Spis tre\u015bci Malta po wyj\u015bciu: Dlaczego zamo\u017cni byli przedsi\u0119biorcy przeprowadzaj\u0105 si\u0119 w\u0142a\u015bnie tutaj Korzy\u015bci podatkowe na Malcie: Status Non-Dom i co naprawd\u0119 oznacza Malta Residency Programme: Twoja \u015bcie\u017cka do sta\u0142ego pobytu Zakup nieruchomo\u015bci na Malcie: Od marzenia o widoku na morze do rzeczywisto\u015bci Bankowo\u015b\u0107 na Malcie: Otwarcie konta dla by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w Styl \u017cycia po exicie: Jak naprawd\u0119 wygl\u0105da \u017cycie jako zamo\u017cny rezydent Najcz\u0119stsze pu\u0142apki i jak ich unikn\u0105\u0107 Krok po kroku: Twoja droga do rezydencji na Malcie Najcz\u0119\u015bciej zadawane pytania Sprzeda\u0142e\u015b swoj\u0105 firm\u0119, szampan ju\u017c wypity, pierwsze gratulacje ucich\u0142y. Teraz zastanawiasz si\u0119: co dalej po exicie? Podczas gdy Twoja doradczyni podatkowa chwali Malt\u0119 i podsuwa Ci broszury o \u015br\u00f3dziemnomorskich rajach podatkowych, pytasz sam siebie, czy to wszystko rzeczywi\u015bcie wygl\u0105da tak prosto, jak si\u0119 wydaje. Mieszkam na Malcie od trzech lat i wspiera\u0142em ju\u017c dziesi\u0105tki by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w w przeprowadzce tutaj. Dobra wiadomo\u015b\u0107: Malta to faktycznie raj podatkowy z 300 dniami s\u0142o\u0144ca w roku. Realistyczna wiadomo\u015b\u0107: Droga do celu jest bardziej wyboista, ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 doradc\u00f3w daje do zrozumienia. Poka\u017c\u0119 Ci, co naprawd\u0119 Ci\u0119 tutaj czeka. Malta po wyj\u015bciu: Dlaczego zamo\u017cni byli przedsi\u0119biorcy przeprowadzaj\u0105 si\u0119 w\u0142a\u015bnie tutaj W ostatnich pi\u0119ciu latach Malta zanotowa\u0142a prawdziwy boom nowych, zamo\u017cnych mieszka\u0144c\u00f3w. Pow\u00f3d jest prosty: nigdzie w UE nie uzyskasz lepszego po\u0142\u0105czenia korzy\u015bci podatkowych, infrastruktury i jako\u015bci \u017cycia. Magiczne liczby: Co Malta oferuje pod wzgl\u0119dem podatk\u00f3w Oto fakty, kt\u00f3re Tw\u00f3j doradca podatkowy zapewne ju\u017c zna na pami\u0119\u0107: Maj\u0105c status Non-Dom (Non-Domiciled Resident), p\u0142acisz podatki na Malcie od zagranicznych dochod\u00f3w tylko wtedy, gdy przelejesz je na Malt\u0119. To tzw. Remittance Basis \u2013 opodatkowany jest tylko ten kapita\u0142, kt\u00f3ry faktycznie trafia na Malt\u0119. Konkretnie: Sprzedajesz swoj\u0105 niemieck\u0105 firm\u0119 za 10 milion\u00f3w euro i zostawiasz pieni\u0105dze na szwajcarskim koncie \u2013 na Malcie p\u0142acisz: 0 euro podatku. Dopiero gdy przelejesz np. 500 000 euro na Malt\u0119, ta kwota zostanie opodatkowana wed\u0142ug malta\u0144skich stawek. Dlaczego w\u0142a\u015bnie Malta, a nie Monako czy Dubaj? To pytanie s\u0142ysz\u0119 ca\u0142y czas. Monako jest dro\u017csze i bardziej zat\u0142oczone, Dubaj dla Europejczyk\u00f3w bywa zbyt egzotyczny. Malta jako obywatel EU daje Ci co\u015b unikalnego: Zachowujesz wszystkie prawa unijne, mo\u017cesz wci\u0105\u017c inwestowa\u0107 w Niemczech i jednocze\u015bnie korzystasz z ogromnych korzy\u015bci podatkowych. Jeden z moich klient\u00f3w, by\u0142y za\u0142o\u017cyciel berli\u0144skiego fintechu, uj\u0105\u0142 to tak: W Monako p\u0142ac\u0119 trzy miliony za mieszkanie 80 m\u00b2 bez widoku na morze. Tutaj za milion mam will\u0119 z basenem i co roku oszcz\u0119dzam jeszcze 400 000 euro na podatkach.\u201d Reality-check: Czym Malta nie jest Malta to nie Karaiby. Biurokracja potrafi doprowadzi\u0107 do sza\u0142u, letni upa\u0142 jest nie do zniesienia, a je\u015bli liczysz na niemieckie standardy wyko\u0144czenia u malta\u0144skich fachowc\u00f3w, mo\u017cesz si\u0119 srogo zawie\u015b\u0107. Poza tym Malta jest ma\u0142a. Bardzo ma\u0142a. 316 km\u00b2 to mniej ni\u017c powierzchnia Monachium. Po roku znasz ju\u017c ka\u017cd\u0105 pla\u017c\u0119, ka\u017cd\u0105 restauracj\u0119 i prawdopodobnie po\u0142ow\u0119 niemieckoj\u0119zycznej spo\u0142eczno\u015bci expat\u00f3w. Co to dla Ciebie oznacza? Malta jako miejsce zamieszkania dzia\u0142a, je\u015bli masz realistyczne oczekiwania i jeste\u015b