-Transfer, Behördengänge – alles dauert ewig.

Fehler 7: Den falschen Anwalt wählen

Malta ist klein, aber nicht jeder Anwalt versteht internationale Strukturen. Ich habe Geschichten gehört von Anwälten, die selbst grundlegende EU-Richtlinien falsch interpretiert haben.

Meine Checkliste für Anwälte:

• Mindestens 10 Jahre Erfahrung mit internationalen Strukturen
• Referenzen von deutschsprachigen Mandanten
• Mitglied in internationalen Anwaltsvereinigungen
• Regelmäßige Fortbildungen zu EU-Recht
• Transparente Kostenschätzung

Was ich heute anders machen würde

Nach zwei Jahren Malta und vielen Erfahrungen – auch schmerzhaften – würde ich heute einiges anders machen:

1. Mehr Zeit für Due Diligence: 6 Monate Vorbereitung statt 6 Wochen
2. Höheres Budget: Lieber 100.000€ richtig investiert als 50.000€ falsch
3. Lokale Kontakte aufbauen: Networking ist in Malta essentiell
4. Backup-Pläne entwickeln: Was passiert, wenn Plan A nicht funktioniert?
5. Regelmäßige Reviews: Alle 6 Monate kritisch hinterfragen

Häufig gestellte Fragen

Ist eine Malta-Struktur legal?

Ja, Malta-Strukturen sind vollkommen legal, wenn sie korrekt implementiert und geführt werden. Malta ist EU-Mitglied, und das maltesische Steuersystem ist von der EU genehmigt. Wichtig ist, dass alle Substanz-Anforderungen erfüllt und alle Meldepflichten eingehalten werden.

Ab welchem Vermögen lohnt sich eine Malta-Struktur?

Als Faustregel: Mindestens 2-3 Millionen Euro Vermögen oder geplante Gewinne von mehreren Hunderttausend Euro jährlich. Die Setup-Kosten liegen bei 30.000-80.000€, die laufenden Kosten bei 60.000-150.000€ pro Jahr. Die Struktur sollte mindestens 10-15% Steuerersparnis bringen, um wirtschaftlich sinnvoll zu sein.

Muss ich nach Malta ziehen?

Nein, du musst nicht permanent nach Malta ziehen. Aber du brauchst echte Substanz vor Ort: Büro, Personal, regelmäßige Board Meetings. Wichtige Geschäftsentscheidungen sollten in Malta getroffen werden. Viele erfolgreiche Strukturen funktionieren mit 3-4 Malta-Aufenthalten pro Jahr von jeweils einer Woche.

Wie lange dauert die Einrichtung einer Malta-Struktur?

Von der ersten Beratung bis zur voll funktionsfähigen Struktur: 4-6 Monate. Die Gesellschaftsgründung selbst dauert nur wenige Wochen, aber Bankkonto-Eröffnung (4-8 Wochen) und Substanz-Aufbau (6-12 Wochen) brauchen Zeit. Plane mindestens 6 Monate ein, besser 9 Monate.

Welche Risiken haben Malta-Strukturen?

Die Hauptrisiken sind: Änderungen der Steuergesetze, verschärfte Substanz-Anforderungen, Reputationsrisiken bei Banken/Geschäftspartnern und operationelle Risiken (Personal, Bankkonto). Diese Risiken lassen sich durch professionelle Beratung, Über-Erfüllung der Anforderungen und regelmäßige Reviews minimieren.

Kann ich meine bestehende Firma in eine Malta-Struktur einbringen?

Ja, aber das ist steuerlich komplex. In Deutschland kann das eine Wegzugsbesteuerung auslösen, in Österreich und der Schweiz gibt es ähnliche Regelungen. Eine Alternative ist, eine neue Malta-Holding zu gründen und die bestehende Firma darunter zu hängen. Das erfordert sorgfältige Planung mit einem erfahrenen Steuerberater.

Was passiert bei einer Trennung oder im Erbfall?

Malta-Strukturen können Ehe- und Erbangelegenheiten verkomplizieren. Bei Scheidung müssen internationale Strukturen im Zugewinnausgleich berücksichtigt werden. Im Erbfall können verschiedene Rechtsordnungen (Malta, Heimatland) greifen. Daher sollten Testament und Eheverträge auf die Malta-Struktur abgestimmt werden.

Wie steht es um die Zukunftssicherheit von Malta-Strukturen?

Malta unterliegt zunehmendem internationalen Druck für mehr Transparenz und Substanz. Die grundsätzliche Attraktivität bleibt aber bestehen: EU-Mitgliedschaft, englisches Recht, Doppelbesteuerungsabkommen. Wichtig ist, immer mehr Substanz zu haben als gefordert und flexibel auf Änderungen reagieren zu können.

Kann ich mein Malta-Bankkonto online führen?

Ja, maltesische Banken bieten Online-Banking an, aber mit Einschränkungen. Größere Transaktionen erfordern oft zusätzliche Bestätigungen oder Besuche vor Ort. Plane regelmäßige Malta-Aufenthalte für Banking-Angelegenheiten ein. Manche internationale Banken bieten bessere digitale Services für Malta-Strukturen.

Wie erkenne ich seriöse Berater für Malta-Strukturen?

Seriöse Berater haben: Mindestens 10 Jahre Erfahrung, Referenzen von deutschsprachigen Mandanten, Mitgliedschaft in Berufsverbänden, transparente Kostenstruktur und realistische Zeitpläne. Sie versprechen keine unrealistischen Steuerersparnisse und erklären auch die Risiken und Nachteile. Vermeide Anbieter, die mit „100% legal“ oder „steuerfrei“ werben.