Innehållsförteckning Socialförsäkring på Malta: Grundläggande för egenföretagare Sjukförsäkring Malta: Obligatoriskt eller valfritt för egenföretagare? Pensionsförsäkring Malta: Vad internationella egenföretagare behöver veta Socialförsäkringsavgifter Malta: Kostnader och beräkningar EU-medborgare vs. tredjelandsmedborgare: Skillnader i socialförsäkringen Steg-för-steg: Anmälan till socialförsäkringen på Malta Vanliga misstag och hur du undviker dem Vanliga frågor och svar När jag flyttade till Malta för två år sedan tänkte jag naivt: EU-land, inga problem – socialförsäkringen funkar nog ungefär som i Tyskland. Spoiler: Det gör den inte. Efter tre möten hos Jobsplus, två förvirrande blanketter på maltesiska och en eftermiddag i kö stod det klart: Maltas socialförsäkringssystem är som ön självt – litet, men ganska komplext. Särskilt som egenföretagare står du inför beslut som påverkar din ekonomiska framtid. Sjukförsäkring: frivillig eller obligatorisk? Pensionsavgifter: ska du betala in på Malta eller i hemlandet? Och vad händer egentligen om du växlar mellan EU-länder? I den här artikeln förklarar jag exakt vad du måste veta om socialförsäkringen på Malta. Inget myndighetsspråk, utan praktiska insikter från någon som själv har trasslat sig igenom pappershögarna. Du får inte bara teoretiska möjligheter, utan också koll på de fällor som verkligen finns i praktiken. Socialförsäkring på Malta: Grundläggande för egenföretagare Maltas socialförsäkringssystem vilar på tre pelare som du som internationell egenföretagare måste förstå. För det första statlig sjukförsäkring (del av Department of Social Security), för det andra statlig pensionsförsäkring och för det tredje frivilliga tilläggsförsäkringar. Det som låter krångligt följer egentligen en enkel logik: Malta vill att alla invånare har grundtrygghet, men ger dig som egenföretagare mer valfrihet än anställda. Maltesiska Department of Social Security Din första kontaktpunkt är Department of Social Security – förkortat DSS. Här samlas allt som i Tyskland ligger på olika institutioner. Myndigheten ansvarar för sjukförsäkring, pension, arbetslöshetsersättning och sociala förmåner. Som egenföretagare ansöker du här om ditt socialförsäkringsnummer (Social Security Number), utan vilket nästan ingenting fungerar på Malta. En viktig sak: Malta skiljer på employed persons (anställda) och self-employed persons (egenföretagare). Vilken kategori du tillhör avgör dina rättigheter och skyldigheter. Om du byter status mellan dessa måste du meddela det direkt – annars kan det bli dyrt. Socialförsäkringsplikt: Vem måste, vem kan? Här börjar det bli intressant: Som internationell egenföretagare på Malta är du i grunden socialförsäkringsskyldig om du har din huvudsakliga bosättning på ön. Det innebär konkret: Sjukförsäkring: Tillgång till det maltesiska hälsosystemet genom socialförsäkringsavgifter eller privat försäkring Pensionsförsäkring: Inbetalningar till det maltesiska pensionssystemet (med undantag för EU-medborgare) Arbetsskadeförsäkring: Inkluderad automatiskt om du betalar socialförsäkringsavgifter Men – och det är en fördel med Malta – du har som egenföretagare betydligt större möjligheter att påverka systemet än anställda. Du kan t.ex. frivilligt välja att betala högre avgifter eller välja bort vissa förmåner om du är försäkrad på annat håll. EU:s regler om socialförsäkring: Din livlina Som EU-medborgare skyddas du av EU:s socialförsäkringsavtal. Det betyder att rättigheter du tjänat in i Tyskland, Österrike eller andra EU-länder inte går förlorade. De tas