Innehållsförteckning Malta vs. Singapore: Den ärliga lokalisations-jämförelsen för internationella företag Skattefördelar Malta vs. Singapore: Vad som faktiskt räknas Rättssystem och företagsgrundande: EU vs. Asien Livskvalitet och affärsklimat i jämförelse Kostnader och praktiska överväganden Strategiskt val av plats: Vilken typ är du? Malta vs. Singapore: Den ärliga lokalisations-jämförelsen för internationella företag Jag kan redan avslöja: Beslutet mellan Malta och Singapore som internationell företagsbas är inte så självklart som många business-coacher vill få det att låta. Efter två år på Malta och flera längre vistelser i Singapore vet jag: båda platser har sina fördelar – men för helt olika företagartyper. Varför Malta eller Singapore överhuvudtaget? Låt mig vara ärlig: Om du som europeisk entreprenör vill expandera internationellt så hamnar du förr eller senare hos just de här platserna. Malta lockar med EU-rätt, 5 % skatt och pratar om att vara “Europas Singapore”. Singapore svarar med 17 % bolagsskatt, som effektivt kan landa på 8–12 %, och direkt tillgång till den asiatiska marknaden. Det flesta guider missar poängen: Valet beror inte bara på skattesatser. Din bransch, din affärsmodell och – ja, även det – dina personliga preferenser spelar stor roll. Jag känner entreprenörer som efter ett år i Singapore flyttade tillbaka till Malta eftersom de saknade närheten till europeiska kunder. Och andra som lämnade Malta redan efter sex månader för att den maltesiska byråkratin drev dem till vansinne. Mina erfarenheter av båda platserna När jag grundade mitt Malta Ltd 2022 var jag säker: EU-tillgång, låg skatt, engelsktalande – perfekt. Verkligheten blev annorlunda. Tre månader för att öppna bankkonto, myndighetsmöten som ställs in med kort varsel och en skatterådgivare som “behöver 2–3 veckor” för ett enkelt svar. Mitt Singapore-äventyr 2023 var effektivare: Bolaget grundat på fem dagar, bankkonto på två veckor, men compliance-kraven var något annat. Månatliga GST-deklarationer (Goods and Services Tax – Singapores moms), strikta dokumentationskrav och minimikrav på närvaro för styrelseledamöter. Båda platser fungerar – men passar olika sorters entreprenörer. Malta är mer avslappnat men långsammare. Singapore är effektivt, men strikt och regelstyrt. Skattefördelar Malta vs. Singapore: Vad som faktiskt räknas Här blir det konkret – och här sållas agnarna från vetet. De slentrianmässiga “5 % på Malta, 17 % i Singapore”-jämförelserna du ser överallt är, i bästa fall, bara halva sanningen. Maltas skattefördelar för företag i detalj Maltas omtalade 5 %-beskattning fungerar via ett återbetalningssystem. Ditt företag betalar först 35 % bolagsskatt, men som EU-holdingbolag får du tillbaka 6/7 av det. Så: 35 % – 30 % återbäring = 5 % effektiv skatt. Viktigt att veta: Det fungerar endast för vissa affärsmodeller. E-handel mot EU-kunder? Perfekt. Konsultrådgivning till tyska bolag? Också bra. Lokalt maltesiskt företag? Glöm 5 % – då betalar du fulla 35 %. De praktiska förutsättningarna för Maltas skattefördelar: Minst 90 % av intäkterna måste komma från utlandet Företaget måste ha “substance” på Malta (riktigt kontor, lokala anställda) Du behöver maltesisk skatteresidens för optimala fördelar Årsbokslut och deklarationer måste lämnas in i tid Singapore skattesystem: Så här fungerar det i praktiken Singapores 17 % bolagsskatt låter högre än Malta, men systemet är mer transparent. Inga komplicerade återbetalningar, inga EU-konstruktioner – du betalar 17 % på vinsten, punkt slut. Här är de smarta tilläggen: Startup Tax Exemption: De första 100 000 SGD i vinst är skattefria (för bolagets tre första år) Partial Tax Exemption: Ytterligare 200 000 SGD beskattas med bara 8,5 % Development and Expansion Incentives: Ned