Spis treści Malta jako Content Creator Hub: Dlaczego wyspa jest atrakcyjna dla streamerów Podstawy podatkowe dla twórców treści na Malcie Opodatkowanie dochodów z Twitch na Malcie: prawidłowe rozliczanie donations, subs i bits Monetyzacja YouTube na Malcie: AdSense i Brand Deals optymalnie podatkowo Podcast – przychody i sponsoring: Unikaj pułapek podatkowych Malta: Rezydent vs. nierezydent – co jest kluczowe dla twórców treści Krok po kroku: Rejestracja, księgowość i doradztwo podatkowe Częste błędy i jak ich uniknąć Najczęściej zadawane pytania Podatki na Malcie dla Content Creators: Dlaczego wyspa staje się rajem podatkowym streamerów Wyobraź sobie: streamujesz rozgrywkę w League of Legends z tarasu z widokiem na morze, podczas gdy inni marzną na przystanku grudniowego metra. Brzmi jak influencer-sen? Tak, ale z solidną dawką rzeczywistości. Malta kusi twórców treści nie tylko 300 dniami słońca, lecz także systemem podatkowym, który w praktyce jest znacznie bardziej przyjazny twórcom niż niemieckie urzędy skarbowe. Dziś wyjaśnię Ci, jak jako streamer Twitch, YouTuber czy podcaster możesz poprawnie rozliczać swoje dochody z Malty. Bo między tak po prostu przeprowadzić się na Maltę” a żyć na Malcie optymalizując podatki” jest ogromna przepaść – i kilka formalności, których nie można pominąć, ale można sobie ułatwić. Status Malta Non-Dom: Magiczne słowo dla międzynarodowych twórców Status Non-Domiciled na Malcie to dla twórców treści jak przycisk pauzy na livestreamie: totalny gamechanger. Jako Non-Dom (osoba niebędąca rezydentem z domicyliem) płacisz podatek tylko od dochodu przekazanego na Maltę. Twoje wpływy z YouTube AdSense z Niemiec? Dopóki zostają na niemieckim koncie, na Malcie są zwolnione z podatku. Wymagania są proste: musisz spędzić co najmniej 183 dni w roku na Malcie i nie możesz być tam urodzony ani stale zameldowany. Dla większości twórców z Niemiec, Austrii czy Szwajcarii to bułka z masłem. Dlaczego akurat Malta dla twórców cyfrowych? Malta oferuje unikalne połączenie: kraj UE, administrację w języku angielskim i atrakcyjne przywileje podatkowe. W przeciwieństwie do Dubaju czy innych rajów podatkowych, pozostajesz w Unii – kluczowe dla RODO, kontraktów sponsorskim oraz współpracy z europejskimi markami. Swoboda w UE: Brak problemów wizowych i ryzyka walutowego Angielski urzędowy: Umowy, urzędy, księgowość po angielsku Nowoczesna bankowość: Revolut, N26 itp. działają bez problemu Społeczność twórców: Rozwijająca się scena międzynarodowa Stabilny internet: Światłowód do 1 Gbit/s dostępny Co to dla Ciebie znaczy? Możesz rozwijać biznes contentowy według europejskich standardów, ale z zauważalnie niższym obciążeniem podatkowym. Podstawy podatkowe dla twórców treści na Malcie Maltański system podatkowy działa inaczej niż niemiecki – i całe szczęście! W Niemczech już przy 57 000 euro rocznych dochodów wchodzisz w najwyższą stawkę, na Malcie znacznie dłużej korzystasz z niższego progu. Podstawy podatku dochodowego na Malcie dla twórców Maltański podatek dochodowy (Income Tax) jest progresywny, ale progi są rozsądniejsze. Na rok 2025 obowiązują następujące stawki: Dochód roczny (Euro) Stawka podatkowa Efektywny podatek 0 – 9 100 0% 0 € 9 101 – 14 500 15% 810 € 14 501 – 19 500 25% 2 060 € 19 501 – 60 000 25% 12 185 € Od 60 001 35% Zmienne Dla