med i beräkningen av din maltesiska pension. I praktiken sker det via det så kallade Portable Document A1 (tidigare E101), som du ansöker om i hemlandet. Vad betyder det för dig? Du behöver inte börja om från noll, utan bygger vidare på dina redan intjänade rättigheter. Men, och här är kruxet, du måste själv aktivt välja vilket land du betalar in avgifter till. Det finns inget automatiskt system. Sjukförsäkring Malta: Obligatoriskt eller valfritt för egenföretagare? Sjukförsäkringen på Malta är för mig det perfekta exemplet på hur pragmatiskt ön hanterar EU-lagstiftningen. I teorin är du som egenföretagare skyldig att gå med i det maltesiska systemet. I praktiken accepterar dock Malta även EU-sjukförsäkringar, så länge du kan visa att du är heltäckande försäkrad. Så fungerar det maltesiska hälsosystemet Maltas statliga sjukförsäkring bygger på s.k. naturaförmånsprincipen: Du betalar socialförsäkringsavgifter och får gratis vård inom statliga vårdinrättningar. Kvaliteten är – om vi ska vara ärliga – blandad. Mater Dei Hospital i Msida är modernt och välutrustat, men väntetiderna kan vara frustrerande långa. Privata tilläggsförsäkringar är mycket vanliga på Malta. Kostnaden är måttlig: En heltäckande privat sjukförsäkring kostar beroende på ålder och omfattning mellan 800 och 2 500 euro per år. Alternativ för internationella egenföretagare Du har i princip tre valmöjligheter: Maltesisk socialförsäkring + privat tilläggsförsäkring: Standardvägen för långtidsboende Behålla tysk/EU-sjukförsäkring: Möjligt om du kan bevisa att försäkringen gäller på Malta Internationell privat sjukförsäkring: Flexibel men dyr variant Maltesisk sjukförsäkring: Förmåner och begränsningar Vad får du för dina socialförsäkringsavgifter? Grundskyddet är stabilt: Förmån Statligt täckt Väntetid/begränsningar Läkarbesök ✓ Gratis Tid bokas ofta 2–3 veckor i förväg Akutsjukvård ✓ Gratis Långa väntetider vid icke-akuta fall Specialister ✓ Med remiss Väntetid 1–6 månader Läkemedel Delvis (receptavgift) Inte alla läkemedel tillgängliga Tandvård Endast akutfall Oftast privat egenavgift krävs Tysk sjukförsäkring på Malta: Vad gäller? Många tyska egenföretagare undrar: Kan jag bara ha kvar min tyska sjukförsäkring? Svaret är komplicerat. Lagförsäkrade förlorar sin rätt om de folkbokför sig på Malta och arbetar där som egenföretagare. Privatförsäkrade kan ofta fortsätta med sin försäkring, men måste kolla om skyddet verkligen gäller på Malta. Mitt tips: Kontakta din tyska sjukförsäkring innan du flyttar. Många bolag erbjuder särskilda utlandstariffer. De är ofta billigare än en helt ny försäkring på Malta. Privat sjukförsäkring på Malta: Den populära lösningen De flesta internationella egenföretagare jag känner satsar på en kombination: Minimal maltesisk socialförsäkring plus omfattande privat sjukförsäkring. Varför? Privata bolag på Malta är konkurrenskraftiga och erbjuder ofta bättre service än det statliga systemet. Kända försäkringsbolag är Mapfre Middlesea, Elmo Insurance och GasanMamo. En privat sjukförsäkring för en 35-årig egenföretagare kostar cirka 1 200–1 800 euro per år för fullständigt skydd inklusive resor utomlands. Vad innebär det för dig? Räkna med minst 1 500–2 000 euro per år om du vill ha ett riktigt bra sjukförsäkringsskydd på Malta. Det är mindre än i Tyskland eller Schweiz, men mer än i många andra EU-länder. Pensionsförsäkring Malta: Vad internationella egenföretagare behöver veta Det är särskilt när det gäller pension som Maltas EU-pragmatism märks tydligast. Det maltesiska pensionssystemet har bättre villkor