Innehållsförteckning Malta som content creator-skattely – Vad är sant? Sponsring och reklamintäkter på Malta – En översikt Skattskyldighet för content creators på Malta – När blir det allvar? Maltas skattefördelar för content creators – De konkreta siffrorna Rätt skattehantering av sponsring – Steg-för-steg-guide Moms på reklamintäkter på Malta – Vad du måste veta Vanliga skattemisstag content creators på Malta gör – så undviker du dem Malta jämfört med andra EU-länder – Skattekollen för content creators Vanliga frågor Malta som content creator-skattely – Vad är sant? Jag hör det varje dag: Malta är ett skattely för influencers! Spoiler: Det är mer komplicerat än så. Efter tre år här – och otaliga samtal med content creators som pendlar mellan eufori och panik – kan jag avslöja sanningen: Malta har riktiga skattefördelar, men bara om du gör allt rätt. Så här ser verkligheten ut: Lisa, 28, YouTuber från München, tänkte 5 % skatt på sponsring? Nu drar jag! Sex månader senare satt hon på ett maltesiskt skattekontor och insåg att hennes brand deals beskattas annorlunda än hon trott. Varför? Hon hade inte förstått Maltas regler för content creators. Maltas verklighet för content creators Malta attraherar digitala nomader av en anledning. Non-dom-systemet (Non-Domiciled Status – en särskild skattemodell för personer som bor på Malta, men inte har sitt skattemässiga hemvist här) kan vara guld värd för content creators. Men – och det är ett stort men – det fungerar bara under vissa villkor. Här är de viktigaste punkterna som Instagram-coacher sällan nämner: Du måste spendera minst 183 dagar om året på Malta Dina utländska intäkter är bara skattefria om de inte förs in till Malta Sponsringsavtal med maltesiska företag beskattas alltid 5 %-regeln gäller bara vid företagsstruktur, inte privatpersoner Vad betyder det för dig som content creator? Om du som tysk YouTuber med 500 000 följare flyttar till Malta förändras allt gällande skatt. Ditt sponsringsarvode från tyska företag kan ofta beskattas lägre, men bara om du förstår och följer reglerna. Malta Inland Revenue (maltesiska skattemyndigheten) har skärpt sina kontroller under 2023. Anledningen? För många digitala nomader trodde att en flytt automatiskt gav lägre skatt. Sponsring och reklamintäkter på Malta – En översikt Jag förklarar Maltas skattesystem för content creators så som jag själv önskat få det förklarat: utan jurist-snack, med massor av konkreta exempel. Olika typer av intäkter för content creators På Malta delas dina inkomster som content creator in i olika kategorier. Viktigt, eftersom skatten skiljer sig åt beroende på kategori: Intäktstyp Skattesats Särskilda regler Direkta sponsoravtal 0–35 % Beror på hemvist och betalningssätt YouTube/TikTok AdSense 0–35 % Räknas som utländsk inkomst Affiliate marketing 0–35 % Komplex tilldelning beroende på företag Merchandise/Egna produkter 35 % + 18 % moms Alltid skattepliktigt på Malta Coaching/Kurser 35 % + 18 % moms Tjänst = maltesisk beskattning Förstå non-dom-systemet Non-domiciled-systemet är Maltas trumfkort för internationella content creators. Kort sagt: bor du på Malta men din inkomst kommer från utlandet och stannar där, betalar du ingen maltesisk skatt på den. Exempel: Max, tysk Instagram-influencer, får 5 000 € från ett amerikanskt företag för ett sponsrat inlägg. Pengarna går in på hans amerikanska konto och stannar där. Resultat: 0 % skatt på Malta. Om Max däremot för över 5 000 € till Malta, beskattas det enligt personlig skattesats (upp till 35 %). Tricket ligger alltså i smart cashflow-hantering. När beskattar Malta dina intäkter? Malta beskattar dina content creator-intäkter i tre fall: Maltesisk