Spis treści Czym są programy pobytowe na Malcie? Ordinary Residence – klasyczna droga dla obywateli UE Specjalne programy rezydencyjne: kto potrzebuje czego? Malta Residence and Visa Programme (MRVP) – dla inwestorów Global Residence Programme (GRP) – klasyk podatkowy Self-Sufficiency Programme – dla emerytów i zamożnych Porównanie: który program pobytowy na Malcie jest dla ciebie? Koszty i czas – cała prawda Najczęstsze pułapki przy programach pobytowych na Malcie Twój następny krok do rezydencji na Malcie Czym są programy pobytowe na Malcie? Od kiedy w 2019 roku po raz pierwszy stanąłem z niemieckim paszportem przy okienku Identity Malta i pomyślałem: Swoboda przemieszczania w UE, co może być trudnego?, nauczyłem się jednego: Malta nie ułatwia wszystkiego tak bardzo, jak liczysz – ale nie jest też tak ciężko, jak się obawiasz. Malta oferuje różne programy pobytowe (Residency Programmes) – legalne drogi, by zamieszkać tu na stałe lub długoterminowo. Zamieszanie bierze się stąd, że Malta przestrzega zarówno zasad unijnych, jak i tworzy własne programy dla osób spoza UE oraz bogatych inwestorów. Trzy kategorie maltańskich programów pobytowych Zasadniczo są trzy sposoby, by legalnie zamieszkać na Malcie: Ordinary Residence: Standardowa droga dla obywateli UE, którzy tu pracują, studiują lub potrafią się samodzielnie utrzymać Special Residence Programmes: Programy podatkowe dla zamożnych (GRP, MRVP, Self-Sufficiency) Temporary Residence: Krótkoterminowy pobyt na podstawie wizy lub pozwolenia Cały trik polega na tym, żeby zrozumieć: Malta rozróżnia residence (miejsce zamieszkania) od domicile (rezydencja podatkowa). Możesz tu mieszkać bez płacenia maltańskich podatków od ogólnoświatowych dochodów – pod warunkiem wyboru odpowiedniego programu. Obywatel UE vs. spoza UE – dlaczego to robi różnicę? Jako obywatel UE automatycznie masz prawo osiedlić się na Malcie – teoretycznie. W praktyce czeka cię wypełnianie formularzy, przedkładanie dokumentów i czasami miesiące czekania. Jako nienależący do UE musisz skorzystać z odpowiedniego programu lub wizy. Co to dla ciebie znaczy? Jeśli jesteś Niemcem, Austriakiem lub Włochem, zazwyczaj Ordinary Residence będzie twoją ścieżką. Jeżeli pochodzisz ze Szwajcarii, USA lub innego kraju spoza UE, musisz sprawdzić Special Programmes. Ordinary Residence Malta: Klasyczna droga obywatela UE Ordinary Residence to normalny status pobytowy dla obywateli UE na Malcie. Brzmi prosto – i najczęściej tak jest. Piszę najczęściej, bo Malta lubi zmieniać zasady albo przeciągać czas rozpatrzenia sprawy. Warunki uzyskania Ordinary Residence na Malcie Aby otrzymać Ordinary Residence, musisz spełnić jedno z czterech kryteriów: Być zatrudnionym: Pracujesz w maltańskiej firmie Być samozatrudnionym: Prowadzisz na Malcie działalność gospodarczą Studiować: Jesteś zapisany/a na uznaną placówkę edukacyjną Być samowystarczalnym: Możesz finansowo utrzymać siebie i rodzinę Ostatnia opcja to wybór wielu cyfrowych nomadów i emerytów. Musisz udowodnić, że masz wystarczające środki i nie będziesz obciążeniem dla maltańskiego systemu socjalnego. Dokumenty wymagane do wniosku Konkretne dokumenty, które będą ci potrzebne na Ordinary Residence: Wypełniony formularz wniosku (do pobrania w Identity Malta) Ważny paszport lub dowód tożsamości UE Akt