got\u00f3w otworzy\u0107 si\u0119 na inn\u0105 mentalno\u015b\u0107. Korzy\u015bci podatkowe na Malcie: Status Non-Dom i co naprawd\u0119 oznacza Status Non-Dom to serce malta\u0144skiej strategii podatkowej dla zamo\u017cnych nowych mieszka\u0144c\u00f3w. Ale uwaga: Przepisy s\u0105 bardziej z\u0142o\u017cone, ni\u017c si\u0119 wydaje. Status Non-Dom: Zrozum podstawy Non-Domiciled Resident oznacza, \u017ce jeste\u015b podatkowo zameldowany na Malcie, ale nie przenios\u0142e\u015b tam swojego centrum \u017cycia (domicylu). P\u0142acisz podatki na Malcie tylko od: dochod\u00f3w z malta\u0144skich \u017ar\u00f3de\u0142 zagranicznych dochod\u00f3w przelewanych na Malt\u0119 (Remittance Basis) zysk\u00f3w kapita\u0142owych z malta\u0144skich aktyw\u00f3w Stawki podatkowe wahaj\u0105 si\u0119 od 15% do 35%, w zale\u017cno\u015bci od wysoko\u015bci dochodu. Dla wi\u0119kszo\u015bci by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w wa\u017cne: g\u00f3rna stawka 35% zaczyna si\u0119 dopiero od 60 000 euro dochodu do opodatkowania. Regu\u0142a 15 000 euro: Minimalny podatek dla Non-Doms I tu pierwsza zderzenie z rzeczywisto\u015bci\u0105: Jako Non-Dom p\u0142acisz minimalnie 15 000 euro podatku rocznie, niezale\u017cnie od tego, ile \u015brodk\u00f3w przelejesz na Malt\u0119. Ten przepis zosta\u0142 zaostrzony w 2024 roku i dotyczy wszystkich nowych Non-Dom-Resident\u00f3w. Przyk\u0142ad: Przelewasz na Malt\u0119 tylko 50 000 euro, standardowy podatek wyni\u00f3s\u0142by 7 500 euro. Mimo to p\u0142acisz minimalny podatek: 15 000 euro. To cena za wolno\u015b\u0107 podatkow\u0105 od maj\u0105tku trzymanego za granic\u0105. Kiedy tracisz status Non-Dom? Status Non-Dom nie jest na zawsze. Tracisz go automatycznie, gdy: mieszkasz na Malcie d\u0142u\u017cej ni\u017c 17 lat urodzi\u0142e\u015b si\u0119 na Malcie (wyj\u0105tek: by\u0142e\u015b co najmniej 7 lat za granic\u0105) przeniesiesz tam sta\u0142e centrum \u017cycia Po 17 latach stajesz si\u0119 Fully Tax Resident i p\u0142acisz malta\u0144skie podatki od wszystkich \u015bwiatowych dochod\u00f3w. Dla wi\u0119kszo\u015bci by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w nie jest to jednak problem \u2013 17 lat to bardzo d\u0142ugi czas na planowanie podatkowe. Mi\u0119dzynarodowe umowy o unikaniu podw\u00f3jnego opodatkowania Malta ma podpisane umowy o unikaniu podw\u00f3jnego opodatkowania z wieloma krajami. Czyli: Je\u015bli p\u0142acisz podatek w Niemczech, b\u0119dzie on rozliczony na Malcie. Co to dla Ciebie znaczy? Status Non-Dom to pot\u0119\u017cne narz\u0119dzie, ale wymaga precyzyjnego planowania. Skonsultuj si\u0119 z wyspecjalizowanym doradc\u0105 podatkowym, zanim wykonasz ten krok. Malta Residency Programme: Twoja \u015bcie\u017cka do sta\u0142ego pobytu Malta oferuje r\u00f3\u017cne, dost\u0119pne drogi do uzyskania rezydencji. Dla zamo\u017cnych by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w znaczenie maj\u0105 dwa programy: Malta Permanent Residence Programme (MPRP) i Ordinary Residence Programme. Malta Permanent Residence Programme (MPRP): Z\u0142oty standard MPRP to najszybsza \u015bcie\u017cka do sta\u0142ego pobytu. Wymagania s\u0105 jasne: Kategoria Obywatele UE Obywatele spoza UE Minimalna inwestycja \u20ac300 000 (zakup) albo \u20ac12 000\/rok (wynajem) \u20ac350 000 (zakup) albo \u20ac16 000\/rok (wynajem) Op\u0142ata administracyjna \u20ac40 000 \u20ac40 000 Czas rozpatrzenia 4-6 miesi\u0119cy 6-8 miesi\u0119cy Minimalny pobyt roczny Brak Brak Najwa\u017cniejsze: Nie musisz mieszka\u0107 na Malcie na sta\u0142e, by utrzyma\u0107 rezydencj\u0119. To sprawia, \u017ce MPRP jest szczeg\u00f3lnie atrakcyjne dla tych, kt\u00f3rzy ceni\u0105 elastyczno\u015b\u0107. Ordinary Residence: Klasyczna droga Ordinary Residence jest ta\u0144szym rozwi\u0105zaniem, ale mniej elastycznym. Potrzebujesz: Dowodu wystarczaj\u0105cych \u015brodk\u00f3w finansowych (min. \u20ac14 000 rocznie dla singla) Ubezpieczenia zdrowotnego Za\u015bwiadczenia o niekaralno\u015bci Nieruchomo\u015bci na Malcie (kupionej lub wynaj\u0119tej) Minus: Faktycznie musisz mieszka\u0107 na Malcie i przebywa\u0107 tu