porównania: w Niemczech od 60 000 euro zapłacisz już ok. 18 000 euro podatku + Solidaritätszuschlag. Na Malcie to 12 185 euro – i to bez korzystania z przywilejów Non-Dom. Social Security Malta: Ile płacą twórcy? Jako samozatrudniony twórca treści płacisz na Malcie Social Security Contributions (odpowiednik składek na ubezpieczenie społeczne). Minimalna roczna stawka to ok. 3 500 euro i nie zależy od wysokości dochodu. To sporo, ale nadal mniej niż niemieckie składki na zdrowie i emerytury przy podobnych przychodach. Sposób: powyżej pewnego dochodu możesz przejść na prywatne ubezpieczenie zdrowotne i płacić tylko minimalną składkę Social Security. Wielu twórców korzysta z międzynarodowych polis, które oferują często lepsze warunki w niższej cenie. Vat na Malcie dla twórców: Kiedy ma znaczenie? Maltański VAT obowiązuje dopiero powyżej 35 000 euro rocznego obrotu. Dla większości hobbystycznych streamerów – nie ma znaczenia; dla rosnących twórców – ważne. Standardowy VAT to 18% – niższy niż w Niemczech (19%) czy Austrii (20%). Specyfika dla twórców treści: usługi cyfrowe podlegają często systemowi VAT-MOSS (Mini One Stop Shop). Czyli: rozliczasz VAT wg kraju odbiorcy, nie wg maltańskiego. Dla niemieckiego YouTubera z niemiecką widownią – praktycznie bez zmian. Co to dla Ciebie znaczy? Do 35 000 euro obrotu nie musisz się przejmować VAT. Powyżej korzystasz z niższych stawek i prostszych zasad niż w wielu krajach UE. Opodatkowanie dochodów z Twitch na Malcie: Donations, Subs i Bits – jak rozliczać? Dochody z Twitch to prawdziwa mina podatkowa – i w Niemczech, i na Malcie. Różnica? Na Malcie jest zdecydowanie mniej ukrytych pułapek. Oto, jak rozliczać Donations, Subscriptions, Bits i sponsoring podatkowo poprawnie. Twitch Donations Malta: darowizna czy dochód? Tu robi się ciekawie: donations na Twitch to prawnie nie są darowizny, lecz dochód za wykonaną usługę (rozrywka). Maltańczycy widzą to tak samo. Każde euro, które trafia przez PayPal, Streamlabs lub bezpośrednio do Ciebie – to dochód podlegający opodatkowaniu. Dobra wiadomość: jako Non-Dom płacisz podatek tylko, gdy pieniądze trafiają na Maltę. Trzymając donations na niemieckim PayPalu, są one nieopodatkowane na Malcie. Jeśli potrzebujesz pieniędzy do życia na miejscu – przelewasz tylko niezbędną kwotę i opłacasz podatek tylko od niej. Przykład praktyczny: Otrzymujesz miesięcznie dona 2 000 euro, potrzebujesz do życia na Malcie 1 200 euro. Przelewasz 1 200 euro na Maltę (opodatkowane), 800 euro zostaje w Niemczech (bez podatku). Twitch Subscriptions i Bits: Zwykły dochód Suby i Bitsy na Twitch są ewidentnie dochodem z działalności gospodarczej, nie ma tu szarej strefy. Wypłaty idą od Twitch bezpośrednio na konto (co miesiąc po uzbieraniu min. 100 USD). Jako rezydent Malty zakładasz działalność gospodarczą (Trading License) i rozliczasz dochody z Twitch jako Business Income. Stawki podatkowe – jak opisane wyżej, progresywnie. Sponsoring i Brand Deals na Twitch: Dochód z działalności Sponsoringi to pełnoprawny dochód z działalności – w pełni opodatkowany. Status Non-Dom tu nie pomaga, bo usługa (reklama) świadczona jest na Malcie, bez względu na źródło płatności. Ważne z punktu widzenia księgowości: Oddzielne konta: Prowadź osobne konta dla różnych typów przychodów Zbieraj dowody: Dokumentuj każdą transakcję, nawet