Innehållsförteckning Varför Malta för internationella företag? Successiv företagsflytt till Malta: Strategin bakom Fas 1: Förberedelse och marknadsanalys för Malta Fas 2: Juridiska strukturer och EU-efterlevnad Fas 3: Operativ flytt och riskminimering Fas 4: Full integration i Malta Undvik vanliga misstag vid företagsflytt Kostnader och tidplan: Vad du egentligen kan förvänta dig Vanliga frågor När jag för tre år sedan hade mitt första möte med Malta Enterprise trodde jag att en företagsflytt mest handlade om att packa väskorna, ändra adress och så var allt klart. Spoiler: Det var det inte. Idag driver jag mitt tech-startup från Sliema och kan berätta av egen erfarenhet varför en successiv flytt inte bara är smartare, utan ofta avgörande för överlevnaden. Medan din skatterådgivare prisar 5 % bolagsskatt och LinkedIn svämmar över av framgångsberättelser från Valletta, har verkligheten sina egna vändningar. Malta Business Visa tar längre tid än lovat, EU-direktiv ändras oftare än busstidtabeller, och din första årslön kan lätt gå åt till ”administrativa överraskningar”. I den här artikeln visar jag dig hur du steg för steg flyttar ditt internationella företag till Malta – med en strategi som minimerar risker men tar vara på alla fördelar. Varför Malta för internationella företag? Innan vi går på djupet, låt oss snabbt reda ut varför Malta ens bör finnas på din radar. Tre huvudskäl lockar de flesta entreprenörer hit: Skattefördelar: Mer än bara 5 % bolagsskatt Malta tillämpar ett full imputationssystem – vilket betyder: Som maltesiskt företag betalar du först 35 % bolagsskatt. Låter mycket? Det är det också. Men här är tricket: Som aktieägare får du tillbaka 6/7 av den betalda skatten i ett skattekredit när du tar ut utdelning. Så här ser det ut i praktiken: 35 % bolagsskatt minus 30 % återbetalning = 5 % effektiv skattebörda. Men obs – det gäller bara för utländska ägare och under vissa villkor. EU-access och engelsk rätt Som EU-medlem sedan 2004 ger Malta dig tillgång till den inre marknaden med engelskspråkig administration. Common law-systemet känner du kanske till, avtalen liknar brittiska standarder och på myndigheterna pratar faktiskt alla engelska. Geografiskt läge och infrastruktur Tre timmars flyg till Frankfurt, två till Rom, fyra till Dubai. Malta har ett perfekt läge för företag mot Europa och Mellanöstern. Dessutom: stabilt internet (ja, faktiskt), modern bankinfrastruktur och – oväntat – en växande fintech-scen. Vad innebär det för dig? Malta är inte för alla. Om din verksamhet främst bygger på tyska kunder, personliga relationer eller komplicerad produktion – stanna hellre hemma. Men inom digitala tjänster, fintech, gaming och internationell rådgivning är Malta klockrent. Successiv företagsflytt till Malta: Strategin bakom Här blir det intressant. Medan många bolagstjänsteleverantörer vill sälja en ”allt på en gång”-lösning visar verkligheten: Successivt fungerar bättre. Varför? Riskminimering genom faser Tänk dig att du flyttar hela ditt företag på en gång – sedan ändras EU:s skatteregler, din största kund hoppar av eller Malta skärper sina substanskrav (krav på att visa att din verksamhet faktiskt bedrivs i Malta). Med en successiv modell behåller du valmöjligheten. Fullständig flytt Successiv flytt Hög initial investering Kostnader i etapper All risk direkt Pilotfas möjlig Svårt att backa Flexibelt och justerbart Substanskrav från dag 1 Gradvis uppbyggnad Skatteoptimering över