Malta-balans efter 3 år: Vad en internationell entreprenör skulle göra annorlunda idag – Lärdomar

Varför jag flyttade till Malta 2021: De ursprungliga förväntningarna

”6 % skatt, EU-medlemskap, engelska som officiellt språk och 300 soldagar om året” – så lät min Malta-pitch hösten 2021. Tre år senare kan jag säga: Allt stämmer. Ändå hade jag gjort vissa saker annorlunda idag.

Då drev jag en digital marknadsföringsbyrå från Tyskland och drömde om ett nomadliv online med optimerad skatt. Malta verkade perfekt: Ett EU-land med attraktiva regler för företagare, utan språkbarriären som många andra skatteparadis har. Vad skulle kunna gå fel?

Malta-löftet ur ett tyskt perspektiv

Min ursprungliga kalkyl var enkel: Som tysk företagare betalade jag nästan 45 % i skatt (handels-, bolags-, kapitalskatt). Malta lockade med Remittance-systemet och endast 6,25 % på utdelad vinst. Vid en årsprofit på 200 000 euro skulle det betyda en besparing på över 70 000 euro.

EU:s fria rörlighet gjorde flytten enkel juridiskt, och engelskan skulle göra byråkratin mer uthärdlig. Lägg till medelhavsklimatet – jag var såld.

Vad jag missade då

Idag vet jag: De där 6 % är verkliga, men vägen dit är betydligt tuffare än vad någon broschyr låter påskina. Tre saker hade ingen sagt tydligt till mig 2021:

• Setup-kostnader: Räkna med 15 000–20 000 euro första året – bara för advokater, revisorer och myndigheter
• Substanskrav: Du måste faktiskt bo och jobba här, inget brevlådeföretagande
• Praktiska hinder: Från bankkonto till bostad – allt tar dubbelt så lång tid som du tror

Vad betyder det för dig? Om du funderar på Malta, räkna med minst 18 månader för en fullständig flytt. Och ha en buffert på 30 000 euro för oförutsedda kostnader.

Att starta företag på Malta: Så gick det med setupen på riktigt

I februari 2022 klev jag för första gången in på Malta Business Registry i Valletta. Tre timmars kö för ett 10-minutersmöte – welcome to Malta, tänkte jag. Idag skrattar jag åt det, men då var jag chockad.

Pappersarbete: Mer än väntat

Att starta ett maltesiskt Limited (Ltd.) tar officiellt 3–5 arbetsdagar. I verkligheten? Räkna med 3–4 veckor om allt är komplett. Du behöver:

• Minimikapital: 1 165 euro (måste sättas in)
• Registered Office: En riktig affärsadress på Malta (från 500 €/år)
• Company Secretary: Måste vara maltesisk medborgare eller EU-boende (från 1 500 €/år)
• Bolagsordning: Låt en advokat ta fram dessa

Mitt misstag: Jag trodde jag kunde göra allt själv. Efter två veckors bollande med ofullständiga formulär anlitade jag ändå en lokal advokat. Kostnad: 3 500 euro. Hade blivit billigare om jag gjort det direkt.

Bank-odysseen

Nu blir det riktigt maltesiskt: Att öppna ett bankkonto är som ett invigningsprov. BOV (Bank of Valletta), HSBC Malta, APS Bank – jag har testat alla. Varje bank vill ha olika underlag, och ingen kan förklara exakt vad som gäller i förväg.

Jag hamnade till slut hos APS Bank. Inte för att den är bäst, utan för att banktjänstemannen hade tålamod med förvirrade tyskar.

Skatteregistrering: Vändpunkten

Registreringen hos Commissioner for Revenue är i teorin enkel. Fyll i VAT-registreringsformuläret och vänta. I praktiken inser du att Malta har ett helt eget skattesystem som skiljer sig fundamentalt från Tyskland.

Det maltesiska imputation-systemet betyder: Bolaget betalar 35 % bolagsskatt men du som aktieägare får tillbaka 6/7 när vinsten delas ut. Kvar: 5 % effektiv skatt. Låter bra? Det är det – men bara om allt görs rätt.