till 5 % skatt för kvalificerade aktiviteter Intellectual Property Regime: Intäkter från patent och IP beskattas bara med 5 % I praktiken betalar ett välstrukturerat Singapore-bolag mellan 8–12 % i skatt. Den stora fördelen: systemet är förutsägbart och fungerar utan EU-juridiska konstruktioner. Skattejämförelse: Konkreta räkneexempel Låt oss titta på tre vanliga scenarier – med riktiga siffror, utan skatterådgivarnas marknadsföringsretorik: Affärsmodell Årlig vinst Malta (effektivt) Singapore (effektivt) E-handel/SaaS 500 000€ 5 % = 25 000€ 10 % = 50 000€ Konsult/Service 200 000€ 5 % = 10 000€ 8 % = 16 000€ Trading/Investment 1 000 000€ 0–5 % = 0–50 000€* 5–17 % = 50 000–170 000€ *Malta: Tradingvinster kan under vissa omständigheter vara skattebefriade om de klassas som kapitalvinster Det tabellen inte visar: extrakostnaderna. På Malta behöver du en lokal skatterådgivare (3 000–8 000 €/år), compliance-kostnader och ofta en lokal direktör. I Singapore är bokföringskostnaderna högre (5 000–12 000 SGD/år), men förutsägbara. Rättssystem och företagsgrundande: EU vs. Asien Här märks den fundamentala skillnaden på platserna. Malta ingår i EU:s rättssystem – med alla för- och nackdelar. Singapore har utvecklat sitt eget regelsystem, inspirerat av brittisk common law. Företagsgrundande på Malta: EU-rätt som fördel Den största trumfkortet för Malta är EU-medlemskapet. Ditt maltesiska Ltd känns automatiskt igen i alla 27 EU-länder. Du kan handla i Tyskland, Frankrike eller Italien utan komplicerade registreringar. Praktiska fördelar: EU-omfattande tjänstefrihet utan extraregistreringar Automatiskt VAT-nummer för EU-handel EU:s dataskyddsförordning (GDPR) gäller redan Full tillgång till EU-marknaden för reglerade sektorer Nackdelen: Malta tar också över alla EU-regler. Nya direktiv från Bryssel gäller direkt. Vid ändrade skattelagar eller compliance-krav kan det komma oväntade förändringar. Starta bolag på Malta (min erfarenhet): Boka firmanamn: 1–2 dagar (25 €) Upprättande av bolagsordning: 3–5 dagar Inlämning till Malta Business Registry: 5–10 dagar (245 €) Bankkonto öppnas: 4–12 veckor (här gör det ont) Skatteregistrering: 2–3 veckor efter bankkontot är klart Singapore Company Setup: Effektivitet har sitt pris Att starta företag i Singapore är en dröm för alla som mött tyska myndigheter. Onlineportalen ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority), digitala signaturer – allt går på några dagar. Singapores grundandeprocess: Kolla och boka firmanamn online: direkt (15 SGD) Ansökan via BizFile+: 1–2 timmar Godkännande: 1–3 dagar (300 SGD) Företagsbankkonto: 1–3 veckor GST-registrering (vid behov): 2–3 dagar Nackdelen: Du måste ha minst en lokal direktör med Singapore-residens. Många entreprenörer anlitar Corporate Service Providers (1 500–3 000 SGD/år). Det är lagligt, men en extra kostnad. Compliance och löpande krav Här avgörs om din internationella plats blir en välsignelse eller förbannelse. Båda länder tar compliance på allvar – men på olika sätt. Malta Compliance-krav: Årlig Return of Allotments (senast 31 januari) Årsredovisning till Business Registry (senast 31 december) Tax Return senast 30 juni året efter UBO-register (ägarskap) ska hållas aktuellt Vid substance-krav: Bevis på lokal aktivitet Singapore Compliance-krav: Annual Return (ACRA) senast 30 dagar efter räkenskapsårets slut Bolagsskattedeklaration senast 30 november GST-deklarationer varje månad eller kvartal (beroende på omsättning) Immigration: Work pass-uppdateringar vid personaländring Uppfylla kraven för lokal direktör Min slutsats: Singapore är striktare, men tydligare organiserat. Malta är mer avslappnat, men oförutsägbart. I Singapore vet du exakt vad som gäller. På Malta kan EU-direktiv eller lokala tolkningar förändra allt med kort varsel. Livskvalitet och affärsklimat i jämförelse Nu blir det personligt. För ärligt talat – om du väljer en internationell företagsbas vill du troligen spendera tid där. Och här skiljer sig Malta och Singapore åt som medelhavsanda mot asiatisk effektivitet. Malta: Medelhavsliv möter EU-standard Malta marknadsför sig som det perfekta work-life-balance-paradiset. 