minimum 183 dni w roku. Proces aplikacyjny: Czego si\u0119 spodziewa\u0107 Regularnie przeprowadzam klient\u00f3w przez ten proces i jedno jest pewne \u2013 trwa to d\u0142u\u017cej ni\u017c podaj\u0105 oficjalnie. Potrzeba te\u017c du\u017co cierpliwo\u015bci. Typowy przebieg przy MPRP: Gromadzenie dokument\u00f3w (4-6 tygodni): za\u015bwiadczenia o niekaralno\u015bci, dokumenty finansowe, apostille Poszukiwanie nieruchomo\u015bci (2-8 tygodni): w zale\u017cno\u015bci od potrzeb Z\u0142o\u017cenie wniosku (1 dzie\u0144): w Residency Malta Agency Due Diligence (8-12 tygodni): weryfikacja t\u0142a Zatwierdzenie i odbi\u00f3r karty ID (2-4 tygodnie): ostatni etap Wskaz\u00f3wka: Wynajmij lokalnego prawnika do prowadzenia procesu. Wynagrodzenie 5 000\u20138 000 euro to dobrze zainwestowane pieni\u0105dze. Rezydencja vs. obywatelstwo: Jaka jest r\u00f3\u017cnica? Malta oferuje tak\u017ce program obywatelstwa (Malta Citizenship by Investment), ale kosztuje to co najmniej 690 000 euro plus inwestycja w nieruchomo\u015b\u0107. Dla wi\u0119kszo\u015bci by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w rezydencja w zupe\u0142no\u015bci wystarczy \u2013 daje te same ulgi podatkowe bez konieczno\u015bci inwestycji rz\u0119du milion\u00f3w. Co to oznacza? Planuj co najmniej rok na ca\u0142y proces. Wysi\u0142ek jest op\u0142acalny, ale nie lekcewa\u017c biurokracji. Zakup nieruchomo\u015bci na Malcie: Od marzenia o widoku na morze do rzeczywisto\u015bci Rynek nieruchomo\u015bci na Malcie jest obecnie rozgrzany do czerwono\u015bci. Dla zamo\u017cnych by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w z odpowiednim bud\u017cetem to z regu\u0142y do prze\u0142kni\u0119cia, je\u015bli znaj\u0105 zasady gry. Regulacje dla cudzoziemc\u00f3w: Co mo\u017cna kupi\u0107 Nie-malta\u0144czyk nie mo\u017ce kupi\u0107 dowolnej nieruchomo\u015bci. Regulacja nabywania nieruchomo\u015bci przez cudzoziemc\u00f3w (Acquisition of Immovable Property by Foreigners Act) okre\u015bla jasne zasady: G\u0142\u00f3wne miejsce zamieszkania: bez zezwolenia, je\u015bli masz status rezydenta Druga rezydencja: tylko ze specjalnym pozwoleniem Nieruchomo\u015bci komercyjne: tylko w wyznaczonych strefach Grunty rolne: praktycznie niemo\u017cliwe do nabycia Zezwolenie na zakup kolejnej nieruchomo\u015bci kosztuje 2% ceny i mo\u017ce trwa\u0107 do sze\u015bciu miesi\u0119cy. Najlepsze lokalizacje dla zamo\u017cnych nabywc\u00f3w Po trzech latach na Malcie wiem: lokalizacja decyduje o jako\u015bci \u017cycia i warto\u015bci przy odsprzeda\u017cy. Moje Top 4: Okolica Poziom cen Docelowa grupa Szczeg\u00f3lne cechy St. Julians (Spinola Bay) \u20ac8 000-15 000\/m\u00b2 Biznesowi expaci Restauracje, \u017cycie nocne, nowe inwestycje Sliema (seafront) \u20ac10 000-20 000\/m\u00b2 Rodziny, emeryci Promenada, sklepy, presti\u017cowa dzielnica Ta Xbiex \u20ac12 000-25 000\/m\u00b2 Ultra-zamo\u017cni Marina jachtowa, luksusowe penthouse\u2019y Mdina\/Rabat \u20ac4 000-8 000\/m\u00b2 Szukaj\u0105cy autentyczno\u015bci Historyczna, cicha, tradycyjna okolica M\u00f3j klient kupi\u0142 w 2022 roku mieszkanie 200 m\u00b2 w Ta\u2019 Xbiex za 2,1 mln euro. Dzi\u015b warte jest minimum 2,4 mln. Nieruchomo\u015bci na Malcie to stabilna inwestycja. Nowe budownictwo kontra stare: zasadnicze r\u00f3\u017cnice Budowa na Malcie kwitnie. Na ka\u017cdym kroku widzisz d\u017awigi i nowe inwestycje. Wyb\u00f3r mi\u0119dzy nowym a starym budynkiem to kluczowa decyzja: Zalety nowego budownictwa: Nowoczesne wyposa\u017cenie (klimatyzacja, izolacja) Windy (wa\u017cne przy malta\u0144skich schodach) Parking (na Malcie z\u0142oto) Gwarancje i serwis Urok starej zabudowy: Charakterystyczna architektura z wapienia Wi\u0119ksze przestrzenie, wy\u017csze sufity Zamieszka\u0142e dzielnice Cz\u0119sto lepsze lokalizacje Moja rada: Je\u015bli masz mniej ni\u017c 50 lat i cenisz wygod\u0119 \u2013 wybierz nowoczesne. Je\u015bli szukasz charakteru \u2013 inwestuj w odrestaurowan\u0105 klasyk\u0119. Proces zakupu: unikaj pu\u0142apek Kupowanie nieruchomo\u015bci na Malcie ma swoje haczyki. Najwa\u017cniejsze ostrze\u017cenia: Brak pozwole\u0144: Wiele mieszka\u0144 rozbudowano bez koniecznych zezwole\u0144 budowlanych Problemy z cz\u0119\u015bci\u0105 wsp\u00f3ln\u0105: Niejednoznaczny podzia\u0142 odpowiedzialno\u015bci za cz\u0119\u015bci wsp\u00f3lne Prawa dost\u0119pu do powietrza (airspace\u201d): Cz\u0119sto nie nale\u017cy Ci si\u0119 przestrze\u0144 nad mieszkaniem Problemy wodne: Ci\u015bnienie i dost\u0119pno\u015b\u0107 wody mog\u0105 by\u0107 wyzwaniem Dobry malta\u0144ski prawnik kosztuje 1 500\u20133 000 euro, ale uchroni Ci\u0119 przed kosztownymi b\u0142\u0119dami. Nie oszcz\u0119dzaj na profesjonalistach. Co to znaczy dla Ciebie? Malta\u0144skie nieruchomo\u015bci to dobra inwestycja, ale korzystaj z pomocy fachowc\u00f3w. 20 000\u201330 000 euro na prawnika, rzeczoznawc\u0119 i due diligence to dobrze ulokowane \u015brodki przy milionowych transakcjach. Bankowo\u015b\u0107 na Malcie: Otwarcie konta dla by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w Otwarcie konta na Malcie dla zamo\u017cnych by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w sta\u0142o si\u0119 jednocze\u015bnie prostsze i trudniejsze. Prostsz\u0105, bo banki ch\u0119tnie pozyskuj\u0105 maj\u0119tnych klient\u00f3w. Trudniejsz\u0105 \u2013 bo wzros\u0142y wymagania zwi\u0105zane z compliance. Krajobraz bankowy: Twoje mo\u017cliwo\u015bci Malta posiada zaskakuj\u0105co zr\u00f3\u017cnicowany sektor bankowy. Dla zamo\u017cnych klient\u00f3w prywatnych istotne s\u0105 cztery banki: Bank Grupa docelowa Minimalny depozyt Szczeg\u00f3lne atuty Bank of Valletta (BOV) Bankowo\u015b\u0107 codzienna \u20ac200 Najwi\u0119kszy bank, najlepsza infrastruktura HSBC Malta Bankowo\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodowa \u20ac25 000 Premier Banking, globalna sie\u0107 Lombard Bank Private Banking \u20ac100 000 Indywidualna obs\u0142uga, nacisk na inwestycje APS Bank Lokalna alternatywa \u20ac500 Malta\u0144ski kapita\u0142, dobra obs\u0142uga Moja rekomendacja: Zacznij od HSBC lub Lombard dla Private Banking i za\u0142\u00f3\u017c dodatkowo konto w BOV na codzienne wydatki (malta\u0144scy fachowcy i lokalne us\u0142ugi cz\u0119sto akceptuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie przelewy z BOV). Know Your Customer (KYC): Co chce wiedzie\u0107 bank Po aferach zwi\u0105zanych z praniem pieni\u0119dzy banki na Malcie s\u0105 wyj\u0105tkowo ostro\u017cne. Przy otwarciu konta b\u0119d\u0105 oczekiwa\u0107: Source of Wealth Statement: szczeg\u00f3\u0142owe wyja\u015bnienie pochodzenia maj\u0105tku Dokumentacja sprzeda\u017cy firmy: umowa sprzeda\u017cy, raporty due diligence Za\u015bwiadczenie o braku zaleg\u0142o\u015bci podatkowych z kraju pochodzenia Referencje: z poprzedniego banku i\/lub kontrahent\u00f3w Business plan: czyli Twoje plany na Malcie Jeden z moich klient\u00f3w czeka\u0142 trzy miesi\u0105ce i musia\u0142 przyjecha\u0107 na cztery spotkania, zanim HSBC zaakceptowa\u0142 jego konto \u2013 g\u0142\u00f3wnie dlatego, \u017ce nie by\u0142 w stanie udokumentowa\u0107 \u017ar\u00f3d\u0142a swojego kapita\u0142u sprzed 15 lat. Bankowo\u015b\u0107 wielowalutowa: EUR, USD i nie tylko Jako by\u0142y przedsi\u0119biorca prawdopodobnie posiadasz \u015brodki w r\u00f3\u017cnych walutach. Malta\u0144skie banki oferuj\u0105 zaawansowane us\u0142ugi wielowalutowe: Konta walutowe: USD, GBP, CHF zwykle bez dodatkowych op\u0142at Handel walutami: lepsze kursy ni\u017c w niemieckich bankach Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce: forwards, opcje Us\u0142ugi inwestycyjne: dost\u0119p do rynk\u00f3w mi\u0119dzynarodowych HSBC Malta proponuje konta w kilku walutach bez minimalnych sald. Private Banking: Na co mo\u017cesz liczy\u0107 Od 500 000 euro aktyw\u00f3w klient mo\u017ce korzysta\u0107 z prawdziwych us\u0142ug private banking. To oznacza: Osobistego opiekuna klienta Szyte na miar\u0119 rozwi\u0105zania inwestycyjne Optymalizacj\u0119 podatkow\u0105 maj\u0105tku Concierge (czarter jacht\u00f3w, bilety na wydarzenia, itp.) Kredyty pod zastaw papier\u00f3w warto\u015bciowych Koszty s\u0105 przyst\u0119pne: HSBC Malta pobiera 0,75% rocznie za zarz\u0105dzanie aktywami powy\u017cej 