Spis treści Czego możesz się spodziewać jako międzynarodowy przedsiębiorca w Maltese pod kątem podatkowym Malta Tax ID: Twój pierwszy i najważniejszy dokument Rejestracja VAT na Malcie: Kiedy jest obowiązkowa i jak wygląda proces Status rezydenta vs. nierezydenta: Jakie zaświadczenia będą potrzebne Maltańskie zeznanie podatkowe: Terminy i dokumenty w pierwszym roku Typowe pułapki w maltańskich dokumentach podatkowych — i jak ich uniknąć Twoja checklista: Te dokumenty podatkowe są naprawdę niezbędne w pierwszym roku Najczęściej zadawane pytania Gdy wracam myślami do mojego pierwszego dnia jako przedsiębiorcy na Malcie, widzę siebie siedzącego przed stosami formularzy – wszystkie po angielsku, niektóre z maltańskimi dopiskami, i, szczerze mówiąc, nie miałem pojęcia, od czego zacząć. “Tax Compliance” brzmiało dla mnie jak termin z obcej planety. Dziś, po dwóch latach prawdziwego życia na Malcie, wiem: dokumenty podatkowe nie są tak skomplikowane na jakie wyglądają. Wystarczy wiedzieć, które są naprawdę potrzebne i w jakiej kolejności je załatwić. W tym artykule pokażę Ci dokładnie to: praktyczną instrukcję krok po kroku, jakich dokumentów podatkowych potrzebujesz jako międzynarodowy przedsiębiorca w pierwszym roku na Malcie. Zero teorii, sama praktyka — żebyś nie popełnił tych samych błędów, co ja na początku. Czego możesz się spodziewać jako międzynarodowy przedsiębiorca w Maltese pod kątem podatkowym Malta nie bez powodu przyciąga międzynarodowych przedsiębiorców. System podatkowy działa zgodnie z regulacjami UE, ale jest dużo bardziej przyjazny biznesowi niż w Niemczech, Austrii czy Szwajcarii. Skuteczna stawka podatku dochodowego od osób prawnych może przy odpowiedniej strukturze spaść nawet do 5% — to żadna niespodzianka, że wielu tutaj się osiedliło. Maltański system podatkowy w skrócie System podatkowy Malty opiera się na tzw. “Full Imputation System” – pojęcie brzmi skomplikowanie, ale w rzeczywistości jest sprytne. Firmy płacą na początku 35% podatku dochodowego od osób prawnych, ale jako udziałowiec (właściciel) odzyskujesz część tej kwoty. Dla obywateli UE to zazwyczaj 30% zapłaconego podatku, co daje efektywne obciążenie ok. 5%. Kto w ogóle musi dokonać rejestracji podatkowej na Malcie? To pytanie sam sobie zadawałem na początku. Odpowiedź jest prostsza niż myślisz: Założyłeś firmę na Malcie: Z automatu podlegasz opodatkowaniu na Malcie Prowadzisz biznes z Malty: Nawet jeśli spółka jest zarejestrowana gdzie indziej Spędzasz na Malcie ponad 183 dni w roku: Zostajesz uznany za rezydenta podatkowego Przeniosłeś swoje “domicile” na Maltę: To bardziej złożone i dotyczy głównie osób osiedlających się na dłużej A co to oznacza dla Ciebie? Jeśli planujesz prowadzić biznes z Malty lub założyć tu firmę, nie obejdzie się bez lokalnej rejestracji podatkowej. Ale spokojnie – otwiera Ci to drzwi do jednego z najbardziej wydajnych systemów podatkowych w Europie. Najważniejsze czynne maltańskie urzędy podatkowe Zanim przejdziemy do szczegółów, trzeba znać graczy. Na Malcie najczęściej masz do czynienia z dwoma urzędami: Urząd Zakres Ważne w kontekście Inland Revenue Department (IRD) PIT, CIT Tax ID, deklaracje podatkowe VAT Department Podatek VAT Rejestracja VAT, VAT Returns Oba urzędy są zdecydowanie bardziej cyfrowe niż niemieckie Finanzamty. Większość spraw załatwiasz online przez portal “Malta.gov.mt” — prawdziwe wybawienie, jeśli miałeś jakiekolwiek doświadczenia z niemiecką biurokracją. Malta Tax ID: Twój pierwszy i najważniejszy dokument Bez Malta Tax ID nie zrobisz nic. To Twój podatkowy