än sitt rykte, men du måste förstå reglerna. Som internationell egenföretagare har du valmöjligheter som inte alla känner till – och som kan handla om tusentals euro i pension. Det maltesiska trepelarsystemet för pension Malta gjorde om sitt pensionssystem grundligt 2006 och införde ett trepelarsystem: Första pelaren: Statlig grundpension – för alla som har betalat in minst 10 år Andra pelaren: Förmåner beroende av inbetalda avgifter Tredje pelaren: Privat och tjänstepension Vad gör systemet attraktivt för egenföretagare? Du kan frivilligt betala in mer och höja framtida pensionen. Avgiftssatserna är dessutom lägre än i Tyskland eller Österrike. Pensionsavgifter på Malta: Vad betalar du egentligen? Som egenföretagare betalar du på Malta en total socialförsäkringsavgift på 15% av din inkomst. En stor del går till pensionen. Här är beräkningsgrunden (2024, kolla alltid aktuella siffror hos DSS): Årsinkomst Avgiftssats Maximal avgift per år Upp till 25 000 € 15% 3 750 € 25 001 €–60 000 € 15% 9 000 € Över 60 000 € 15% (tak) 9 000 € Intressant: Det finns ett avgiftstak vid omkring 60 000 euro. Tjänar du mer än detta betalar du ändå max 9 000 euro per år. Det gör Malta attraktivt för höginkomsttagare. EU-pensionsrättigheter: Hur slås tider ihop? Här blir det riktigt intressant. Tack vare EU-förordning 883/2004 läggs dina pensionsrättigheter från olika EU-länder ihop. Praktiskt innebär det: Dina tyska pensionsavgifter finns kvar Dina maltesiska bidrag läggs till När du tar ut pension får du utbetalning från varje land, baserat på hur länge du jobbat där Ett exempel: Du har jobbat 20 år i Tyskland och 10 år på Malta. Tyskland betalar dig 2/3 av pensionen baserat på tyska avgifter, Malta 1/3 baserat på maltesiska. Båda räknar dock din totala EU-arbetstid på 30 år. Frivillig höjning av pensionsinbetalning: Lönar det sig? Malta låter egenföretagare frivilligt höja sina pensionsinbetalningar. Du kan lägga till upp till 50% extra och får då motsvarande högre pensionsrätt. Det kan vara särskilt intressant om du planerar att bo kvar länge på Malta. Exempel: Istället för att betala 3 000 euro, betalar du frivilligt 4 500 euro till pensionen varje år. Vid en beräknad pensionstid på 20 år betyder det 30 000–50 000 euro extra i pension. Pensionsålder Malta vs. Tyskland Reguljär pensionsålder ligger vid 65 år. Tyskland höjer pensionsåldern till 67 år. Två år tidigare utbetalning kan göra stor skillnad över tid. Dessutom är Malta generösare med förtida pension. Du kan gå i pension från 61 års ålder, med avdrag, om du kan visa 35 års inbetalning. Avdragen är mildare än i Tyskland. Vad betyder det för dig? Om du har 15–20 år kvar till pensionen kan ett byte till Malta löna sig pensionsmässigt. Räkna dock alltid på detta med en specialiserad skatterådgivare. Socialförsäkringsavgifter Malta: Kostnader och beräkningar Dags för siffrorna – delen som verkligen kan svida om du inte har kollat upp det i förväg. När jag fick min första maltesiska socialförsäkringsfaktura blev jag förvånad: Malta är billigare än Tyskland, men dyrare än många digital nomad-orter. Den goda nyheten: Du vet alltid exakt vad som väntar dig. Avgiftssatser Malta: Översikt Som egenföretagare betalar du på Malta en enhetlig avgift på 15% av din nettoinkomst. Detta täcker alla socialförsäkringsgrenar: sjukförsäkring, pension, arbetslöshetsförsäkring och olycksfallsskydd. Enklare än det tyska systemet med olika satser för varje gren. Dessa 15% fördelas så här: Pension: ca 10% Sjukförsäkring: ca 3% Övrigt (arbetslöshet, olycksfall): ca 2% Beräkningsgrund: Vad är socialförsäkringspliktig inkomst? Det finns en hake här. Malta beräknar socialförsäkringsavgifterna från nettoinkomsten efter avdrag för verksamhetskostnader. Det är positivt, men innebär några fallgropar: Godkända verksamhetskostnader: Kontorskostnader (inkl. andel för hemarbete) Hårdvara och mjukvara Resekostnader Fortbildningar Juridisk och skattemässig rådgivning Ej godkända kostnader: Privat sjukförsäkring Privat pensionssparande Levnadskostnader Överdrivna affärsmiddagar Exempel på beräkningar Vi räknar på tre typiska egenföretagarprofiler: Scenario Bruttoinkomst Verksamhetskostnader Nettoinkomst Socialförsäkring (15%) Frilansare 40 000 € 8 000 € 32 000 € 4 800 € Konsult 80 000 € 15 000 € 65 000 € 9 000 € (tak) Onlineföretag 120 000 € 30 000 € 90 000 € 9 000 € (tak) Viktigt: Avgiftstaket är vid cirka 60 000 euro i nettoinkomst. Allt över det betalar du ändå max 9 000 euro per år, oavsett inkomstens storlek. Minimiavgifter och specialfall Malta har också minimiavgifter du måste betala även om inkomsten är låg. Som egenföretagare måste du betala som om du tjänar minimilön. Det är för närvarande ca 1 200 euro per år. Intressant för säsongsbaserade verksamheter: Du kan fördela avgifterna jämnt över året, men minimibeloppet måste ändå betalas. Om du inte har någon inkomst alls ett år kan du ansöka om avgiftspaus – men förlorar då också pensionsrätt motsvarande tiden. Jämförelse med andra EU-länder Hur står sig Malta i EU-perspektiv? Här en översikt av totalbelastningen för egenföretagare: Land Socialförsäkring Inkomstskatt (högsta nivå) Totalbelastning Malta 15% 35% 50% Tyskland ~25% 42% 67% Österrike ~28% 55% 83% Portugal 21,4% 48% 69,4% Malta är alltså socialförsäkringstekniskt billigare än DACH-regionen. Kombinerat med skattefördelarna kan det innebära stor besparing för egenföretagare. Betalning och tidsfrister Du betalar dina socialförsäkringsavgifter kvartalsvis – alltid senast den 15:e månaden efter kvartalsslut: alltså 15 april, 15 juli, 15 oktober och 15 januari. Försenad betalning ger ränta och kan leda till att du stryks ur systemet. Mitt tips: Starta en stående överföring direkt. DSS påminner dig inte automatiskt om avgifter – att betala i efterhand blir dyrt och krångligt. Vad innebär det för dig? Planera med 15–20% av nettoinkomsten i socialförsäkringskostnad. Det är mindre än i Tyskland, men fortfarande en betydande post du bör ta höjd för. EU-medborgare vs. tredjelandsmedborgare: Skillnader i socialförsäkringen Här märks Maltas EU-medlemskap tydligt i praktiken. Som EU-medborgare har du rättigheter och möjligheter som tredjelandsmedborgare bara kan drömma om. Men du har även skyldigheter som inte får förbises. Här förklarar jag de viktigaste skillnaderna som kan påverka din planering. EU-medborgare: Fri rörlighet med ansvar Som EU-medborgare gynnas du av förordning 883/2004 om fri rörlighet. Det innebär konkret: Omedelbar tillgång till maltesisk socialförsäkring utan väntetid Du får ta med dig rättigheter från andra EU-länder Koordinering av systemen – ingen dubbel försäkring krävs Lika behandling som maltesiska medborgare Obs! Det är inte lika smidigt i praktiken som det låter. Du måste aktivt välja var du ska vara socialförsäkrad. Det sköts inte automatiskt och kan bli rörigt om du verkar i flera EU-länder. A1-intyget: Ditt viktigaste dokument Om du som EU-medborgare flyttar till Malta men fortfarande jobbar med kunder i Tyskland behöver du A1-intyget (tidigare E101). Dokumentet styrker vilket land du är socialförsäkrad i. Utan A1 kan tyska kunder i teorin klassa dig