Spis treści Dlaczego Malta staje się tajnym atutem dla międzynarodowych firm Prawo spółek na Malcie: zgodne z UE i przyjazne dla biznesu Korzyści podatkowe na Malcie: Legalna optymalizacja zamiast mitów Praktyczne czynniki lokalizacyjne: Życie i praca na wyspie Malta Company Formation: Twój plan krok po kroku Pułapki i zimne prysznice: O czym nikt ci nie mówi Wyobraź sobie, że możesz założyć firmę w kraju będącym członkiem UE, gdzie językiem urzędowym jest angielski, a podatek CIT wynosi zaledwie 10%. Brzmi za dobrze, aby było prawdziwe? Witamy na Malcie – lokalizacji biznesowej wybranej w 2024 roku jako czwarty najlepszy hub biznesowy Europy. Mieszkam na tej wyspie od trzech lat – założyłem tu własną firmę i poprowadziłem dziesiątki przedsiębiorców przez ten proces. To, czym się dzielę, to nie są marketingowe broszury, lecz twarda rzeczywistość: od godzin pracy biur 9:00–11:30, po moment triumfu, gdy twoje unijne konto bankowe wreszcie działa. Malta łączy dwie nie do pobicia zalety: członkostwo w UE od 2004 roku (ze wszystkimi uprawnieniami paszportowymi) oraz angielski jako urzędowy język. Efekt? Możesz robić interesy w całej Europie bez płacenia tłumaczom lub boksowania się z włoskim prawem podatkowym. Ale czy to faktycznie takie proste? Spoiler: i tak, i nie. Dlaczego Malta staje się tajnym atutem dla międzynarodowych firm Malta to już nie jest sekret, którym kiedyś była. Nadal jednak nie jest tak zatłoczona jak Dublin czy Amsterdam po Brexicie. Wyspa znajduje się w tym idealnym miejscu, gdzie infrastruktura jest na wysokim poziomie, ale konkurencja jeszcze nie przytłacza. Uprawnienia paszportowe UE: Twój klucz do 27 rynków Paszportyzacja unijna (możliwość świadczenia usług w całej UE) to prawdziwy skarb Malty. Dzięki członkostwu od 2004 roku Malta posiada pełne prawa paszportowe. Oznacza to: twoja maltańska firma może legalnie prowadzić interesy w Niemczech, Francji czy Włoszech bez konieczności zakładania tam oddziału. Konkretnie: Usługi finansowe: Paszport MiFID II dla firm inwestycyjnych Ubezpieczenia: Podmioty zgodne z Solvency II działają na terenie UE E-commerce: Maltańska spółka Ltd. bez problemu sprzedaje do Niemiec Software/SaaS: Bez potrzeby oddzielnych spółek w każdym kraju Znam niemiecką firmę SaaS, która przeniosła się na Maltę i zdobyła nowe rynki we Francji i Hiszpanii w kilka miesięcy, zamiast zajmować się trzema oddzielnymi podmiotami prawnymi. Wszystko obsługuje jedna holding maltańska. Angielski jako język urzędowy: Żadnych językowych przygód I tu robi się naprawdę praktycznie. Malta ma dwa języki urzędowe: maltański i angielski. Wszystkie urzędowe sprawy, umowy i sprawy sądowe realizujesz po angielsku. Oszczędza to nie tylko pieniądze, ale i nerwy. Moje doświadczenie u notariusza: Podczas podpisywania pierwszej umowy najmu byłem pod wrażeniem: Notariusz wszystko wyjaśnił po angielsku, dokumentacja była w języku angielskim, a nawet pracownicy biura mówili płynnie po angielsku. Zero Google Translate, żadnych nieporozumień. To szczególnie cenne dla: Negocjacje umów: Żadne ważne niuanse nie giną w tłumaczeniu Compliance: Wiesz dokładnie, czego się od ciebie wymaga Bankowość: Złożone produkty finansowe bez bariery językowej Rekrutacja: Talenty z zagranicy czują się