małe donations Koszty uzyskania przychodu: Sprzęt, internet, kawałek czynszu – jako koszty firmowe Przewalutowanie: Dochody w USD przeliczaj na euro po bieżącym kursie Co to oznacza? Streamowanie na Malcie podatkowo jest do ogarnięcia, ale wymaga dokładnej księgowości i przemyślanego transferu pieniędzy. Monetyzacja YouTube na Malcie: Od AdSense do Brand Deals – jak zoptymalizować podatki Dochody z YouTube są na Malcie dużo prostsze do ogarnięcia niż donations z Twitch, bo są wyłącznie przychodem z działalności gospodarczej. Nie ma szarej strefy, żadnych wątpliwości – jasne reguły i przewidywalne podatki. YouTube AdSense na Malcie: Zwróć uwagę na automatyczne potrącenia podatkowe Google od 2021 automatycznie potrąca podatki dla partnerów YouTube w wybranych krajach. Jako rezydent Malty wypełniasz formularz W-8BEN-E i podajesz swój maltański numer podatkowy. Google nie potrąca wtedy amerykańskiego podatku u źródła – przewaga względem wielu państw. Wypłata z AdSense idzie standardowo na europejskie konto. Tu znów działa przewaga Non-Dom: środki pozostawione na koncie np. w Niemczech lub Austrii są zwolnione z podatku na Malcie. Krok po kroku: Zmień adres i nr podatkowy na maltańskie w swoim AdSense Wyślij Google formularz W-8BEN-E Pozostaw wypłatę na zagranicznym koncie (wykorzystaj status Non-Dom) Na Maltę przelewaj tylko potrzebne kwoty YouTube Brand Deals i sponsoring na Malcie Brand Deals to standardowy dochód z działalności i w pełni podlega opodatkowaniu na Malcie – niezależnie od Non-Dom (usługa – produkcja filmu – realizowana jest fizycznie na Malcie). Nie ma obejść, ale przynajmniej korzysta się z maltańskich stawek. Szczególna uwaga przy międzynarodowych kontraktach: Zwracaj uwagę na umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Kontrakt z amerykańską firmą może generować podatek i w USA, i na Malcie – przy większych kwotach warto skonsultować się ze specjalistą. YouTube Membership i Super Chat: Kalkulacja mieszanowana Membership i Super Chat traktowane są jak AdSense – przychód z działalności poprzez Google. Wypłata przez AdSense, rozliczenie podatkowe identyczne. Dla przejrzystości – tabela źródeł dochodów z YouTube: Rodzaj dochodu Opodatkowanie Przywilej Non-Dom Specyfika AdSense Dochód z działalności Tak, gdy za granicą Wypełnij W-8BEN-E Brand Deals Dochód z działalności Nie Sprawdź podwójne opodatkowanie Membership Dochód z działalności Tak, gdy za granicą Rozliczane przez AdSense Super Chat Dochód z działalności Tak, gdy za granicą Rozliczane przez AdSense Co to oznacza? Monetyzacja YouTube na Malcie jest przewidywalna i dużo korzystniejsza podatkowo od niemieckiej, jeśli dobrze wykorzystasz status Non-Dom. Podcast – przychody i sponsoring: Unikaj pułapek podatkowych Podcasting na Malcie również przeżywa boom – i ma kilka własnych podatkowych pułapek. W przeciwieństwie do YouTube czy Twitch nie ma centralnej platformy odciągającej podatki. Odpowiadasz w 100% sam za poprawność rozliczeń. Sponsoring podcastu na Malcie: Jak rozliczać bezbłędnie? Sponsoring podcastów to klasyczne kontrakty reklamowe między Tobą a firmami. Zawsze są opodatkowane na Malcie jako przychód z działalności – sponsor z Niemiec, USA czy Australii nie zmienia sytuacji. Non-Dom nie pomaga, bo usługa (nagranie reklamy) realizowana jest na Malcie. Kluczowe przy