Malta-bolag: 7 kostsamma misstag som kan förstöra för internationella entreprenörer

Varför Malta är så lockande (och varför det kan bli ett problem)

Jag vet precis hur det känns. Du sitter på ditt svenska kontor, stirrar på nästa skatteförskott och tänker: ”Det måste finnas ett bättre sätt.” Plötsligt snubblar du över Malta. Medlem i EU, engelskspråkigt, 5% effektiv bolagsskatt – låter som jackpotten, eller hur?

Efter fyra år här och oräkneliga samtal med entreprenörer kan jag säga en sak: Malta är inget skatteparadis för nybörjare. Det är ett högkomplext skattesystem som kräver både expertis och tålamod. Lockelsen är verklig – och det är fallgroparna också.

Förra månaden satt jag och tog en kaffe med Thomas, en tysk mjukvaruentreprenör i Valletta. Han hade precis bestämt sig för att avveckla sitt Malta-bolag – efter bara 18 månader och 85 000 euro i förluster. ”Om någon bara berättat vad jag borde tänka på innan”, suckade han resignerat.

Det är just det jag vill ändra idag. Jag visar dig de sju vanligaste och dyraste misstagen jag ser kring Malta-bolag – och hur du undviker dem.

Det här kan du förvänta dig av artikeln

Du får inga teoretiska utläggningar, utan stenhård praktik. Varje misstag kostar i snitt mellan 15 000 och 100 000 euro – ofta mer. Den goda nyheten? Alla går att undvika när du vet hur.

Bolagsbildning på Malta: Varför fel service provider kan kosta dig miljoner

Det allra första – och kanske dyraste – misstaget sker redan innan start: Du väljer fel service provider. Och nej, jag menar inte bara ”för dyr” eller ”för långsam”. Jag pratar om existentiellt fel.

Problemet med ”billig-firmor”

Malta svämmar över av bolagsagenter som erbjuder bolagsbildning för 2 500 euro. Låter lockande, tills du ser vad som saknas:

• Ofullständig compliance-förberedelse: Bolaget är juridiskt registrerat – men inte redo att bedriva verksamhet
• Ingen substance-rådgivning: Ingen berättar för dig vilka minimikrav som gäller för skattemässig giltighet
• Bristande banksupport: Du står ensam inför banken med dina papper
• Ingen löpande support: Efter bildningen får du klara dig själv

Dolda kostnader med dåliga leverantörer

Sarah, en österrikisk konsult, delade sin skräckhistoria med mig: ”Jag trodde jag sparade 8 000 euro på bildningen. Till slut fick jag betala 35 000 euro i korrigeringar – och ändå fick jag stänga ner bolaget.”

Så känner du igen en seriös partner

En seriös leverantör ställer dig dessa frågor innan du ens får en offert:

1. Affärsmodell: Hur tjänar du pengar, exakt?
2. Beskattningsutgångspunkt: Var är du idag skattskyldig?
3. Substance-planering: Vem kommer att arbeta på plats, och hur ofta?
4. Bankbehov: Vilka banker och tjänster behöver du?
5. Compliance-koll: Känner du till de löpande skyldigheterna?

Blir du erbjuden ett pris direkt – utan dessa frågor? Gå därifrån. Fort.

Insidertips: Begär konkreta referenser på bolag som varit igång minst tre år. Seriösa leverantörer har dem.

Vad betyder detta för dig? Lägg 5 000–8 000 euro extra på en etablerad aktör med bevisad expertis. Den investeringen sparar du tiofalt redan vid första större compliance-granskningen.

Substance Requirements Malta: Misstaget som kan sänka ditt skatteupplägg

Här blir det allvar. De maltesiska substance-kraven är långt ifrån pappersarbete – de avgör liv eller död för din skattemodell. De flesta företagare missförstår dem helt.

Vad substance verkligen innebär

Substance är inte att åka till Malta en gång om året och ta en selfie framför kontoret. Enligt Malta Business Registry och EU:s anti-tax avoidance-direktiv (ATAD) måste du bevisa att ditt bolag har genuin ekonomisk aktivitet i Malta.