källa: Du samarbetar med företag på Malta Remittance: Du för över utländsk inkomst till Malta Hemvist: Du anses som maltesisk skattebo (efter 15 år eller efter släkt härifrån) De flesta content creators faller under de första två. Därför är planering av dina penningflöden så viktigt. Skattskyldighet för content creators på Malta – När blir det allvar? Nu blir det konkret: När måste du faktiskt betala maltesisk skatt som content creator? Här är reglerna som avgör om du får en oväntad skattesmäll – eller kan njuta av en Cisk i hamnen i lugn och ro. 183-dagarsregeln – din viktigaste milstolpe Malta blir din skattedomicil om du vistas minst 183 dagar per år här. Låter enkelt – men jag har sett creators som i panik lämnat dag 182 och flugit hem, rädda att en dag för mycket skulle sabba allt. Verkligheten: Först när du klarar 183-dagarstestet och anmäler dig som skatteresident får du fulla skattefördelar. Utan detta är du fortsatt skattskyldig i Tyskland/Österrike/Schweiz – med alla nackdelar det innebär. Sarah, resebloggare från Wien, fick lära sig det den hårda vägen. 150 dagar på Malta, kvar som österrikisk skattebetalare och 50 % skatt på YouTube-intäkter. Hade hon stannat 33 dagar till och tagit Malta-statusen – 0 % skatt. Registrering som content creator på Malta – Myndighetsracet Så här går registreringen till – jag kan processen i sömnen numera: Identity Malta: Ansök om e-Residence Card (3–6 veckor) Malta Inland Revenue: Skatteregistrering (2–4 veckor) VAT Department: Momsnummer (vid omsättning över 35 000 € per år) Social Security: Socialförsäkring (även för egenföretagare) Proffstips: Starta processen minst 3 månader i förväg. Myndigheterna går i sin egen takt och du vill inte stå utan papper 1 januari. Företag eller privatperson på Malta? Många gör detta misstag: Ska jag registrera min verksamhet som företag eller som privatperson? Aspekt Privatperson Företag/bolag Skattesats 0–35 % progressivt 35 % fast Avdragsgilla kostnader Begränsat Alla affärskostnader Administration Låg Hög (bokföring, revision) Skattefördelar Non-dom status 6/7 remittance basis Min rekommendation (efter tre år här): Upp till 100 000 € om året, kör som privatperson. Över det lönar sig en maltesisk Limited med 6/7-systemet (du får ut 6/7 av vinsten skattefritt, 1/7 stannar i bolaget som skatt). Fallgropar vid Maltasatsning Jag känner creators som fastnat här: Dubbelbeskattning: Tyskland/Österrike/Schweiz erkänner inte flytten Falsk egenföretagare: Regelbundna sponsorer ses som arbetsgivare Blandar privat/företag: Deklarerar privata resor som affärskostnader Timingsfel: Intäkter före Malta-registrering fördelas fel Vad betyder det? Planera din flytt till Malta skattemässigt, inte känslomässigt. En bra skatterådgivare på Malta kostar 2 000–5 000 € per år men sparar dig misstag som kan kosta 20 000 € eller mer. Maltas skattefördelar för content creators – De konkreta siffrorna Nu till det spännande: Jag visar dig med verkliga exempel hur mycket du faktiskt kan spara i skatt som content creator på Malta. Spoiler – beloppen är imponerande, men bara om allt görs rätt. Skattejämförelse: Tyskland vs Malta för content creators Här är en verklig kalkyl på olika content creator-profiler och deras skatt i Tyskland jämfört med Malta (fall från verkligheten): Årsinkomst Tyskland (skatt + sociala avgifter) Malta Non-dom (optimalt) Besparing 50 000 € ~22 000 € (44 %) ~3 500 € (7 %) 18 500 € 100 000 € ~48 000 € (48 %) ~8 000 € (8 %) 40 000 € 250 000 € ~125 000 € (50 %) ~15 000 € (6 %) 110 000 € 500 000 € ~255 000 € (51 %) ~25 000 € (5 %) 230 000 € Dessa siffror gäller under optimala förutsättningar: non-dom-status, utländska intäkter förblir utomlands, inga