sponsoringu podcastu: Faktury: Zawsze wystawiaj profesjonalne faktury z maltańskim NIP-em Ryzyko walutowe: Część kontraktów w USD – uwzględniaj dzienne kursy Płatności z góry: Przy większych kontraktach warto umówić się na rozliczenia kwartalne/roczne Wynagrodzenie za wyniki: Modele CPM/CPA dokumentuj bardzo dokładnie Dochody z platform podcastowych: Spotify, Apple itd. Wpływy przez Spotify Ad Studio, Apple Podcast Subscriptions czy inne platformy traktuje się jak AdSense – platforma przelewa środki, Ty rozliczasz jako dochód z działalności. Tu ponownie można skorzystać ze statusu Non-Dom: zostawiając środki np. ze Spotify na niemieckim koncie, na Malcie nie płacisz podatku. Przelewasz tylko to, czego potrzebujesz. Patreon i Memberships podcastów: Regularne wpływy Dochody z Patreona to prawnie przychód za usługę (materiały podcastowe), nie darowizny. Wypłacane co miesiąc, rozliczane podatkowo jak działalność gospodarcza. Uwaga: W niektórych krajach Patreon automatycznie odprowadza podatek. Jako rezydent Malty skonfiguruj konto podając miejscowy numer podatkowy. Podcast – koszty i wydatki firmowe Podcast daje świetne możliwości wrzucania w koszty sprzętu i narzędzi: Sprzęt studyjny: Mikrofony, audio interfejsy, słuchawki Oprogramowanie: Hindenburg Pro, Adobe Audition, koszty hostingu Koszt lokalu: Jeśli nagrywasz w domu – część czynszu Internet: Proporcjonalnie na upload i streaming Szkolenia: Kursy, konferencje, literatura fachowa Co to oznacza? Monetyzacja podcastów na Malcie wymaga dobrej organizacji, ale dzięki niskim podatkom i szerokim możliwościom odliczeń – zdecydowanie się opłaca. Malta: Rezydent vs. nierezydent – co jest kluczowe dla twórców treści Status rezydencji podatkowej decyduje, czy Malta stanie się dla Ciebie rajem podatkowym, czy tylko drogim słonecznym miejscem z pełną biurokracją. Poznaj trzy główne opcje i ich znaczenie dla twórców. Rezydencja podatkowa na Malcie: Reguła 183 dni Za rezydenta podatkowego Malty uważa się każdego, kto spędzi na wyspie minimum 183 dni w roku. Dla cyfrowych nomadów i twórców to realne – Malta jest na tyle mała, że łatwo wracać do UE, a wystarczy 183 dni różnych atrakcji na miejscu. Ważne: każdy dzień jest liczony bardzo skrupulatnie. Dzień się liczy, jeśli o północy jesteś na Malcie. Dni przelotów mogą skomplikować sprawę – planuj dokładnie i dokumentuj wjazdy/wyjazdy. Status Non-Dom na Malcie: Przełom pod względem optymalizacji podatków Status Non-Dom to serce optymalizacji podatków na Malcie. Jako Non-Dom płacisz podatek tylko od dochodu przelawanego na Maltę. Wpływy pozostawione za granicą nie są opodatkowane. Wymagania do Non-Dom: Nie jesteś urodzony na Malcie Nie zamierzasz tu pozostać na stałe (sformułowanie dość luźne – najczęściej wystarczy deklaracja) Jesteś rezydentem podatkowym (minimum 183 dni na Malcie) Aktywnie składasz wniosek do Malta Revenue Przykład dla YouTubera: Zarabiasz 100 000 euro z AdSense rocznie, do życia na Malcie potrzebujesz 40 000 euro. Przelewasz na Maltę 40 000 euro (podatkowane ok. 8 000 euro), reszta zostaje w Niemczech (bez podatku). Efektywna stawka podatku: 8% zamiast 35-42% w Niemczech. Malta Ordinary Resident: Kiedy to pułapka? Jako Ordinary Resident płacisz na Malcie podatek od całego światowego dochodu – bez przywilejów Non-Dom. Dzieje się tak automatycznie, jeżeli