Spis treści Rezydencja podatkowa na Malcie: Co to naprawdę oznacza Od nomady do rezydenta: 5 kluczowych punktów decyzji Krok po kroku: Jak uzyskać rezydencję na Malcie Koszty rezydencji na Malcie: uczciwe zestawienie Typowe pułapki i jak ich uniknąć Malta kontra inne raje podatkowe UE: uczciwe porównanie Najczęstsze pytania dotyczące rezydencji na Malcie Po dwóch latach jako cyfrowy nomada pomiędzy Lizboną, Tallinem a Bali, siedzę dziś w moim maltańskim salonie z widokiem na Morze Śródziemne. Droga tutaj nie miała nic wspólnego z instagramowym ideałem, jaki obiecują większość przewodników po Malcie. Od mojego pierwszego Może warto zostać tu dłużej” do dzisiejszego statusu rezydenta upłynęło 18 miesięcy biurokratycznego maratonu, 15 000 euro wydatków i trzy załamania nerwowe przy okienku Identity Malta. Dlaczego o tym piszę? Bo przejście z elastycznego życia nomady do stałej rezydencji na Malcie to jedna z największych decyzji życiowych, jakie możesz podjąć. I dlatego, że 80% niemieckich emigrantów” wraca z powrotem po pierwszej zimie – nie przez pogodę, lecz przez kompletnie niedoszacowane realia biurokratyczne i finansowe. W tym artykule pokażę Ci nieupiększoną drogę do rezydencji podatkowej na Malcie. Ze wszystkimi liczbami, terminami i pułapkami na Ciebie. Spojler: jest to osiągalne, ale zdecydowanie nie tak beztroskie jak Twój ostatni miesiąc workation” w Sliemie. Rezydencja podatkowa na Malcie: Co to naprawdę oznacza Rezydencja podatkowa na Malcie – brzmi jak suchy koncept urzędowy, ale to klucz do zupełnie innego stylu życia. Wyjaśnię, o co w tym chodzi i dlaczego to dużo więcej niż tylko pieczątka w paszporcie. Trzy filary rezydencji na Malcie Malta bardzo jasno rozróżnia trzy rodzaje rezydencji, co już od początku jest pułapką dla wielu nomadów: Ordinary Residence: Mieszkasz na Malcie na stałe i płacisz podatki od wszystkich dochodów – również zagranicznych Temporary Residence: Przebywasz czasowo na Malcie, płacisz podatki tylko od dochodów uzyskanych na Malcie Non-Resident: Przebywasz na Malcie poniżej 183 dni w roku Sztuczka polega na tym, że większość cyfrowych nomadów wybiera Temporary Residence ze statusem non-dom (non-domiciled). Oznacza to: mieszkasz na Malcie, ale płacisz podatki tylko od dochodu faktycznie przelanych na Maltę. Brzmi zbyt dobrze, by było prawdziwe? Tak też jest – jeśli nie trzymasz się zasad bardzo rygorystycznie. Status Non-Dom: Twój podatkowy Święty Graal Status non-dom to powód, dla którego Malta jest tak atrakcyjna dla zamożnych osób. Jako non-dom płacisz podatki tylko od remitted income (dochodu faktycznie przelanego na Maltę). Zarabiasz 100 000 euro rocznie, ale na Maltę przelewasz na życie tylko 30 000 euro? Podatki płacisz tylko od tej kwoty. Minimalny podatek roczny to 5 000 euro – niezależnie od tego, ile faktycznie przekażesz na Maltę. To cena za ten przywilej. Dla cyfrowych nomadów z nieregularnymi dochodami to często uczciwy deal. Reguła 183 dni i jej pułapki Aby uzyskać rezydencję podatkową na Malcie, musisz przebywać tu co najmniej 183 dni w roku. Tyle teoria. W praktyce: Malta liczy każdy rozpoczęty dzień jako pełny. Lądujesz 31 grudnia o 23:30? Ten dzień liczy się do nowego roku. Od dnia pierwszego prowadzę w Excelu tabelę wszystkich przylotów i odlotów. Brzmi paranoicznie, ale po kontroli podatkowej byłem wdzięczny za każdy udokumentowany lot. Maltańskie urzędy traktują to poważnie – w końcu chodzi o miliony z podatków. Długość pobytu Status podatkowy