Hårda fakta:

• Minst 2 direktörer bör vara skattemässigt bosatta i Malta eller vinna visa dominerande närvaro där
• Operativa beslut ska fattas fysiskt på Malta
• Kvalificerat kontor med minst en heltidsanställd på plats
• Styrelsemöten flera gånger om året på Malta, protokoll ska dokumenteras

Det dyra misstaget med ”brevlådebolag”

Marco, en italiensk e-handlar, trodde han kunde styra Malta-bolaget från Milano. ”Jag betalar ju 800 euro i månaden för kontor på Malta, det räcker väl?”

Fel. Efter en skatterevision klassades bolaget som utan genuin substance. Konsekvenserna blev:

Total skada: 285 000 euro efter tre års felaktig substance.

Så bygger du verklig substance

Substance är ingen kostnad – det är en investering i din strukturs rättssäkerhet. Här är praktiska steg:

Alternativ 1: Egen närvaro (för större bolag)

• Hyra kontor: 1 200–2 500 €/månad i Sliema eller St. Julians
• Anställa lokal vd: 45 000–65 000 €/år
• Administrativt stöd: 25 000–35 000 €/år
• Regelbunden närvaro: Minst 50 dagar/år på plats

Alternativ 2: Managed substance (för mindre bolag)

• Professionell substance-leverantör: 15 000–25 000 €/år
• Delat kontor med faktiskt anställda: Ingår
• Lokala direktörer med verklig kvalifikation: Ingår
• Dokumenterade styrelsemöten: Ingår

Realitetscheck: Ligger dina substance-kostnader under 15 000 euro per år bygger du troligen inte tillräcklig substance. Det är en varningssignal.

Substance-checklista

Skriv ut denna lista och sätt ovanför skrivbordet:

1. Är minst 2 direktörer på Malta skattemässigt? ✓
2. Hålls styrelsemöten fysiskt på Malta? ✓
3. Är kontoret mer än bara postadress? ✓
4. Arbetar minst en person heltid på plats? ✓
5. Fattas och dokumenteras affärsbeslut på Malta? ✓
6. Kan jag bevisa substance vid skatterevision? ✓

Vad betyder detta för dig? Räkna med minst 15 000–30 000 euro årligen för genuin substance. Den kostnaden skyddar dig mot sexsiffriga eftertaxeringar.

Skatteåterbetalning Malta: Missförstånd som blir dyra

Här är klassikern: ”På Malta är det bara 5 % skatt!” När jag hör det vet jag att någon inte förstått systemet – och det kommer bli dyrt.

Så fungerar det maltesiska återbetalningssystemet i verkligheten

Malta har inte ett generellt 5 %-system. Det är ett komplext utdelningssystem med återbetalningar. Så är det:

1. Steg 1: Bolaget betalar 35 % bolagsskatt på all vinst
2. Steg 2: Vid utdelning till aktieägarna kan du få tillbaka delar av skatten
3. Steg 3: Den effektiva skatten beror på inkomsttypen

Olika återbetalningsnivåer:

Livsfarligt misstag kring inkomstklassificering

Angela, en tysk management-konsult, trodde hennes konsulttjänster till tyska kunder automatiskt räknades som “utländska inkomster”. Kunderna satt ju i Tyskland, eller?

Fel. De maltesiska skattemyndigheterna ser på var tjänsten utförts, inte kundens hemvist. Angela höll sina samtal från det tyska hemmakontoret – inkomsterna blev tysk källa.

Resultatet:

• Förväntad skatt: 5 % (25 000 € av 500 000 € i vinst)
• Verklig skatt: 35 % (175 000 € av 500 000 € vinst)
• Eftertaxering: 150 000 € plus ränta

Så klassificerar du inkomster rätt

Reglerna är komplexa men tydliga:

Utländsk källa (6/7 återbetalning möjlig):

• Tjänster utförs fysiskt utanför Malta
• Varor produceras eller lagras utanför Malta
• Licenser avser IP som används utanför Malta
• Kapitalvinster från utländska investeringar

Malta-källa (2/3 återbetalning):

• Tjänster utförda på Malta
• Malta-fastighet
• Lokal handel
• Bankränta från Malta

Praktiskt tips: Dokumentera exakt var varje tjänst utförs. Det blir avgörande vid skattegranskning.

Återbetalningens fallgropar

Även med rätt inkomstklassificering finns flera risker:

Timing-problem

Återbetalning sker bara efter utdelning. Låter du vinsten stå kvar i bolaget får du först betala 35 %. Många underskattar likviditetsbehovet.