300 soldagar per år, historiska städer, kristallklart hav – allt detta stämmer. Men det finns också en sida som inte står i residency-broschyrerna. Maltas verklighet, utan filter: Väder: Mycket sol – men juli/augusti är obarmhärtigt (40°C+, kvavt) Infrastruktur: Bussar går opålitligt, strömavbrott förekommer Internet: Generellt bra (100+ Mbps), men svajigt på landsbygden Levnadskostnad: Billigare än Tyskland men dyrare än väntat (hyresboom!) Språk: Engelska fungerar överallt, men maltesiska dominerar hos myndigheter Affärsklimatet på Malta är… avslappnat. Möten börjar punktligt plus 15 minuter, deadlines är ungefärliga, och “imorgon” kan betyda även i övermorgon. För vissa entreprenörer är det skönt, för andra frustrerande. Nätverkande sker genom personliga kontakter. Malta är litet (500 000 invånare), alla känner alla. Har du väl tagit dig in i ekosystemet öppnas möjligheter snabbt. Men det kan ta tid att komma in. Singapore: Asiatisk effektivitet och globalt nätverk Singapore är Maltes motsats – på gott och ont. Här fungerar allt, men inget är gratis och regler är regler. Singapore livskvalitet: Väder: Tropiskt, ständigt 28–32°C, hög luftfuktighet Infrastruktur: I världsklass – MRT punktlig, internet 1GB+, allt digitalt Säkerhet: Extremt säkert, men strikta lagar (Singapore är en “fine city”) Levnadskostnad: Dyrt, särskilt boende (3 000+ SGD för 2 rum i okej läge) Mångfald: Multikulturellt, men engelska är huvudspråket Affärsklimatet är professionellt och internationellt. Möten startar exakt, avtal följs, och nätverkande sker via formella events och businessklubbar. Du träffar entreprenörer från hela världen – men kontakterna är ytligare än på Malta. Nätverkande och affärskultur Här syns en grundläggande skillnad mellan platserna: Aspekt Malta Singapore Nätverkande Personligt, familjärt, långsamt Professionellt, strukturerat, snabbt Affärsrelationer Långsiktiga, bygger på förtroende Resultatorienterade, pragmatiska Beslutsfattande Konsensusbaserat, tar tid Hierarkiskt, snabba beslut Arbetstid Flexibelt, work-life-balance Längre arbetsdagar, prestationsfokus I Malta lär du känna affärspartners vid familjemiddagar. I Singapore byter du visitkort på strukturerade nätverksträffar. Båda sätten fungerar – men passar olika personligheter. Ett konkret tips: Om du främst har europeiska kunder är Malta perfekt tidsmässigt. För asiatiska marknader är Singapore oslagbart – medan du sover på Malta pågår affärerna i Hongkong och Tokyo. Kostnader och praktiska överväganden Dags för siffror som kan göra riktigt ont. För mellan “låg skatt” och ”verkliga totalkostnader” kan det skilja tiotusentals euro. Levnadskostnader Malta vs. Singapore Jag har fört noggrann bokföring över mina utgifter i båda länderna under två år. Resultatet förvånar många som tror att Malta är ett billigt sydeuropeiskt land: Kategori Malta (månad) Singapore (månad) Sverige (jämförelse) Hyra (2 rum, centralt) 1 200–1 800€ 2 400–3 600€ 1 000–1 500€ Livsmedel 400–600€ 500–800€ 300–500€ Transport 200–400€* 150–300€ 100–200€ Restaurang 400–800€ 600–1 200€ 300–600€ Utilities 150–250€ 100–200€ 200–300€ *Malta transport: Höga kostnader pga behov av bil – kollektivtrafiken är opålitlig Överraskningen: Malta är inte så billigt som alla säger. Framför allt hyrorna har skjutit i höjden sedan 2020. Singapore är dyrare, men erbjuder infrastruktur och service i toppklass. Kontorskostnader och