som falskt egenanställd. A1-intyget ansöker du om via rätt myndighet i hemlandet. I Tyskland är det Deutsche Rentenversicherung eller din sjukförsäkringskassa. Räkna med 2–6 veckors handläggning. Tredjelandsmedborgare: Fler hinder, mindre flexibilitet Som tredjelandsmedborgare (icke-EU) är din situation krångligare. Du har i grunden samma rätt att omfattas av Maltas socialförsäkring, men: Det finns ingen automatisk erkännande av rättigheter från hemlandet Risk för dubbel försäkring i Malta och hemlandet Väntetid för vissa förmåner kan förekomma Bosättningsbevis krävs för rätt till socialförsäkring Särskilt besvärligt: Många länder utanför EU har inget socialförsäkringsavtal med Malta. Dina intjänade rättigheter i hemlandet räknas då inte. Dubbelskatteavtal vs. socialförsäkringsavtal Ett vanligt misstag: Dubbelskatteavtal och socialförsäkringsavtal är två olika saker. Malta har skatteavtal med många länder, men bara socialförsäkringsavtal med några få. Länder med avtal om socialförsäkring: Alla EU-länder (automatiskt) Schweiz Storbritannien (post-Brexit särregler) Kanada Australien Inga avtal om socialförsäkring: USA Singapore Dubai/Förenade Arabemiraten De flesta asiatiska och afrikanska länder Praktisk påverkan på din plan Vad betyder det i praktiken? Som EU-medborgare: Du kan växla mellan EU-länder utan problem Dina pensionsrättigheter är skyddade Du måste dock själv samordna var du är försäkrad Vid tillfälligt boende kan du ofta vara kvar i hemlandets system Som tredjelandsmedborgare: Planera Malta som en långsiktig lösning Att återvända till hemlandet kan innebära förlust av pensionsrätt Du behöver ofta en internationell sjukförsäkring i reserv Beslutet om Malta bör vara väl genomtänkt Brexit: Britter på Malta Brittiska medborgare är ett specialfall efter Brexit. De som bodde på Malta före 31 december 2020 behåller i stort sett sina EU-rättigheter. Nya britter behandlas som tredjelandsmedborgare, men vissa övergångsregler gäller ännu. Om du är britt och vill flytta till Malta: Kontakta Department of Social Security om de senaste reglerna – dessa ändras fortfarande regelbundet. Vad betyder det för dig? Din nationalitet avgör vilka möjligheter du har på Malta. Som EU-medborgare har du klart mer flexibilitet – men också mer samordningsarbete. Som tredjelandsmedborgare bör du tänka långsiktigt och se en flytt till Malta som ett större strategiskt beslut. Steg-för-steg: Anmälan till socialförsäkringen på Malta Nu blir det praktiskt. Här går jag igenom hela anmälningsprocessen – från förberedelser i hemlandet till första avgiftsbeskedet på Malta. Om du följer denna guide sparar du troligen minst två myndighetsbesök och flera veckors väntan. Förberedelser hemma Viktigast av allt: Förbered allt innan du flyttar till Malta. Vissa dokument är mycket svåra att få ut efteråt från Malta. Du behöver följande dokument: Auktoriserad översättning av födelseattest till engelska Europeiskt sjukförsäkringskort (om EU-medborgare) A1-intyg från din nuvarande socialförsäkring Underlag för tidigare socialförsäkringsperioder (i Tyskland: försäkringshistorik från Rentenversicherung) Apostille för alla tyska dokument du vill använda på Malta Apostillen ges ut av Landesjustizministerium eller motsvarande myndighet i Tyskland. Det tar 1–4 veckor och kostar cirka 25 euro per dokument. Att fixa detta i efterhand på Malta är betydligt krångligare. Steg 1: Ansök om maltesiskt ID-kort Ingenstans kommer du vidare utan maltesiskt ID-kort (Identity Malta ID). Det är första steget när du kommer fram till Malta. Var: Identity