urodzenia (z apostille) Zaświadczenie o niekaralności z kraju pochodzenia (nie starsze niż 6 miesięcy) Potwierdzenie ubezpieczenia zdrowotnego Umowa najmu lub akt własności nieruchomości na Malcie Dowód środków finansowych (wyciągi z konta, umowa o pracę itp.) 4 zdjęcia paszportowe Rada z doświadczenia: Zaopatrz się w apostille do wszystkich dokumentów w Niemczech zanim wyjedziesz na Maltę – oszczędzisz sobie tygodni nerwów. Koszty i czas rozpatrzenia Ordinary Residence Rodzaj opłaty Kwota Uwagi Opłata za wniosek €280 Jednorazowa, przy składaniu wniosku eResidence Card €27,50 Rocznie Czas rozpatrzenia 3–6 miesięcy Zależnie od obciążenia Identity Malta Dobra wiadomość: Ordinary Residence jest znacznie tańsze niż programy specjalne. Zła: jeśli spędzasz na Malcie ponad 183 dni w roku, zapłacisz maltański podatek od dochodu z całego świata. Zalety i wady Ordinary Residence Zalety: Niska opłata początkowa Dostęp do maltańskiego systemu opieki zdrowotnej Prawo do pracy bez dodatkowych pozwoleń Podstawa do późniejszej rezydencji stałej lub obywatelstwa Wady: Pełna rezydencja podatkowa na Malcie przy spełnieniu kryteriów podatkowych Brak szczególnych korzyści podatkowych Wymagana coroczna odnowa (poza stałym pobytem) Co to oznacza dla ciebie? Ordinary Residence to dobry wybór, jeśli chcesz pracować, studiować lub po prostu legalnie żyć na Malcie, nie kombinując podatkowo. Specjalne maltańskie programy rezydencyjne: kto, co i kiedy? Teraz robi się ciekawie. Malta przez lata opracowała Specjalne Programy Rezydencyjne, które mają jeden wspólny mianownik: są adresowane do osób z zasobami finansowymi. Brzmi brutalnie, ale taka jest rzeczywistość. Te programy mają jeden prosty cel: Malta chce przyciągnąć zamożnych cudzoziemców, którzy wniosą kapitał do kraju, ale nie będą obciążeni pełnym maltańskim podatkiem. Przegląd aktualnych programów specjalnych Na rok 2024 dostępne są trzy aktywne programy dla międzynarodowych wnioskodawców: Malta Residence and Visa Programme (MRVP): Dla inwestorów z minimum €350 000 na inwestycje Global Residence Programme (GRP): Dla obywateli UE z zagranicznymi dochodami Self-Sufficiency Programme: Dla emerytów i finansowo niezależnych osób Dodatkowo istnieje Malta Individual Investor Programme (MIIP) dla obywatelstwa, ale to już inna liga” – wymaga inwestycji od €690 000. Kto powinien wybrać który program? Najczęściej zadawane pytanie: Który program wybrać? Odpowiedź zależy od trzech czynników: Obywatelstwo: UE czy nie-UE robi dużą różnicę Majątek: Ile możesz/chcesz zainwestować? Sytuacja podatkowa: Skąd pochodzą twoje dochody? Przykład: Dr. Mara ze Szwajcarii otrzymuje 8 000 € miesięcznie emerytury i chce mieszkać na Malcie, ale płacić podatki w Szwajcarii. Dla niej najlepszy będzie GRP. Luca z Włoch zarabia 50 000 € rocznie pracując zdalnie dla niemieckich klientów – wybiera Ordinary Residence i ewentualnie za jakiś czas przechodzi na program optymalizujący podatki. Co to oznacza dla ciebie? Zanim zdecydujesz się na program, przeanalizuj co możesz realnie zyskać i zaoszczędzić. Drogi program może się opłacać, jeśli oszczędności podatkowe są odpowiednio wysokie. Malta Residence and Visa Programme (MRVP) – dla inwestorów MRVP to flagowy program Malty dla bogatych osób spoza UE. Nazywam go programem dla tych, którym zostaje €350 