masz maltańskie obywatelstwo, urodziłeś się na Malcie lub mieszkasz tu 15 z ostatnich 20 lat. Dla twórców ten status jest zwykle niekorzystny, bo likwiduje przewagę podatkową Malty. Zmiana statusu rezydencji: Planowanie to podstawa Status można zmieniać, ale nie dowolnie często. Jeśli Malta ma być krótkoterminowym przystankiem po drodze”, zaplanuj to już na początku. Przegląd możliwości statusu: Status Obowiązek podatkowy Minimalny pobyt Najlepsze dla Non-Resident Tylko dochód z Malty Poniżej 183 dni Okazjonalne wizyty Resident Non-Dom Tylko dochód przekazany na Maltę 183+ dni Idealne dla twórców treści Ordinary Resident Światowy dochód 183+ dni Stała rezydencja Co to oznacza? Odpowiedni status rezydencji podatkowej to klucz do wysokości obciążenia podatkowego. Zaplanuj długoterminowo i poradź się specjalisty zanim podejmiesz decyzję. Krok po kroku: Rejestracja, księgowość i doradztwo podatkowe Teoria teorią, teraz praktyka. Oto szczegółowa instrukcja krok po kroku, jak jako twórca treści zadbać o formalności podatkowe na Malcie – od zgłoszenia działalności po roczne rozliczenie podatkowe. Krok 1: Trading License Malta dla twórców Jako twórca musisz uzyskać maltańską Trading License – odpowiednik polskiej działalności gospodarczej. Formalności są mniej uciążliwe niż w Niemczech, ale i tak potrwa to 2-4 tygodnie. Niezbędne dokumenty: Dowód tożsamości: Paszport lub dowód osobisty Potwierdzenie adresu na Malcie: Umowa najmu lub rachunek za media Opis działalności: Content Creation and Digital Marketing Services” sprawdza się dobrze Potwierdzenie środków: Wyciąg z konta – min. 2 500 euro Trading License kosztuje ok. 245 euro za wydanie + 100 euro rocznie. Dostajesz maltański NIP i możesz legalnie wystawiać faktury. Krok 2: Konto bankowe na Malcie Konto bankowe na Malcie nie jest konieczne, ale ułatwia księgowość. Dwie największe instytucje to BOV (Bank of Valletta) oraz HSBC Malta – obie obsługują klientów z zagranicy. Założenie konta w BOV: Umów się online na wizytę (działa bardzo sprawnie) Odwiedź oddział z kompletem dokumentów Wkład początkowy min. 100 euro Online Banking aktywny po 3-5 dniach Alternatywa: wielu twórców korzysta z Revolut lub N26 jako głównego konta i przelewa na Maltę środki w razie potrzeby. Rozwiązanie korzystne przy Non-Dom. Krok 3: Księgowość dla twórców na Malcie Maltańska księgowość jest mniej skomplikowana niż niemiecka, ale wymaga przyzwyczajenia. Musisz dokumentować wszystkie przychody i koszty, także te nie przelewane na Maltę (dla celów Non-Dom). Polecane narzędzia: FreshBooks: Skonfigurowany na międzynarodowych klientów, kompatybilny z Maltą Xero: Dobra integracja z bankami na Malcie Excel/Google Sheets: Dla mniejszych twórców w zupełności wystarczy Gromadź dowody księgowe: Wypłaty z platform (Twitch, YouTube, Patreon) Faktury i wpłaty od sponsorów Rachunki za sprzęt – do amortyzacji Faktury za internet, software, hosting Koszty podróży związane z produkcją treści Krok 4: Rozliczenie podatkowe na Malcie dla twórców treści Roczne zeznanie podatkowe na Malcie składa się do 30 czerwca za rok miniony. Wypełniasz standardowy formularz Income Tax Return – znacznie prostszy niż niemiecki PIT. Kluczowe sekcje dla content creatorów: Business Income: Cały przychód z działalności (sponsoring, brand deals) Schedule D: Wpływy z platform (YouTube, Twitch, Patreon) Allowable Expenses: Koszty uzyskania przychodu i amortyzacja sprzętu Foreign Income: Dochód nieprzela ny na Maltę (dla Non-Dom) Doradztwo podatkowe na Malcie: Kiedy warto? Usługi doradcy podatkowego warto rozważyć od ok. 50 000 euro rocznie lub przy umowach międzynarodowych. Stawki: 150-300 euro za godzinę – dużo taniej niż w Niemczech. Polecane kancelarie dla twórców cyfrowych: PKF Malta: Specjalizacja w klientach międzynarodowych Ganado Advocates: Silny dział digital WH Partners: Doświadczenie w branży twórców Co to oznacza? Praktyka jest mniej skomplikowana, niż się wydaje. Kluczem jest systematyczność i kompletna dokumentacja. Częste błędy i jak ich uniknąć Przez dwa lata doradztwa dla twórców na Malcie poznałem typowe pułapki. Dobra wiadomość: większości błędów można uniknąć, jeśli wiesz, na co zwrócić uwagę. Zła wiadomość: niektóre kosztują naprawdę sporo, jeśli ich nie zauważysz. Błąd 1: Niezrozumienie statusu Non-Dom Najpopularniejsza pomyłka: Jako Non-Dom nie płacę żadnych podatków na Malcie”. Fałsz. Płacisz od wszystkiego, co przelejesz na wyspę – zaletą jest to, że sam decydujesz ile. Jeszcze gorzej: niektórzy próbują przesłać pieniądze na Maltę i udawać, że to pożyczka lub darowizna. Malta Revenue bada takie przypadki bardzo dokładnie – a unikanie podatków to na Malcie przestępstwo. Jak robić poprawnie? Przelewaj tylko realne potrzeby, trzymaj szczegółową ewidencję, bądź uczciwy w deklaracji. Błąd 2: Zbyt swobodnie podchodzisz do reguły 183 dni Malta liczy obecność bardzo rygorystycznie. Byłem w sumie prawie cały czas” nie wystarcza. Dzień liczy się, jeśli o północy jesteś na Malcie. Loty/przeloty komplikują sprawę. Prawdziwy przypadek: YouTuber myślał, że zebrał 185 dni, faktycznie miał udokumentowane tylko 178. Malta Revenue uznał go za nierezydenta – koniec z przywilejami podatkowymi, do tego dopłata podatku w kraju pierwotnym. Rozwiązanie: Prowadź szczegółowy dziennik podróży. Fotografuj boarding passy. Korzystaj z aplikacji jak TripIt. Błąd 3: Ignorowanie niemieckich terminów podatkowych Samo zamieszkanie na Malcie nie zwalnia Cię z obowiązków w Niemczech. W roku wyjazdu musisz złożyć niemiecką deklarację podatkową. Przy niezgłoszonym wymeldowaniu Niemcy mogą nadal uznawać Cię za podatnika. Kluczowe etapy przy wyjeździe: Formalne wymeldowanie z niemieckiej gminy Deklaracja podatkowa za rok wyjazdu Dowód rezydencji podatkowej na Malcie Dla zamożniejszych: zwróć uwagę na Exit Tax Błąd 4: Ignorowanie podatku od platform YouTube, Twitch i inne platformy czasem automatycznie pobierają podatki lub wymagają formularzy. Wielu twórców źle je wypełnia albo ignoruje ten temat. Przykład YouTube: bez poprawnie wypełnionego W-8BEN-E Google pobiera 30% podatku u źródła w USA – do tego dojdzie jeszcze podatek na Malcie. Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania pomaga, ale tylko przy poprawnych papierach. Checklist dla podatków z platform: YouTube: W-8BEN-E z maltańskim numerem podatkowym Twitch: Aktualizacja informacji podatkowych w Creator Dashboard Patreon: Podaj Maltę w ustawieniach podatkowych Spotify: Wypełnij W-8BEN do przychodów z podcastów Błąd 5: Zbyt ostrożne odliczanie kosztów Twórcy z Niemiec są często za bardzo zachowawczy przy kosztach uzyskania przychodu. Na Malcie zasady są dużo łagodniejsze – muszą