Innehållsförteckning Vad är utvandringsskatt och varför Malta? De 5 viktigaste lagliga strategierna för att undvika Exit Tax Malta Residence Programme: Vilket passar dig? Steg-för-steg: Din flytt till Malta Vanliga misstag – och hur du undviker dem Kostnader och nyttoanalys – realistisk kalkyl FAQ om utvandringsskatt Malta Vad är utvandringsskatt och varför Malta? Jag minns exakt ögonblicket när min skatterådgivare i München först nämnde ordet ”utvandringsskatt”. Jag tänkte: ”Vilket typiskt tyskt ordmonster!” Men efter tre års erfarenhet på Malta vet jag: Den här lilla skatten kan sätta hela dina utvandringsplaner ur spel – eller bli din biljett till enorma besparingar om du planerar smart. Exit Tax enkelt förklarat: Tysklands sista ”hälsning” vid utflytt Utvandringsskatten (internationellt kallad ”Exit Tax”) är Tysklands sätt att säga: ”Flyttar du ut? Då får du betala en sista gång!” Konkret innebär det: Om du som tysk skattskyldig emigrerar och äger andelar i ett aktiebolag (från 1 % innehav), räknar skattemyndigheten med en fiktiv försäljning vid utflyttningstidpunkten. Ett praktiskt exempel: Stefan, 45, företagare i München, äger 15 % i sitt GmbH. Företagsvärde vid utflytt: 2 miljoner euro. Inköpskostnad då: 200 000 euro. Skattepliktig fiktiv försäljning: 1 800 000 euro Exit Tax vid 26,375 % (kapitalvinstskatt + solidaritetstillägg): ca 475 000 euro Det luriga: Du säljer ingenting, får inga pengar – men måste ändå betala skatt, som om du sålt. Därför är Malta förstahandsval vid utflytt Efter oräkneliga samtal med utflyttade svenskar och tyskar i Valletta, Sliema och St. Julian’s kan jag intyga: Malta är inte utan anledning det främsta målet för skatteoptimerad utflytt. Tre faktorer gör skillnaden: EU-medlem med särställning: Malta är fullt integrerat i EU – men har självständig skattepolitik. Det innebär trygghet och maximal flexibilitet. Ingen jämförelse med Monaco (ej EU) eller Dubai (helt annan rättsordning). Non-Dom-status: Hjärtat i Malta-strategin. Som Non-Dom betalar du bara skatt på inkomster som förs in till eller tjänas på Malta. Utländska kapitalinkomster förblir skattefria så länge de stannar utanför Malta. Praktikvänlighet: 3 timmars flyg från Tyskland, engelsktalande befolkning och stabilt banksystem. Jag känner ingen som återvänt på grund av byråkratiska hinder. Översikt: Maltas skattefördelar Skattetyp Tyskland Malta (Non-Dom) Besparing Kapitalvinstskatt 26,375% 0%* 26,375% Utdelningar 26,375% 0%* 26,375% Ränteintäkter 26,375% 0%* 26,375% Fastighetsvinster (utlandet) upp till 45% 0%* upp till 45% *Vid Non-Dom-status och ingen överföring till Malta Vad betyder det för dig? Vid förmögenhet från 500 000 euro blir Malta riktigt intressant. Har du över 2 miljoner är det nästan ett måste att överväga Malta. De 5 viktigaste lagliga strategierna för att undvika Exit Tax Efter tre år på Malta och otaliga samtal med skatterådgivare, jurister och erfarna utflyttare har jag identifierat fem strategier som verkligen fungerar. Viktigt: Alla kräver professionell rådgivning och noggrann planering! Strategi 1: Optimera tidpunkten för utflytten Grundregeln: Utvandringsskatt gäller bara för innehav från 1 % och om du varit obegränsat skattskyldig i Tyskland de senaste fem åren. Min praktiska tips: Om du ligger under 1 % – planera ditt utträde smart! Jag känner en investerare från Frankfurt som sålde ner sina GmbH-aktier från 1,2 % till 0,8 % innan flytten – helt lagligt till meddelägare. Utnyttja 5-årsregeln: Om du redan varit utlandsbosatt vissa av de senaste fem åren, gäller inte utvandringsskatten. En IT-entreprenör från Hamburg tillbringade två år i Portugal innan Malta – Exit Tax adjö. Strategi 2: Bygg upp holdingstruktur före flytt