infrastruktur Här visar sig skillnaden extra tydligt: Malta kontorskostnader: Co-Working Space: 200–400 €/månad Serviced office: 500–1 200 €/månad Eget kontor: 25–40 €/m² (notera minsta yta för “substance”) Internet företag: 50–150 €/månad (100+ Mbps) Telefon/mobil: 30–60 €/månad Singapore kontorskostnader: Co-Working Space: 300–600 SGD/månad Serviced office: 800–2 000 SGD/månad CBD-kontor: 60–120 SGD/kvm/år (mycket dyrt!) Internet företag: 80–200 SGD/månad (1GB+) Telefon/mobil: 50–100 SGD/månad Malta-fördel: billigare kontor, men du behöver ofta bil. Singapore-fördel: allt är nåbart med MRT, men kontor i CBD är extremt dyrt. Personalkostnader och talang-pool Om du tänker anställa blir detta väldigt avgörande: Malta personalkostnader (bruttolön per år): Junior Developer: 25 000–35 000 € Senior Developer: 40 000–60 000 € Marketing Manager: 30 000–45 000 € Bokhållare/Controller: 25 000–40 000 € Arbetsgivaravgifter: ~10 % extra Singapore personalkostnader (bruttolön per år): Junior Developer: 45 000–70 000 SGD Senior Developer: 80 000–150 000 SGD Marketing Manager: 60 000–100 000 SGD Bokhållare/Controller: 50 000–80 000 SGD CPF (pension): 17 % arbetsgivarandel Malta har billigare löner, men ett mindre utbud av kvalificerade talanger. Särskilt IT-kompetens är sällsynt och ofta överprisad. I Singapore betalar du mer – men får internationell kompetens. Work permit i praktiken: Malta: EU-medborgare kan arbeta direkt, Non-EU behöver arbetstillstånd (3–6 mån) Singapore: Hårt kvotsystem – Employment Pass endast för kvalificerade tjänster Dolda kostnader som få nämner: Malta: Advokat för EU-compliance (2 000–5 000 €/år), lokal direktör (1 500–3 000 €/år) Singapore: Obligatorisk revision för bolag >500 000 SGD intäkt (5 000–15 000 SGD/år) Strategiskt val av plats: Vilken typ är du? Efter alla siffror och fakta kommer vi till det avgörande: Vilken plats passar dig och ditt företag? Beslutet är mer individuellt än de flesta rådgivare vill medge. Malta är rätt för dig om… Malta fungerar bäst för vissa entreprenörstyper. Här är en ärlig checklista: Din huvudmarknad är Europa: EU-rätt, ingen tidsskillnad, enkel marknadsaccess Du värderar balans mellan jobb och fritid: Havet utanför dörren, avslappnad företagskultur, familjär känsla Ditt företag är digitalt/internationellt: E-handel, SaaS, rådgivning – allt som fungerar remote Du klarar byråkrati: Tålamod med myndigheter, flexibla deadlines, “det ordnar sig”-anda Du vill verkligen optimera skatt: 5 % är möjligt, men bara med rätt struktur Du pratar flytande engelska: För affärer duger det, för vänskap krävs mer ansträngning Malta-framgångar i mitt nätverk: Tysk e-handelsbyrå: 2 miljoner € omsättning, 5 % skatt, remote-team i hela Europa Fransk SaaS-grundare: Bootstrapat start-up, låga kostnader, EU-marknadsfokus Schweizisk investment-boutique: Privata kunder, skatteoptimering, livsstilsfaktor Singapore är rätt för dig om… Singapore passar en annan sorts entreprenör – här är reality check-listan: Du vill expandera till Asien: Kina, Japan, Sydostasien – Singapore är din väg in Du kräver toppinfrastruktur: Tillförlitlighet är viktigare än låg kostnad Ditt företag är skalbart: FinTech, Deep Tech, tillverkningsindustri – allt som kräver investment Du gillar tydliga regler: Compliance är klargjort, men måste följas Du vill nätverka internationellt: Venture Capital, storbolag, globala spelare Du är ok med högre kostnader: Avkastning måste finnas, men investeringarna är större Singapore-framgångar: Tysk FinTech: Expansion till Sydostasien, Series-A-runda via Singapore-VC:s Schweiziskt tradingbolag: Asien-fokus, 24/7-marknader, professionell infrastruktur US Tech-startup: APAC-headquarters, lokalt team, statliga incitament Beslutsmatris för ditt företagsval av plats Här får du en praktisk hjälp. Betygsätt varje punkt 1–5 (5 = mycket viktig för mig): Kriterium Malta-fördel Singapore-fördel Din prioritet (1–5) Låg skatt 5 % möjligt 8–12 % realistiskt _ EU-marknadstillgång Perfekt Komplicerat _ Asien-expansion Svårt Perfekt _ Infrastruktur Basic++ I världsklass _ Livskvalitet Avslappnat Effektivt _ Startup-ekosystem Litet Stort _ Start-up-kostnad Medel Låg _ Löpande kostnader Medel Höga _ Min ärliga rekommendation: Om du främst har europeiska kunder och värderar work-life-balance, välj Malta. 