Särskilda villkor

6/7-regeln gäller inte alltid. Status kan gå förlorad vid felaktiga uppgifter i deklarationen.

Minimiutdelning

Särskilt de senaste åren har kraven ändrats. Vissa vinster måste utdelas inom viss tid, annars förfaller återbetalningsrätten.

Vad betyder detta för dig? Låt en maltesisk skatterådgivare granska dina inkomsttyper innan bildning. En felbedömning kan kosta dig upp till 30 procentenheter i extra skatt.

Malta EU-regelefterlevnad: Okunskap kan bli ödesdigert

Malta är EU-medlem – det är både din chans och ditt problem. Fördel: tillgång till inre marknaden. Nackdel: du måste uppfylla alla EU-krav, och de slår hårt.

De underskattade EU-direktiven

Jag ser det nästan varje vecka: någon tror att det räcker att följa maltesisk lag. Plötsligt kommer chocken – EU-direktiv gäller direkt och har ofta högre straff än nationell lag.

Anti-Tax-Avoidance Directive (ATAD)

ATAD är EU:s vapen mot aggressiv skatteplanering. Viktiga punkter:

• General Anti-Avoidance Rule (GAAR): Konstlade upplägg kan ta bort hela skattefördelen
• Controlled Foreign Company (CFC) Rules: Passiva inkomster kan beskattas direkt i hemlandet
• Exit Tax: Flyttas bolaget utanför EU utlöses skatt på dolda reserver
• Interest Limitation: Avdrag för räntor begränsade

EU-pengar tvättdirektivet (AML)

Malta tar AML på största allvar. Krav:

Fallet som väckte alla

Robert, tysk mjukvaruutvecklare, sålde sin app-plattform till ett amerikanskt bolag via sitt Malta-bolag. Prislapp: 2,3 miljoner euro. Han trodde han betalade 5 % Malta-skatt och var klar.

Men sen kom bakslaget:

1. ATAD GAAR-granskning: Tyska Skatteverket ifrågasatte om Maltastrukturen hade verkligt ekonomiskt syfte
2. CFC-regler: Passiva licensintäkter beskattades i Tyskland
3. AML-brott: Otillräckliga kontroller vid försäljning

Resultat: 380 000 euro eftertaxering i Tyskland, 85 000 euro AML-böter i Malta, 120 000 euro juridiska kostnader. Allt förlorat.

Din EU-compliance checklista

Kolla före grundandet:

• Gäller CFC-regler i ditt hemland för dina planerade aktiviteter?
• Är din struktur GAAR-säker (verkligt affärssyfte)?
• Känner du AML-kraven för din verksamhet?
• Har du koll på DAC6-rapporteringsplikter?

Säkerställ löpande regelefterlevnad:

• AML Officer: Intern eller extern lösning
• Beneficial Ownership-register: Håll aktuell
• Transaktionsbevakning: System för misstänka affärer
• ATAD-dokumentation: Ekonomisk substans bevisad

Insider-varning: EU-compliance är ingen ”set and forget”-fråga. Regler ändras ständigt. Avsätt minst 5 000–8 000 euro årligen för löpande rådgivning.

Så skaffar du proffshjälp

EU-regelefterlevnad är för komplext för DIY. Du behöver:

• Maltesisk advokat med EU-kompetens: 250–400 €/timme
• Skatterådgivare i ditt hemland med Maltaerfarenhet: 200–350 €/timme
• AML Officer: 3 000–5 000 €/år (extern)
• Årlig compliance-review: 5 000–10 000 € beroende på komplexitet

Vad betyder detta för dig? EU-compliance är inte valfritt – det är livsviktigt. Räkna med 10 000–15 000 euro per år för professionell stöttning.

Malta-bolagets kostnader: Därför räknar de flesta fel

Här är den tuffaste verkligheten: De löpande kostnaderna för ett Malta-bolag är brutalt höga. Betydligt högre än vad de flesta leverantörer säger – och räknar du fel kan det sänka hela affärsmodellen.

Dolda kostnadsfällor

De flesta firmor marknadsför ”endast 2 500 euro i årlig kostnad”. Det är tekniskt rätt – men gäller bara för ett inaktivt brevlådebolag. Så fort du gör riktig business exploderar kostnaderna.