1 mln euro \u2013 to ta\u0144sze ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 niemieckich bank\u00f3w private banking. Pu\u0142apki w bankowo\u015bci: Na co uwa\u017ca\u0107 Typowe ryzyka w bankowo\u015bci malta\u0144skiej: Obowi\u0105zki raportowe: Malta automatycznie wymienia dane z niemieckimi organami podatkowymi (CRS) Blokady kont: Przy niejasnych przep\u0142ywach bank mo\u017ce zamrozi\u0107 \u015brodki Jako\u015b\u0107 obs\u0142ugi: Malta\u0144skie banki dzia\u0142aj\u0105 wolniej ni\u017c niemieckie Co to oznacza? Zaplanuj minimum trzy miesi\u0105ce na pe\u0142ne otwarcie i uruchomienie kont. Banki chc\u0105 Ci\u0119 jako klienta, ale s\u0105 zobligowane do \u015bcis\u0142ego przestrzegania procedur. Styl \u017cycia po exicie: Jak naprawd\u0119 wygl\u0105da \u017cycie jako zamo\u017cny rezydent \u017bycie by\u0142ego przedsi\u0119biorcy na Malcie jest inne ni\u017c si\u0119 spodziewasz. W niekt\u00f3rych aspektach lepsze, w innych wymagaj\u0105ce. Pozw\u00f3l, \u017ce poka\u017c\u0119 Ci realny obraz. Spo\u0142eczno\u015b\u0107: Twoja nowa sie\u0107 Na Malcie funkcjonuje wyj\u0105tkowo aktywna spo\u0142eczno\u015b\u0107 zamo\u017cnych expat\u00f3w. W Sliema i St. Julian\u2019s regularnie spotykasz innych by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w, partner\u00f3w private equity, mened\u017cer\u00f3w family office. Ta scena jest niedu\u017ca. Na eventach Malta Business Network czy w Corinthia Hotel spotykasz ci\u0105gle te same twarze. To ma plusy i minusy: szybko buduje si\u0119 sie\u0107 kontakt\u00f3w, ale prywatno\u015b\u0107 jest ograniczona. Znajomy z Monachium podsumowa\u0142 to tak: Po sze\u015bciu miesi\u0105cach zna\u0142em osobi\u015bcie wszystkich Niemc\u00f3w mieszkaj\u0105cych na Malcie. To wioska maj\u0105ca 500 000 mieszka\u0144c\u00f3w.\u201d Infrastruktura dla high-net-worth individuals W ostatnich latach Malta mocno postawi\u0142a na zamo\u017cnych rezydent\u00f3w: Us\u0142uga Jako\u015b\u0107 Koszty Szczeg\u00f3lne cechy Prywatna opieka zdrowotna Bardzo dobra \u20ac150\u2013300\/konsultacja Mater Dei Hospital, prywatne kliniki Szko\u0142y mi\u0119dzynarodowe Dobre \u20ac8 000\u201315 000\/rok Verdala, St. Edward\u2019s College Fine dining Zaskakuj\u0105co dobra \u20ac80\u2013150\/osoba Noni, Bahia, Under Grain Luxury shopping Ograniczona Zmienna Tign\u00e9 Point, online zam\u00f3wienia z W\u0142och Czego nie znajdziesz: luksusowych butik\u00f3w jak w Monachium czy Zurychu. Dla markowych zakup\u00f3w lecisz do Mediolanu albo korzystasz z internetu. Czas wolny: nie tylko pla\u017ca i s\u0142o\u0144ce Malta to wi\u0119cej ni\u017c 300 dni s\u0142o\u0144ca. Wyspa daje zaskakuj\u0105co bogate mo\u017cliwo\u015bci: Sporty wodne: Charter jacht\u00f3w od 2 000 euro\/dzie\u0144 Nurkowanie (jedne z najlepszych miejsc w Europie) Kitesurfing i windsurfing Rejsy na Gozo i Comino Kultura i historia: Valletta (UNESCO) Mdina (miasto ciszy) Megalityczne \u015bwi\u0105tynie (starsze ni\u017c Stonehenge) Opera i Teatru Manoel Golf: Malta ma pole 18-do\u0142kowe (Royal Malta Golf Club). Spo\u0142eczne wyzwania Nie wszystko z\u0142oto, co si\u0119 \u015bwieci. Malta ma te\u017c swoje minusy: Izolacja: Szczeg\u00f3lnie zim\u0105 wyspa mo\u017ce by\u0107 samotna Bariery j\u0119zykowe: malta\u0144ski dla Niemc\u00f3w niemal nie do nauczenia Inna mentalno\u015b\u0107: Ma\u00f1ana\u201d tutaj jest stylem \u017cycia Ograniczona kultura: Brak opery, du\u017cego teatru Jedna z moich klientek z Hamburga po roku powiedzia\u0142a: Malta jest idealna na p\u00f3\u0142 roku, d\u0142u\u017cej zacz\u0119\u0142abym wariowa\u0107.