Zakres opodatkowania Poniżej 183 dni Non-Resident Tylko dochód z Malty 183+ dni, Non-Dom Temporary Resident Tylko remitted income + 5 000€ minimum podatku 183+ dni, Dom Ordinary Resident Cały światowy dochód Co to dla Ciebie oznacza? Musisz zamienić nomadyczną elastyczność na podatkowe korzyści. Zapomnij o spontanicznych, półrocznych wojażach do Azji – chyba że chcesz zaryzykować utratę statusu rezydenta. Od nomady do rezydenta: 5 kluczowych punktów decyzji Przejście z cyfrowego nomady do rezydenta Malty to nie jest włącznik”, który po prostu przełączasz. To seria decyzji, które fundamentalnie zmieniają Twoje życie. Oto pięć punktów, które zdecydują, czy Ci się uda: 1. Sprawdź stabilność i wysokość dochodu Szczerze: Malta jest droga. Dużo droższa niż większość nomadzkich miejscówek. Kawalerka w Sliemie kosztuje 800-1200 euro, kawa 2,50 euro, kolacja w restauracji 25-35 euro. Minimum podatkowe 5 000 euro dochodzi do rachunku. Moja zasada: powinieneś zarabiać netto minimum 3 500 euro miesięcznie, żeby na Malcie żyć komfortowo. Poniżej tej kwoty robi się nerwowo – wiem, bo przeżyłem. Wahania dochodów nomadów tutaj stają się problemem, bo stałe wydatki są dużo wyższe niż w coworkingu na Bali czy berlińskiej WG. 2. Rzetelny reality-check stylu życia Malta to nie Bali. To też nie Berlin. Wyspa ma 316 kilometrów kwadratowych – czyli jedną trzecią Berlina. Po pół roku znasz każdy plażę, każdą restaurację i pewnie połowę tutejszych expatów. To może być piękne (bliska społeczność, śródziemnomorski luz), albo przytłaczające (klimat miasteczka, ograniczone opcje). Znam nomadów, którzy po trzech miesiącach mieli dość, i takich, którzy zostali na zawsze. 3. Paszport UE kontra rzeczywistość spoza UE Jako obywatel UE masz znacznie łatwiej. Nie potrzebujesz wizy, możesz od razu pracować, wystarczy zgłoszenie na policji. Osoby spoza UE przechodzą cały proces aplikacji o rezydencję (np. Nomad Residence Permit). Różnica w czasie i kosztach jest znaczna: obywatel UE załatwia wszystko w 2-3 miesiące, osoba spoza UE – w 6-12 miesięcy i płaci nawet o 20 000 euro więcej za opłaty i prawników. 4. Przemyśl strukturę biznesu Twoja dotychczasowa nomadzka struktura biznesowa może tu nie zadziałać. Ja miałem jednoosobową firmę w Niemczech i musiałem założyć maltańską spółkę z o.o. To oznacza: nowa księgowość, nowe konta bankowe, nowe umowy z klientami. Dobra wiadomość: Malta oferuje korzystne struktury dla firm. Spółka handlowa płaci najczęściej efektywnie tylko 5% podatku dzięki systemowi refundacji. Zła: koszty założenia i prowadzenia są wyższe niż w prostych strukturach nomadów. 5. Zdefiniuj strategię wyjścia Brzmi pesymistycznie, ale to kluczowe: jak opuścisz Maltę, jeśli plan się nie powiedzie? Obowiązki podatkowe ścigają jeszcze lata po powrocie, maltańskie umowy mają długie okresy wypowiedzenia, a podatki w Niemczech/na Austrii uruchamiają się natychmiast. Zaplanuj od początku czysty” exit. Dzięki temu poczujesz swobodę testowania Malty na poważnie, bez poczucia uwięzienia. Przynajmniej 6 miesięcy kosztów życia jako bufor Klauzule wypowiedzenia we wszystkich istotnych umowach Konsultacja podatkowa pod powrót do kraju Plan B dla struktury biznesu Co to dla Ciebie znaczy? Nie łudź się – to Big Life Move, nie wydłużony workation”. Najbardziej przygotowani rezydenci Malty planowali intensywnie przez 6-12 miesięcy zanim podjęli decyzję. Krok po kroku: Jak uzyskać rezydencję na Malcie Przechodzimy do konkretów. Oto instrukcja krok