Principen: I stället för direkt ägarskap skapar du ett utländskt holdingbolag mellan dig och aktiebolaget. Den tyska utvandringsskatten gäller då bara holdingsaktierna – och dessa kan rensas innan. Praktiskt exempel: – Före: Direktinnehav 10 % i tyskt GmbH – Efter: 100 % i maltesisk holding, som äger 10 % i GmbH – Effekt: Utflytt gäller endast holdingsandelarna, inte aktiebolaget direkt Obs: Detta kräver god framförhållning (minst 12 månader) och professionell struktur. Den maltesiska holdingen måste ha faktisk substans – tyska skattemyndigheten genomskådar skalföretag direkt. Strategi 3: Utnyttja Maltas Non-Dom-status maximalt Non-Dom-status är Maltas trumfkort inom skatteplanering. Non-Dom innebär: Du är skattebosatt men inte permanent hemmahörande (”domiciled”) på Malta. Låter krångligt? Lite – men fördelarna är enorma. Krav för Non-Dom: Ej född på Malta Ingen maltesisk fader (utom vid adoption) Ej varit bosatt på Malta minst 3 av de senaste 4 åren Den skattemässiga effekten: Inkomst från Malta: vanliga maltesiska skattesatser (upp till 35 %) Utländsk inkomst som förs in till Malta: 15 % skatt Utländsk inkomst som inte förs in: 0 % skatt Min praktiska genväg: Jag har två konton – ett på Malta för vardagsekonomi, ett i Tyskland för kapitalinkomster. Utdelningarna stannar i Tyskland, Malta ser inte ett öre av dem. Helt lagligt – noll skatt. Strategi 4: Stepped-up basis via mellanlandningar Idén: Du flyttar först till ett land utan utvandringsskatt, väntar tills de tyska skatteplikterna upphört, och går därefter till Malta. Provat-fungerande mellanländer: Portugal: Ingen utvandringsskatt, tysk skattskyldighet upphör efter 6 månader Österrike: Liknande regler, men observera 183-dagarsregeln Schweiz: Utvandringsskatt endast från 20 % aktieägande Timing-exempel: Dag 1: Flytt till Portugal, avregistrera tysk skatterätt Månad 7: Sälj andelarna i Portugal (lägre/ingen kapitalvinstskatt) Månad 8: Flytt till Malta med ”ren” kapitalbas Viktigt: Det här är inte skatteflykt, utan laglig skatteplanering – om det är väl dokumenterat och du har verklig hemvist. Strategi 5: Stegvis realisering över flera år Principen: I stället för att realisera allt på en gång sprider du försäljningarna över flera år. Då håller du dig under gränsvärdena eller utnyttjar skattefria belopp. Praktiskt exempel: En företagare i Düsseldorf med 5 % i GmbH säljer 0,9 % per år – håller sig därmed under 1 %-tröskeln och undviker Exit Tax helt. Kombination med Malta: År 1: Malta-bosatt, inga försäljningar År 2–4: Stegvisa försäljningar under Non-Dom-status Besparing: Full tysk Exit Tax plus maltesiska skattefördelar Vad betyder det för dig? Alla dessa strategier kräver god framförhållning och rådgivning. Det vanligaste misstaget är att tänka kortsiktigt. Att optimera utvandringsskatten kräver minst 12–24 månaders planering. Malta Residence Programme: Vilket passar dig? Nu till det praktiska. Malta erbjuder tre olika residence-program och jag har personlig erfarenhet av dem alla – både själv och genom vänner. Här får du skillnaderna så att du slipper göra mina nybörjarmisstag. Malta Permanent Residence Programme (MPRP): Guldstandarden MPRP är min solklara favorit – även om det inte är det billigaste alternativet. Varför? För att det är riktigt tryggt och skattemässigt oslagbart. Krav: Minimiinvestering: 300 000 € (Gozo/södra Malta) eller 350 000 € (övriga Malta) Utöver det: 58 000 € ej återbetalningsbar regeringavgift Årlig minimiskatt: 15 000 € Inget krav på faktisk vistelsetid (!) Min erfarenhet: Det tog åtta månader att behandla min ansökan – officiellt är det 4–6 månader men på Malta går tiden långsamt och byråkratin är italiensk plus moms. Men sedan är du trygg: fri rörlighet