od razu jak u siebie Dane mówią same za siebie: Wzrost gospodarczy Malty Malta jest nie tylko piękna – jest też gospodarczo silna. Oto wskaźniki na 2024 rok: Wskaźnik Malta Średnia UE Wzrost PKB 2024 4,1% 2,8% Stopa bezrobocia 3,2% 6,1% Nowe firmy (na 1000 mieszkańców) 12,4 7,2 Indeks cyfryzacji (DESI) 8 miejsce z 27 – Co imponujące: Malta ma najniższe bezrobocie młodzieży w UE (7,8% wobec 14,2% średniej UE). Efekt? Młode, wykwalifikowane talenty chętne do pracy w innowacyjnych firmach. Co to oznacza dla ciebie? Malta to nie tylko atrakcyjny raj podatkowy, ale i gospodarka stabilna. Twoja firma korzysta z rosnącego rynku, niskich kosztów pracy i pro-biznesowej polityki rządu. Prawo spółek na Malcie: zgodne z UE i przyjazne dla biznesu Maltańskie prawo spółek bazuje na brytyjskim Common Law, ale jest w pełni zgodne z wymogami UE. Najlepsze z obu światów: elastyczność systemu anglosaskiego i pewność prawa europejskiego. Formy prawne na Malcie: Limited Company kontra Partnership Na Malcie dostępnych jest kilka form spółek, lecz dla międzynarodowych przedsiębiorców najważniejsze są dwie: Private Limited Company (Ltd.) Minimalny kapitał: 1 164,69 euro (tak, ta dziwna kwota jest prawidłowa) Wspólnicy: Min. 1 osoba, maks. bez ograniczeń Zarząd: Min. 1 dyrektor, nie musi być wspólnikiem Odpowiedzialność: Ograniczona do kapitału Walne zgromadzenie: Min. raz w roku Public Limited Company (PLC) Minimalny kapitał: 46 587,47 euro Dla: Większych firm, które planują wejść na giełdę Regulacje: Bardziej rygorystyczne, ale dają większe możliwości Moja rekomendacja: zacznij od Ltd. Elastyczna, niskie koszty, idealna dla większości projektów. Znam firmy z przychodem 50 milionów euro rocznie, które nadal działają jako Ltd. Proces rejestracji firmy krok po kroku Założenie firmy jest zadziwiająco proste – jeśli wiesz, jak się za to zabrać. Oto rzeczywistość bez upiększeń: Krok 1: Rezerwacja nazwy (1–2 dni) Rezerwujesz nazwę firmy w Malta Business Registry (MBR). Koszt: 40 euro. Uwaga: nazwa musi być unikalna i nie może wprowadzać w błąd. Malta Google Ltd. zostanie odrzucona. Krok 2: Umowa spółki (Memorandum & Articles) Te dokumenty ustalają profil działalności, strukturę kapitału i zasady zarządzania. Możesz użyć standardowego szablonu lub przygotować je indywidualnie. Cena standardowych dokumentów u lokalnego prawnika to ok. 500–800 euro. Krok 3: Rejestracja w MBR (5–10 dni) Złożenie wszystkich dokumentów i opłaty 245 euro. Wskazówka: online jest szybciej. Krok 4: Rejestracja podatkowa Następuje automatycznie przy rejestracji firmy, ale w ciągu 3 miesięcy musisz zgłosić się do Commissioner for Revenue. Całkowity koszt standardowego założenia firmy: 1 500–2 500 euro (z prawnikiem). Czas: 2–3 tygodnie, jeśli wszystko idzie dobrze. Compliance i raportowanie: Na co musisz się przygotować Malta nie rzuca kłód pod nogi, ale compliance nie jest kwestią uznaniową. Twoje coroczne obowiązki: Obowiązki roczne: Annual Return: Do 31 stycznia za rok poprzedni (85 euro opłaty) Badane sprawozdania: Jeżeli obrót przekracza 700 000 euro lub aktywa 350 000 euro Deklaracja podatkowa: Do 30 czerwca za rok poprzedni Deklaracje VAT: Kwartalnie lub miesięcznie, zależnie od obrotu Ważne punkty compliance: Company Secretary: Musisz