maltesiska sponsorer. Realistisk skattebelastning för content creator på Malta Men ärligt talat: Få content creators kan hålla alla intäkter utomlands. Här är en mer realistisk uppställning: Exempel: Anna, YouTuber, årsinkomst 150 000 € 80 000 € YouTube AdSense (USA) → kvar på US-konto → 0 % skatt 30 000 € tyska sponsoravtal → till Malta → ~10 500 € skatt (35 %) 25 000 € affiliate marketing (internationellt) → delvis till Malta → ~4 000 € skatt 15 000 € egna onlinekurser → Malta-intäkt → ~5 250 € skatt (35 %) Total skatt Malta: ~19 750 € (13 %) Tyskland som jämförelse: ~72 000 € (48 %) Besparing: ~52 250 € per år Dolda kostnader i Maltas skattesystem Innan du packar väskan – här är Maltaiska omkostnader som Instagram-gurus gärna tiger om: Kostnadspost Årlig kostnad Nödvändighet Maltesisk skatterådgivare 3 000–8 000 € Obligatoriskt Dubbelskatteavtalsintyg 500–1 500 € Vid utländsk inkomst Levnadskostnad, Malta mot Tyskland +20–40 % Beroende på levnadssätt Sjukförsäkring (privat) 1 500–4 000 € Rekommenderas Resekostnader (minst 183 dagar på plats) 2 000–5 000 € För skattestatus Summa summarum: Räkna med 8 000–15 000 € i extra årliga kostnader. Men sparar du 50 000 €+ är kalkylen ändå väldigt fördelaktig. När lönar sig Malta för content creators verkligen? Efter tre år på Malta ger jag dig detta råd: Malta lönar sig om: Årsinkomst minst 80 000 € som content creator Minst 60 % internationella (icke-tyska) sponsorer Villighet att bo på Malta 183+ dagar per år Professionell skatterådgivning och ordnad bokföring Malta lönar sig INTE om: Mindre än 50 000 € om året (mer kostnad än nytta) Främst tyska/österrikiska sponsorer Komplex familjesituation (barn, fastighet hemma) Content med lokal/nationell fokus Gyllene regeln: Sparar du mindre än 25 000 € per år, stanna hellre hemma – det är inte mödan värt. Rätt skattehantering av sponsring – Steg-för-steg-guide Nu blir det praktiskt: Här får du exakt, steg för steg, hur du beskattar sponsringsintäkter rätt på Malta. Guiden bygger på mina egna erfarenheter och många samtal med Malta Inland Revenue. Förberedelser: Klart innan första sponsringen Innan du accepterar en enda sponsrings-euro – kontrollera detta: Skatteregistrering: Skaffa maltesiskt skattenummer Bankstruktur: Ett Malta-konto för lokala betalningar, ett utländskt för internationella Skatterådgivare: Hitta någon som förstår creators (alla gör inte det!) Spårbarhet: Excel funkar, men se till att ha komplett dokumentation Ta emot sponsoravtal – rätt ordning Så här gör jag vid varje sponsoravtal: Steg 1: Avtalsanalys Var är sponsors företag baserat? (avgör beskattningen) Vilket konto ska betalas in på? (Malta = skatt, utland = ofta skattefritt) Vilken typ av content? (product placement vs åsiktsinnehåll) Blir det fler uppdrag? (viktigt för bedömning av falsk egenföretagare) Steg 2: Avtal och faktura Jag fakturerar alltid med maltesisk adress och skattenummer. Det klargör var intäkten hör hemma. För tyska företag använder jag reverse-charge (kunden betalar moms själv). Steg 3: Betalning och dokumentation Sponsorursprung Rekommenderat konto Skattereglering Tyskland/Österrike/Schweiz Utländskt konto 0 % (om pengarna stannar där) USA/Kanada US-konto 0 % + ev. amerikansk källskatt Malta Malta-konto 35 % + 18 % moms Andra EU-länder Beror på dubbelbeskattningsavtal Individuell bedömning Bokföring för content creator-sponsring Min bokföringsuppställning efter tre års tweakande: Månadsuppgifter: Samla och kategorisera alla sponsorfakturor Matcha betalningar med fakturor Dokumentera affärskostnader (utrustning, mjukvara, resor) Följ pengaflödet mellan olika konton Viktiga underlag för sponsring: Originalfaktura till sponsor