po kroku: jak z nomady stać się rezydentem Malty. Przeprowadzę Cię przez każdy urząd, każdą kolejkę i każdy nieoczekiwany wydatek. Faza 1: Przygotowania w Polsce/Niemczech (4–6 tygodni) Zanim postawisz stopę na Malcie, wszystko musisz mieć przygotowane już w kraju zamieszkania. Oszczędzisz sobie miesięcy latania w tę i z powrotem. Apostilowanie wszystkich dokumentów: akt urodzenia, zaświadczenie o niekaralności, akt małżeństwa (jeśli dotyczy). Koszt: ok. 200 euro, czas: 2–3 tygodnie Listy polecające z banku: co najmniej dwa aktualne wyciągi bankowe i zaświadczenia o wypłacalności Planowanie wymeldowania podatkowego: spotkanie z doradcą podatkowym w celu prawidłowego wymeldowania z kraju Ubezpieczenie zdrowotne: europejskie lub prywatne międzynarodowe Tip: Apostiluj wszystkie dokumenty od razu w dwóch egzemplarzach. Będziesz ich potrzebować przy zakładaniu firmy, wniosku o rezydencję i u doradcy podatkowego. Faza 2: Pierwszy pobyt na Malcie (2–3 miesiące) Lecisz na Maltę – ale już nie jako turysta, tylko przyszły rezydent”. Czyli musisz od razu zacząć działać biurokratycznie. Tydzień 1–2: Rejestracja i podstawy Police Registration: W ciągu 7 dni od przyjazdu w najbliższym komisariacie. Za darmo, ale kolejki spore – przyjdź rano. Zakładanie konta bankowego: Najczęściej HSBC lub BOV. Wymagane wszystkie apostilowane dokumenty. Czas: 2–3 tygodnie do otwarcia konta. Szukasz mieszkania: Bez lokalnego konta bankowego trudno. Pierwsze tygodnie na AirBnB, potem przez SpareRoom lub Facebook. Tydzień 3–8: Składanie wniosku o rezydencję Kluczowy moment: składanie wniosku o Temporary Residence w Identity Malta, Gzira. Terminy zwykle rozchodzą się z wielotygodniowym wyprzedzeniem – book early! Potrzebne dokumenty: Wypełniony formularz RP1 Umowa najmu lub zakupu nieruchomości Potwierdzenie ubezpieczenia zdrowotnego Apostilowany akt urodzenia Apostilowane zaświadczenie o niekaralności Listy polecające z banku Zdjęcia paszportowe (8 sztuk) Opłata: 280 euro Realny life-check: spotkanie trwa 2–3 godziny, urzędnicy są często przeciążeni i prawie na pewno zabraknie jakiegoś dokumentu. Weź cierpliwość i przekąski. Faza 3: Czekanie i ustawienie biznesu (3–4 miesiące) Gdy Identity Malta rozpatruje Twój wniosek (oficjalnie 8 tygodni, realnie 3–4 miesiące), możesz już ustawiać firmę. Założenie maltańskiej spółki Dla większości nomadów najlepsza jest Trading Company. Założenie przez prawnika kosztuje 1 500–3 000 euro i trwa 4–6 tygodni. Wydatek Kwota Częstotliwość Rejestracja spółki 1 500€ Jednorazowo Kapitał zakładowy 1 200€ Jednorazowo Prawnik/sekretarz 2 000€ Rocznie Księgowość 3 000€ Rocznie Audyt (od 2. roku) 1 500€ Rocznie Znajdź doradcę podatkowego Dobry maltański doradca podatkowy to skarb. Ja płacę 4 000 euro rocznie i to każda euro jest tego warte. Wyjaśnia zasady non-dom, optymalizuje strukturę podatkową, pilnuje, bym był compliant”. Faza 4: Karta rezydenta i ostatnie formalności Po 3–4 miesiącach doczekasz się upragnionego telefonu z Identity Malta: karta rezydenta gotowa do odbioru. Pozostają ostatnie formalności. Odbierz kartę ID: Appointment w Identity Malta Rejestracja podatkowa: Tax Registration w Malta Tax Authority Rejestracja Social Security: Potrzebna, jeśli planujesz zatrudniać pracowników Wymeldowanie z Niemiec/Polski: Ostateczne zamknięcie spraw z krajem pochodzenia Co to dla Ciebie znaczy? Od pierwszego dnia na Malcie do pełnej rezydencji licz minimum 6–8 miesięcy. Większość nomadów mocno nie docenia