mieć od pierwszego dnia (może być prawnik lub specjalista) Registered Office: Fizyczny adres na Malcie Substance Requirements: Musisz wykazać faktyczną działalność na Malcie Realny koszt stałego compliance: ok. 3 000–5 000 euro rocznie dla małej lub średniej spółki. To uczciwe, choć nie za darmo. Korzyści podatkowe na Malcie: Legalna optymalizacja zamiast mitów Maltański system podatkowy to elegancka, choć skomplikowana konstrukcja. Jeden mit trzeba jednak obalić: Malta nie jest podatkowym rajem w klasycznym sensie. To regularny kraj UE z bardzo inteligentnym systemem podatkowym. Podatek CIT i System Imputation wyjaśnione System podatkowy na Malcie opiera się na systemie imputacji. Brzmi trudno? Może, ale tu jest uproszczone wyjaśnienie: Jak to działa: Twoja spółka maltańska płaci 35% podatku od zysków Przy dywidendzie dla udziałowca sporą część podatku dostajesz z powrotem Efektywna stawka zależnie od dochodu: od 0% do 35% Trzy główne konta podatkowe: Maltese Tax Account: Dla zysków maltańskich (6/7 zwrotu = 5% efektywnie) Foreign Income Account: Zyski zagraniczne (5/7 zwrotu = 10% efektywnie) Final Tax Account: Wybrane dochody pasywne (brak zwrotu = 35%) Przykład praktyczny: Maltańska spółka IT wypracowuje 100 000 euro zysku z niemieckich klientów. Najpierw płacisz 35 000 euro CIT. Przy wypłacie dywidendy otrzymujesz 25 000 euro zwrotu (5/7 z 35 000). Efektywne obciążenie podatkowe: 10 000 euro, czyli 10%. Struktury holdingowe: W jakich sytuacjach mają sens Malta to popularne miejsce na holdingi, ale nie zawsze to optymalny wybór. Oto krótka analiza: Holding się opłaca, gdy: Kilka spółek zależnych: Centralizacja zarządzania i optymalizacja podatkowa Strategia wyjścia (exit): Sprzedaż udziałów może być bez podatku Struktury międzynarodowe: Malta jako pomost między różnymi reżimami podatkowymi Zarządzanie IP: Opłaty licencyjne i tantiemy mogą być korzystnie opodatkowane Holding NIE ma sensu, gdy: Jednoosobowa działalność: To tylko dodatkowe koszty bez realnych korzyści Niskie zyski: Administracja pochłania oszczędności podatkowe Krótkoterminowe projekty: Wysiłek przy zakładaniu się nie opłaca Z mojego doświadczenia: holding opłaca się od ok. 500 000 euro zysku rocznie. Przy niższej skali koszty często przewyższają korzyści. Prawo pomocy publicznej UE: Znaj granice Malta podlega unijnym zasadom pomocy publicznej. To oznacza: nie każda ulga, która jest technicznie możliwa, jest legalna. Kluczowe ograniczenia: Wymogi substancji (Substance Requirements): Economic Substance: Spółka musi rzeczywiście prowadzić działalność na Malcie Mind and Management: Kluczowe decyzje muszą zapadać na Malcie Pracownicy: Potrzebujesz wykwalifikowanych pracowników na Malcie Biuro: Musi być czymś więcej niż skrzynką pocztową Przykład: Spółka z 2 milionami euro przychodów, a jedynie półetatowy księgowy na Malcie – urząd podatkowy może się zainteresować. Regulacje ATAD (Anti Tax Avoidance Directive): Od 2019 roku obowiązują zaostrzone zasady antynadużyciowe UE. Malta wdrożyła je w całości. Efekt: agresywna optymalizacja podatkowa jest szybciej wykrywana i ścigana. Wniosek: Możesz legalnie optymalizować podatki, ale musisz mieć realną aktywność na Malcie. Sama skrzynka pocztowa już nie wystarczy. Praktyczne