Kontoutdrag med inbetalning Screenshots/länkar till publicerat content Mailkommunikation om uppdragen Produktspons: följesedel eller värdebevis Vanliga sponsoringsscenarier och skattenivåer Scenario 1: Instagram-post för tyskt företag (10 000 €) Betalning till tyskt konto, pengarna stannar där → 0 % skatt på Malta Scenario 2: YouTube-integration för amerikanskt företag (15 000 €) Betalning till US-konto, 30 % amerikansk källskatt → du betalar 4 500 € i USA, 0 € på Malta, men kan räkna av amerikansk skatt i Tyskland/Österrike Scenario 3: Långsam samarbetspartner på Malta (5 000 €/månad) Betalning till Maltakonto → 35 % inkomstskatt + 18 % moms = ca 42 % skatt totalt Scenario 4: Affiliate marketing via internationella plattformar Olika – Amazon Associates från Tyskland = tysk källa, men utbetalning till utländskt konto ofta skattefritt på Malta Årsbokslut: Vad måste du tänka på? Senast 30 juni ska Malta-deklarationen in. Min checklista: Alla sponsringsintäkter sorterade efter källor Remitteringar till Malta: exakt dokumenterat (vad, när, varför) Affärskostnader med kvitton Non-dom status förnyas (årligen) Social Security betalas (även av egenföretagare) Proffstips: För varje månad räknar jag ut och avsätter skatt i förväg. Maltesiska restskatter kan bli smärtsamma. Moms på reklamintäkter på Malta – Vad du måste veta Detta är ett område där även rutinerade content creators ofta gör fel: Maltesisk moms (VAT – Value Added Tax) på reklamintäkter. Här förklarar jag när du ska betala – och när du slipper. Momsplikt för content creators på Malta – Grundreglerna Malta har momsregistreringsplikt vid 35 000 € omsättning/år. Men obs: Detta gäller bara omsättning som är momspliktig enligt maltesiska regler. Mycket av dina intäkter är undantagna. Momspliktiga intäkter: Sponsring från maltesiska företag Försäljning av digitala produkter till kunder på Malta Coaching/rådgivning till kunder på Malta Merchandise som säljs på Malta Momsfria intäkter: Sponsring från utländska företag (reverse charge) YouTube/TikTok AdSense (tjänst från utlandet) Affiliate marketing (ofta B2B) Internationell försäljning av onlinkurser (B2B) Momsregistrering som content creator – Mina erfarenheter Jag registrerade för moms när mina maltesiska sponsorintäkter översteg 35 000 €. Det tog 6 veckor och var faktiskt ganska smidigt. Behövliga dokument: VAT1-blankett (online på vatdepartment.gov.mt) Kopia på maltesiskt ID Affärsplan/verksamhetsbeskrivning Adressbevis på Malta Bekräftelse på skatteregistrering Tips: Registrera dig frivilligt även under gränsen. Då kan du dra av moms på utrustning och ser mer professionell ut för sponsorer. Reverse charge vid internationell sponsring Reverse charge-förfarandet är din vän som internationell content creator. Kortfattat: Vid B2B-affärer inom EU är det kunden som beskattar tjänsten i sitt land. Så ser det ut i praktiken: Ett tyskt företag anlitar dig för 10 000 €: Du fakturerar utan moms (men med texten Reverse Charge) Företagets momsnummer anges Kunden betalar själv sin moms i Tyskland Du deklarerar intäkten som 0 % reverse charge i Maltas momsrapport Obs: Gäller bara B2B. Gör du content för privatpersoner måste du debitera maltesisk moms. Moms på digitala tjänster – Nya EU-regler Sedan 2021 gäller nya EU-regler för digitala tjänster. Som content creator gäller det här: Tjänst B2B (företag) B2C (privatpersoner) Sponsrat content Reverse charge, kundens land Moms, kundens land Onlinekurser Reverse charge, kundens land Moms, kundens land Rådgivning/coaching Reverse charge, kundens land Moms, kundens land E-böcker/nedladdningar Reverse charge, kundens land Moms, kundens land Låter krångligt, men oftast är det enkelt: B2B (90 % av all sponsring) = ingen moms för dig. B2C: Du ska egentligen ta ut moms från kundens land, men undantag gäller upp till 10 000 €/land inom EU. Momsbokföring för content creators Mitt moms-system, accepterat av maltesisk granskare: Månatliga momsuppgifter: Kategorisera alla fakturor efter momsstatus Spara avdragsgill moms från utrustning/mjukvara Dokumentera reverse charge-affärer Särredovisa EU-OSS-omsättning Kvartalsvis momsrapport: Malta kräver momsdeklaration kvartalsvis senast 28:e nästa månad. Bara reverse charge = nollrapport, men ändå obligatoriskt att lämna in. Vanliga moms-missar content creators gör Här är misstag jag sett hända: Felaktig momsberäkning: 18 % ska räknas på nettobeloppet, ej bruttot Glömt reverse charge-texter: Utan det betalas ingen moms av kunden Privat momsavdrag: Utrustning med privat bruk = ej avdragsgill moms Sen momsrapportering: 100 € i böter per förseningsdag Mitt råd: Satsa på bra bokföringsprogram (ca 50 €/månad) eller anlita rådgivare. Fel kan bli dyra och sabba din non-dom-status. Vanliga skattemisstag content creators på Malta gör – så undviker du dem Efter tre år här och kontakt med dussintals creators känner jag igen alla klassiska fel. Vissa kostar bara nerver – men andra kan kosta tiotusentals euro. Såhär undviker du dem. Fel #1: Missförstånd om non-dom-statusen Det vanligaste – och dyraste – misstaget: Många tror att non-dom per automatik betyder ingen skatt. Så är det INTE. Typiska missar: De för över pengar till Malta (då blir de skattepliktiga) De förnyar inte årligen sitt non-dom-status De dokumenterar inte utländska intäkter noggrant De blandar ihop non-dom och non-resident Så gör du rätt: Max – en lyckad YouTuber – gjorde allt rätt: US-AdSense på US-konto, tyska sponsorintäkter på tyskt konto, bara inkomster/pengar för Maltarelaterat skickas hit. Resultat: 85 % skattefritt. Fel #2: Falsk egenföretagarstatus vid sponsring Många hamnar oavsiktligt som falska egenföretagare, särskilt vid långa samarbeten. Varningssignaler: Du jobbar nästan bara för en sponsor (80 %+) Sponsorn styr arbetstid Du är på sponsorens kontor De står för utrustning/programvara Exklusivitetsklausul mot att jobba för konkurrent Så undviker du det: Jobba med minst 3–5 olika sponsorer Styr själv över din arbetstid/-plats Använd din egen utrustning Undvik tvingande exklusivitetskrav Fakturera alltid, ta ej lön/anställning Fel #3: Fel klassificering av affärskostnader Creators vill ofta dra av ALLT som kostnader. Kan bli dyrt vid granskning … Kostnad Avdragsgill? Villkor Mobil Delvis Bara proffsanvänt (oftast 50 %) Resor för content Ja Måste styrkas med content och affärssyfte Restauranger för content Nej Mat är privat, undantag tjänsteresor Kläder till videos Delvis Speciella outfits, inte vardagskläder Bil Delvis Körjournal, styrk proffsanvändning Min 80/20-regel: Om du använder något till 80 %+ i jobbet = dra av hela. Vid 50/50 bara hälften. Under 20 % – behandla som privat. Fel #4: Timing-problem vid Maltaflytt Många missar timingen – och får dubbelbeskattning eller tappar skattefördelar. Typiskt fel: Lisa flyttar till Malta i juli, men registrerar sig först i oktober. Hennes inkomster juli–september beskattas både i Tyskland och på Malta – eftersom det inte fanns godkänd status någonstans. Rätt ordning: 3 månader före: Anmäl domici på Malta, ansök om skattereg. 