Malta Office i Gwardamangia eller Gozo Öppettider: Mån–fre 8.00–15.00, lör 8.00–12.00 Tidbokning: Online på identitymalta.com eller på plats Handläggning: 2–3 veckor till utfärdande Nödvändiga dokument: Pass i original Biometriskt passfoto Adressbevis på Malta (hyreskontrakt eller elräkning) Avgift: 25 euro Tips: Boka tiden online minst en vecka innan. Drop-in kan innebära timslång väntan. Steg 2: Anmälan till Department of Social Security Med ditt ID-kort går du vidare till Department of Social Security. Huvudkontoret finns på Evans Building, Merchant Street, Valletta. Öppettider: Mån–fre 8.00–16.00 Tidbokning: Frivilligt, men rekommenderas Tid på plats: 1–2 timmar, behandlingstid 2–4 veckor Ta med dessa dokument: Maltesiskt ID-kort Pass Bevis på egen verksamhet (registrering, utdrag) Formulär SSA7 (Self-Employed Declaration) – fylls i på plats eller laddas ner Adressbevis på Malta A1-intyg (om det finns) Steg 3: Fyll i SSA7-formuläret rätt SSA7 är avgörande för din avgiftsnivå. Här uppger du förväntad årsinkomst och beskriver verksamheten. Att tänka på: Skatta inkomsten realistiskt: För låg – får du restskatt, för hög – betalar du för mycket i förskott men får ingen ränta tillbaka Tydlig aktivitetsbeskrivning: Påverkar möjliga tilläggsförsäkringar Startdatum: Datum för första faktura på Malta, inte flyttdatum Du lämnar formuläret personligen. Du får ett kvitto, spara det för eventuella frågor senare. Steg 4: Få ditt socialförsäkringsnummer Efter 2–4 veckor får du per post ditt maltesiska socialförsäkringsnummer. Det är en åttasiffrig kod som används för myndighetsärenden, deklarationer och läkarbesök. Med numret får du även ditt första avgiftsbesked, som visar hur mycket du ska betala per kvartal. Steg 5: Ställ in betalningarna Malta accepterar socialförsäkringsavgifter via banköverföring, stående överföring eller kontant. Jag rekommenderar starkt stående överföring – då slipper du påminnelseavgifter och ränta. DSS bankuppgifter: Bank of Valletta IBAN: MT84VALL22013000000040027035721 BIC: VALLMTMT Meddelande: Ditt socialförsäkringsnummer Steg 6: Ansök om sjukförsäkringskort Med socialförsäkringsnumret kan du ansöka om ditt maltesiska sjukförsäkringskort. Det görs på samma DSS-kontor eller online. Kortet skickas till dig inom 1–2 veckor och ger dig rätt till gratis vård på statliga kliniker. Tidplan och kostnader: Översikt Steg Tid Kostnad Krävs för nästa steg Ansök om ID-kort 2–3 veckor 25 € Anmälan till socialförsäkringen Anmälan till DSS 2–4 veckor Gratis Sjukförsäkringskort Sjukförsäkringskort 1–2 veckor Gratis Läkarbesök Totalt bör du räkna med 6–8 veckor innan allt är klart. Under tiden täcks du tillfälligt av ditt europeiska sjukförsäkringskort för akutsituationer. Vad betyder det för dig? Se anmälningsprocessen som det viktigaste steget efter flytten. Har du förberett dig rätt är det mindre krångligt än väntat – annars riskerar du att hitta stängda dörrar fler gånger än nödvändigt. Vanliga misstag och hur du undviker dem Efter två år på Malta och otaliga samtal med andra egenföretagare känner jag till de vanligaste fallgroparna. Vissa kostar bara nerver, andra kan bli riktigt dyra. De flesta går dock att undvika om du vet vad du ska vara vaksam på. Här är de sju vanligaste misstagen – och hur du slipper dem. Misstag 1: För sen anmälan till socialförsäkringen Det klassiska nybörjarmisstaget: Du flyttar till Malta och sätter igång med jobbet direkt men väntar månader med att anmäla dig till socialförsäkringen. Det kan bli kostsamt. Regeln: Du måste anmäla dig inom 30 dagar från start av