000 i nie są z UE” – i z grubsza na tym polega jego sens. MRVP – wymagania i możliwości inwestycyjne Program MRVP działa na zasadzie inwestycji i udokumentowanego pobytu. Są dwie główne opcje: Opcja 1: Zakup nieruchomości + darowizna Zakup nieruchomości za min. 350 000 € (Malta) lub 300 000 € (Gozo/południe) Darowizna 40 000 € na maltańską organizację pozarządową Opłaty administracyjne: 40 000 € Opcja 2: Wynajem nieruchomości + wyższa darowizna Najem nieruchomości min. 12 000 €/rok (Malta) lub 10 000 €/rok (Gozo/południe) Darowizna 68 000 € na maltańską organizację pozarządową Opłaty administracyjne: 40 000 € MRVP – przywileje podatkowe Tutaj MRVP nabiera sensu: płacisz tylko stały podatek w wysokości 15 000 €/rok od zagranicznych dochodów, które przelewasz na Maltę. Dochody pozostawione za granicą nie są opodatkowane. Przykład: Zarabiasz 200 000 € rocznie i przelewasz na Maltę tylko 50 000 €. Zamiast standardowej, progresywnej stawki podatkowej do 35%, płacisz 15 000 €. MRVP – koszty i terminy Rodzaj opłaty Kwota Kiedy? Due Diligence €7 500 Przy złożeniu wniosku Opłaty administracyjne €40 000 Po akceptacji wniosku Darowizna (zależnie od opcji) €40 000–€68 000 Po akceptacji Nieruchomość €300 000+ lub 10 000+ € najmu/rok Przed wnioskiem Czas rozpatrzenia 6–8 miesięcy – MRVP – plusy i minusy Zalety: Dostęp do strefy Schengen bez wizy Niski podatek liniowy od maltańskich dochodów Droga do rezydencji UE dla osób spoza UE Członkowie rodziny mogą być objęci programem Wady: Wysoka inwestycja początkowa Roczny minimalny pobyt: 90 dni Skomplikowany proces aplikacyjny Niedostępny dla obywateli UE Co to oznacza dla ciebie? MRVP to głównie opcja dla zamożnych przedsiębiorców lub inwestorów spoza UE, którzy szukają dostępu do UE i optymalizacji podatkowej. Global Residence Programme (GRP) – klasyk podatkowy GRP to mój ulubiony wśród programów specjalnych. Dlaczego? To jedyny program stworzony specjalnie dla bogatych obywateli UE chcących zoptymalizować swoje podatki. GRP – warunki dla obywateli UE Global Residence Programme przeznaczony jest dla obywateli UE, spełniających następujące kryteria: Obywatelstwo UE: Wyłącznie obywatele UE/EOG/Szwajcarii Zagraniczne dochody: Minimum 20 000 € rocznie spoza Malty Nieruchomość na Malcie: Zakup za min. 275 000 € lub najem za min. 9 600 €/rok Brak statusu domicyliowanego: Przez ostatnie 5 lat nie byłeś podatkowym rezydentem Malty Kluczowy punkt: Nie musisz być bezrobotny/a. Możesz prowadzić firmę np. w Niemczech, tak długo, jak dochody nie pochodzą z Malty. Korzyści podatkowe z GRP Dla osób planujących podatki: jako uczestnik GRP płacisz: Stały podatek 15 000 € rocznie od dochodów z zagranicy przesyłanych na Maltę Brak podatku maltańskiego od pozostawionych za granicą dochodów Normalny podatek maltański wyłącznie od dochodów lokalnych (o ile występują) Praktyczny przykład: Dr. Mara zarabia 100 000 € rocznie z praktyki w Szwajcarii. Przesyła 30 000 € na Maltę na życie i płaci od tego 15 000 € podatku. Pozostałe 70 000 € zostaje nieopodatkowane na Malcie. GRP vs. zwykłe podatki na Malcie Bez GRP dr Mara, jako maltańska rezydentka podatkowa, zapłaciłaby podatek progresywny: Dochód Z GRP Bez GRP (zwyczajny podatek na Malcie) Oszczędność 50 000 € 15 000 € 11 900 € -3 100 € 100 000 € 15 000 € 29 650 € 14 650 € 200 000 € 15 000 € 64 650 € 49 650 € Program staje się opłacalny od ok. 60 000 € rocznego dochodu. GRP – proces wnioskowania i koszty Procedura GRP jest dość prosta: Zapewnienie nieruchomości: Zakup lub najem długoterminowy Złożenie wniosku: W Malta Enterprise z kompletem dokumentów Oczekiwanie na decyzję: Zazwyczaj 2–4 miesiące Coroczna odnowa: Tak długo, jak spełniasz warunki Koszty w pigułce: Opłata aplikacyjna: 6 000 € (jednorazowo) Roczny podatek liniowy: 15 000 € Koszt nieruchomości: 275 000 €+ lub 9 600+ € najmu rocznie Co to oznacza dla ciebie? GRP jest idealny, jeśli jako obywatel UE masz wysokie dochody z zagranicy i chcesz zoptymalizować podatki, nie rezygnując z dotychczasowej działalności. Self-Sufficiency Programme – dla emerytów i zamożnych Self-Sufficiency Programme to najbardziej niedoceniany program pobytowy Malty. Ale dla właściwej grupy docelowej to prawdziwy skarb: emerytów, rentierów i finansowo niezależnych osób, które nie planują dużej inwestycji. Wymagania programu Self-Sufficiency Program skierowany do obywateli UE, którzy: Są niezależni finansowo: Udokumentują min. 20 000 € dochodu rocznie Nie muszą pracować: Emerytura, renta, zyski kapitałowe czy dywidendy Mają ubezpieczenie zdrowotne: Prywatna lub europejska polisa Posiadają nieruchomość: Co najmniej 220 000 € wartości zakupu lub 8 300 € najmu rocznie Największa zaleta: Nie musisz płacić maltańskiego podatku, o ile dochody pochodzą z zagranicy i są opodatkowane tam. Opodatkowanie w Self-Sufficiency Programme Sytuacja podatkowa jest zaskakująco korzystna: Brak maltańskiego podatku od zagranicznych emerytur/rent Brak maltańskiego podatku od zysków kapitałowych spoza Malty Normalny podatek maltański tylko od lokalnych dochodów Brak minimalnej kwoty podatku jak w innych programach Przykład: Niemiecki emeryt z rentą 3 000 € miesięcznie płaci podatki w Niemczech i jest zwolniony z podatku na Malcie. Idealna opcja na słoneczną emeryturę! Self-Sufficiency kontra Ordinary Residence Dlaczego nie wystarczy Ordinary Residence? Różnica tkwi w podatkach: Aspekt Self-Sufficiency Ordinary Residence Opłaty aplikacyjne 5 500 € 280 € Minimalna nieruchomość 220 000 € / 8 300 € najmu Bez minimum Podatek od zagranicznej emerytury Brak (na Malcie) Tak (przy rezydencji podatkowej) Pozwolenie na pracę Nie Tak Dla kogo opłaca się Self-Sufficiency Programme? Program dedykowany dla: Wcześniejszych emerytów z zagranicznymi dochodami Rentierów z Niemiec, Austrii, Szwajcarii Inwestorów kapitałowych z dochodem pasywnym Właścicieli nieruchomości z dochodami z najmu zagranicznego Nie nadaje się dla osób chcących pracować lub prowadzić biznes na Malcie. Co to oznacza dla ciebie? Jeżeli chcesz spędzić emeryturę na Malcie, a twoje dochody są zagraniczne – Self-Sufficiency Programme będzie zwykle korzystniejszą opcją niż standardowa rezydencja podatkowa. Przegląd programów pobytowych na Malcie: który dla ciebie? Po czterech latach doświadczeń i setkach rozmów z expatami wiem jedno: najlepszego” programu nie ma. Warto wybrać ten, który pasuje do twojej sytuacji. Oto, jak podjąć decyzję łatwiej. Matryca wyboru według sytuacji życiowej Twoja sytuacja Polecany program Dlaczego Obywatel UE, pracownik, 50 000 € pensji Ordinary Residence Tanio, z pozwoleniem na pracę Obywatel UE, przedsiębiorca, 150 000+ € dochodu