Vad betyder det för dig? Låt en maltesisk skatteexpert förklara systemet innan du startar. Min rekommendation: Boka in 2 000–3 000 euro årligen för professionell rådgivning.

Skatter på Malta i praktiken: Min ärliga 3-årsrapport

Nu till detaljerna. Efter tre år på Malta kan jag exakt säga vad skatteoptimeringen gett – och vad den kostat.

Siffrorna: Besparing vs tillkommande kostnader

Min årliga genomsnittsvinst är 180 000 euro. I Tyskland hade jag betalat runt 75 000 euro i skatt. På Malta: 9 000 euro. Besparing: 66 000 euro per år.

Låter fantastiskt, eller? Här är verkligheten:

Slutresultat: Jag sparar alltså 48 500 euro per år. Fortfarande mycket pengar, men inte de 66 000 euro som säljmaterialet lovade.

Maltesiska skattesystemet i praktiken

Vad ingen berättar: Maltas skatt är komplicerad. Ditt bolag har tre konton (Maltese Source Account, Foreign Source Account, Final Tax Account), och varje utdelning måste kategoriseras korrekt.

Min första revisor gjorde fel. Resultat: Restskatt på 12 000 euro plus böter. Sedan dess anlitar jag bara skattespecialister som fokuserar enbart på Malta.

Substanskrav: Mer än en brevlåda

Malta tar Economic Substance på allvar. Du måste visa att din verksamhet faktiskt bedrivs här. Det innebär konkret:

• Minst 183 dagar/år på Malta
• Riktigt kontor (hemkontor gäller bara delvis)
• Maltesiska anställda eller tjänsteleverantörer
• Styrelsemöten hålls på Malta

Myndigheterna är numera tuffa. En bekant fick restskatt på 35 000 euro för att ha varit för mycket i Tyskland.

Vad betyder det för dig? Planera flytten till Malta som ett verkligt levnadsbyte – inget skatteknep. Annars blir det dyrt.

Företagsvardag på Malta: Det ingen berättar innan

Efter tre år på Malta känner jag varje café i Sliema och vet att bussen till St. Julians särskilt på måndagar ofta inte kommer. Men vad innebär det för affärslivet?

Internet och infrastruktur: Bättre än ryktet

Överraskning: Internet är mycket bättre än väntat. Med Epic eller Melita får du 1 Gbit/s för 40–50 euro i månaden. I Tyskland får du betala dubbla priset.

Strömavbrott? Sker, men mer sällan än befarat. På tre år har jag haft kanske fem avbrott på över 30 minuter. På Gozo är det värre, men på Malta är det stabilt i de centrala områdena.

Affärspartner och nätverkande

Malta är litet – både fördel och nackdel. Fördel: Efter ett år känner du branschens nyckelpersoner. Nackdel: Alla känner alla, rykten sprider sig snabbt.

Business-communityn delas in i tre grupper:

• iGaming-sektorn: Störst arbetsgivare med många event
• Fintech och Blockchain: Växer snabbt, men fortfarande överskådlig
• Traditionell business: Import/export, fastigheter, turism

Mitt tips: Gå på Malta Blockchain Summit-eventen. Även om du inte är i krypto – där möter du öns mest innovativa entreprenörer.

Hitta personal: Den eviga utmaningen

Malta har full sysselsättning. Det låter bra, men innebär att det är svårt – och dyrt – att få tag på kvalificerad personal. En duktig marketing manager kostar 35 000–45 000 euro/år – för samma pengar får du bättre folk i Tyskland.

Lösningen: Remote-first. Jag har nu ett team i Tyskland, Polen och Malta. Det bästa av alla världar.

Byråkrati: Långsam, men inte omöjlig

Ja, myndigheterna på Malta är långsamma. Nej, de är inte inkompetenta. Du måste bara förstå systemet:

Vad betyder det för dig? Planera myndighetsbesök strategiskt och ta med tålamod. En bok eller podcast gör väntan uthärdlig.

Misstag och lärdomar: Vad jag skulle göra annorlunda idag

Efter tre år på Malta har det blivit många lärdomar. Här är de fem största misstagen jag gjort – och hur du slipper dem.