czasu – efektem jest niepotrzebny stres. Koszty rezydencji na Malcie: uczciwe zestawienie Teraz część, o której większość przewodników po Malcie milczy: prawdziwe koszty. Oto moje pełne zestawienie wydatków z ostatnich dwóch lat – razem ze wszystkimi ukrytymi opłatami i niespodziewanymi kosztami. Koszty początkowe (rok 1) Ponosisz je jednorazowo przy przeprowadzce. Są znacznie wyższe niż spodziewa się większość nomadów – bo drobnych pozycji jest mnóstwo. Wydatek Moje koszty Typowy zakres Wniosek o rezydencję 280€ 280€ Apostilowanie dokumentów 245€ 200–300€ Założenie spółki 2 100€ 1 500–3 000€ Prawnik ds. zakładania firmy 1 800€ 1 500–2 500€ Opłaty bankowe 120€ 100–200€ Przeprowadzka/loty 2 400€ 1 500–3 000€ Pierwsze wyposażenie mieszkania 3 200€ 2 500–5 000€ Razem 10 145€ 7 500–14 000€ Największe zaskoczenie: koszty wyposażenia mieszkania. Maltańskie wynajmy są często całkowicie puste. Furnished” znaczy: łóżko i stół. Lodówka, pralka, naczynia – wszystko osobno. Koszty stałe roczne (od drugiego roku) Koszty utrzymania są wyższe, niż w większości miejsc nomadzkich, ale niższe niż w niemieckich metropoliach. Moje średnie wydatki roczne: Koszty podatkowo-prawne Minimalny podatek Malta: 5 000€ (konieczny dla non-dom) Doradca podatkowy: 4 000€ (złożone rozliczenia non-dom) Secretary spółki: 2 000€ (obowiązkowe dla spółki maltańskiej) Księgowość: 3 000€ (miesięczne raportowanie) Audyt: 1 500€ (od drugiego roku działalności) Koszty życia Czynsz (kawalerka, Sliema): 10 800€/rok (900€/mies.) Media (prąd, woda, internet): 1 800€/rok Jedzenie: 4 800€/rok (400€/mies.) Transport: 600€/rok (głównie pieszo + rzadkie taksówki) Ubezpieczenie zdrowotne: 2 400€/rok (prywatne EU) Koszt roczny: ok. 36 000 euro. To 3 000 euro miesięcznie – więcej niż na Bali, ale mniej niż w Monachium czy Zurychu. Ukryte koszty, które Cię zaskoczą Tych wydatków nikt mi nie zapowiedział. Wypadają nieregularnie, ale sumują się do poważnych kwot: Jedzenie poza domem: Restauracje drogie, wybór w sklepach ograniczony. Wydaję 500–600€/mies. na jedzenie – dwa razy więcej niż w Niemczech. Prąd latem: Klimatyzacja chodzi non stop czerwiec–wrzesień. Rachunek za prąd: 300€/mies. zamiast 50€/mies. zimą. Naprawy: Sól w powietrzu psuje wszystko. Laptop, kamera, auto – co roku 800–1 000€ na naprawy. Loty do domu: Rodzinne wizyty są kosztowne. 4–6 lotów/rok do Niemiec: 1 200–2 000€. Zakupowe wyjazdy: Niektórych rzeczy brak na Malcie lub bardzo drogie. Kwartalnie IKEA-trip do Włoch: 400–600€. Kiedy Malta naprawdę się opłaca Uczciwie: Malta daje przewagę podatkową przy dochodach od około 80 000 euro rocznie. Poniżej tej kwoty wysokie koszty życia zjadają zyski podatkowe. Mój break-even to ok. 75 000 euro rocznie. Powyżej realnie oszczędzam na podatkach w porównaniu do Niemiec. Przy 100 000 euro dochodu zaoszczędzam ok. 15 000–20 000 euro podatku rocznie. Co to dla Ciebie oznacza? Malta to nie tani raj nomadów, ale raczej kierunek premium dla dobrze zarabiających. Planuj realistycznie – koszty są wyższe niż się wydaje, ale i jakość życia również. Typowe pułapki i jak ich uniknąć Po dwóch latach rezydencji na Malcie i rozmowach z dziesiątkami expatów znam te pułapki na wylot. Oto siedem najczęstszych błędów – oraz jak ich uniknąć. Pułapka 1: Ignorowanie reguły 183 dni To przydarza się szybciej, niż myślisz: dłuższa wizyta w kraju, spontaniczna wyprawa do Azji, pobyt za granicą z powodu choroby – i już nie masz 183 dni na Malcie. Przykład z życia: Marcus, niemiecki