Riktiga löpande kostnader för ett aktivt Malta-bolag:

Minimum totalt: 39 300 € per år
Realistiskt totalt: 74 300 € per år

Varför kostnaderna är så höga

Malta är en liten marknad med höga kompetenskrav. En erfaren maltesisk skatteexpert kostar 250–400 euro/timme – tyska priser med Medelhavsväder.

Utöver det: allt tar mer tid än i Sverige. En enkel banköverföring kräver två signaturer, deklarationer måste göras lokalt, varenda compliance-ändring kräver jurist.

Misstaget med fel break-even

Matthias, en tysk e-handlare, räknade så: ”Jag sparar 20 % i skatt, det är 40 000 euro på 200 000 euros vinst. Malta-kostnaden på 35 000 euro fixar jag lätt.”

Han glömde:

• Dubbel bokföring: I Sverige OCH Malta (8 000 € extra)
• Resekostnader: 12 resor/år för styrelsemöten (15 000 € extra)
• Alternativkostnad: 2–3 dagar/månad till Malta-administration
• Likviditetsbelastning: 35 % förskottsinbetalning tills återbetalning kommer

Reell skattebesparing: 22 000 euro
Verkliga extrakostnader: 58 000 euro
Förlust: 36 000 euro per år

När lönar sig Malta?

Här är min ärliga break-even-analys efter fyra års praktisk erfarenhet:

Minimikrav för äkta skattebesparing:

• Årlig vinst minst 300 000 euro
• Skattebesparing minst 60 000 euro
• Netto (efter kostnader): 15 000+ euro per år

Sweet spot för Malta-upplägg:

• Årlig vinst 500 000 – 2 000 000 euro
• Skattebesparing 100 000 – 400 000 euro
• Netto efter alla kostnader: 25 000 – 325 000 euro

Hård sanning: Om din årliga vinst är under 250 000 euro är Malta troligen för dyrt. Andra EU-länder eller lokala optimeringar funkar ofta bättre.

Så gör du realistisk kostnadsplanering

Min rekommendation:

1. År 1: 80 000–100 000 € (setup + löpande kostnader)
2. År 2–3: 70 000–85 000 € per år
3. Från år 4: 60 000–75 000 € per år (rutin-effektivisering)

Sätt också av en ”krisreserv” på 25 000–50 000 euro för:

• Oväntade compliance-ändringar
• Skatterevisioner
• Bankproblem
• Regleringskrav i efterhand

Vad betyder detta för dig? Räkna med minst 70 000 euro årligen. Endast då håller kalkylen på sikt.

Banking i Malta: Därför är kontoöppning rena mardrömmen

Banking på Malta är numera ett lotteri. Efter år av penningtvättskandaler har villkoren skärpts rejält. Det som tidigare tog två veckor tar idag månader – om det ens lyckas.

Den obevekliga verkligheten för maltesiska banker

Jag träffar minst en gång i veckan frustrerade företagare som försökt öppna konto i månader. Avslagsfrekvensen är hög – även för mycket väl förberedda ansökningar.

Därför är bankerna så svåra idag:

• FATCA/CRS-efterlevnad: Alla banker fruktar amerikanska och EU-böter
• Bankskandaler i bagaget: Banker är extremt försiktiga
• De-risking: Vissa kundkategorier väljs bort
• Personalbrist: Få experter på internationella strukturer

Malta-bankernas svårighetsgrad

Inte alla banker är lika tuffa. Här är en översikt:

Dokumentationskaoset

För att öppna företagskonto krävs idag en mängd dokument. Kraven kan vara omfattande.

Standardlista dokument:

• Bolagsdokument: Certificate of Incorporation, bolagsordning, styrelsebeslut (notariellt bestyrkta)
• Slutgiltig ägare: UBO-intyg för alla med 25 %+
• Direktörsdokument: Pass, polisregister, bankreferenser, CV (aktuellt)
• Affärsplan: Detaljerad beskrivning med prognoser, compliance, riskanalys
• Ekonomiska referenser: Bankintyg
• Kapitalursprung: Bevis på insatt kapital

Det dyraste bankmisstaget

Christian, en tysk FinTech-grundare, ville snabbt få igång sitt Malta-bolag. Tre ödesdigra misstag:

Misstag 1: Fel bankval

Han gick direkt till HSBC – de han kände från hemlandet. Efter 6 månaders väntan: Avslag, ingen förklaring.