Misstag 1: Billigaste revisorn istället för bästa

Min första maltesiska revisor kostade 1 500 euro/år. Lät billigt, men blev en katastrof. Fel deklarationer, missade deadlines och till slut en restskatt på 12 000 euro.

Lärdomen: Snåla inte på skatteexperten. En bra specialist tar 5 000–8 000 euro/år, men sparar dig både problem och pengar. Välj bara byråer som enbart sysslar med Malta-skatterätt.

Misstag 2: För snabbt hyra bostad

I mars 2022 skrev jag på ett hyresavtal på 1 800 euro/månad i Sliema. Utan att känna området, utan jämförelse. Lägenheten var ok men dyr och bullrig.

Lärdomen: Ge dig själv minst två månader att testa olika områden. St. Julians: partyzon, Sliema: dyrt men praktiskt, Valletta: historiskt men turistigt. Nu bor jag i Gzira – billigare, lugnare, ändå centralt.

Aktuella priser (3-rumslägenhet, möblerad):

• St. Julians/Paceville: 1 800–2 500 €/månad
• Sliema/Ta Xbiex: 1 500–2 200 €/månad
• Gzira/Msida: 1 200–1 800 €/månad
• Valletta: 1 300–2 000 €/månad

Misstag 3: Ville behålla tyska bankkontot

Jag trodde jag kunde behålla mitt tyska företagskonto och bara ha maltesiskt bolag. Fel. Efter sex månader hörde bankerna av sig och stängde kontot när de insåg att jag inte längre bodde i Tyskland.

Lärdomen: Planera hela bankflytten från början. Idag använder jag APS Bank Malta för det lokala och Wise för internationella överföringar.

Misstag 4: Underskatta det sociala livet

Malta är en ö. Det betyder: sociala möjligheter är begränsade. Efter ett år kände jag mig faktiskt ensam. Expat-communityn finns, men är ofta ytlig – många stannar bara 1–2 år.

Lärdomen: Satsa medvetet på vänskap. Gå med i lokala klubbar (dykning, vandring, foto), gå på business-event, lär dig grundläggande maltesiska. Lokala öppnar sig mycket mer om du visar intresse för deras kultur.

Misstag 5: Tog substanskraven för lättvindigt

Första året var jag ofta i Tyskland – gamla kunder, familj, vänner. Det är normalt, men skattmässigt problematiskt. Malta räknar varje dag, och 183 dagar är 183 dagar.

Lärdomen: För ett noggrant resetids-diarium. App-tips: TripIt eller bara Excel. Och planera Malta som en verklig hemvist, inte som en lång arbetsresa.

Vad betyder det för dig? Malta funkar, men bara med rätt förberedelser. Räkna med 18 månaders full setup och minst 30 000 euro i initialkostnader.

Malta 2025: För vem är flytten fortfarande värd det?

Den vanligaste frågan jag får: “Skulle du fortfarande rekommendera Malta idag?” Svaret: Det beror på.

Malta passar dig om…

Efter tre år ser jag en tydlig profil för de företagare som verkligen lyckas på Malta:

• Årlig vinst över 150 000 euro: Under denna nivå är insatsen inte motiverad
• Platsoberoende verksamhet: Online-tjänster, e-handel, konsultverksamhet
• EU-fokuserade kunder: EU-passport gör allt enklare
• Vilja att faktiskt flytta: Inte bara skatteoptimering, utan även livsstilsbyte
• Engelska på affärsnivå: Du måste kunna kommunicera med myndigheter, jurister och revisorer

Malta är inget för dig om…

Lika tydligt är det när det inte fungerar:

• Tysklandsberoende verksamhet: Lokala kunder, personliga möten
• Låg vinst: Under 100 000 €/år blir det svårt
• Familj med skolbarn: Internationella skolor är dyra och få
• Hälsoproblem: Det maltesiska sjukvårdssystemet är… utmanande
• Bara skattejakt: Utan cks lust för Malta-livsstil blir det tungt

Alternativen 2025

Malta är inte den enda möjligheten. Andra EU-skatteländer har gått om:

Mitt facit efter tre år

Malta var rätt för mig. Jag sparar skatt, lever i skönt klimat och har byggt ett internationellt företag. Men det har inte varit en dans på rosor.