przedsiębiorca IT, spędził tylko 178 dni na Malcie, bo jego ojciec miał zawał. Skutek: utrata statusu non-dom, dopłata 35 000 euro podatku w Niemczech. Jak tego uniknąć: Prowadź szczegółowy dziennik wyjazdów i przyjazdów Planuj ponad 200 dni na Malcie (zabezpieczenie na wypadek awarii) Korzystaj z aplikacji typu TaxDome, by automatycznie śledzić pobyt Dokumentuj każdą podróż biletami lotniczymi/hotelowymi Pułapka 2: Złe rozumienie zasady remittance Wielu myśli: Przelewam na Maltę mało, płacę mało podatku”. To błąd. Musisz również udowodnić, na co wydajesz te środki. Luksusowe zakupy mogą być uznane za niezadeklarowane remittances”. Spotkałem expatów, którzy kupili drogie zegarki lub auta za gotówkę bez dokumentacji przelewów. Fiskus uznał, że przelali więcej niż zadeklarowali. Jak robić to poprawnie: Przesyłaj na Maltę tylko to, co wydajesz lokalnie Każdy transfer dokumentuj z opisem celu Miej osobne konta bankowe na wydatki maltańskie i biznes międzynarodowy Większe zakupy (>5 000€) konsultuj z doradcą podatkowym Pułapka 3: Chybione wymeldowanie podatkowe z Niemiec/Polski Wymeldowanie podatkowe to proces skomplikowany i nieodwracalny. Wielu robi to za wcześnie lub pochopnie – co kończy się byciem nigdzie rezydentem podatkowo. Kolega wymeldował się w marcu z Niemiec, a warunki rezydencji na Malcie spełnił dopiero w sierpniu. Przez pięć miesięcy był podatkowym bezpaństwowcem” – prawny koszmar. Właściwa kolejność: Pewna rezydencja na Malcie (karta ID w ręku) Spełniona reguła 183 dni Zakończona rejestracja podatkowa na Malcie Dopiero wtedy wymeldowanie z kraju Wymeldowanie z datą wsteczną na 1 stycznia danego roku Pułapka 4: Zapomniana kwestia ubezpieczeń społecznych Unia Europejska = wszystko samo się dzieje? Nie. Musisz sam ogarnąć ubezpieczenie społeczne, inaczej będziesz mieć luki w ZUS/emeryturze i zdrowotnym. O co zadbać: Wniosek o EU card (ubezpieczenie zdrowotne) Składki emerytalne: dobrowolnie w Niemczech/Polsce lub system maltański Ubezpieczenie od bezrobocia: nie przysługuje przy samozatrudnieniu Ubezpieczenie od wypadków: szukaj prywatnego Pułapka 5: Przekombinowana struktura biznesu Wielu doradców sprzedaje rozbudowane holdingi maltańsko-irlandzkie i inne wynalazki. Dla 90% cyfrowych nomadów wystarczy prosta Trading Company. Kombinacje mają sens dopiero przy obrotach >500 000€ rocznie. Pułapka 6: Niedoszacowanie stylu życia Malta jest mała. Po roku znasz wszystkie kręgi expatów, knajpy, plaże. To może być dołujące, zwłaszcza zimą. Przykład z życia: Sarah, niemiecka konsultantka marketingowa, po 14 miesiącach popadła w depresję. Czułam się jak w złotej klatce. Ciągle te same twarze, te same rozmowy o podatkach i nieruchomościach.” Jak temu zapobiec: Świadomie buduj międzynarodowe znajomości Planuj regularne wypady do innych miast UE Angażuj się w lokalne społeczności (kluby, wolontariat itd.) Ucz się maltańskiego – otworzy zupełnie nowe grono znajomych Pułapka 7: Brak strategii wyjścia Nikt nie planuje niepowodzenia, ale 30% rezydentów Malty wyjeżdża po 2–3 latach. Bez klarownej strategii exit to kosztuje i komplikuje wiele spraw. Na co zwracać uwagę od pierwszego dnia: Klauzule wypowiedzenia w kluczowych umowach Spółka maltańska: proces czystej likwidacji z prawnikiem Strategia re-entry do Niemiec/Polski/Szwajcarii Rezerwy na koszty przeprowadzki Co to dla Ciebie znaczy? Malta to nie pasywna inwestycja – wymaga troski o podatkowe i prawne detale cały czas. Większość problemów wynika z