Misstag 2: Otillräckliga handlingar

Andra försöket (APS Bank): flera viktiga dokument saknades. Nya 3 månaders väntetid.

Misstag 3: Ingen reservplan

Utan bankkonto kunde bolaget inte verka på 11 månader. Beräknad omsättningsförlust: 280 000 euro.

Din banking-strategi

Fas 1: Före bolagsbildning

• Bankbarhetstest: Är din affärsidé ”bankable”?
• Minst 3 banker kontaktas: Informella samtal i förväg
• Färdigställ dokumenten: Det mesta kan förberedas innan bildningen

Fas 2: Parallella ansökningar

• Sök hos 2–3 banker samtidigt: Parallell hantering
• Proffshjälp: Banking-specialist (kostar extra, spar tid)
• Plan B: Bygg backup i annat EU-land

Fas 3: Alternativa banklösningar

Skulle Malta-banker misslyckas finns EU-alternativ:

Realitetscheck: Avsätt gott om tid för kontoöppning. Utan proffshjälp kan det bli lååångt. Och det kan ändå misslyckas.

Bankingchecklistan för max chans

1. Är min affärsidé ”bankvänlig”? (Ingen crypto, gambling eller vuxenbransch)
2. Har jag alla nödvändiga dokument på plats? ✓
3. Är allt på engelska? ✓
4. Har jag lokal bankspecialist? ✓
5. Söker jag hos minst 2 banker parallellt? ✓
6. Finns EU-backup som Plan B? ✓

Vad betyder detta för dig? Bankdelen är kritisk för Maltas struktur. Utan fungerande konto är all skatteoptimering meningslös. Planera tid, pengar och nerver därefter.

Malta-bolag Exit-strategi: Misstaget som kan kosta miljoner

Ingen startar ett Malta-bolag med sikte på att misslyckas. Men faktum är: Många Malta-strukturer avvecklas inom få år – och de flesta saknar exit-strategi. Då blir det dyrt.

Varför exit-strategin är så kritisk

Ett Malta-bolag kan inte bara stängas som ett svenskt aktiebolag. Du har komplex skattemässig koppling, EU-regler och ofta löpande substance-kostnader som tickar vidare.

Utan genomtänkt exit-strategi riskerar du exempelvis:

Vanliga exit-scenarier och kostnader:

Det dyraste exit-misstaget jag sett

Marcus, österrikisk fastighetsinvesterare, ville stänga sin Malta-struktur när hemlandets regler stramades åt. Han trodde: ”Bolaget avvecklas – klart.”

Han missade att:

Skattemässiga exit-fällor

• Exit Tax på dolda reserver: 85 000 € (på fastighetsvärdeökning)
• Ej återbetald maltesisk skatt: 42 000 € (utdelningar ej slutförda)
• Österrikisk eftertaxering: 38 000 €

Operativa exit-kostnader

• Jurist vid likvidation: 18 000 €
• Bokslut och deklarationer: 12 000 €
• Löpande kostnader vid lång likvidationsprocess: 65 000 €

Totalkostnad: 260 000 euro – mer än Marcus sparat på tre år.

Smart exit-planering från dag 1

En bra exit-strategi planeras innan du börjar – inte när du vill bort. Viktigast:

1. Flexibel bolagsstruktur

Bygg med ”exit-vänlighet” från start:

• Använd holdingstruktur: Operativt bolag kan enklare säljas
• IP-separation: Värde till separata bolag
• Flexibla ägarupplägg: Trust eller stiftelse för smidiga överlåtelser

2. Skattemässig exit-planering

Så undviker du skattesmällen vid exit:

3. Operationell exit-förberedelse

Håll dessa handlingar uppdaterade för snabb exit:

• Fullständig bokföring: Alla år redo för revision
• Tillgångsregister: Allt värderat och bokfört
• Kontraktsregister: Alla åtaganden dokumenterade
• Compliance-bevis: Alla anmälningar sparade

Exit-alternativ: Avveckling inte alltid enda vägen

Ibland behöver du inte lägga ned allt. Alternativ:

Option 1: Sälja bolaget

• Fördelar: Direkt exit, inga likvidationskostnader
• Nackdelar: Köpare svåra att hitta, priset ofta lågt
• Typiskt pris: Beroende på tillgångar och licenser

Option 2: Vilande status

• Fördelar: Låga driftkostnader, kan återaktiveras
• Nackdelar: Fortsatta compliance-krav
• Löpande kostnad: Grundkostnad årligen

Option 3: Asset transfer och downsizing

• Fördelar: Rädda tillgångar, förenkla struktur
• Nackdelar: Komplicerat, skattemässig risk
• Kostnad: Engångskostnad för rådgivning

Exit-regel nr 1: Planera din exit från första dagen. De dyraste exiten är de oplanerade.