tylko mieć sens biznesowy. Często pomijane: Część czynszu: Jeśli streamujesz z domu, te koszty można odliczyć proporcjonalnie Koszty podróży: Wyjazdy contentowe często wchodzą w koszty w całości Szkolenia: Kursy, konferencje, eventy branżowe Ubrania: Specjalne outfity, kostiumy do streamów Rozrywka: Gry do recenzji, Netflix do contentu typu reaction Błąd 6: Zaniedbanie ubezpieczenia społecznego Social Security Malta obowiązuje wszystkich samozatrudnionych. Minimalny roczny wkład – ok. 3 500 euro – bywa bolesny, ale niepłacenie skutkuje: brakiem ubezpieczenia zdrowotnego, brakiem punktów emerytalnych, problemami z przedłużaniem wiz. Wielu twórców zapomina też wymeldować się w Niemczech – wtedy płaci składki dwa razy. Co to oznacza? Większość błędów wynika z niewiedzy lub nieuwagi. Przy systematycznym działaniu i wsparciu profesjonalisty można ich w pełni uniknąć. Najczęściej zadawane pytania Czy jako niemiecki twórca mogę po prostu przenieść się na Maltę i zaoszczędzić na podatkach? Tak, ale wymaga to faktycznej rezydencji (minimum 183 dni rocznie na Malcie) i formalnego wymeldowania się w Niemczech. Status Non-Dom umożliwia realne oszczędności podatkowe – pod warunkiem poprawnej aplikacji. Jak wysokie są podatki dla twórców treści na Malcie w rzeczywistości? Ze statusem Non-Dom płacisz podatek tylko od dochodu przelewanego na Maltę. Od 40 000 euro przelewanych rocznie to około 8 000 euro podatku (efektywnie 20%). Bez Non-Dom obowiązują progresywne stawki do 35%. Czy muszę przelewać wszystkie donations z Twitch na Maltę? Nie, jako Non-Dom przelewasz tylko to, czego potrzebujesz do życia na Malcie. Donations pozostawione na zagranicznych kontach nie są opodatkowane na Malcie. Jak działa ubezpieczenie zdrowotne dla twórców na Malcie? Płacisz ok. 3 500 euro rocznie na Social Security i masz podstawową opiekę medyczną. Wielu twórców dobiera prywatne międzynarodowe polisy dla lepszych warunków. Czy przychody z YouTube AdSense na Malcie są podatkowo neutralne? Tak, ze statusem Non-Dom dochód z AdSense niewytransferowany na Maltę jest bez podatku. Musisz jednak zadeklarować go w zeznaniu pod hasłem nieprzelewane przychody zagraniczne. Czy potrzebuję maltańskiego doradcy podatkowego? Nie koniecznie – przy prostych układach i dochodach poniżej 50 000 euro rocznie. Powyżej lub przy bardziej złożonych kontraktach międzynarodowych zdecydowanie warto zainwestować w profesjonalistę. Co stanie się z moją niemiecką emeryturą, jeśli przeprowadzę się na Maltę? Emeryturę z Niemiec możesz pobierać na Malcie, ale podlega opodatkowaniu na miejscu. Umowa między Niemcami a Maltą zapobiega podwójnemu opodatkowaniu. Jak długo można zachować status Non-Dom na Malcie? W teorii bez ograniczeń, dopóki nie zostaniesz obywatelem Malty ani nie zadeklarujesz stałego pobytu. W praktyce większość twórców zachowuje ten status przez wiele lat. Czy na Malcie muszę płacić podatek od działalności gospodarczej? Nie – Malta nie pobiera Gewerbesteuer. Płacisz tylko podatek dochodowy od zysku i Social Security Contributions jako samozatrudniony. Czy mogę zachować niemieckie konto bankowe po przeprowadzce na Maltę? Tak, większość niemieckich banków pozwala prowadzić konto przy rezydencji w UE. Ważne: dla przewagi Non-Dom trzymaj dochody na koncie niemieckim i przelewaj tylko potrzebne kwoty na Maltę.