inom EU, skatteplaneringssäkerhet och du kan komma och gå som du vill. Skatteoptimering med MPRP: Inkomsttyp Skattesats Villkor Malta-inkomst Vanlig skattetariff (upp till 35 %) Alltid skattepliktigt Utländsk inkomst (remitted) 15 % Överfört till Malta Utländsk inkomst (ej remitted) 0 % Ej överfört till Malta Minimiskatt 15 000 €/år Alltid att betala När lönar sig MPRP? Vid utländska inkomster från ca 100 000 €/år blir det värt det. Har du 500 000 € eller mer om året är programmet nästan självklart. Global Residence Programme (GRP): Billiga testvägen in GRP var min första Malta-erfarenhet – och lite av en besvikelse. Inte för själva programmet, utan för att mina egna förväntningar var fel. Krav: Minimihyra: 20 000 €/år (Gozo: 15 000 €) Eller bostadsköp: 275 000 € (Gozo: 220 000 €) Minimiskatt: 15 000 €/år Men: Minst 90 dagar/år på Malta Haken: Du måste faktiskt vara på Malta i tre månader om året. Låter lätt, men den maltesiska hettan – och tysk affärskalender – kan göra det utmanande. Mitt tips: GRP är perfekt som ”testperiod”. En vän från Hamburg körde GRP i två år innan han bytte till MPRP. Det kostade lite extra men han visste verkligen att Malta passade honom. Skattemässigt identisk med MPRP, men 90-dagarsregeln kan göra avregistrering från Tyskland problematisk om du inte är uppmärksam. Ordinary Residence: Svåra vägen Ordinary Residence är teoretiskt billigast – praktiskt ofta en mardröm. Du ansöker direkt om maltesiskt skattehemvist utan särskilda program. Krav: Intyg om maltesiskt skattehemvist (komplicerat) Inga krav på investering Men: Otrygg juridisk status Därför avråder jag: Myndigheterna på Malta blir allt hårdare vid Ordinary Residence-ansökningar. En österrikisk bekant har kämpat i 18 månader för godkännande. Hade han valt MPRP hade han varit klar för länge sedan. Undantaget: Om du verkligen bygger upp ett nytt liv på Malta med lokal verksamhet och familj kan det fungera. För ren skatteoptimering är det för riskabelt. Vad betyder det för dig? MPRP är Mercedesen bland Malta-programmen – dyr, men pålitlig. GRP är VW Golf – stabil och prisvärd. Ordinary Residence är begagnad bil – billig, men riskabel. Steg-för-steg: Din flytt till Malta Nu till den del alla väntat på: Hur gör man praktiskt? Jag guidar dig genom den tidslinje som fungerade för mig – och för ett tiotal andra utflyttare jag hjälpt. 12 månader innan flytt: Grundläggning Månad 12–10: Skatteanalys och strategi Hitta skatterådgivare med Malta-kompetens: Alla tyska skatterådgivare kan inte Exit Tax. Kombinera svensk/tysk rådgivare för Exit Tax och maltesisk expert för lokal optimering. Förmögenhetsöversikt: Lista alla aktier, fastigheter, värdepapper – särskilt anskaffningsdatum och -pris. Räkna på Exit Tax: Realistisk bedömning. För mig blev det 180 000 € – en chock, men hanterbart med framförhållning. Välj residence-program: Beroende på förmögenhet och planerad närvaro: MPRP eller GRP. Månad 9–7: Strukturella förberedelser Kolla bankrelationer: Tyska banker säger ofta upp konton för Malta-residenter. Jag fick byta bank tre gånger. Genomföra holdingstruktur: Om planerat – bygg nu! Tar 6–12 månader. Hitta bostad på Malta: Marknaden är het – börja tidigt! Hyr maltesisk advokat: För residence-ansökan och ev. bostadsköp. 