GRP Optymalizacja podatkowa przeważa koszty Niemiecki emeryt, 2 500 € renty Self-Sufficiency Brak podatków od niemieckiej emerytury Szwajcarski inwestor, 500 000+ € majątku GRP lub MRVP Zależnie od obywatelstwa Amerykański przedsiębiorca z branży tech MRVP Jedyna opcja dla osób spoza UE Digital Nomad, 30 000 € dochodu Ordinary Residence Tania i elastyczna podstawa Koszt/korzyść przez 5 lat Obliczam, ile naprawdę kosztuje dany program w dłuższej perspektywie: Program Koszty początkowe Koszty roczne Suma po 5 latach Opłacalność przy dochodzie Ordinary Residence 280 € 27,50 € 417,50 € Zawsze korzystnie Self-Sufficiency 5 500 € 0 € 5 500 € Przy zagranicznej emeryturze GRP 6 000 € 15 000 € 81 000 € Od 60 000 € dochodu wzwyż MRVP 87 500+ € 15 000 € 162 500+ € Od 200 000+ € lub jeśli jesteś spoza UE Powszechne strategie i kombinacje Wielu mieszkańców Malty korzysta z inteligentnych rozwiązań: Zacznij od Ordinary Residence → po 2–3 latach przejdź na GRP (gdy wzrośnie dochód) Self-Sufficiency na emeryturę → Ordinary Residence jeśli zdecydujesz się pracować MRVP dla paszportu UE → po 5 latach możesz ubiegać się o obywatelstwo maltańskie Najważniejsze pytania przy wyborze Przed decyzją odpowiedz sobie szczerze na te pytania: Jaki masz roczny dochód? (wpływa na opłacalność podatkową) Skąd pochodzą twoje dochody? (Malta czy zagranica to kluczowa kwestia) Czy chcesz pracować na Malcie? (niektóre programy tego nie pozwalają) Na jak długo planujesz zostać? (koszty zwracają się po latach) Czy potrzebujesz dostępu do UE? (ważne przy obywatelstwie spoza UE) Co to oznacza dla ciebie? Daj sobie czas na wybór. Źle dobrany program może cię kosztować lata i tysiące euro. W razie wątpliwości: zacznij od Ordinary Residence, optymalizuj później. Koszty i czas programów pobytowych na Malcie – cała prawda Bądźmy szczerzy: Oficjalne strony podają ładne liczby, ale rzeczywistość wygląda inaczej. Zawsze pojawiają się dodatkowe koszty, o których nikt nie mówi. Oto, na co musisz się przygotować. Ukryte koszty przy programach pobytowych Tych wydatków rzadko zobaczysz w oficjalnych broszurach: Prawnik/doradca: 2 000–5 000 € w zależności od programu Tłumaczenia, apostille: 300–800 € Pośrednik nieruchomości: 5% przy zakupie lub miesięczny czynsz przy wynajmie Otwarcie konta bankowego: 200–500 € (niektóre banki wymagają wpłat minimalnych) Ubezpieczenie zdrowotne: 1 200–3 000 € rocznie Koszty podróży: Kilka przelotów na wnioski i spotkania Realne łączne koszty w 1 roku Program Koszty oficjalne Koszty dodatkowe Łącznie w praktyce Ordinary Residence 280 € 3 000–5 000 € 3 280–5 280 € Self-Sufficiency 5 500 € 4 000–6 000 € 9 500–11 500 € GRP 21 000 € 5 000–8 000 € 26 000–29 000 € MRVP 87 500+ € 10 000–15 000 € 97 500–102 500+ € Ile naprawdę trwa cały proces? Podawane czasy rozpatrzenia to minimum. W praktyce wygląda to tak: Ordinary Residence: Przygotowanie: 2–4 tygodnie (zbieranie dokumentów) Złożenie wniosku: 1 dzień Rozpatrzenie: 3–8 miesięcy (w zależności od obciążenia) Łącznie: 4–9 miesięcy GRP/Self-Sufficiency: Przygotowanie: 1–3 miesiące (szukanie nieruchomości, wybór doradcy) Złożenie wniosku: 2–3 tygodnie Rozpatrzenie: 3–6 miesięcy Łącznie: 5–10 miesięcy MRVP: Przygotowanie: 3–6 miesięcy (struktura inwestycji, Due Diligence) Złożenie wniosku: 1 miesiąc Rozpatrzenie: 6–12 