Din exit-strategi checklista

Besvara dessa redan vid starten:

1. Vilka omständigheter får mig att stänga Malta-strukturen?
2. Vilka tillgångar måste jag då rädda?
3. Hur lång får en exit ta som mest?
4. Vilken budget har jag för en ren exit?
5. Finns alternativa skattestrukturer som Plan B?

Om du inte kan svara – skaffa en riktig exit-strategi. Nu.

Vad betyder detta för dig? Investera 5 000–10 000 euro i professionell exit-plan redan vid start. Det kan spara dig sexsiffriga belopp.

Din handlingsplan: Så undviker du alla 7 Malta-fällor

Nu känner du till Maltas sju dyraste misstag. Dags för reality check: Hur agerar du? Här är din konkreta handlingsplan.

Fas 1: Ärlig självutvärdering (2–4 veckor)

Innan du ens överväger Malta: Besvara dessa tuffa frågor:

Malta-readiness checklist:

Mindre än 5 ”Ja”? Malta är (ännu) inget för dig. Optimera först det du har.

5–6 ”Ja”? Malta kan fungera, men ta proffshjälp.

6 ”Ja”? Toppen – Malta kan bli riktigt lönsamt.

Fas 2: Professionell föranalys (4–6 veckor)

Investera i strukturerad föranalys. Kostar 5 000–8 000 euro, men sparar sexsiffriga misstag.

Vad som ingår i bra föranalys:

• Helhetsanalys skatt: Malta vs. alternativ vs. nuvarande
• Substance-strategi: Konkret plan för din affär
• Bankbarhetstest: Rimlighetsbedömning för bankkonto
• Compliance-plan: Löpande skyldigheter och kostnader
• Exit-strategi: Plan B, C och D för olika scenarier

Hitta rätt rådgivare:

Du behöver minst tre experter:

1. Maltesisk advokat (skattekompetens): 300–400 €/timme
2. Svensk/tysk/österrikisk skatterådgivare med Maltaerfarenhet: 250–350 €/timme
3. Malta-bankexpert: 200–300 €/timme

Varningssignal: Får du en ”skräddarsydd Malta-lösning” efter 30 minuters samtal – gå därifrån.

Fas 3: Strukturerad genomförande (3–6 månader)

Med klar strategi går allt systematiskt. Tidplan:

Månad 1: Få grunderna på plats

• Vecka 1–2: Förbered alla bolagsdokument
• Vecka 3: Ansök hos 2–3 banker parallellt
• Vecka 4: Registrera bolaget

Månad 2–3: Bygg substance

• Inred kontor eller kontraktera substance-leverantör
• Installera lokala direktörer
• Ha första styrelsemöten
• Implementera compliance-system

Månad 4–6: Starta operativt

• Få igång bankkonto (förhoppningsvis)
• Starta första affärer över Malta-struktur
• Inför rutiner för compliance
• Implementera exit-trigger-system

Fas 4: Löpande optimering

Malta-upplägg kräver aktiv förvaltning – inget ”set and forget”.

Din månatliga Malta-rutin:

Boka första fredagen i månaden till Malta-administration:

• Kolla compliance-status: Alla deadlines under kontroll?
• Bankstatus: Fungerar alla flöden?
• Uppdatera substance-dokumentation: Protokoll, närvarolistor
• Kostnadskoll: Håller du budget?
• Exit-trigger: Är allt på rätt spår?