5 %-skattefördelen är verklig, men du behöver ha tålamod med maltesisk avslappnad inställning. Om du vill skala internationellt och behöver professionell infrastruktur, välj Singapore. De högre kostnaderna betalar sig med bättre affärsmöjligheter. Och om du är osäker? Börja med Malta. Bytet till Singapore är alltid möjligt senare, och enklare åt det hållet än tvärtom. Malta förlåter nybörjarmisstag – Singapore är inte lika tillåtande. Oavsett vad du väljer: Båda platser fungerar – men bara om de passar din affärsmodell och din personlighet. Lägst skatt hjälper inte om du är olycklig eller om verksamheten inte flyger. Vanliga frågor (FAQ) Kan jag som svensk entreprenör enkelt starta bolag på Malta eller i Singapore? Ja, det är generellt möjligt på båda håll. På Malta drar du nytta av EU:s rörlighet, i Singapore behöver du en lokal direktör eller Corporate Service Provider. Båda länder är företagsvänliga för utländska grundare. Hur fungerar Maltas refund-system egentligen? Ditt företag betalar först 35 % bolagsskatt. Som EU-holdingbolag får du 6/7 av det tillbaka (30 %), så effektivt blir det 5 %. Viktigt: Det fungerar bara med utländska intäkter och rätt struktur. Måste jag bo på Malta eller i Singapore om jag har företag där? Nej, det finns inget krav på faktisk bostad. Men för optimala skattefördelar på Malta är maltesisk skatteresidens (183+ dagar) en fördel. I Singapore räcker det med bolagsstrukturen, personlig flytt är valfritt. Vilka minimikrav gäller för “substance” på Malta? Du behöver ett riktigt kontor (inte bara brevlåda), lokal verksamhet och faktiska ledningsbeslut på plats. Lokal direktör eller anställd rekommenderas, men är inte absolut obligatoriskt. Är Singapore verkligen så dyrt som ryktet säger? Ja, Singapore är dyrt – särskilt boende och restauranger. Men du får infrastruktur och service i absoluta toppklass. Kostnaderna är förutsägbara och tydliga, till skillnad från dolda kostnader i andra länder. Kan jag enkelt flytta mitt svenska företag till Malta eller Singapore? Det är komplicerat och riskabelt ur skattesynvinkel. Det är oftast bättre att starta ett nytt företag och stegvis flytta över verksamheten. Rådgör alltid med skatte- och juristexpert i förväg. Vilka branscher är särskilt stöttade på Malta respektive i Singapore? Malta prioriterar gaming, blockchain, maritima tjänster och film. Singapore satsar på FinTech, Biotech, Deep Tech och tillverkning. Båda erbjuder särskilda incitament för kvalificerade företag. Hur lång tid tar det att öppna bankkonto på Malta jämfört med Singapore? Malta: 4–12 veckor (mycket varierande, beroende på bank och dokumentation). Singapore: 1–3 veckor (effektivare men strikt due diligence). I båda länder krävs komplett compliance-dokumentation. Vad händer vid Brexit – är Malta säkrare som EU-bolagsbas? Malta förblir EU-medlem med alla fördelar. Singapore är oberoende av EU-utvecklingen, men har heller inga EU-fördelar. Båda platser är politiskt stabila, men helt olika strategiskt placerade. Kan jag sälja till svenska kunder med ett maltesiskt eller Singaporeföretag? Ja, båda fungerar. Malta-bolag får förenklad access genom EU-rätten. Singapore-bolag behöver ibland svensk momsregistrering beroende på affärsmodell. Dubbelkolla detta i förväg!