dowód osobisty i fundament do kolejnych formalności. Polecam załatwić go jako pierwszą rzecz — nawet jeszcze przed założeniem firmy, jeśli masz taki plan. Czym dokładnie jest Malta Tax ID? Tax ID (oficjalnie “Tax Identification Number”, w skrócie TIN) to ośmiocyfrowy numer, jednoznacznie identyfikujący Cię w maltańskim systemie podatkowym. Zazwyczaj zaczyna się od “20” lub “21”, a po nich kolejnych sześć cyfr. Przykład: 20123456. Jak złożyć wniosek o Malta Tax ID: krok po kroku Wniosek jest zadziwiająco prosty, choć wymaga trochę czasu. Instrukcja: Wniosek online przez Malta.gov.mt: Zarejestruj się w portalu i wypełnij formularz “Application for Tax Number” Załaduj dokumenty: paszport, potwierdzenie adresu z kraju pochodzenia, maltański adres (jeżeli masz) Zaplanuj oczekiwanie: Zwykle trwa to 2–4 tygodnie, czasem szybciej Odbierz kartę: Otrzymujesz fizyczną kartę z Twoim numerem Jakie dokumenty będą potrzebne do Malta Tax ID Paszport: kopia wszystkich istotnych stron Potwierdzenie adresu z kraju pochodzenia: Nie starsze niż 3 miesiące (rachunek za prąd, wyciąg z banku, zaświadczenie meldunkowe) Adres maltański: Jeśli już taki masz (umowa najmu lub potwierdzenie adresu) Akt urodzenia: Czasem wymagany — lepiej mieć przy sobie Praktyczna wskazówka: Jeżeli jeszcze nie masz maltańskiego adresu, mimo to możesz starać się o Tax ID. Później zgłaszasz po prostu “Change of Address” — to bezproblemowe. Koszty i czas oczekiwania na Malta Tax ID Dobra wiadomość: Tax ID kosztuje zero. Nic. Zła? Trzeba odczekać swoje. Załóż minimum 2–4 tygodnie, czasem dłużej, gdy musisz uzupełniać dokumenty. Co to dla Ciebie oznacza? Zacznij starania o Tax ID możliwie wcześnie, najlepiej jeszcze z Niemiec/Austrii/Szwajcarii. Wniosek składasz online, bez wyjazdu na Maltę. Fizyczną kartę odbierzesz przy pierwszej wizycie lub dostaniesz na maltański adres pocztowy. Rejestracja VAT na Malcie: Kiedy jest obowiązkowa i jak wygląda proces Rejestracja VAT na Malcie jest inna niż w Niemczech. Nie ma tu limitu małego przedsiębiorcy 22 000 euro — są określone zasady zależne od twojego modelu biznesowego. Powiem szczerze: maltańskie regulacje VAT bywają nawet bardziej elastyczne niż niemieckie. Kiedy musisz się zarejestrować do VAT na Malcie? Limit obowiązku to 35 000 euro obrotu rocznie. Brzmi wysoko, ale są wyjątki: Usługi w UE: Od pierwszego euro, jeśli masz klientów z innych krajów UE Usługi cyfrowe: Przy sprzedaży B2C w UE wymagany VAT od razu Sprzedaż towarów: Zasady różnią się w zależności od kraju docelowego Dobrowolna rejestracja: Zawsze możliwa, także poniżej limitu Numery VAT na Malcie: Co warto wiedzieć Maltański numer VAT zaczyna się zawsze od “MT” i 8 cyfr. Przykład: MT12345678. Z tym numerem możesz rozliczać się w UE bez naliczania VAT na Malcie (mechanizm odwrotnego obciążenia/Reverse Charge). Proces rejestracji VAT na Malcie Tu jest trochę bardziej biurokratycznie niż z Tax ID. Masz dwie opcje: Opcja Wymóg Czas realizacji Koszty Pełna rejestracja Adres firmy na Malcie 2–6 tygodni Bez opłat Rejestracja uproszczona Obywatel UE, usługi cyfrowe 1–2 tygodnie Bez opłat Dokumenty potrzebne do rejestracji VAT na Malcie VAT 1 Formularz: Główny wniosek (dostępny online) Rejestracja działalności: Certificate of Incorporation lub podobny dokument Malta Tax ID: Dlatego to Twój pierwszy krok Adres firmy na Malcie: Umowa najmu, potwierdzenie adresu Biznesplan: Krótki opis działalności Dokumenty bankowe: Potwierdzenie konta firmowego (może być maltańskie lub z UE) Stawki VAT na Malcie System VAT na Malcie jest całkiem prosty