6 månader innan flytt: Ansökningar & formaliteter Månad 6–4: Ansöka om residence MPRP-ansökan är en bok – min var på 67 sidor med bilagor. De viktigaste dokumenten: Dokument Arbete Tips Polisregisterutdrag Lågt Glöm ej apostille! Intyg om sjukförsäkring Medel Gäller hela EU Förmögenhetsbevis Högt Bankintyg + revisor Due Diligence Mycket högt Ta in advokatbyrå Min lärdom: Myndigheterna på Malta är petnoga. Ett saknat stämpel = fyra veckors försening. Dubbel- och trippelkolla allt! Månad 3–1: Förbered avregistrering i Tyskland Föranmäl utflytt hos skattekontoret: Skicka in meddelande tidigt. Tyska skattemyndigheten gillar inte överraskningar. Kontrollera fasta etableringar: Har du fast verksamhet kvar i Tyskland kan din maltesiska skatterätt sättas ur spel. Planera socialförsäkring: Fri rörlighet i EU hjälper, men detaljerna är snåriga. Byt sjukförsäkring: Tyska försäkringar gäller på Malta bara begränsat. Första 3 månaderna på Malta: Landning och optimering Månad 1: Etablera residens Hämta boendebevis: Första stopp: ID-kontoret i Valletta. Öppettider: 7:30–12:30 (ja, faktiskt!) Öppna bankkonto: Med MPRP/GRP går det snabbare men räkna ändå med 2–4 veckor. Ansök om skattenummer: Hos Malta Tax Authority – de längsta köerna på ön! Aktivera sjukförsäkring: EU-kortet räcker för akutfall, men privat tillägg är ett måste. Månad 2–3: Skatteoptimering Nu blir det spännande. Non-Dom-ansökan är ditt viktigaste steg: Ansök om Non-Dom-status: Måste ske första året på Malta. Missar du det får du betala vanlig maltesisk skatt på globala inkomster. Ta in maltesisk skatterådgivare: Tyska rådgivare förstår sällan hela maltesiska lagstiftningen. Lokal expertis är guld värd. Lägg remittance-strategin: Vilka inkomster för du in på Malta? Vad stannar utomlands? Det styr din skatt. Hantera tysk Exit Tax: Om nödvändigt – ansök om uppskov eller betala nu. Mitt personliga knep: Jag har ett konto på Malta för vardagsutgifter (ca 50 000 €/år), ett i Tyskland för kapitalinkomster. Då betalar jag bara 15 % maltesisk skatt på 50 000 € – resten förblir skattefritt. Vad betyder det för dig? Att flytta till Malta är ingen weekendgrej. 12 månaders framförhållning är minimum. Men gör du rätt kan du inte bara spara skatt – du höjer också din livskvalitet rejält. Vanliga misstag – och hur du undviker dem Efter tre år på Malta och oräkneliga samtal med både framgångsrika och misslyckade utflyttare ser jag samma misstag om och om igen. Här är de största fallgroparna – och hur du undviker dem. Misstag 1: Skensjälvständighet vs. verklig flytt Klassikern: Du tror att en bostadsadress på Malta räcker för skatteoptimering. Det tyska Skatteverket tycker annorlunda – och har oftast rätt. Negativt exempel: En företagsrådgivare från Hamburg hyrde lägenhet i Sliema, men var 300 dagar om året i Tyskland. Resultat: Tyskland vägrade erkänna Malta som skatterättslig hemvist. Efterskatt: 85 000 €. Myndighetens verklighetskontroll: Livsmiljö: Var bor din familj? Vem är din läkare? Var handlar du? Affärsverksamhet: Var hålls möten? Var finns dina kunder? Förmögenhetsfokus: Var är dina investeringar och bil försäkrad? Sociala relationer: Var är ditt umgänge? Deltar du i några lokala föreningar? Min lösning: Jag kapade alla band till Tyskland: gav tillbaka jobbmobilen, bytte ut tyska körkortet mot maltesiskt, bytte till maltesisk tandläkare. Överdrivet? Kanske – men vattentätt. Dokumentation är allt: För dagbok över Malta-vistelsen. Kan låta nördigt, men vid skatterevision kan det rädda dig. Dokumentera allt: flyg, hotell, restaurangkvitton på Malta. Misstag 2: Dokumentationsfel kring Exit Tax Problemet: Exit Tax är komplicerat. Ett litet formellt fel kan få stora följder. Typiska misstag: Fel värderingsdatum: Exit Tax räknas vid själva utflyttningen, inte vid årsskiftet. Ingen bevis om inköpskostnad: Utan underlag antar myndigheten 0 € i anskaffningspris. Uppskovsansökan för sent: Måste skickas före utflytten. Delägar-GF förbises: Även 0,1 % kan bli exit tax-pliktiga. Mitt erfarna råd: Ta in specialist för Exit Tax. 5 000 € i arvode kan spara dig 50 000 € i efterskatt. Uppskovsfällan: Många tror att uppskov är en fribiljett. Fel! Du skjuter bara