verksamheten. Annars kan du få böter och ränta på restskatt. Så undviker du det: Registrera dig hos DSS direkt när du fått ditt maltesiska ID, även om du ännu inte har kunder. Du kan backa startdatumet om det behövs. Exempel från verkligheten: Marco, italiensk webdesigner, registrerade sig sex månader sent. Resultat: 1 200 euro i restskatt plus 8% ränta per år. Det kunde han sluppit. Misstag 2: Fel land för EU-socialförsäkring Som EU-medborgare måste du själv välja vilket land du vill vara socialförsäkrad i. Många gör detta omedvetet eller inte alls. Tumregel: Du är försäkrad där du har huvudsaklig bosättning och arbetar mest. Men det finns undantag för tillfälliga vistelser och gränsöverskridande arbete. Du riskerar bekymmer om: Du bor på Malta men arbetar mestadels med tyska kunder Du pendlar mellan Malta och Tyskland Du bara bor på Malta tillfälligt (mindre än ett år) Så undviker du det: Ansök om A1-intyget i hemlandet före flytten. Då vet alla parter var du är försäkrad och du slipper dubbel avgift eller luckor. Misstag 3: Dålig dokumentation av verksamhetskostnader Malta beräknar socialförsäkringsavgiften på nettoinkomsten efter verksamhetskostnader. Många dokumenterar dock sina kostnader slarvigt eller inte alls. Typiska fel: Kvitton inte på engelska eller maltesiska Blandar privata och affärsmässiga kostnader Otydlig fördelning på hemarbetskostnader Ingen förklaring till ovanliga utgifter Så gör du rätt: Håll ordning i bokföringen från start. Spara alla kvitton, översätt utländska fakturor till engelska och ange affärsmässig användning. En enkel Excel-fil räcker ofta långt. Misstag 4: Glömmer avgiftstaket Många känner inte till att Malta har ett avgiftstak. Vid omkring 60 000 euro i nettoinkomst betalar du max 9 000 euro per år – vad du än tjänar över det. Felet: Höginkomsttagare räknar med 15% på hela inkomsten och underskattar kassaflödet. Så utnyttjar du det: Om du överstiger taket sjunker din relativa sociala kostnad snabbt. Vid 100 000 euro i nettoinkomst betalar du alltså bara 9% i socialavgifter istället för 15%. Misstag 5: Underskattar sjukförsäkringsskyddet Många internationella egenföretagare tror att den statliga maltesiska socialförsäkringen automatiskt ger heltäckande sjukvårdsskydd. Det stämmer bara delvis. Problem som ofta missas: Långa väntetider till specialistläkare (månader) Begränsad tillgång till vissa mediciner Bara nödfallstäckning vid tandvård Ingen vård på privata kliniker Lösning: Räkna direkt med en privat tilläggsförsäkring. 1 200–1 800 euro om året för ett bra privat skydd är ofta väl värt investeringen. Misstag 6: Missar betalningsfristerna Malta må vara flexibelt i många delar av systemet – men inte med sena inbetalningar av socialförsäkringsavgifter. Kvartalsvisa frister är stenhårda. Fristerna: Q1 (jan–mar): Betalning senast 15 april Q2 (apr–jun): Betalning senast 15 juli Q3 (jul–sep): Betalning senast 15 oktober Q4 (okt–dec): Betalning senast 15 januari Vid försening: 8% ränta/år plus påminnelseavgifter. Vid långvarig försening riskerar du att kastas ut ur socialförsäkringen. Så undviker du det: Starta en stående överföring direkt när du får första avgiftsbeskedet. Satserna ändras sällan. Misstag 7: Inga reserver för restavgifter I slutet av året sker slutavräkningen. Om din verkliga inkomst var högre än beräknat måste du betala in mer – något som förvånar många. Typiskt scenario: Du uppskattar inkomsten till 30 000 euro, betalar in 4 500 euro i avgifter. I verkligheten tjänar du 45 000 euro. Restskatt: 2 250 euro på ett bräde. Planera rätt: Sätt undan 15–20% av