i przejrzysty: Stawka standardowa: 18% (niższa niż w Niemczech: 19%) Stawka obniżona: 5% na wybrane towary i usługi Zero-Rate: 0% na eksport i wybrane usługi Exempt: Zwolnione (usługi finansowe, ubezpieczenia itd.) Co to oznacza dla Ciebie? Jeśli głównie świadczysz usługi B2B innym firmom w UE, zazwyczaj nie płacisz VAT na Malcie (Reverse Charge). Księgowość będzie o niebo prostsza niż w Niemczech. VAT Returns na Malcie: Terminy i procedura Na Malcie składasz deklaracje VAT kwartalnie. Terminy są stałe: Q1 (styczeń-marzec): do 15 maja Q2 (kwiecień-czerwiec): do 15 sierpnia Q3 (lipiec-wrzesień): do 15 listopada Q4 (październik-grudzień): do 15 lutego Plusem jest to, że wszystko robi się cyfrowo przez Malta VAT Portal – możesz załadować plik Excel lub wpisać dane bezpośrednio online. Dużo wygodniej niż przez niemiecki system Elster. Status rezydenta vs. nierezydenta: Jakie zaświadczenia będą potrzebne Tu robi się ciekawie i trochę bardziej skomplikowanie. Twój status podatkowy na Malcie wpływa nie tylko na to, ile podatków zapłacisz, ale też jakich dokumentów będziesz potrzebować. Wyjaśnię najważniejsze różnice — bez żargonu prawniczego, obiecuję. Tax Resident na Malcie: O co chodzi? Jesteś podatkowym rezydentem na Malcie, jeśli spełniasz jeden z poniższych warunków: Zasada 183 dni: Spędzasz na Malcie ponad 183 dni w roku Centrum życia: Twój główny adres zamieszkania to Malta Kierowanie firmą: Zarządzasz swoją działalnością z Malty Jako Tax Resident rozliczasz się z dochodu z całego świata na Malcie. Brzmi gorzej niż jest w praktyce — dzięki maltańskiemu systemowi często wyjdziesz korzystniej niż w kraju ojczystym. Status Non-Resident: Alternatywa Jako nierezydent płacisz podatek tylko od dochodu powstałego na Malcie lub napływającego na Maltę. To dobre rozwiązanie, jeśli Twój biznes operuje międzynarodowo. Jak uzyskać zaświadczenie o rezydencji podatkowej? Do wielu spraw będzie Ci potrzebne oficjalne zaświadczenie o statusie. Oto procedura: Złóż wniosek do IRD: Formularz Certificate of Tax Residence” Prześlij dokumenty: Zaświadczenie o pobycie, meldunek, najem mieszkania Czas realizacji: 2–4 tygodnie Koszt: 25 euro za certyfikat Domicile a Residence: Różnica To myli wielu ludzi. “Residence” to miejsce zamieszkania dla celów podatkowych, “Domicile” to centrum Twojego życia na stałe. Większości międzynarodowych przedsiębiorców wystarczy “Residence”. “Domicile” dotyczy tych, którzy chcą osiedlić się na Malcie na stałe. Co to oznacza dla Ciebie? Dobrze zaplanuj swój status. Jeśli często podróżujesz po UE, Non-Resident może być korzystniejszy. Jeżeli Malta staje się Twoim nowym centrum życia, lepszym będzie status rezydenta. Korzyści z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania Malta ma podpisane umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z niemal wszystkimi krajami UE. Efekt: nie płacisz podwójnych podatków. Odpowiedzialny kraj zależy od konkretnej umowy. Kraj pochodzenia Specyfika Ważne dokumenty Niemcy Wegzugsbesteuerung przy udziałach powyżej 1% Abmeldebescheinigung, Tax Residence Certificate Austria Zasada 6 miesięcy dla residence Meldezettel, Residence Certificate Szwajcaria Złożone przepisy o podatkach u źródła Steuererklärung, Certificate of Tax Residence Maltańskie zeznanie podatkowe: Terminy i dokumenty w pierwszym roku Pierwsze zeznanie podatkowe na Malcie jest jak skok na głęboką wodę — na początku zaskakuje, ale jest wykonalne, jeśli masz instrukcję. System jest bardziej uporządkowany niż niemiecki, choć ma kilka własnych pułapek. Terminy składania deklaracji