upp skatten, dessutom med 6 % ränta per år. Lång uppskov gör det dyrare än att betala direkt. Misstag 3: Fel tidpunkt för utflytt Dilemmat: Flyttar du för tidigt blir det Exit Tax. Flyttar du för sent missar du skattefördelar. Klassiskt misstag: En IT-entreprenör i München sålde sitt bolag 15 mars, flyttade ut 20 mars. Resultat: Exit Tax på hela vinsten! Hade han flyttat ut tio dagar tidigare hade han sparat 150 000 €. Bästa tidplanen: Tidpunkt Åtgärd Skatteeffekt 12 månader före Planering för Malta Rättssäkerhet 6 månader före Residence-ansökan Residens tryggad 1 månad före Tysk avregistrering Exit Tax-datum satt Efter utflytt Försäljningar Maltesisk skattelag gäller Särskild uppmärksamhet vid årsskiftet: Flyttar du i december är du ändå tysk skattskyldig för hela året. Januari/februari är ofta bättre. 183-dagars-tricket: I vissa fall kan det vara smart att stanna under 183 dagar i Tyskland för att tidigare bryta skattskyldigheten. Vad betyder det för dig? Planering slår improvisation. Varje fel dagstidpunkt kan kosta tiotusentals euro. Men med rätt förberedelse undviker du fallgroparna och optimerar skatten samtidigt. Mitt råd: Gör inte mina misstag. Planera 18 månader före, dokumentera allt och ta in specialist. Malta är fantastiskt – men bara om du gör det rätt! Kostnader och nyttoanalys – realistisk kalkyl Dags för ärlighet. Alla frågar mig: ”Är Malta verkligen värt det?” Svaret: Det beror på. Här är de riktiga siffrorna – utan glädjekalkyler men heller inget svartmåleri. Engångskostnader: Startkapitalet MPRP — premiumalternativet: Kostnadspost Belopp (€) Anmärkning Regeringsavgift 58 000 Ej återbetalningsbar Bostad/köp eller hyra 300 000–350 000 Beroende på område Juristkostnader 15 000–25 000 Due Diligence + ansökan Skatterådgivning 8 000–15 000 Tysk + maltesisk rådgivning Flytt/boende 10 000–20 000 Beroende på behov Totalt 391 000–468 000 Utan bostad: 91 000–118 000 GRP — lågprisvarianten: Kostnadspost Belopp (€) Anmärkning Deposition + första årets hyra 30 000–40 000 20k i hyra + deposition Juristkostnader 8 000–12 000 Enklare ansökan Skatterådgivning 5 000–8 000 Grundläggande rådgivning Flytt/boende 8 000–15 000 Mindre permanent Totalt 51 000–75 000 Första året Min erfarenhet: Jag landade på 420 000 € (MPRP + lägenhet i Sliema). Låter mycket? Ja. Men på tre år har jag tagit igen det genom skattebesparingar. Löpande kostnader: Vad Malta verkligen kostar Återkommande kostnader per år: Minimiskatt: 15 000 € (gäller båda programmen) Bostad: 15 000–50 000 € (beroende på standard) Sjukförsäkring: 3 000–8 000 € (privat, EU-giltig) Skatterådgivning: 5 000–10 000 € (för löpande optimering) Levnadskostnader: 25 000–40 000 € (motsvarar München) Totalt per år: 63 000–123 000 € Särskilda Malta-kostnader: El: Väldigt dyrt! 600–1 000 €/månad med AC Bil: Ofta onödigt, men billig försäkring Restaurang: 30–50 % billigare än Tyskland Shopping: Allt importerat = 20–30 % dyrare än Tyskland Break-even-analys: När lönar sig Malta? Exempel 1: Medelstor företagare Årsinkomst i Tyskland: 200 000 € Tysk skatt: ca 80 000 € (40 % i snitt) Malta-kostnader: 80 000 €/år Malta-skatt: 15 000 € (endast minimiskatt) Besparing: 65 000 €/år – men för lite efter allt jobb! Exempel 2: Entreprenören Årsinkomst i Tyskland: 500 000 € Tysk skatt: ca 220 000 € (44 % + solidaritet) Malta-kostnader: 100 000 €/år Malta-skatt: 15 000 € + 45 000 € (på 300k remittance) Besparing: 160 000 €/år – då lönar det sig! Exempel 3: Kapitalplaceraren Kapitalinkomster: 300 000 €/år Tysk skatt: 79 125 € (26,375 %) Malta-kostnader: 80 000 €/år Malta-skatt: 15 000 € (kapitalinkomst ej remittat) Besparing: –15 875 €/år – ej värt besväret! Malta-formeln: Malta lönar sig om: Årsinkomst > 400 000 € ELLER: Engångs Exit Tax > 200 000 € OCH: Minst 5 års planeringshorisont Realistiska pay-off-tider: Årsinkomst Break-even Bedömning 200 000 € Aldrig För låg besparing 400 000 € 5–7 år Gränsfall 750 000 € 2–3 år Mycket attraktivt 1 500 000 € 1–2 år No-brainer Vad betyder det för dig? Malta är ingen lågprislösning, men med rätt siffror kan det vara en guldgruva. Mitt råd: Räkna ärligt, tänk långsiktigt – och glöm inte livskvaliteten – den på Malta går inte att köpa för pengar! Livskvalitetsdividenden: 300 soldagar, 3 timmar till Tyskland, engelsktaligt, medelhavsliv – det har också ett stort värde. För mig personligen: ovärderligt. FAQ om utvandringsskatt Malta Kan jag slippa utvandringsskatten helt? Ja, men bara under vissa förutsättningar. Exit Tax slår bara till vid ägande om minst 1 % av aktiebolag. Håller du dig under gränsen eller omstrukturerar smart före flytten slipper du skatten. 5-årsregeln hjälper också: Redan varit utlandsbosatt något av de senaste fem åren? Då slipper du Exit Tax. Helt undvika skatt är dock sällsynt – inte regel. Hur lång tid tar verkligen Malta MPRP-ansökan? Räkna med 8–12 månader, även om det officiellt sägs 4–6 månader. Maltese time är ungefär som italiensk tid, men med mer byråkrati. För mig tog det 8 månader, för vänner mellan 6 och 14. Starta i tid! Kan Tyskland erkänna mitt maltesiska skattehemvist? Tyskland MÅSTE erkänna din maltesiska skattehemvist – om din flytt är verklig. Problemet är ”fejk-residens”: Om du tillbringar 300 dagar i Tyskland och bara har postbox på Malta får du problem. Dokumentera din verkliga närvaro i Malta: bostad, konton, läkarbesök, sociala kontakter. Vad händer med min tyska sjukförsäkring? Den tyska offentliga sjukför säkringen bryts när du emigrerar. Du måste teckna privat EU-täckande sjukförsäkring. Kostnad: 3 000–8 000 € per år. EU-sjukförsäkringskortet gäller bara vid akutfall, ej för vanlig vård. Många Malta-residenter har tysk tilläggsförsäkring för vård hemma. Måste jag verkligen betala 15 000 € i minimiskatt på Malta? Ja, det är icke-förhandlingsbart. Med MPRP och GRP betalar du minst 15 000 € maltesisk skatt per år – även om du saknar inkomster på Malta. Det är priset för skattefördelarna. Vid högre inkomster betalar du mer, men aldrig mindre än 15 000 €. Kan jag behålla tyska fastigheter? Ja, men det blir komplicerat. Tyska fastigheter beskattas fortsatt i Tyskland (hyra, vinst). För Malta gäller: överför du inkomsten till Malta blir det 15 % maltesisk skatt, annars 0 % på Malta. Tysk skatt kan räknas av. Hur ofta måste jag vara på Malta? Med MPRP finns inget krav på vistelsetid. Du kan i teorin vara borta hela året från Malta. Med GRP måste du vara minst 90 dagar/år där. Men: Tyskland granskar ändå var du har din verkliga livsmiljö. Noll dagar på Malta kan bli problem. Vad kostar en bra maltesisk skatterådgivare? 5 000–15 000 € per år för löpande rådgivning. Engångsrådgivning för optimering: 8 000–25 000 €. Låter mycket, men en bra rådgivare sparar ofta mångdubbelt detta. Jag betalar 12 000 € årligen och sparar över 100 000 € i skatt – bästa investeringen i mitt liv. Fungerar Malta även för anställda? Teoretiskt ja, men sällan meningsfullt. Anställda har sällan Exit Tax-problem och kan sällan optimera skatten på samma sätt. Malta lönar sig främst för företagare, konsulter och kapitalplacerare. Undantaget: Mycket högavlönade remote-anställda (>200 000 € årslön) kan tjäna på det. Är Malta säkert vid framtida EU-skattereformer? Ingen kan spå framtiden, men Malta är mer stabilt än andra skatteparadis eftersom landet är EU-medlem. Non-Dom-systemet har funnits i decennier, testats av EU flera gånger. Risk finns alltid, men Malta är klart tryggare än Dubai och o-EU-länder.