Den ärliga kalkylen: Malta har sparat mig cirka 150 000 euro i skatt på tre år. Cirka 50 000 euro har gått åt till setup och löpande kostnader. Nettobesparing: 100 000 euro. Och dessutom livsstilskvaliteten – den är ovärderlig.

Vad betyder det för dig? Malta fungerar – men bara med realistiska förväntningar och professionell rådgivning. Om du gör 200 000+ euro vinst och gillar Medelhavet är Malta ett alternativ. Om du bara vill spara skatt finns enklare vägar.

Vanliga frågor om Malta som företagsbas

Hur mycket kostar det egentligen att bilda ett bolag på Malta?

Räkna med 15 000–20 000 euro första året. Det inkluderar advokatkostnader (3 000–5 000 €), start hos revisor (2 000–3 000 €), myndighetsavgifter (1 000 €), Company Secretary (1 500 €/år), kontorsadress (500–1 000 €/år) och bankkostnader. Till detta kommer egna flyttkostnader på cirka 5 000–10 000 euro.

Är de 5 % i skatt på Malta verkligen verkliga?

Ja, men bara om Remittance-systemet används korrekt. Företaget betalar först 35 % bolagsskatt, men vid vinstutdelning till dig som ägare får du tillbaka 6/7. Resultatet blir 5 %. Det fungerar bara om du uppfyller substanskraven och bor minst 183 dagar på Malta.

Hur lång tid tar det att helt flytta verksamheten till Malta?

Räkna med minst 12–18 månader för en fullständig flytt. Företagsbildningen tar 3–4 veckor, bankkontot 4–8 veckor, skatteregistrering ytterligare 2–4 veckor. Till detta kommer tid för bostad, adressändring och att bygga upp lokal substans. Många underskattar tidslinjen.

Vilka substanskrav måste jag uppfylla på Malta?

Malta är noggranna med Economic Substance. Du måste spendera minst 183 dagar om året på Malta, ha ett riktigt kontor (hemkontor gäller bara delvis), hålla styrelsemöten på Malta och använda lokala tjänsteleverantörer. Myndigheterna kräver bevis som hyresavtal, räkningar och flygbiljetter. Brott leder till restskatt.

Kan jag behålla mitt tyska bankkonto som Malta-resident?

Nej, det fungerar inte så länge. Tyska banker stänger företagskonton när de märker att du inte längre är folkbokförd i Tyskland. Du behöver ett maltesiskt företagskonto, vilket tar 4–8 veckor att öppna och kräver omfattande dokumentation. Planera hela bankflytten i förväg.

Hur höga är levnadskostnaderna på Malta egentligen?

Malta är dyrare än Tyskland. En 3-rumslägenhet i bra område kostar 1 500–2 200 €/månad, restauranger är 20–30 % dyrare, bensin cirka 1,40 €/liter. El och internet är billigare. Räkna med 10 000–15 000 euro högre årliga levnadskostnader än i tyska storstäder.

Är Malta lämpligt för familjer med barn?

Det beror på ålder. För små barn fungerar Malta bra – det finns gott om internationella förskolor. För skolbarn är det svårare: Internationella skolor är dyra (8 000–15 000 €/år) och har kö. Statliga skolor har gott rykte, men undervisar delvis på maltesiska.

Vilka branscher fungerar särskilt bra på Malta?

Onlineverksamhet, e-handel, konsulttjänster, iGaming, fintech och blockchain är optimala. Det är svårt med lokala tjänster, handel mot Tyskland eller branscher som kräver fysisk närvaro i Tyskland. Malta är bäst för digitala tjänster med EU-marknad, men inte för Tyskland-specifika affärsmodeller.

Måste jag ha en maltesisk revisor?

Absolut, ja. Det maltesiska skattesystemet är komplext och skiljer sig radikalt från Tyskland. En bra Malta-specialist kostar 5 000–8 000 euro per år, men sparar dig fel och restskatt. Välj bara byråer som jobbar uteslutande med maltesisk skatt – inte tyska konsulter med “Malta-kunskap”.