tid De maltesiska myndigheterna granskar noga om du har verklig verksamhet på plats. Det krävs riktiga kontor, anställda, faktiskt affärsverksamhet. Med en successiv flytt bygger du upp substansen organiskt istället för att ”konstruera” den. Säkerställ operativ kontinuitet I bästa fall märker kunderna inget alls av flytten. Det kräver att du stegvis flyttar tjänster, gradvis bygger upp team och migrerar system i omgångar. I min egen process drevs kärnverksamheten fortsatt från Tyskland medan vi lanserade nya tjänster från Malta. Vad innebär det för dig? Räkna med minst 18-24 månader för en full successiv flytt. Låter långt? Det är det, men det sparar tid längre fram vid substansprövning och myndighetskontroller. Fas 1: Förberedelse och marknadsanalys för Malta Innan du spenderar en cent gäller det att göra läxan. Tråkigt, jag vet – men det avgör om flytten blir en framgång eller ett dyrt experiment. Skatteförhandsgranskning: Mer än matte Första steget är till en maltesisk skatterådgivare – inte en tyskspråkig konsult i Valletta (de finns!), utan en etablerad lokal byrå. Varför? De känner de lokala vanorna och vet hur Malta Financial Services Authority (MFSA) egentligen fungerar. Checklista inför första konsultationen: Förklara din nuvarande företagsstruktur Visa dina viktigaste kunder och deras hemvist Beskriv verksamheten i detalj Nämn befintlig skatteoptimering Skissa planerad tillväxtstrategi Förstå och planera substanskrav Malta kräver faktisk substans – inte ett ”brevlådeföretag”. Konkreta krav: Kontorslokaler: Riktiga kontor, inte bara postadress Kvalificerade anställda: Minst ledning på plats Styrelsemöten: Måste hållas på Malta Kärnverksamhet: Viktiga beslut tas på plats Mitt bästa tips: Påbörja kontorssök redan i fas 1. Bra kontor i Sliema eller St. Julians är sällsynta och dyra. Räkna med minst 40–60 euro/m² för vettiga lokaler. Marknadsanalys: Passar Malta din affärsidé? Alla affärsmodeller funkar inte lika bra från Malta. En ärlig analys sparar huvudvärk senare: Väl lämpat Problematiskt Digitala tjänster Fysisk produktion Fintech och bank Tjänster på plats i Tyskland Gaming och iGaming Komplex logistik Internationell rådgivning Hantverk och lokala tjänster Mjukvaruutveckling Personalintensiva tjänster Börja nätverka: Kontakter från start Malta är litet – 500 000 invånare, varav kanske 5 000 internationella entreprenörer. Alla känner alla och rykte väger mer än i större städer. Några ställen att börja: Malta Chamber of Commerce: Klassiskt, men kontaktskapande American Chamber Malta: Mycket aktiv, även för icke-amerikaner Malta Digital Innovation Authority: För tech-bolag Lokala meetups: Förvånansvärt många och välbesökta Vad innebär det för dig? Satsa 3–6 månader på fas 1. Res minst två gånger till Malta, träffa folk och lär känna ekosystemet. Den tiden får du igen på många sätt. Fas 2: Juridiska strukturer och EU-efterlevnad Nu blir det på riktigt. Fas 2 betyder: Bygg rättsliga ramar utan att äventyra befintlig affär. Här sållas agnarna från vetet – eller snarare: det proffsiga från experimentet. Företagsformer i Malta: Vad passar dig? Malta erbjuder flera bolagsformer. De viktigaste för internationella verksamheter: Private Limited Company: Motsvarar ett tyskt GmbH – standardvalet Public Limited Company: För större företag eller noteringsplaner Partnership: Liknar ett svenskt handels- eller kommanditbolag Branch Office: Filial till utländskt moderbolag I 90 % av fallen blir det en