niewiedzy lub niedbalstwa – da się ich uniknąć przy dobrym przygotowaniu. Malta kontra inne raje podatkowe UE: uczciwe porównanie Malta to nie jedyny kraj UE, który przyciąga cyfrowych nomadów korzystnym opodatkowaniem. Portugalia, Cypr, Estonia czy inne kraje mają zbliżone programy. Po dogłębnej analizie i rozmowach z expatami z różnych miejsc – oto uczciwe porównanie. Malta vs. Portugalia (program D7/NHR) Portugalia przez lata była złotym standardem optymalizacji podatkowej UE, ale od 2023 jest mniej atrakcyjna. Kryterium Malta Portugalia Podatek 5 000€ min. + remitted income 10% od dochodów zagranicznych (do 2030) Czas pobytu 183 dni 183 dni Język Angielski (oficjalny) Portugalski (urzędowy) Koszty życia 3 000€/mies. 2 200€/mies. Klimat Całorocznie łagodny Północ zimą chłodna/deszczowa Społeczność Mała, ale dobrze powiązana Duża, międzynarodowa Moja konkluzja: Portugalia to luz, niższe koszty – Malta pozostaje bardziej atrakcyjna podatkowo. Przy dochodach 80 000€+ wybrałbym Maltę; przy niższych – Portugalię. Malta vs. Cypr Cypr oferuje podobne przywileje non-dom jak Malta, ale z innymi atutami i wadami. Zalety Cypru: Brak minimalnego podatku (na Malcie: 5 000€) Większa wyspa, bardziej zróżnicowany pejzaż Niższe koszty życia Duża społeczność rosyjsko-ukraińska Wady Cypru: Mniej międzynarodowa atmosfera Mniej rozwinięty sektor bankowy Grecki jako główny język Bardziej skomplikowana integracja z UE Niemiecki przedsiębiorca, który mieszkał tu i tu, powiedział mi: Na Cyprze jest taniej, ale Malta wydaje się bardziej europejska. Na Cyprze jesteś bogatym Niemcem, na Malcie po prostu kolejnym expatem”. Malta vs. Estonia (Digital Nomad Visa) Estonia ma najnowocześniejszy program digital nomad w UE, ale zupełnie inny system podatkowy. Szczegóły estońskie: 0% podatku na zyski niewypłacone 20% podatku tylko przy wypłacie zysku Bardzo zdygitalizowana administracja Startupowa atmosfera Główna różnica: Estonia opodatkowuje firmy, Malta – osoby fizyczne. Jeśli reinwestujesz zyski zamiast konsumować – Estonia często wygrywa. Malta vs. Andora (poza UE) Andora to premium-opcja dla naprawdę bogatych, lecz nie jest w UE. Kryterium Malta Andora Maksymalna stawka podatku 35% (tylko od remitted income) 10% (od całości) Minimalna inwestycja Brak 600 000€ (nieruchomość lub inwestycja) Swoboda UE Tak Nie Czas pobytu 183 dni 90 dni Grupa docelowa Upper-middle-class Ultra-high-net-worth Andora interesuje tylko naprawdę zamożnych – minimalny próg wejścia 600 000€ eliminuje typowych nomadów. Moja osobista rekomendacja Po dwóch latach na Malcie i dogłębnej analizie innych opcji, dziś znów wybrał(a)bym Maltę. Oto dlaczego: Przewidywalność podatkowa: system skomplikowany, ale sprawdzony i przejrzysty Integracja z UE: członek z euro i wszystkimi korzyściami Angielski: wszystko łatwiejsze – od urzędów po randki Międzynarodowa społeczność: mała, ale bardzo kompetentna i sieciująca Lokalizacja: 2–3 godziny do większości europejskich miast Malta będzie dla Ciebie dobrym wyborem, jeśli: Zarabiasz 70 000€+ rocznie Angielski to Twój język pracy Chcesz niewielką, lecz otwartą społeczność międzynarodową Chcesz połączyć optymalizację podatkową z benefitami UE Malta nie będzie dla Ciebie dobrym wyborem, jeśli: Chcesz maksimum oszczędności podatkowych bez kompromisów (→ Andora) Potrzebujesz dużego, anonimowego miasta (→ Portugalia) Zarabiasz poniżej 50 000€ (→ Portugalia lub pozostajesz nomadą) Nie odpowiada Ci wyspiarska mentalność (→ opcje na