miesięcy Łącznie: 10–18 miesięcy Jak kontrolować koszty? Aby nie wydać fortuny: Dokumenty: Apostille załatwiaj w kraju pochodzenia – będzie taniej Nieruchomości: Najpierw przeszukaj oferty samodzielnie, zanim wynajmiesz pośrednika Porady prawne: Poproś o kilka ofert – ceny znacznie się różnią Termin: Unikaj sezonu letniego (czerwiec–wrzesień) przy szukaniu nieruchomości Bankowość: HSBC i BOV najczęściej mają najlepszą ofertę dla expatów Moja rada: Zawsze licz się z dodatkowym 30–50% czasu i kosztów ponad oficjalne dane. Malta-Time to realne zjawisko – tu wszystko trwa dłużej. Co to oznacza dla ciebie? Planuj na szeroko – zarówno finansowo, jak i czasowo. Wniosek o maltańską rezydencję to maraton, nie sprint. Najczęstsze pułapki przy programach pobytowych na Malcie W ciągu czterech lat na Malcie widziałem wszystkie możliwe błędy – część popełniłem sam. Dobra wiadomość: możesz się uczyć na moich doświadczeniach. Oto największe przeszkody i sposoby ich uniknięcia. Pułapka #1: Wybór niewłaściwego programu Błąd: Wiele osób wybiera najdroższy program, myśląc, że automatycznie jest najlepszy. Przykład: Niemiecki freelancer IT z dochodem 60 000 € wybiera GRP za 21 000 € rocznie, podczas gdy Ordinary Residence za 280 € byłby wystarczający. Jak tego uniknąć? Policz dokładnie faktyczną oszczędność podatkową Zastanów się, czy naprawdę musisz optymalizować podatki Zacznij od najprostszego programu, optymalizuj później Pułapka #2: Niedoszacowanie kosztów nieruchomości Błąd: Minimalne progi nieruchomości są naprawdę minimalne – dobre mieszkanie kosztuje więcej. Rzeczywistość: Mieszkanie spełniające GRP to raczej 350 000–450 000 € Czynsz dla MRVP to 15 000–20 000 € rocznie Gozo jest tańsze, ale ma słabszą infrastrukturę Jak tego uniknąć? Dodaj 20–30% do minimalnej ceny Odwiedź Maltę przed zakupem nieruchomości Pamiętaj o dodatkowych kosztach (notariusz, pośrednik, podatki) Pułapka #3: Niezrozumienie rezydencji podatkowej Błąd: Wielu sądzi, że program maltański oznacza tylko maltańską rezydencję podatkową. Prawda: Możesz być podatnikiem w kilku krajach. O podziale decyduje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Krytyczne pytania: Czy utrzymujesz adres w Niemczech/Austrii/Szwajcarii? Czy dalej prowadzisz tam biznes lub pracujesz? Spędzasz na Malcie więcej niż 183 dni? Jak tego uniknąć? Skonsultuj się z doradcą podatkowym PRZED wyjazdem Wyjaśnij swoją sytuację w obu krajach Dokładnie licz dni pobytu Pułapka #4: Niedoszacowanie biurokracji Błąd: Malta jest w UE, więc to powinno być łatwe. Rzeczywistość: Malta łączy brytyjską biurokrację z śródziemnomorskim luzem. Efekt? Masa formalności, które idą powoli. Typowe problemy: Terminy w Identity Malta są niedostępne przez tygodnie Dokumenty odrzucane przez najdrobniejsze braki formalne Banki wymagają kolejnych zaświadczeń bez ostrzeżenia Tłumaczenia muszą być przysięgłe Jak tego uniknąć? Planuj dwa razy więcej czasu niż oficjalnie Przygotuj dokumenty profesjonalnie Zostaw rezerwę czasową Zatrudnij lokalnego agenta/prawnika Pułapka #5: Niedoszacowanie stylu życia Błąd: Wybór programu maltańskiego tylko ze względu na podatki, bez uwzględnienia życia na miejscu. Malta rzeczywistość: Wysokie koszty życia (jak w Niemczech, lecz mniejszy wybór) Ograniczona siatka połączeń lotniczych (drożej i mniej elastycznie