Private Limited Company. Minimiaktiekapital: 1 164 euro (symboliskt). Uppstartstid: 2–4 veckor om allt är i ordning. Malta Company Registration: Så funkar det på riktigt Så här ser processen ut, inte reklambroschyren: Reservera namn: Hos Malta Business Registry, kostar 6 euro, 1–2 dagar Upprätta bolagsavtal: Memorandum and Articles of Association, minst 500 euro i advokatkostnad Visa kontorsadress: Hyresavtal eller kontorsservice, från 100 euro/mån Välj styrelse: Minst en direktör måste vara EU-medborgare med maltesiskt boende Lämna in registrering: Malta Business Registry, 245 euro i avgifter Knepet: Du behöver en ”Company Secretary” – en licensierad leverantör som tar ansvar för administration. Kostnad: 1 200–2 400 euro årligen beroende på tjänster. Bank- och finansstruktur Här blir det utmanande – och frustrerande. Maltesiska banker har skärpt sina regelverk efter skandalerna på senare år. Det tar 6–12 veckor att öppna konto, och du måste närvara personligen. De viktigaste bankerna för internationella verksamheter: Bank Fördelar Nackdelar Bank of Valletta Störst, bra digitala tjänster Konservativ, långa väntetider HSBC Malta Internationell inriktning Höga insättningskrav Revolut Business Snabbt, digitalt, billigt Ingen maltesisk clearing Wise Business Flera valutor, låga avgifter Begränsade lokala tjänster EU-skatteregistrering: Moms med mera Med ett maltesiskt bolag är du automatiskt i EU:s skatteland. Det innebär: Momregistrering: Obligatoriskt över 35 000 euro i Malta-omsättning EU-OSS (One Stop Shop): För B2C-tjänster mot andra EU-länder Intrastat-rapportering: Vid varuhandel inom EU Beneficial Ownership Register: Ange verkliga ägare Mitt tips: Ansök om momsregistrering tidigt. Maltesisk momssats är 18 %, men många digitala tjänster faktureras med 0 % vid export. Det sparar mycket, men kräver korrekt dokumentation. Driva dubbla strukturer Det fina i fas 2: Ditt Malta-bolag kan köras parallellt med din tyska (eller annan) struktur. Vanlig setup: Tyska GmbH driver befintlig verksamhet Maltesiska bolaget tar över nya projekt Successiv migrering av tjänster och kunder Ingen driftstörning Vad innebär det för dig? Fas 2 tar 3–6 månader och kostar 5 000–15 000 euro beroende på komplexitet. Resultatet: ett fungerande maltesiskt upplägg som körs parallellt med huvudverksamheten. Fas 3: Operativ flytt och riskminimering Nu kommer det känsliga: Att faktiskt flytta verksamheten till Malta utan att allt rasar. Kanske visar det sig nu om förberedelserna räcker – eller om du måste improvisera. Teamflytt: Människor är inte Excel-ark Den svåraste delen i varje företagsflytt? Människorna. Du har tre alternativ: Ta med personalen: Dyrt, krångligt, men ger kontinuitet Låt teamet vara remote: Lättare, men substansproblem Bygg lokalt: Bäst på sikt, störst risk på kort sikt Mitt råd: Hybrid. Nyckelpersoner (särskilt ledningen) måste fysiskt till Malta. Operativa team kan du börja remote, men bygg successivt på plats. Malta som arbetsgivare: Det här behöver du veta Maltesisk arbetsrätt liknar EU-standard, men har sina särdrag: Område Bestämmelse Praktiskt tips Minimilön €213,34/vecka (2024) Relevant för okvalificerade Semester 24 arbetsdagar + 14 helgdagar Generösare än Tyskland Uppsägning Mildare än Tyskland Provanställning i 6 mån Socialavgifter 10 % arbetsgivare, 10 % anställd Betydligt lägre än Tyskland Flytta operativa system: IT och processer Nu blir det tekniskt – avgörande för substansen: IT-infrastruktur