podatkowej na Malcie Na Malcie obowiązują stałe terminy, zależne od roku podatkowego (kalendarzowego): Osoby fizyczne: do 30 czerwca roku następnego Spółki: do 31 marca roku następnego Pierwsza deklaracja: Te same terminy, ale zazwyczaj wyrozumiałość przy opóźnieniu Przykład: Za rok podatkowy 2024 jako przedsiębiorca musisz złożyć deklarację do 31 marca 2025. To szybciej niż w Niemczech, za to z mniejszą papierologią. Które formularze będą Ci potrzebne w pierwszym roku? Zależy od Twojego statusu. Najważniejsze zestawienie: Status Główny formularz Formularze dodatkowe Rezydent — osoba fizyczna FS3 (Individual Return) FS5 (Foreign Income), FS7 (Capital Gains) Nierezydent — osoba fizyczna FS4 (Non-Resident Return) Zależnie od dochodu Spółka FS1 (Company Return) FS2 (Computation), różne schedule Jakie dokumenty będą niezbędne do pierwszego zeznania? Lista, której sam wtedy potrzebowałem: Poświadczenie dochodu: Wszystkie źródła przychodu w danym roku Dowody wydatków: Koszty firmowe, odliczenia Wyciągi bankowe: Wszystkich kont (maltańskich i zagranicznych) Faktury i paragony: Wszystkie transakcje firmowe Zagraniczne zaświadczenia podatkowe: Jeśli płaciłeś podatki za granicą Dokumenty dotyczące nieruchomości: Jeśli posiadasz lub wynajmujesz nieruchomość Jak złożyć zeznanie podatkowe na Malcie online Dużym plusem jest cyfryzacja. Zeznanie składasz przez portal “Malta.gov.mt”. System nazywa się “Digital Malta” — o wiele bardziej przyjazny od Elstera. Krok po kroku: Zaloguj się: Przy użyciu Tax ID i eID Wybierz formularz: W zależności od statusu Wprowadź dane: Przejdź przez kolejne pola Dodaj dokumenty: Załącz pliki PDF Wyślij: Podpisz cyfrowo i zatwierdź Doradztwo podatkowe na Malcie: czy warto? W pierwszym roku każdemu polecam profesjonalne wsparcie. Maltańscy doradcy kosztują od 500 do 2 000 euro za deklarację, ale znają wszystkie triki i pułapki systemu. Wnioski? Zaplanuj na pierwszą deklarację min. 1–2 miesiące. Dokumenty zbieraj na bieżąco i nie bój się inwestować w profesjonalną pomoc — to szybko się zwraca. Typowe błędy w pierwszym maltańskim zeznaniu podatkowym Zła kategoryzacja przychodów: Malta ściśle rozróżnia typy dochodu Pominięte zagraniczne dochody: Także nierezydenci mają obowiązek zgłaszać niektóre przychody z zagranicy Brak tłumaczeń: Dokumenty w języku innym niż angielski muszą być przetłumaczone Spóźniona wysyłka: Kary od 100 euro, szybko rosną Typowe pułapki w maltańskich dokumentach podatkowych — i jak ich uniknąć Po dwóch latach na Malcie i rozmowach z wieloma przedsiębiorcami doskonale znam najczęstsze pułapki. Dobra wiadomość: Wszystkich da się uniknąć, jeśli wiesz, na co zwrócić uwagę. Pułapka #1: Niekompletny pierwszy wniosek Dotyka prawie każdego: Składasz wniosek o Tax ID, po trzech tygodniach przychodzi e-mail: “Potrzebne dodatkowe dokumenty”. I kolejne trzy tygodnie czekania. Jak tego uniknąć: Lepiej dołącz jedno dokument za dużo, niż za mało Wszystko po angielsku lub z tłumaczeniem poświadczonym Adresy muszą być identyczne (nawet wielkością liter!) Dokumenty maksymalnie 3-miesięczne Pułapka #2: Zła ocena statusu rezydenta Wielu przedsiębiorców myśli: “Jestem tylko parę miesięcy na Malcie, jestem nierezydentem”. Malta patrzy jednak nie tylko na dni, ale i na to, skąd zarządzasz firmą. Rzeczywistość: Jeśli prowadzisz swoją maltańską firmę z Malty, podatkowo jesteś rezydentem — liczba faktycznych dni nie ma aż takiego znaczenia. Co robić: Zbadaj status razem z maltańskim doradcą podatkowym Dokładnie dokumentuj, skąd prowadzisz biznes W przypadku wątpliwości: Poproś