niż w dużych miastach) Wyspiarska mentalność (każdy zna każdego) Wyzwania infrastrukturalne (prąd, woda, internet) Jak tego uniknąć? Zamieszkaj na Malcie przez min. 3–6 miesięcy zanim się zdecydujesz Przetestuj różne regiony (Sliema ≠ Gozo ≠ Valletta) Policz realne koszty życia Zastanów się, czy Malta pasuje do twojego stylu życia na dłuższą metę Co to oznacza dla ciebie? Rezydencja na Malcie to nie decyzja na chwilę. Daj sobie czas, dobrze się przygotuj i skorzystaj z profesjonalnej pomocy. Twój następny krok do uzyskania rezydencji na Malcie Masz już wszystkie informacje. Ale sama teoria nic nie zmieni – liczy się działanie. Oto konkretna roadmapa zależnie od etapu, na którym jesteś. Gdy jesteś jeszcze na etapie rozważań Krok 1: Sprawdź swoją sytuację podatkową Zanim w ogóle pomyślisz o Malcie, przeanalizuj swoją aktualną sytuację podatkową. Wiele osób przecenia potencjalne oszczędności. Skonsultuj się z doradcą znającym prawo podatkowe Malty Symuluj różne scenariusze Weź pod uwagę także koszty życia na Malcie Krok 2: Test na Malcie Wynajmij mieszkanie na 2–3 miesiące i żyj jak lokalny mieszkaniec. Nie jak turysta w Sliemie, tylko normalnie: zakupy, bank, komunikacja, gorsza pogoda. Gdy wybrałeś już program Krok 1: Zacznij kompletować dokumenty Będzie to trwało dłużej, niż sądzisz. Przy prawie wszystkich programach potrzebujesz: Zaświadczenie o niekaralności (z apostille) Akt urodzenia (z apostille) Akt ślubu jeśli dotyczy (z apostille) Bieżące wyciągi bankowe (6–12 miesięcy) Dokumenty potwierdzające dochód/majątek Potwierdzenie ubezpieczenia zdrowotnego Krok 2: Zorganizuj profesjonalną pomoc Nawet jeśli lubisz robić wszystko samodzielnie: przy rezydencji na Malcie warto współpracować z profesjonalistami. Prawnik/agent: Przy złożonych programach (GRP, MRVP) niemal niezbędny Doradca podatkowy: Zarówno maltański, jak i z kraju pochodzenia Pośrednik nieruchomości: Do wyszukiwania kwalifikowanych ofert Gdy jesteś już na Malcie Krok 1: Rezerwacje terminów Maltę rządzi biurokracja. Terminy rezerwuj z wyprzedzeniem: Identity Malta – wniosek o rezydencję Bank – otwarcie konta Urząd skarbowy – numer podatkowy Krok 2: Zapewnij sobie nieruchomość Bez dowodu na zamieszkanie nie przejdziesz dalej. Na początek możesz wynająć, potem kupić. Timeline poszczególnych programów Program Przygotowanie Złożenie wniosku Rozpatrzenie Całość Ordinary Residence 1–2 miesiące 1 dzień 3–6 miesięcy 4–8 miesięcy Self-Sufficiency 2–3 miesiące 2 tygodnie 3–6 miesięcy 5–9 miesięcy GRP 3–4 miesiące 1 miesiąc 4–6 miesięcy 8–11 miesięcy MRVP 6–9 miesięcy 2 miesiące 6–12 miesięcy 14–23 miesięcy Ważne kontakty i dodatkowe źródła Oficjalne instytucje: Identity Malta – wszelkie wnioski pobytowe Malta Enterprise – GRP i MRVP Inland Revenue Department – sprawy podatkowe MFSA – usługi finansowe Moja rada na początek: Niezależnie od wyboru – zacznij od profesjonalnej konsultacji. Kilkaset euro na doradcę zaoszczędzi ci setki godzin nerwów i tysiące euro w przyszłości. Najczęstsze pytania na koniec Po przeczytaniu tego tekstu pewnie zastanawiasz się: Który bank na Malcie jest najlepszy dla expatów?” – HSBC oraz BOV są najbardziej przyjazne expatom Gdzie znaleźć dobre nieruchomości?” – Frank Salt, Zanzi Homes, Simon Fares to sprawdzeni pośrednicy Czy naprawdę potrzebuję prawnika?” – Dla