på plats: Servrar eller molntjänster i Malta/EU Fakturering: Malta-bolaget måste leverera faktiska tjänster Överför avtal: Nya kunder via Malta, befintliga migreras gradvis Separat bokföring: Håll systemen separata och transparenta Viktigt: Malta Financial Services Authority kontrollerar att verksamheten styrs från Malta. Mail från tyska IP-adresser, avtal med tyska brevhuvuden eller fakturor från tyska system ger minuspoäng. Kundhantering: Transparens lönar sig Kunderna behöver inte veta allt, men hemlighetsmakeri slår tillbaka. Mitt sätt: Kommunicera proaktivt: ”Vi expanderar med Malta” låter bättre än ”Vi har flyttat” Betona servicekontinuitet: Samma kontaktpersoner, kvalitet som tidigare Lyft EU-fördelar: Bättre skalbarhet, internationell erfarenhet Rättssäkerhet: Nya avtal med Malta-enheten Riskhantering: Vad kan gå fel? Här är de vanligaste fallgroparna – och hur du undviker dem: Substanstestet misslyckas: För lite riktig aktivitet på Malta Fast driftställe i Tyskland: Tyska myndigheter anser att ditt säte är kvar Momsregler fel: Felaktigt hanterad moms vid EU-affärer Treaty-shopping: Dubbelbeskattningsavtal gäller inte Alla dessa risker kan bli dyra – skatt, böter, eller värre. Lösning: Löpande granskningar med maltesiska och tyska rådgivare. Vad innebär det för dig? Fas 3 är den mest avgörande och tar 6–12 månader. Här avgörs om flytten räknas som verklig verksamhet eller bara skatteupplägg. Fas 4: Full integration i Malta Sista sträckan. Nu går du från tysk företagare med maltesisk struktur till maltesiskt företag med internationell profil. Subtilt? Kanske. Men de skatte- och rättsliga skillnaderna är det inte. Center of Management: Var fattas besluten? Även om din adress är i Malta är det platsen för de verkligt viktiga besluten som räknas – det så kallade Place of Effective Management, avgörande för skattehemvist. Konkreta krav för maltesiskt skattesäte: Styrelsemöten: Minst 50 % hålls på Malta Ledningsbeslut: Strategiska beslut på plats Daglig verksamhet: Operativ styrning från Malta Dokumentation: Mötesprotokoll, mailtrådar, beslutsvägar Praktiskt tips: För dagbok över viktiga beslut – plats, tid, deltagare. Oumbärligt vid revision. Personlig skatteresidens: Sista pusselbiten Nu blir det privat. Många glömmer att även din egen skatteresidens måste stämma, annars faller hela strukturen. Malta har olika uppehållsprogram: Program Krav Skattefördelar Global Residence Programme €275 000 bostad + €15 000/år Flat tax 15 % Malta Permanent Residence €300 000 investering + €27 000 donation Ingen beskattning av utländska inkomster Standard Residency 183+ dagar på plats Vanlig progressiv beskattning High Net Worth Individual €600 000 minsta skatt + villkor Pauschal €200 000 på allt Bostadsstrategi: Köpa eller hyra? Med personligt boende följer bostadsfrågan. Malta är dyrt – riktigt dyrt. Men valet mellan att köpa eller hyra har skatteeffekter. Köp är vettigt om: Du planerar långtidsboende (5+ år) Du deltar i Global Residence Programme Stabil inkomstsituation Du vill diversifiera tillgångar Hyra är bättre vid: Testperiod/osäker framtid Behov av flexibilitet Bättre avkastning på kapitalet någon annanstans Riskminimering kring fastigheter Priser (2024): Köp från 4 000 euro/m² i ytterområden, 8 000+ i Sliema/St. Julians. Hyra: 1 200–2 500 euro för tvårummare i bra läge. Full systemövergång: Sista stegen Nu gäller det: Avveckla gamla strukturer: Likvidera eller sälj tyska GmbH Överför tillgångar: Flytta företagsägda tillgångar till Malta Kundavtal: Flytta över alla kunder till Malta-bolaget Samla bankkonton: Stäng tyska affärskonton Compliance: Uppfyll alla maltesiska rapporteringskrav Integration i Maltas affärsliv Malta är litet och rykte avgör affärer. Aktiv integration är inte ett plus i kanten – det är affärskritiskt: Kammarmedlemskap: Malta Chamber, branschspecifika kamrar Networking-evenemang: Delta ofta – närvaro är viktig Lokala partnerskap: Samarbeta med maltesiska företag Samhällsengagemang: Sponsring, välgörenhet, lokala initiativ Vad innebär det för dig? Fas 4 tar 6–18 månader och markerar övergången från ”tysk företagare på Malta” till ”maltesisk företagare med internationell bakgrund”. Nu gäller bara en fråga: Är Malta fortfarande rätt för din verksamhet? Undvik vanliga misstag vid företagsflytt Efter tre år på Malta och samtal med dussintals entreprenörer känner jag de klassiska fallgroparna. Vissa är dyra, andra pinsamma – många båda. Här är topp 10-misstagen – och hur du undviker dem. Misstag 1: Underskatta substansen Klassikern: Starta bolag, välja brevlådeadress, fortsatt driva allt från Tyskland. Fungerar inte längre. Malta har skärpt reglerna efter Panama Papers och EU:s initiativ mot skatteflykt. Lösning: Bygg upp riktig verksamhet. Minst 50 % av tiden på plats, riktiga anställda, verkliga beslut. Ja, det kostar – men mindre än en skattesmäll med räntepåslag. Misstag 2: Bortse från fast driftställe i Tyskland Bara för att du har ett Malta-bolag är du inte per automatik fri från Tyskland. Om du fortsatt styr från Tyskland ser myndigheterna ett driftställe där. Praktiskt exempel: En mjukvaruutvecklare grundade Ltd på Malta, men jobbade vidare från hemmakontoret i Berlin. Efter två år kom revisionen: tysk skatt på hela vinsten och ränta på 200 000 euro i restskatt. Misstag 3: Slapp momsredovisning Moms i EU är komplicerat. Maltas sats är 18 %, men många internationella tjänster kan faktureras med 0 % – om dokumentationen håller. Vanliga momsfällor: Felaktiga fakturor vid B2B-tjänster Bristande bevis för 0 % moms Missad OSS-registrering för B2C-tjänster Reverse charge-mekanismen missförstådd Misstag 4: För enkel bankstrategi Många tror: Bolag på Malta = konto på Malta. Inte alltid sant. Vid internationella affärer kan multi-banking vara smartare. Kontotyp Användning Rekommendation Maltesiskt företagskonto Lokala utgifter, löner Bank of Valletta eller HSBC Multi-valutakonto Internationella betalningar Wise Business eller Revolut Investeringskonto Likviditetshantering Internationell privatbank Misstag 5: Team-förflyttning för snabbt eller långsamt Antingen locka alla på en gång till Malta (ofta omöjligt) eller köra allt remote (substansproblem). Inget av det håller. Gyllene regel: Flytta ledningsgruppen fysiskt, operativa teamet gradvis. Remote funkar, men beslutsfattare måste vara på plats. Misstag 6: Glömma personlig skatteresidens Bolaget i Malta, men privat boende i Tyskland. Det kan funka, men är ofta suboptimalt och dyrt vid större utdelningar. Riktlinjer för privat boende: Vinst under 100 000: Boende mindre kritiskt Vid 100–500 000: Överväg boendeoptimering Vid 500 000+: Boendeoptimering oftast nödvändig Misstag 7: Slapp dokumentation Malta gillar pappersarbete. Tyskland likaså. Att göra båda nöjda kräver minutiös dokumentation. Miniminivå: Alla styrelseprotokoll Beslutsprocesser med plats och tid Resedokument för ledningen Avtals- och fakturadokumentation