IRD o oficjalne ruling Pułapka #3: Zbyt wczesna lub zbyt późna rejestracja VAT Widziałem już wszystko: Ktoś przy 100 tys. euro obrotu jeszcze nie ma VAT-Number, a ktoś inny rejestruje się już przy 5 tys. euro — i potem niepotrzebnie składa skomplikowane deklaracje VAT. Sytuacja Poprawna decyzja Dlaczego Usługi B2B w UE Rejestracja od razu Możliwe Reverse Charge Usługi cyfrowe B2C Rejestracja od razu VAT obowiązkowy od pierwszego euro Lokalne usługi na Malcie Od 35 000 € obrotu Dopiero wtedy obowiązek Czyste dochody kapitałowe Nie rejestrować Bez VAT na inwestycje Pułapka #4: Zapomniane obowiązki zgłoszeniowe Malta uwielbia raportowanie. A każde zapomniane zgłoszenie może kosztować nawet 200–500 euro kary. Tych zgłoszeń nie wolno przegapić: Zmiana adresu: Zgłoś do IRD w ciągu 30 dni Rozpoczęcie działalności: Osobne zgłoszenie poza rejestracją Zmiana w strukturze wspólników: Dla spółek w ciągu 30 dni Zakończenie działalności: Zgłoś przed zakończeniem oficjalnie Pułapka #5: Zła archiwizacja dokumentów Malta oczekuje, że zachowasz wszystkie dokumenty podatkowe przez minimum 6 lat. I to na Malcie lub w formie cyfrowej z dostępem online. Co trzeba przechowywać: Wszystkie faktury (przychodowe i kosztowe) Wyciągi bankowe z każdego konta Umowy i porozumienia Dowody wydatków firmowych Korespondencja z urzędami Co radzę? Zorganizuj sobie od razu cyfrową archiwizację. Sam korzystam z Google Drive i programu do księgowości. Wszystko online, łatwo wyszukać, pełne bezpieczeństwo. Pułapka #6: Niedocenione koszty tłumaczeń Dokumenty z Niemiec, Austrii czy Szwajcarii muszą być tłumaczone na angielski. I nie przez siebie, tylko przez tłumacza przysięgłego. Te dokumenty najczęściej wymagają tłumaczenia: Wyciągi z rejestru handlowego Akty urodzenia Akt małżeństwa Dyplomy uczelni (przy wybranych aplikacjach) Referencje bankowe Koszt: 50–150 euro za dokument. Zarezerwuj to w budżecie. Twoja checklista: Te dokumenty podatkowe są naprawdę niezbędne w pierwszym roku Czas na praktykę: lista rzeczy do odhaczenia. Posortowałem je według priorytetu — rób jedno po drugim, a wszystko przebiegnie gładko. Faza 1: Tuż po przyjeździe (pierwsze 30 dni) □ Złóż wniosek o Malta Tax ID Wniosek online przez Malta.gov.mt Niezbędne dokumenty: paszport, potwierdzenie adresu z kraju pochodzenia Czas oczekiwania: 2–4 tygodnie Koszt: 0 € □ Zorganizuj adres na Malcie Niezbędny do działalności biznesowej Może to być adres domowy lub firmowy Providenci oferują również “Virtual Office” □ Otwórz lokalne konto bankowe Nie zawsze wymagane, ale bardzo przydatne Ułatwia wszystkie formalności HSBC, BOV lub BNF to sprawdzone wybory Faza 2: Rejestracja działalności (pierwsze 60 dni) □ Rejestracja VAT (jeśli trzeba) Sprawdź: czy masz obowiązek VAT? Usługi B2B w UE: zwykle warto zgłosić od razu Wypełnij i złóż VAT 1 Czas oczekiwania: 2–6 tygodni □ Zgłoszenie działalności w IRD Osobny krok do Tax ID Opis swojego biznesu Podaj przewidywany dochód □ Ustalenie statusu rezydenta Jesteś rezydentem czy nierezydentem? W razie wątpliwości: zgłoś się do doradcy podatkowego W razie potrzeby: złóż wniosek o Residence Certificate Faza 3: Bieżąca zgodność z przepisami (co 3 miesiące) □ Składanie VAT Returns (jeśli zarejestrowany) Kwartalnie do 15. dnia następnego miesiąca Przez Malta VAT Portal Obowiązek też przy zerowych obrotach □ Prowadzenie księgowości na bieżąco Zbieraj i archiwizuj dokumenty cyfrowo Co miesiąc przeglądaj finanse Przygotowanie do rocznego rozliczenia Faza 4: Roczne rozliczenie (do marca/czerwca następnego roku) □ Przygotowanie zeznania