Din årliga Malta-health check:

En gång per år bör du ha en fullständig strukturgenomgång:

De vanligaste genomförandefelen (och hur du undviker dem)

Efter fyra år ser jag samma misstag gång på gång:

Fel: ”Jag gör det själv”

• Problem: Malta-regler för svåra för DIY
• Lösning: Sätt av minst 15 000 €/år till professionell rådgivning

Fel: ”Det löser sig”

• Problem: Glömda compliance-krav blir snabbt existentiella
• Lösning: Månatliga avstämningsmöten med Malta-teamet

Fel: ”Först bolag, sen optimering”

• Problem: Korrigeringar i efterhand är 5–10 gånger dyrare
• Lösning: Planera allt perfekt redan före första signaturen

Vad betyder detta för dig? Malta-framgång är inte tur – det är resultatet av minutiös planering och disciplinerat genomförande. Investera tid och pengar i en professionell struktur. Allt annat blir dyrare.

Vanliga frågor om Malta-bolag

Är Malta verkligen EU-kompatibelt, eller får jag problem med svenska/motsvarande myndigheter?

Malta är fullvärdig EU-medlem och skattesystemet är i grunden kompatibelt. Men: Du måste kunna visa verklig ekonomisk substans. Utan tillräcklig substance kan svenska (eller andra hemlands-) myndigheter vägra erkänna upplägget skattemässigt. Minimikrav: 2 lokala direktörer, fysiskt kontor, dokumenterad verksamhet och regelbundet lokal närvaro per år.

Kan jag bara flytta mitt befintliga svenska (eller tyska/österrikiska) AB till Malta?

Nej, det går inte direkt. Du måste starta ett nytt Malta-bolag och sedan överföra verksamheten dit. En faktisk flytt av säte är juridiskt mycket komplext och oftast sämre skattemässigt än nybildning. Räkna med både tid och kostnad för hel omstrukturering.

Hur lång tid tar det egentligen att öppna bankkonto på Malta?

Just nu tar det oftast flera månader, beroende på bank och verksamhetstyp. Vissa banker är särskilt svåra, andra snabbare. Viktigt: Sök alltid parallellt hos minst 2 banker och ha en EU-plan B. Många ansökningar avslås, även om du är mycket väl förberedd.

Vad händer om Maltas skattelag ändras?

Malta anpassar sitt skattesystem regelbundet till EU-regler. Vid ändring kan du behöva justera din struktur, vilket ger extra kostnader. Därför är en flexibel struktur och tydlig exit-strategi avgörande.

Måste jag flytta till Malta för att ta del av skattefördelarna?

Nej, men du behöver verklig ekonomisk substans på plats. Det innebär: lokala direktörer, kontor, regelbundna styrelsemöten på Malta och påvisbar verksamhet där. Planera för flera vistelser per år. Mindre än så får lätt kritik vid skatterevision.

Vilka dolda kostnader finns vid Malta-bolag?

Realkostnaden är 60 000–80 000 euro/år för en aktiv struktur. Det inkluderar substance, redovisning, juridik/skatt, bank, avgifter, försäkring och diverse compliance. Leverantörernas sidor visar ofta bara minimigrundkostnad.

Vid vilken vinstnivå lönar sig Malta ekonomiskt?

Minst 300 000 euro/år för verklig netto-skattbesparing. Sweet spot är 500 000–2 000 000 euro/år. Under detta äter compliancekostnaderna oftast upp hela skattefördelen. Vid mycket höga vinster bör du jämföra med andra EU-länder också.

Kan jag köra Malta-bolaget remote eller måste jag vara på plats?

Fjärrstyrning är möjligt – men riskabelt. Du behöver kvalificerade lokala direktörer som fattar verkliga affärsbeslut. Styrelsemöten måste hållas fysiskt på Malta (flera per år). Renodlade ”brevlådebolag” är högst riskabla och kan nolla hela skattevinsten.

Vad händer vid skatterevision på Malta eller i hemlandet?

Maltas revisioner är grundliga men rättvisa om din substance håller. Hemlandets revisor granskar substansen – och kan helt underkänna Malta-upplägget som utländskt skenbolag. Ha alltid komplett dokumentation för närvaro, möten och lokalt arbete redo.

Vilka branscher är problematiska för Malta-strukturer?

Problematiskt: Kryptovalutor (bankproblem), online gaming utan Malta-licens, vuxenbranschen, cannabis och ren kapitalförvaltning utan verksamhet. Klassiska ”IP holding”-upplägg granskas nu också hårdare. E-handel, SaaS, konsultation och trading brukar fungera bra.