1 månad före: Avregistrera i Tyskland/Österrike, hämta skattebesked Dag 1: Bli officiell resident, ansök non-dom Efter 183 dagar: Få residence-certifikat Fel #5: Dålig dokumentation Malta Inland Revenue tar dokumentation på allvar. Jag har sett creators förlora fördelar bara p.g.a. slarv. Måste finnas: Vistelsebevis: Flygbiljetter, hyreskontrakt, hotellkvitton Kontorörelser: Alla kontoutdrag – även utländska Kontrakt: Originalavtal med tidsstämpel Content-bevis: Screenshots med datum Korrespondens: E-mails om uppdrag som bevis Fel #6: Glömd socialförsäkring Även på Malta som content creator måste du betala socialförsäkring. Många glömmer det – och får problem efteråt. Maltesisk socialförsäkring för creators: Lägsta avgift: ~15 €/vecka (även vid låga inkomster) Vid högre intäkt: 10 % av maltainkomst Betalas kvartalsvis Viktigt för vård och pension Min personliga checklista mot skattemissar Det här gör jag varje månad för att slippa dyra överraskningar: Koll på penningflöde: Kom pengarna varifrån, gick vart? Kvittosamling: Alla fakturor/kontoutdrag sparas Non-dom-status: Är intyget giltigt? Vistelsedagar: Har jag 183+ dagar på Malta? Skatterådgivare: Kvartalsvis genomsyn Låter byråkratiskt? Det är det. Men alternativet – restskatt och böter – är mycket värre. Tro mig. Malta jämfört med andra EU-länder – Skattekollen för content creators Många frågar: Är Malta verkligen det bästa stället för content creators i Europa? Efter tre år på Malta och samtal med creators över hela Europa kommer här en ärlig jämförelse. Toppalternativen till Malta för content creators Här är de populäraste EU-skattedomänerna för creators – med för- och nackdelar: Land Skattesats Största fördel Största nackdel Malta 0–35 % Non-dom-system Höga levnadskostnader Cypern 0–35 % Ingen skatt på utdelning Krånglig bolagsbildning Portugal 0–48 % NHR-status (10 år) NHR tas bort 2024 Bulgarien 10 % Låg schablonskatt Språkbarriär, färre tjänster Estland 20 % Bara utdelning beskattas Kräver bolagsstruktur Malta eller Cypern för content creators De två Medelhavsöarna jämförs ofta. Här är min uppriktiga jämförelse: Malta vinner på: Engelska som officiellt språk (inget behov av översättningar) Bättre flyg till/från Tyskland Etablerad digital nomad-community Lättare att öppna bankkonto Mer EU-känsla (egen valuta till 2008) Cypern vinner på: Lägre levnadskostnader (30–40 % billigare) Större (mer variation) Bättre klimat (mindre blåsigt) Lägre bolagsskatter vid större omsättning Exempel: Marc, tysk tech-YouTuber med 300 000 € om året, provbodde på båda öarna. Malta: 8 % effektiv skatt, Cypern: 12 % men 15 000 € lägre levnadskostnad – han stannade kvar på Cypern. Portugal vs Malta – NHR-dilemmat Portugal har länge varit en insider för creators, men nu förändras det: Portugal NHR-status (försvinner): Utländska inkomster: 0 % skatt Lokala inkomster: 20 % schablonskatt Gäller i 10 år Men: Nya ansökningar från 2024 får inte längre NHR Därför väljer ändå många Portugal: Stor tysk community (särskilt i Lissabon) Lägre levnadskostnad jämfört med Malta Större land, mer valfrihet Mindre risk för ö-lappsjuka Goda surfmöjligheter (för lifestyle-creators) Sophie, lifestyle-influencer från Berlin, hann flytta till Portugal 2023 för att få sista NHR-status. Hennes uträkning: 10 år – 0 % skatt på tyska sponsorintäkter – var värd stressen. Östeuropa för content creators – Bulgarien och Estland Bulgarien – Prisvinnaren: 10 % schablonskatt på allt Väldigt låga levnadskostnader Enkel deklaration EU-medlem sedan 2007 Men: Kyrilliskt alfabet hos myndigheter Färre internationella creators Bankaffärer kan vara struliga En lägre livskvalitet (subjektivt) Estland – Tech-favoriten: Ingen bolagsskatt så länge vinst stannar i bolaget 20 % bara vid utdelning Mycket digitalt myndighetssystem E-residency-program Men: Måste ha bolagsstruktur Komplext skatteupplägg Kallt väder Dyrare än övriga Östeuropa Total kostnadskalkyl för content creator (100 000 € årsinkomst) En realistisk jämförelse där allt räknas in: Land Skatt Levnadskostnad Startkostnad Total kostnad/år Malta 8 000 € 45 000 € 5 000 € 58 000 € Cypern 12 000 € 35 000 € 8 000 € 55 000 € Portugal (NHR) 0 € 35 000 € 3 000 € 38 000 € Bulgarien 10 000 € 25 000 € 2 000 € 37 000 € Tyskland (jämförelse) 48 000 € 40 000 € 0 € 88 000 € Min rekommendation per creator-typ: Tech/business-creators (50 000 €+): Malta eller Cypern Lifestyle/travel-creator: Portugal (om NHR går) eller Malta Gaming/entertainment: Estland eller Malta Budgetmedvetna (under 50 000 €): Bulgarien Family-creators med barn: Portugal – eller stanna i Tyskland Varför stannade jag ändå på Malta? Efter tre år och många landjämförelser är jag ändå kvar. Varför? Rättssäkerhet: Engelskt rättssystem, tydliga regler Community: Många internationella content creators här Tjänster: Duktiga skatterådgivare som kan vår bransch Flyg: 2–3 timmar till hela Europa Infrastruktur: Snabbt internet, bra sjukvård Malta är inte billigast – men det är EU-landet där du bäst kan planera som content creator. Och planbarhet är värt 5 000 €/år för mig. Vanliga frågor Måste jag som tysk YouTuber på Malta betala skatt på AdSense? Nej, har du non-dom-status och AdSense-pengarna stannar på utländskt konto. Google betalar från Irland/USA, alltså utländsk inkomst. För du in pengarna till Malta blir de skattepliktiga (upp till 35 %). Kan jag som österrikisk influencer ta emot sponsring via Malta? Ja, men du måste vara riktig maltesisk skatteresident (183+ dagar/år). Du bör även avregistrera dig i Österrike. Görs allt rätt, betalar du 0 % på utländsk sponsring – om pengarna stannar utomlands. Hur höga är socialförsäkringsavgifterna på Malta för content creators? Som egenföretagare: minst 15 €/vecka (780 €/år) eller 10 % av maltainkomst, det som är högst. Vid 50 000 € i maltesisk inkomst blir det 5 000 €/år – vilket är avdragsgillt. Vilka affärskostnader kan jag dra av som content creator på Malta? Alla kostnader som endast eller huvudsakligen är för jobbet: kamerautrustning, mjukvaruabonnemang, yrkesresor, hemmakontor, fortbildning. Vid mixad användning (mobil, bil) – bara den professionella andelen. Viktigt: alltid kvitto och motivering. Måste jag starta maltesiskt företag eller kan jag ta emot sponsring som privatperson? Upp till ca 100 000 € per år lönar sig privat beskattning bäst. Du behåller non-dom-status och får 0 % på utländsk inkomst. Bolag lönar sig först vid större omsättning (6/7-systemet). Vad händer om jag vistas mindre än 183 dagar på Malta? Då är du inte maltesisk skatteresident och tappar alla fördelar. Du är fortsatt fullt skattskyldig i hemlandet. Dagarna räknas exakt – ankomst- och avresedag räknas som heldagar. Måste jag betala tysk skatt på maltesiska intäkter? Nej, om du verkligen flyttat och är skatteresident på Malta. Tyskland har dubbelbeskattningsavtal med Malta. Viktigt: Avregistrera dig i Tyskland och behåll inga väsentliga ekonomiska intressen där. Hur funkar moms vid internationell sponsring? Vid företag-till-företag-sponsring gäller reverse charge: du tar inte ut maltesisk moms utan kunden tar moms i sitt land. Vid privatkunder (B2C) ska du egentligen lägga på kundlandets moms. Kan jag ta med familjen till Malta och ändå få skattefördelar? Ja, make/maka och minderåriga barn kan följa med. Non-dom-status gäller var och en, så partnern behöver egen ansökan. Tänk på: högre levnadskostnad (särskilt hyra, mat) kan äta upp skattefördelen. Vad kostar en maltesisk skatterådgivare för content creators? Räkna med 3 000–8 000 € per år beroende på intäktskomplexitet. En specialiserad rådgivare med koll på sociala medier är dyrare men oftast värd priset. Billiga rådgivare missar ofta detaljer om sponsring/content.