\u201d Networking i szanse biznesowe Malta staje si\u0119 coraz ciekawszym hubem biznesowym. Przoduj\u0105: Financial Services: EU passporting dla fintech\u00f3w i funduszy Gaming: Ponad 300 firm z licencj\u0105 na gr\u0119 Blockchain\/Crypto: lata 2018\u20132020 \u2013 pe\u0142ne otwarcie na crypto Shipping: Flaga UE \u2013 \u015bwietna dla rejestracji jacht\u00f3w Wielu by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w inwestuje tu w startupy lub zak\u0142ada family offices. Przepisy s\u0105 zgodne z EU, ale aplikowane pragmatycznie. Co to znaczy dla Ciebie? Malta to komfortowe, ale wymagaj\u0105ce miejsce. Wyspa sprawdza si\u0119 jako baza, je\u015bli cenisz elastyczno\u015b\u0107. Najcz\u0119stsze pu\u0142apki i jak ich unikn\u0105\u0107 W ci\u0105gu trzech lat doradzania na Malcie widzia\u0142em ju\u017c prawie ka\u017cdy b\u0142\u0105d, kt\u00f3ry mog\u0105 pope\u0142ni\u0107 byli przedsi\u0119biorcy. Dobra wiadomo\u015b\u0107: Wi\u0119kszo\u015b\u0107 mo\u017cna \u0142atwo unikn\u0105\u0107, je\u015bli si\u0119 wie, na co uwa\u017ca\u0107. Pu\u0142apka 1: Zlekcewa\u017cone wymogi dotycz\u0105ce obecno\u015bci Malta to nie adres do korespondencji. Malta\u0144ski urz\u0105d skarbowy (Malta Inland Revenue) coraz dok\u0142adniej sprawdza, czy faktycznie mieszkasz na Malcie. Czego oczekuj\u0105: Regularnych pobyt\u00f3w (tak\u017ce jako Non-Dom) Lokalnych powi\u0105za\u0144 (konta, umowy, cz\u0142onkostwa) Aktywno\u015bci gospodarczej na Malcie Powi\u0105za\u0144 rodzinnych\/osobistych Klient z Frankfurtu my\u015bla\u0142, \u017ce mo\u017ce by\u0107 tu dwa tygodnie w roku. Przez dwa lata dzia\u0142a\u0142o, a\u017c urz\u0105d w Niemczech uzna\u0142 jego malta\u0144ski adres za fikcj\u0119. Pu\u0142apka 2: Niezrozumienie Remittance Basis Remittance Basis jest bardziej z\u0142o\u017cone, ni\u017c si\u0119 wydaje. Tu nie chodzi tylko o przelewanie \u015brodk\u00f3w. R\u00f3wnie\u017c po\u015brednie korzystanie z zagranicznych dochod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 traktowane jako remittance\u201d. Klasyczne b\u0142\u0119dy: Korzystanie z niemieckiej karty kredytowej na Malcie (uznawane za remittance) Zarz\u0105dzanie zagranicznymi inwestycjami z Malty Prezenty dla rodziny mieszkaj\u0105cej na Malcie P\u0142acenie malta\u0144skich rachunk\u00f3w z zagranicznego konta Rozwi\u0105zanie: Rygorystycznie pilnuj Clean Capital \u2013 wszystko, co wydajesz na Malcie, musi pochodzi\u0107 ze \u017ar\u00f3de\u0142 ju\u017c opodatkowanych lub zwolnionych. Pu\u0142apka 3: Zignorowana zasada 183 dni By by\u0107 rezydentem podatkowym Malty, musisz przebywa\u0107 tu minimum 183 dni rocznie. Wielu przedsi\u0119biorc\u00f3w o tym zapomina. Liczenie dni: Dzie\u0144 przyjazdu si\u0119 liczy, wyjazdu ju\u017c nie Pobyty tranzytowe na lotnisku si\u0119 nie licz\u0105 Pobyt na malta\u0144skich statkach\/jachtach si\u0119 liczy Pobyt na Gozo i Comino tak\u017ce Prowad\u017a dok\u0142adn\u0105 ewidencj\u0119 pobyt\u00f3w \u2013 wystarczy aplikacja lub Excel. Pu\u0142apka 4: Nieuwzgl\u0119dniona podw\u00f3jna rezydencja podatkowa Rezydencja na Malcie nie oznacza automatycznej utraty statusu podatnika w Niemczech. Jeste\u015b nadal podatnikiem niemieckim, je\u015bli: Zostawiasz tam mieszkanie Sp\u0119dzasz w Niemczech ponad 183 dni w roku Twoje centrum \u017cyciowe jest w Niemczech Wynajmujesz niemieckie nieruchomo\u015bci Rozwi\u0105zanie: Czyste rozdzielenie. Rozwi\u0105\u017c umow\u0119 najmu, przenie\u015b centrum \u017cyciowe, zminimalizuj aktywno\u015b\u0107 w Niemczech. Pu\u0142apka 5: Zapomniane obowi\u0105zki raportowe Na Malcie istnieje szereg obowi\u0105zk\u00f3w zg\u0142oszeniowych dla rezydent\u00f3w: Zg\u0142oszenie Termin Kara za op\u00f3\u017anienie Zeznanie podatkowe 30 czerwca \u20ac100\u20131 000 Raportowanie zagranicznych kont 31 marca \u20ac50\u2013500 Deklaracja beneficjenta rzeczywistego 31 stycznia \u20ac100\u20135 000 FATCA\/CRS Reporting 30 czerwca \u20ac100\u20131 000 Warto zatrudni\u0107 lokalnego doradc\u0119 podatkowego. 3 000\u20135 000 euro rocznie to dobrze ulokowane pieni\u0105dze. Pu\u0142apka 6: Nierozwi\u0105zana kwestia ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych Rezydencja na Malcie nie oznacza automatycznego ubezpieczenia w malta\u0144skim systemie. Wybierz \u015bwiadomie: Malta\u0144skie ubezpieczenie spo\u0142eczne: sk\u0142adki obowi\u0105zkowe, ale ochrona UE Prywatne ubezpieczenie zdrowotne: wi\u0119ksza elastyczno\u015b\u0107, wy\u017csze koszty Niemieckie ubezpieczenie: tylko w wyj\u0105tkowych sytuacjach Wielu by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w zostaje z luk\u0105 w ubezpieczeniu. Jaki wniosek? Rezydencja