den faktiska inkomsten varje månad till socialförsäkringen. Vid årsslut kan du antingen betala in utan stress – eller få pengar tillbaka. Vad betyder det för dig? De flesta misstagen handlar om brist på förberedelse eller okunskap kring maltesiska regler. Med rätt planering och ordning i pappersarbetet kan du lätt undvika dem alla. Och tro mig: Det är betydligt skönare att ha allt i ordning direkt än att tvingas göra dyra rättelser i efterhand. Vanliga frågor och svar Måste jag som EU-medborgare genast gå in i maltesisk socialförsäkring? Nej, inte automatiskt. Som EU-medborgare kan du tillfälligt fortsätta vara försäkrad i hemlandet om du ansöker om A1-intyget. Det gäller dock bara för temporära vistelser eller särskilda gränsöverskridande jobb. Om du bosätter dig på Malta på riktigt ska du normalt vara försäkrad där. Kan jag behålla min tyska privata sjukförsäkring på Malta? Det beror på ditt försäkringsavtal. Många tyska privata sjukförsäkringar erbjuder globalt skydd eller särskilda EU-tariffer. Du måste dock kolla att skyddet uppfyller maltesiska krav och om du ändå måste betala socialförsäkringsavgifter på Malta. Hur höga är socialförsäkringsavgifterna för egenföretagare på Malta? Du betalar 15% av din nettoinkomst efter verksamhetskostnader. Vid 40 000 euro i nettoinkomst blir det 6 000 euro per år. Vid cirka 60 000 euro slår avgiftstaket in – du betalar max 9 000 euro per år, oavsett om du tjänar mer. Vad händer med mina tyska pensionsrättigheter? Dina tyska pensionrättigheter finns kvar till 100%. Genom EU:s socialförsäkringsavtal räknas tyska och maltesiska inbetalningstider ihop. Du får senare pension från båda länderna separat – Tyskland för sina avgifter, Malta för de maltesiska. Måste jag även betala socialförsäkring om jag bara har kunder utanför Malta? Ja, avgörande är var du bor och var du faktiskt jobbar, inte var kunderna finns. Om du bor på Malta och jobbar därifrån är du socialförsäkringsskyldig – även om alla kunder finns i Tyskland, USA eller helt andra länder. Hur länge kan jag bo på Malta utan att bli socialförsäkringsskyldig? Som turist kan du vara på Malta 90 dagar per halvår. Så fort du registrerar dig som resident eller stannar längre blir du socialförsäkringspliktig. Vid egenföretagande måste du anmäla dig inom 30 dagar från första uppdraget. Vad kostar en privat sjukförsäkring utöver det statliga på Malta? En heltäckande privat sjukförsäkring kostar beroende på ålder och skyddsnivå mellan 800 och 2 500 euro per år. Räkna med cirka 1 200–1 800 euro för en 35-årig egenföretagare med bra skydd. Det är billigare än i Tyskland eller Schweiz. Kan jag bli befriad från maltesisk socialförsäkringsplikt? Generellt nej. Bor du på Malta och arbetar som egenföretagare är du socialförsäkringsskyldig. Undantag finns bara i mycket särskilda fall, t.ex. diplomater eller personer som täcks av särskilda internationella avtal. För vanliga egenföretagare finns ingen befrielse. Vad händer om jag flyttar från Malta igen? Som EU-medborgare tar du med dig dina maltesiska pensionsrättigheter. Du kan även fortsätta vara sjukförsäkrad på Malta om du flyttar till ett annat EU-land – men det är oftast inte lämpligt. Flyttar du till ett land utanför EU fryses vanligtvis de maltesiska socialförsäkringsrättigheterna. Hur räknas utlandstid för pensionen? Malta räknar all EU-försäkringstid ihop. Om du har jobbat 20 år i Tyskland och 15 på Malta räknas båda perioderna mot minimitiden. Pensionsbeloppet baseras dock bara på maltesiska avgifter. Tyskland betalar separat utifrån dina tyska avgifter.