Anställningsregister (vem jobbar var?) Misstag 8: Underskatta compliance-kostnader Malta är billigare än Tyskland – på skattesatsen. Däremot är rådgivar- och compliancekostnader högre än väntat. Årliga minimikostnader (realistiskt): Skatterådgivning: 3 000–8 000 euro Company Secretary: 1 200–2 400 euro Juristkostnader: 2 000–5 000 euro Revision: 1 500–4 000 euro Licenser: 500–2 000 euro Vad innebär det för dig? Dessa fel kostar i snitt 50 000–200 000 euro i skattesmällar – plus tid du hellre lagt på affärerna. Kostnader och tidplan: Vad du egentligen kan förvänta dig Nu till det väsentliga. Vad kostar en successiv företagsflytt egentligen – och hur lång tid tar det? Här är sanningens ögonblick från verkligheten. Totalkostnader efter företagsstorlek Kostnaderna varierar mycket beroende på komplexitet: Företagsstorlek Engångskostnader Årliga kostnader Tidsram Soloföretagare €15 000–25 000 €8 000–12 000 12–18 månader Liten (2–10 anställda) €25 000–50 000 €12 000–20 000 18–24 månader Medel (10–50 anställda) €50 000–100 000 €20 000–35 000 24–36 månader Stor (50+ anställda) €100 000–300 000 €35 000–80 000 36–48 månader Detaljerad kostnadsuppdelning: Vad kostar vad? Fas 1 – Förberedelse (3–6 månader): Skatterådgivning & due diligence: 3 000–8 000 euro Juristkostnader: 2 000–5 000 euro Marknadsanalys & resor: 2 000–4 000 euro Kontorssök & besök: 1 000–2 000 euro Fas 2 – Juridiska strukturer (3–6 månader): Bolagsbildning: 2 500–5 000 euro Bankuppstart: 1 000–3 000 euro Licenser och registreringar: 1 500–4 000 euro Inköp till kontor: 3 000–10 000 euro Fas 3 – Operativ flytt (6–12 månader): Personal-flytt: 5 000–25 000 euro IT-migrering: 3 000–15 000 euro Marknadsföring & kommunikation: 2 000–8 000 euro Dubbelstrukturkostnader: 5 000–20 000 euro Fas 4 – Integration (6–18 månader): Uppehållsprogram: 15 000–300 000 euro (beroende på program) Bostad: 200 000–800 000 euro (vid köp) Strukturoptimering: 3 000–10 000 euro Avveckla gammal struktur: 2 000–8 000 euro Break-even-analys: När lönar sig Malta? Den viktigaste frågan: Vid vilken vinst betalar sig flytten? En förenklad uträkning: Exempel: Tyskt GmbH vs. Malta Ltd Årlig vinst Skatt Tyskland Skatt Malta (eff.) Besparing ROI efter €100 000 €30 000 €5 000 €25 000 2–3 år €250 000 €75 000 €12 500 €62 500 1–2 år €500 000 €150 000 €25 000 €125 000 6–12 mån €1 000 000 €300 000 €50 000 €250 000 3–6 mån Riktlinjer för break-even: Under 75 000 euro/år: Malta är oftast inte lönsamt 75 000–150 000: I gråzonen – beroende på andra faktorer 150 000+: Ofta klart lönsamt med korrekt upplägg 500 000+: Nästan alltid värt det Tidplan för olika affärsmodeller Digitala tjänster/mjukvara (optimalt fall): Månad 1–6: Förberedelse och grundande Månad 7–12: Påbörja parallell drift Månad 13–18: Full migration Månad 19–24: Optimering och integration Rådgivning/tjänster (standard): Månad 1–9: Förberedelse & struktur Månad 10–18: Successiv kundmigration Månad 19–30: Fullständig flytt Månad 31–36: Strukturoptimering Komplexa företag (realistiskt): År 1: Djupgående förberedelse/testperiod År 2: Gradvis flytt av affärsområden År 3: Full integration och optimering År 4: Finputs och stabilisering Dolda kostnader: Det konsulter inte säger Utöver uppenbara utgifter kommer osynliga sådana: Dubbelstruktur: 6–18 månaders parallella utgifter Kompetensförlust: Behöver finna eller lära upp personal Kundtapp: 5–15 % i omsättningsförlust är vanligt Inlärningskurva: Ineffektiviteter i början Efterarbete