na Malcie wymaga aktywnego zarz\u0105dzania i profesjonalnego wsparcia. Ale zrobiona dobrze, to jedna z najlepszych opcji w Europie. Krok po kroku: Twoja droga do rezydencji na Malcie Czas na praktyk\u0119. Oto Twoja mapa drogowa przeprowadzki na Malt\u0119 \u2013 oparta na trzech latach do\u015bwiadczenia. Faza 1: Przygotowania w Niemczech (6\u201312 miesi\u0119cy przed wyjazdem) Miesi\u0105ce 1\u20132: Przegl\u0105d podatkowy Wynajmij specjalistycznego doradc\u0119 podatkowego (Malta + Niemcy) Przeanalizuj skutki sprzeda\u017cy firmy Opracuj optymalne terminy Zaplanuj Clean Capital Structure Miesi\u0105ce 3\u20134: Dokumentacja Uzyskaj apostille i za\u015bwiadczenia o niekaralno\u015bci Zgromad\u017a dowody dochod\u00f3w za ostatnie 3 lata Przygotuj dokumentacj\u0119 sprzeda\u017cy firmy Pozyskaj referencje bankowe\/prawne Przygotuj potwierdzenie ubezpieczenia zdrowotnego Miesi\u0105ce 5\u20136: Rozpoznanie rynku na Malcie Wizyta na Malcie (2\u20134 tygodnie) Ogl\u0105danie nieruchomo\u015bci Spotkania z malta\u0144skimi prawnikami\/doradcami Rozmowy w bankach Test stylu \u017cycia (r\u00f3\u017cne lokalizacje, pory roku) Faza 2: Wniosek o rezydencj\u0119 (3\u20136 miesi\u0119cy) Miesi\u0105c 7: Zabezpiecz nieruchomo\u015b\u0107 Wybierz nieruchomo\u015b\u0107 (zakup lub wynajem) Podpisz umow\u0119 lub najem Ustal termin u notariusza Wykup ubezpieczenia Miesi\u0105c 8: Z\u0142\u00f3\u017c wniosek rezydencyjny Z\u0142\u00f3\u017c aplikacj\u0119 MPRP lub Ordinary Residence Z\u0142\u00f3\u017c wszystkie dokumenty w Residency Malta Agency Oddaj dane biometryczne Wp\u0142a\u0107 op\u0142at\u0119 za aplikacj\u0119 (\u20ac40 000 przy MPRP) Miesi\u0105ce 9\u201312: Due diligence i zatwierdzenie Weryfikacja przez malta\u0144skie w\u0142adze Uzupe\u0142nienie ewentualnych brak\u00f3w Odbierz pismo akceptacyjne Z\u0142\u00f3\u017c wniosek o malta\u0144sk\u0105 kart\u0119 ID Faza 3: Przeprowadzka i integracja (3\u20136 miesi\u0119cy) Setup bankowy Otw\u00f3rz konta w malta\u0144skich bankach (HSBC + BOV polecane) Aktywuj us\u0142ugi wielowalutowe Skonfiguruj Private Banking Ustaw przelewy mi\u0119dzynarodowe Administracja Zarejestruj si\u0119 w Malta Inland Revenue Ureguluj ubezpieczenia spo\u0142eczne Przenie\u015b ubezpieczenie zdrowotne na Malt\u0119 Wymie\u0144 prawo jazdy (je\u015bli chcesz) Pod\u0142\u0105cz media (pr\u0105d, woda, internet) Integracja spo\u0142eczna Znajd\u017a lokalnych us\u0142ugodawc\u00f3w (lekarz, adwokat, doradca) Bierz udzia\u0142 w eventach networkingowych (Malta Business Network) Do\u0142\u0105cz do klub\u00f3w sportowych\/zainteresowa\u0144 Nawi\u0105\u017c lokalne kontakty Faza 4: Optymalizacja i compliance (ci\u0105gle) Coroczne obowi\u0105zki Zadanie Termin Odpowiedzialny Malta\u0144ska deklaracja podatkowa 30 czerwca Lokalny doradca podatkowy Potwierdzenie wymeldowania z Niemiec 31 maja Niemiecki doradca podatkowy Odnowienie karty rezydenta Przed wyga\u015bni\u0119ciem Prawnik\/Samodzielnie Banking Compliance Ci\u0105gle Private Banker Koszty: Ile ci\u0119 to kosztuje? Koszty jednorazowe: Op\u0142ata MPRP: \u20ac40 000 Prawnik\/doradca podatkowy: \u20ac15 000\u201325 000 Nieruchomo\u015b\u0107 (minimum): \u20ac300 000+ Koszty przeprowadzki: \u20ac5 000\u201315 000 Koszty setupu (banki itd): \u20ac5 000 Koszty sta\u0142e (roczne): Minimalny podatek: \u20ac15 000 Doradztwo podatkowe: \u20ac5 000\u201310 000 Utrzymanie nieruchomo\u015bci: \u20ac5 000\u201315 000 Koszty \u017cycia: \u20ac50 000\u2013100 000+ Ca\u0142kowite nak\u0142ady w 1. roku: \u20ac435 000\u2013\u20ac560 000 (bez koszt\u00f3w \u017cycia) Rzeczywista o\u015b czasu: Dlaczego wszystko trwa d\u0142u\u017cej Teoretycznie mo\u017cna wyrobi\u0107 rezydencj\u0119 na Malcie w 12 miesi\u0119cy. W praktyce potrzeba raczej 18\u201324 mies. Dlaczego? Rynek nieruchomo\u015bci: najlepsze oferty znikaj\u0105 b\u0142yskawicznie Biurokracja: malta\u0144skie urz\u0119dy dzia\u0142aj\u0105 powoli Bankowo\u015b\u0107: KYC coraz bardziej czasoch\u0142onne Integracja: sie\u0107 spo\u0142eczna\/biznesowa wymaga czasu Co to oznacza? Zacznij wcze\u015bnie i planuj realistycznie. Rezydencja na Malcie