Ordinary Residence: nie. Dla programów specjalnych: tak Czy mogę zatrzymać niemieckie konto?” – Tak, jednak poinformuj bank o zmianie rezydencji Co to oznacza dla ciebie? Rezydencja na Malcie jest możliwa – ale to nie projekt na jeden weekend. Zaplanuj realistycznie, skorzystaj z porady i nie zrażaj się maltańską biurokracją. Nagroda – życie na pięknej śródziemnomorskiej wyspie z przywilejami UE – jest tego warta. Najczęściej zadawane pytania o programy pobytowe na Malcie Czy jako obywatel UE mogę po prostu przeprowadzić się na Maltę? Tak, obywatelowi UE przysługuje prawo swobodnego przemieszczania się. Możesz zamieszkać i pracować na Malcie, ale po 3 miesiącach musisz złożyć wniosek o Ordinary Residence, jeśli chcesz zostać dłużej. Bez oficjalnej rejestracji nie otrzymasz maltańskiego dowodu tożsamości i dostępu do wielu usług. Który program rezydencyjny na Malcie jest najtańszy? Ordinary Residence to najtańsza opcja – opłata za wniosek to 280 €. Jednak wtedy podlegasz zwykłemu opodatkowaniu na Malcie. Specjalne programy są droższe, ale dla wysokich zarobków mogą się opłacać. Czy z programem rezydencyjnym muszę płacić podatki na Malcie? To zależy od programu. Przy Ordinary Residence płacisz podatek jak rezydent podatkowy na Malcie. GRP i MRVP: płacisz liniowo 15 000 € od przesłanych dochodów zagranicznych. W Self-Sufficiency nie płacisz podatku od zagranicznych dochodów. Ile trwa uzyskanie rezydencji na Malcie? Ordinary Residence: 4–8 miesięcy, GRP/Self-Sufficiency: 5–9 miesięcy, MRVP: 14–23 miesiące. Czas zależy od obciążenia urzędów i kompletności dokumentów. Zawsze zostaw sobie zapas czasu. Czy z rezydencją na Malcie mogę podróżować po całej UE? Z kartą pobytową Malty możesz jako obywatel UE swobodnie podróżować po Unii. Osoby spoza UE z MRVP mają dostęp do strefy Schengen bez wizy. Karta pobytu nie zastępuje paszportu narodowego. Jaką nieruchomość muszę mieć do rezydencji na Malcie? Zależy od programu: Ordinary Residence nie ma minimalnych wymagań, Self-Sufficiency: 220 000 € zakupu lub 8 300 € najmu, GRP 275 000 € lub 9 600 €, MRVP 300 000 €+ lub 10 000 €+. Musi to być Twoje główne miejsce zamieszkania. Czy mogę zachować niemieckie konto bankowe po uzyskaniu rezydencji na Malcie? Tak, możesz. Musisz jednak poinformować bank o zmianie miejsca zamieszkania. Niektóre banki zamykają konta po przeprowadzce poza Niemcy, inne akceptują adresy w UE. Czy Malta jest atrakcyjna podatkowo dla emerytów? Tak, bardzo. Program Self-Sufficiency stworzono specjalnie z myślą o emerytach. Niemieckie, austriackie i szwajcarskie emerytury nie są opodatkowane na Malcie, jeśli zapłacono podatek w kraju pochodzenia. Malta jest jednym z najlepszych miejsc do emerytury pod względem podatkowym. Czy z pobytem na Malcie mogę tu pracować? Przy Ordinary Residence – tak, bez ograniczeń. GRP nie pozwala pracować na Malcie, tylko uzyskiwać zagraniczne przychody. MRVP: ograniczone możliwości pracy. Self-Sufficiency przeznaczone dla niepracujących. Zawsze sprawdź szczegóły swojego programu. Co jeśli przestanę spełniać warunki pobytu? Wtedy nie przedłużysz rezydencji lub możesz ją stracić. Przy GRP musisz przez cały czas mieć nieruchomość i wykazać 20 000 € dochodu z zagranicy. MRVP: obowiązkowe min. 90 dni pobytu rocznie. Naruszenia mogą zakończyć status pobytowy.