compliance: Korrigeringar och tillägg Vad innebär det för dig? En realistisk budget bör ha 20–30 % reserv för oförutsedda kostnader. Räkna hellre snålt än att stå där utan kapital mitt i processen. Vanliga frågor Kan jag flytta mitt företag till Malta även om jag bor kvar i Tyskland? Principiellt ja – men det är inte optimalt. Du måste kunna visa att ledningen verkligen sker från Malta. Det innebär regelbundna vistelser (minst 50 % av arbetstiden) och dokumenterade beslutsprocesser på plats. Vid stora utdelningar blir också din personliga skatteresidens viktig. Hur lång tid tar det att starta företag på Malta egentligen? Officiellt 2–4 veckor, praktiskt snarare 6–8 veckor. Själva starten går snabbt men bank, momsregistrering och licenser tar tid. Räkna med 3–4 månader innan allt är i drift. Tips: Sök bankkonto redan före bolagsregistreringen. Vilka minimikrav har Malta på faktisk substans? Malta kräver adequate substance – inga exakta gränsvärden men i praktiken: Fysiskt kontor på plats, kvalificerade anställda för kärnuppgifter, styrelsemöten i Malta och viktiga beslut ska fattas där. Riktlinje: minst en heltidsanställd samt ledningen på plats. Kan det tyska skattekontoret ogiltigförklara Malta-strukturen? Ja, om substanskraven inte uppfylls eller om det finns ett driftställe i Tyskland. Vanliga anmärkningar: Styrning från Tyskland, ingen reell verksamhet på Malta eller rent skatteupplägg utan affärsmässig grund. Bästa skydd: Dokumentation och verklig substans. Vad händer med mina tyska anställda vid en flytt? Flera alternativ: Avtal på distans (juridiskt komplext), anställning i Malta-bolaget (dyrt pga flytt), eller uppsägning med avgångsvederlag. Många kör hybridmodell: nyckelpersoner till Malta, operativa team remote. Viktigt: juridisk rådgivning i båda länderna! Är 5 %-skattesatsen på Malta garanterad? Nej, det är en vanlig myt. 5 % gäller endast under vissa förutsättningar: Du betalar 35 % bolagsskatt och får 6/7 tillbaka vid utdelning. Det fungerar bara för utländska ägare och korrekt struktur. Vid EU-regelförändringar kan systemet ändras. Lönar sig Malta även för små företag? Intressant från omkring 150 000 euro i årsresultat; under det äts skattebesparingen snabbt upp av compliance-kostnader. För småföretagare med under 75 000 euro i vinst är Malta sällan lönsamt. Break-even bör alltid räknas individuellt då andra faktorer (som EU-marknad) också spelar in. Hur svårt är det att få banktjänster på Malta för internationella företag? Svårare än förr, men möjligt. Räkna med 6–12 veckor för kontoöppning och krav på personlig närvaro. Banker granskar affärsmodell, penningkälla och compliance noga. Alternativ: Multi-banking med Revolut/Wise till en början, lokal bank sen. Viktigast: Fullständig och transparent dokumentation. Kan jag enkelt överföra mina befintliga kundavtal? Nej, juridiskt innebär det att ta över ett avtal, vilket kräver kundens godkännande. Praktiskt fungerar det ofta via nyteckning (novation) eller överlåtelse (assignment). Planera 6–12 månader för full kundmigrering. Viktigt: Proaktiv kommunikation och säker service – annars tappar du kunder. Vilka är största riskerna med Malta-flytt? Främsta riskerna: substansprövning misslyckas, fast driftställe bedöms i Tyskland, EU-regeländringar får negativa effekter, compliancekostnader drar iväg eller kundtapp blir större än väntat. Motmedel: professionell rådgivning, ordentlig dokumentation och att flytta successivt, inte abrupt.