to maraton, nie sprint. Ale cel wart jest wysi\u0142ku. Najcz\u0119\u015bciej zadawane pytania Czy jako rezydent musz\u0119 mieszka\u0107 na Malcie przez ca\u0142y rok? Nie, w ramach MPRP (Malta Permanent Residence Programme) nie ma minimalnego wymaganego pobytu. Aby skorzysta\u0107 z ulg podatkowych, musisz by\u0107 podatkowym rezydentem (183 dni w roku). Wielu zamo\u017cnych rezydent\u00f3w sp\u0119dza tu tylko 6\u20138 miesi\u0119cy rocznie. Czy mog\u0119 zatrzyma\u0107 m\u00f3j niemiecki paszport? Tak, rezydencja na Malcie nie jest r\u00f3wnoznaczna z obywatelstwem. Zachowujesz niemiecki paszport i wszystkie prawa EU. Tylko je\u015bli zdecydujesz si\u0119 na malta\u0144skie obywatelstwo (inna procedura), mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 komplikacje. Jak wysokie s\u0105 podatki od zysk\u00f3w kapita\u0142owych ze sprzeda\u017cy firmy? Jako Non-Dom p\u0142acisz podatek w Malcie tylko, je\u015bli \u015brodki z tej transakcji trafi\u0105 na Malt\u0119 (Remittance Basis). Zostaj\u0105 za granic\u0105 \u2013 s\u0105 nieopodatkowane. Przy remittance stawka podatkowa to 0\u201335%, zale\u017cnie od kwoty. Co si\u0119 dzieje po 17 latach statusu Non-Dom? Po 17 latach automatycznie stajesz si\u0119 Fully Tax Resident i p\u0142acisz malta\u0144ski podatek od wszystkich \u015bwiatowych dochod\u00f3w. Wielu rezydent\u00f3w wtedy przenosi si\u0119 dalej lub restrukturyzuje maj\u0105tek. 17 lat to jednak d\u0142ugi czas na planowanie. Czy banki na Malcie s\u0105 bezpieczne po dawnych aferach? Tak, najwi\u0119ksze malta\u0144skie banki (BOV, HSBC, Lombard) s\u0105 regulowane przez UE i s\u0105 bezpieczne. Skandale dotyczy\u0142y g\u0142\u00f3wnie ma\u0142ych bank\u00f3w\/fintech\u00f3w. Od 2019 Malta znacznie zaostrzy\u0142a compliance. Czy \u017cycie na Malcie jest dro\u017csze ni\u017c w Niemczech? Malta jest ok. 20\u201330% ta\u0144sza ni\u017c niemieckie metropolie, ale dro\u017csza ni\u017c my\u015bli wi\u0119kszo\u015b\u0107. Us\u0142ugi i restauracje s\u0105 ta\u0144sze, nieruchomo\u015bci i importowane produkty \u2013 dro\u017csze. Zamo\u017cny styl \u017cycia to koszt rz\u0119du 80 000\u2013150 000 euro rocznie. Czy mog\u0119 prowadzi\u0107 niemieck\u0105 firm\u0119 z Malty? Zasadniczo tak, ale rodzi to skutki podatkowe. Je\u017celi zarz\u0105dzasz niemieck\u0105 firm\u0105 z Malty, mo\u017ce si\u0119 ona sta\u0107 podatkowo malta\u0144ska. Przed takimi strukturami zawsze konsultuj si\u0119 z do\u015bwiadczonym doradc\u0105 podatkowym. Czy potrzebuj\u0119 malta\u0144skiego doradcy podatkowego? Obowi\u0105zkowo. Malta\u0144skie prawo podatkowe jest z\u0142o\u017cone i cz\u0119sto si\u0119 zmienia. Lokalny doradca kosztuje 3 000\u20138 000 euro rocznie, ale uchroni Ci\u0119 przed b\u0142\u0119dami, kt\u00f3re mog\u0105 kosztowa\u0107 wielokrotnie wi\u0119cej. Jak wygl\u0105da opieka medyczna na Malcie? Na Malcie dzia\u0142a solidny system ochrony zdrowia. Publiczny szpital Mater Dei spe\u0142nia standardy UE, s\u0105 te\u017c prywatne kliniki, wielu lekarzy m\u00f3wi po niemiecku lub angielsku. Przy powa\u017cniejszych przypadkach rezydenci udaj\u0105 si\u0119 do Niemiec lub Szwajcarii. Jakie s\u0105 najwi\u0119ksze minusy rezydencji na Malcie? Najpowa\u017cniejsze minusy to: ograniczona wielko\u015b\u0107 wyspy (mo\u017cesz czu\u0107 si\u0119 klaustrofobicznie), upa\u0142y latem, czasami powolna biurokracja, ma\u0142o rozbudowana oferta kulturalna oraz fakt, \u017ce wszyscy zamo\u017cni expaci si\u0119 znaj\u0105 (ma\u0142a prywatno\u015b\u0107).<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Spis tre\u015bci Malta po wyj\u015bciu: Dlaczego zamo\u017cni byli przedsi\u0119biorcy przeprowadzaj\u0105 si\u0119 w\u0142a\u015bnie tutaj Korzy\u015bci podatkowe na Malcie: Status Non-Dom i co naprawd\u0119 oznacza Malta Residency Programme: Twoja \u015bcie\u017cka do sta\u0142ego pobytu Zakup nieruchomo\u015bci na Malcie: Od marzenia o widoku na morze do rzeczywisto\u015bci Bankowo\u015b\u0107 na Malcie: Otwarcie konta dla by\u0142ych przedsi\u0119biorc\u00f3w Styl \u017cycia po exicie: […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_tldr":"