kontynencie) Co to dla Ciebie znaczy? Malta nie jest jedyną opcją, ale dla większości nomadów z solidnymi dochodami – najlepszym kompromisem między podatkami, jakością życia i praktyką. Najczęstsze pytania dotyczące rezydencji na Malcie Ile trwa cały proces uzyskania rezydencji? Od pierwszego przyjazdu na Maltę do karty rezydenta mija zazwyczaj 6–8 miesięcy. Obywatele UE są szybciej (4–6 miesięcy), osoby spoza UE zwykle 8–12 miesięcy. Największe opóźnienia to Identity Malta (3–4 miesiące czekania) i założenie konta bankowego (2–4 tygodnie). Czy można zostać rezydentem Malty bez zakładania firmy? Tak, możesz ubiegać się o rezydencję jako osoba prywatna bez lokalnej firmy. Musisz wtedy jednak przedstawić inne dowody dochodu (umowa o pracę, emerytura, dochody kapitałowe). Dla nomadów najpraktyczniej jednak sprawdza się maltańska spółka dająca większą elastyczność podatkową. Co, jeśli raz nie spełnię reguły 183 dni? Automatycznie tracisz status podatkowy Malty na ten rok i ponownie podlegasz podatkom w kraju pochodzenia. Malta nie przyznaje wyjątków ani okresów przejściowych. Dlatego ważne jest szczegółowe śledzenie pobytu. W razie nagłych sytuacji (choroba, rodzina) od razu skonsultuj się z doradcą podatkowym. Jakie są efektywne podatki dla cyfrowych nomadów na Malcie? Zależy od dochodu i kwoty remittances. Przy dochodzie 100 000€ i remittances 40 000€ płacisz ok. 8 000–12 000€ podatku (8–12% efektywnie). Minimalny podatek 5 000€ obowiązuje zawsze – nawet przy niższych remittances. Dokładne wyliczenie – tylko u maltańskiego doradcy podatkowego. Jakie ubezpieczenie zdrowotne potrzebuję jako rezydent Malty? Jako obywatel UE możesz skorzystać z publicznej służby zdrowia Malty, ale jest ona bardzo podstawowa. Większość expatów wybiera prywatną polisę (1 800–3 000€/rok) lub zachowuje polskie/niemieckie ubezpieczenie po odpowiednim porozumieniu. Czy mogę zachować niemieckie/polskie obywatelstwo? Tak – Malta nie wymaga rezygnacji z dotychczasowego obywatelstwa. Możesz być równocześnie rezydentem Malty i Niemiec/Polski. Obywatelstwo maltańskie NIE jest konieczne dla benefitów podatkowych – wystarczy rezydencja. Co z moją niemiecką/polską emeryturą po zostaniu rezydentem Malty? Twoje uprawnienia emerytalne zostają. Emerytura będzie jednak opodatkowana wg systemu maltańskiego, jeśli przelejesz ją na Maltę. Wielu emerytów przesyła na Maltę tylko kwotę rzeczywiście potrzebną. Po szczegóły zgłoś się do Deutsche Rentenversicherung oraz maltańskiego doradcy podatkowego. Jak trudny jest powrót z Malty? Formalnie exit jest prosty – wymeldowujesz się i wyjeżdżasz. W praktyce: długie okresy wypowiedzenia najmu, spółkę trzeba prawidłowo zlikwidować, a rezydencja podatkowa w kraju pochodzenia włącza się automatycznie. Na czysty” exit warto zaplanować 3–6 miesięcy i 5 000–10 000€. Czy Malta opłaca się przy nieregularnych dochodach nomadycznych? Tylko częściowo. Wysokie koszty stałe (5 000€ podatku min., 2 000€+ utrzymanie miesięcznie) sprawiają, że Malta jest ryzykowna przy niestabilnych przychodach. Powinieneś mieć co najmniej 70 000€ rocznego, w 80% przewidywalnego dochodu. Dla feast-or-famine” lepsza jest Portugalia lub pozostanie nomadą. Które banki na Malcie są najlepsze dla expatów? HSBC Malta i Bank of Valletta (BOV) to najpopularniejsze wybory. HSBC jest bardziej międzynarodowy i oferuje lepsze bankowość online, BOV – niższe opłaty. Firmowe konta – zwykle HSBC. Otwarcie konta: 2–4 tygodnie i wymaga obecności na miejscu.