podatkowego Zbierz wszystkie poświadczenia dochodu Dokumentuj wydatki biznesowe Nie zapomnij o przychodach z zagranicy □ Złożenie zeznania podatkowego Firmy: do 31 marca Osoby prywatne: do 30 czerwca Przy pierwszej deklaracji: doradca podatkowy zalecany Dokumenty, które zawsze musisz mieć pod ręką Dokument Dlaczego ważny Gdzie potrzebny Malta Tax ID Card Identyfikacja podatkowa Bank, umowy, urzędy VAT Certificate Transakcje w UE Faktury B2B, zakupy w UE Residence Certificate Status rezydenta Banki, sprawy podatkowe UE Certificate of Incorporation Dowód istnienia spółki Wszystkie sprawy biznesowe Zestawienie kosztów na pierwszy rok Abyś wiedział, czego się spodziewać: Malta Tax ID: 0 € VAT-registracja: 0 € Residence Certificate: 25 € za egzemplarz Tłumaczenia: 200–800 € (w zależności od ilości dokumentów) Rozliczenie podatkowe przez doradcę: 500–2 000 € Bieżąca księgowość: 100–500 € miesięcznie Co oznacza to dla Ciebie? Przygotuj się na 1 000–3 000 euro na zgodność podatkową w pierwszym roku. To inwestycja, która się zwróci, bo od początku wszystko będzie zrobione poprawnie. Najczęściej zadawane pytania Ile czasu trwa załatwienie wszystkich dokumentów podatkowych na Malcie? Od Tax ID do pełnej rejestracji podatkowej zwykle 2–3 miesiące. Wąskim gardłem jest Tax ID (2–4 tygodnie), potem wszystko idzie sprawniej. Czy potrzebuję maltańskiego doradcy podatkowego przy załatwianiu dokumentów? Do podstawowej rejestracji (Tax ID, VAT) poradzisz sobie samodzielnie. Przy pierwszym rozliczeniu oraz trudnych przypadkach zdecydowanie polecam lokalnego doradcę. Wydatek 500–1 500 € najczęściej zwraca się nerwami i zaoszczędzonymi pieniędzmi. Czy mogę składać wnioski o dokumenty podatkowe na Malcie z Niemiec? Tax ID i VAT zarejestrujesz online z każdego miejsca. Część dokumentów musisz jednak odebrać osobiście lub mieć maltański adres do doręczeń. Co się stanie, jeśli przegapię terminy podatkowe na Malcie? Kary zaczynają się od 100 €, szybko rosną. Za pierwszym razem Malta bywa wyrozumiała, ale nie warto liczyć na pobłażliwość. Lepiej zacząć wszystko 4–6 tygodni wcześniej. Jakie maltańskie dokumenty podatkowe potrzeba niemieckiemu bankowi? Niemieckie banki przeważnie wymagają Malta Tax ID, Residence Certificate, a przy firmach także Certificate of Incorporation. Czasem chcą też aktualne rozliczenie podatku lub Good Standing Certificate. Czy dokumenty podatkowe z Malty są od razu uznawane w całej UE? Z zasady tak, bo Malta jest w UE. Jednak niektóre kraje chcą dodatkowych potwierdzeń lub apostille. Przy wątpliwościach najlepiej zapytać w kraju docelowym. Jak często trzeba odnawiać dokumenty podatkowe na Malcie? Tax ID i VAT są ważne bezterminowo. Residence Certificate najczęściej ważny jest 1–2 lata. Good Standing Certificate lepiej odnawiać co rok. Ile kosztuje pełna rejestracja podatkowa na Malcie? Opłaty urzędowe są niskie (tylko 25 € za Residence Certificate). Największe koszty to tłumaczenia (200–800 €) oraz opcjonalny doradca podatkowy (500–2 000 € w pierwszym roku). Czy z maltańskimi dokumentami podatkowymi mogę robić interesy w całej UE? Tak, z maltańskim numerem VAT możesz sprzedawać w całej UE. Dla transakcji B2B działa Reverse Charge, w przypadku B2C musisz sprawdzić lokalne stawki VAT w danym kraju. Czy mając status rezydenta Malty muszę zachować niemieckie dokumenty podatkowe? Do wymeldowania w Niemczech potrzebne są niemieckie dokumenty. Potem zwykle nie, poza latami przejściowymi lub rozliczeniami na mocy umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Najlepiej skonsultować z doradcą.