czynniki lokalizacyjne: Życie i praca na wyspie Podatki to nie wszystko. Musisz tu rzeczywiście pracować. Malta jest mała (316 km²), ale oferuje więcej niż można się spodziewać. Oto prawda o infrastrukturze bez lukru. Infrastruktura i cyfryzacja: Światłowód, lotniska, fintech Internet i telekomunikacja: Malta ma jedną z najlepszych infrastruktur internetowych w Europie. GO Fiber oferuje 1 Gbit/s za około 40 euro miesięcznie. Epic Fail Vodafone Malta – nie polecam. Moja rada: GO lub Melita. Moje wyniki testów szybkości (Sliema): Pobieranie: 900 Mbit/s Wysyłanie: 450 Mbit/s Opóźnienie: 8 ms do niemieckich serwerów Awarie: Praktycznie brak przez 3 lata Transport i logistyka: Malta International Airport: Bezpośrednie loty do stolic Europy Freeport Malta: Jeden z największych portów kontenerowych na Morzu Śródziemnym Komunikacja miejska: Działa, ale bywa spóźniona (welcome to Malta) Wynajem auta: W praktyce konieczny do biznesu, ruch lewostronny wymaga przyzwyczajenia Fintech i bankowość: Malta promuje się jako fintech-hub. Malta Financial Services Authority (MFSA) jest progresywna i otwarta na innowacje. Firmy blockchain kochają Maltę za to, że był to pierwszy kraj z pełną regulacją kryptowalut. Zasoby ludzkie i rekrutacja: Skorzystaj z swobody UE Największy atut Malty: swoboda przepływu osób w UE. Możesz rekrutować talenty z całej Europy bez ograniczeń. Prawda wygląda tak: Lokalne talenty: Języki: angielski, maltański, często włoski i niemiecki Wykształcenie: University of Malta, szczególnie IT i biznes Mentalność: Mniej pośpiechu niż w Niemczech, ale solidność Zarobki: Programista 35 000–55 000 euro (vs. 60 000–80 000 w Monachium) Rekrutacja międzynarodowa: Malta przyciąga wielu ekspatów z UE. Najczęściej: Włosi: Blisko kulturowo, wyższe pensje niż we Włoszech Niemcy: Słońce, niższe podatki, a wciąż UE Francuzi: Angielskojęzyczne środowisko, międzynarodowy klimat Europa Wschodnia: Wyższe płace, zachodnie standardy Moje doświadczenie w rekrutacji: Łatwiej znaleźć kandydatów międzynarodowych niż w Niemczech, ale lokalna pula jest ograniczona. Na kluczowe stanowiska licz się z 3–6 miesiącami poszukiwań. Koszty życia dla przedsiębiorcy: Realny budżet Malta nie jest tania. Jako przedsiębiorca płacisz tu więcej, niż się spodziewasz. Oto rzeczywiste koszty z moich 3 lat życia: Kategoria Miesięczny koszt Porównanie Niemcy Mieszkanie (2BR, Sliema) 1 800–2 500 euro +20% vs. Monachium Biuro (St. Julians) 35–50 euro/m² -30% vs. Monachium Żywność 600–800 euro +15% vs. Niemcy Restauracje (lunch biznesowy) 25–35 euro Podobnie do Monachium Wynajem auta 300–400 euro +50% vs. Niemcy Media (internet, prąd) 150–200 euro -20% vs. Niemcy Szczególne koszty: Szukasz mieszkania: 2–3 czynsze jako kaucja to norma Klimatyzacja: 100–200 euro/mies. ekstra latem Cła importowe: Niemieckie produkty droższe o 20–30% Prywatne szkoły: 8 000–15 000 euro/rok za międzynarodowe placówki Rekomendowany budżet dla singla: 4 000–5 000 euro/miesiąc za komfortowy styl życia. Rodzina z dziećmi: 7 000–9 000 euro/miesiąc. Malta Company Formation: Twój plan krok po kroku Teoria teorią, ale teraz czas na praktykę. Oto Twój kompletny przewodnik po zakładaniu spółki na Malcie – na podstawie sprawdzonych realiów. Przygotowania w Niemczech: Dokumenty, których potrzebujesz Zanim polecisz na Maltę, zbierz te dokumenty – zaoszczędzisz czas i nerwy: Dokumenty osobiste: Paszport: Ważny min. 6 miesięcy (dowód osobisty NIE wystarczy do banku) Akt urodzenia: Apostille (urząd federalny w Kolonii, 25 euro, 2–3 tygodnie) Zaświadczenie o meldunku: Nie starsze niż 3 miesiące Zaświadczenie o niekaralności: Rozszerzone, z apostille (60 euro, 4–6 tygodni) Dokumenty biznesowe: CV/Życiorys: Po angielsku, szczegółowy Referencje: Od byłych pracodawców lub partnerów biznesowych Referencje bankowe: Z niemieckiego banku (po angielsku) Potwierdzenie kapitału: Wyciągi z konta z ostatnich 6 miesięcy Wskazówka: Wszystko w trzech kopiach: dla rejestracji, banku i w rezerwie. Ufasz mi. Kluczowe decyzje na starcie: Nazwa firmy: Przygotuj 3–5 alternatyw Działalność: Opisz ją szczegółowo Struktura kapitału: Kto jest wspólnikiem i z jakimi udziałami? Zarząd: Kto dyrektorem? (może być spoza Malty) Na miejscu na Malcie: Spotkania, urzędy, konto bankowe Teraz akcja nabiera tempa. Zarezerwuj co najmniej 2–3 tygodnie na pierwszy pobyt. Tak, tyle to trwa naprawdę. Tydzień 1: Załatwienie formalności i rejestracje Dzień 1–2: Przylot, mieszkanie tymczasowe, lokalna karta SIM Tymczasowa rejestracja adresu w ID-Karte Malta (jeśli planujesz dłuższy pobyt) Oglądanie biura (jeśli nie pracujesz zdalnie) Dzień 3–4: Prawnik/agent ds. założenia firmy Ostateczna rezerwacja nazwy Opracowanie Memorandum & Articles of Association Zgłoszenie adresu Registered Office Dzień 5–7: Zakładanie firmy Złożenie dokumentów w Malta Business Registry Powołanie Company Secretarya Pierwszy protokół wspólników Tydzień 2: Bankowość i compliance Dzień 8–10: Otwarcie konta bankowego Wizyta w Bank of Valletta lub HSBC Malta Rozmowa due diligence (przygotuj 2–3 godziny) Początkowy depozyt (najczęściej min. 2 500 euro) Dzień 11–14: Rejestracje podatkowe i regulacyjne Rejestracja VAT (jeśli dotyczy) Commissioner for Revenue Jobsplus (ubezpieczenia społeczne) Banking Reality-Check: Banki na Malcie są dziś bardzo ostrożne. Moje doświadczenia z różnymi instytucjami: Bank Minimalny depozyt Czas realizacji Trudność Bank of Valletta 2 500 euro 2–4 tygodnie Średnia HSBC Malta 5 000 euro 3–6 tygodni Wysoka APS Bank 1 000 euro 1–2 tygodnie Niska Sparkasse Bank Malta 2 000 euro 2–3 tygodnie Średnia Po rejestracji: Obowiązki i optymalizacja Gratulacje – masz już firmę! Ale dopiero teraz zaczyna się prawdziwa praca. Oto lista zadań na pierwsze 6 miesięcy: Zaraz po założeniu (pierwsze 4 tygodnie): Konto bankowe firmowe: Finalizacja i test przelewów Księgowość: Wybierz oprogramowanie (Xero jest tu popularne) Ubezpieczenie: OC zawodowe i ubezpieczenie działalności Strona www/marketing: Prezentuj adres na Malcie Pierwsze 3 miesiące: Pierwsze posiedzenie zarządu: Oficjalny start działalności Umowy pracownicze: Jeśli zatrudniasz ludzi Umowy z klientami: Ureguluj prawnie relacje Kalendarz compliance: Wszystkie najważniejsze terminy Pierwsze 6 miesięcy (krytyczny okres): Economic Substance Test: Udowodnij realną działalność na Malcie Rejestracja VAT: Przekroczysz próg 35 000 euro First Management Accounts: Sprawozdania dla własnej kontroli Planowanie podatkowe: Strategia wypłat zysku Szacunkowe koszty miesięczne (realne): Company Secretary: 150–300 euro Registered Office: 100–200 euro Księgowość: 300–800 euro (zależnie od złożoności) Porady prawne/podatkowe: 200–500 euro Bankowość: 50–150 euro (prowadzenie rachunku i operacje) Łączne koszty bieżące: 800–1 950 euro miesięcznie. To nie jest tanio, ale uczciwie jak na usługi i możliwości UE. Pułapki i zimne prysznice: O czym nikt ci nie mówi Nadszedł moment, o którym konsultanci milczą. Malta jest świetna, lecz nie jest idealna. Oto prawda bez filtrów: Biurokracja w praktyce: Gdy Malta-Time zderza się z niemiecką precyzją Malta-Time istnieje. To cię wykończy, jeśli przyjeżdżasz z Niemiec. Oto moje rady na przetrwanie: Zasady Malta-Time: Wszystko trwa 50% dłużej niż planowano: 2 tygodnie = 3 tygodnie, 1 miesiąc = 6 tygodni Urzędy zamykają się o dziwnych porach: 11:30 jest bardzo popularne E-maile są ignorowane: Dzwoń i pojawiaj się osobiście Deadliny to sugestia: Oprócz podatków – tu nie żartują Kilka historii z życia: Moja rejestracja VAT: zgłoszona 15 stycznia, będziemy przetwarzać 10 dni. Pierwszy follow-up 30 stycznia: Brakuje dokumentu. Jakiego? Dam znać jutro. VAT otrzymałem: 23 marca. Przy standardowej rejestracji. Strategie przetrwania: Zaplanować bufor: Wszystko planuj dwa razy dłużej Współpracować lokalnie: Maltański prawnik zna odpowiednich ludzi Prowadzić kilka procesów równolegle: Nigdy nie czekaj na jedną rzecz Wypracuj cierpliwość: Nerwy nie pomogą – Malta ma własne tempo Wymogi substancji: To coś więcej niż skrzynka pocztowa Malta bardzo poważnie podchodzi do Economic Substance. UE wymaga zwalczania spółek-widma po Paradise Papers. Co to dla ciebie oznacza: Minimalne wymogi substancji: Mind and Management: Decyzje strategiczne na Malcie CIGA (Core Income Generating Activities): Kluczowe procesy biznesowe muszą być tu Adequate Staff: Odpowiedni personel w relacji do działalności Adequate Premises: Biuro współmierne do działalności Adequate Equipment: Sprzęt IT, wyposażenie biurowe itd. Przykłady praktyczne: Profil działalności Minimalne wymagania Typowy roczny koszt Software Development 2–3 programistów, CTO na miejscu 120 000–180 000 euro Konsulting 1–2 konsultantów, biuro 80 000–120 000 euro Trading/Investment Trader, Compliance Officer 150 000–250 000 euro Holding Company Rady nadzorcze, administracja 30 000–60 000 euro Red Flags dla fiskusa: Duży przychód, brak pracowników lokalnych Tylko zagraniczni dyrektorzy/właściciele Wszyscy klienci za granicą, zero lokalnej działalności Biuro tylko do odbioru poczty Posiedzenia zarządu zawsze poza Maltą Skutki Brexitu: Londyn to przeszłość, teraz Malta Brexit to dar dla Malty. Wiele firm, które wcześniej wybrałyby Londyn, teraz patrzy na Maltę. Są plusy i minusy: Zalety Brexitu: Usługi finansowe: Wiele fintechów przeniosło się z Londynu na Maltę Passporting Rights: Malta posiada uprawnienia, które UK stracił Rynek pracy: Wielu Brytyjczyków pracuje teraz w Malcie Regulacje: MFSA skorzystała na niepewności po Brexicie Wady Brexitu: Tłok: Malta staje się coraz bardziej popularna, rośnie konkurencja Ceny nieruchomości: Wzrosły przez napływ nowych mieszkańców Regulacje: Malta pod większą lupą regulatorów Bankowość: Banki wybredniejsze niż kiedyś Szczególnie ważne dla: Zarządzanie aktywami: Paszporty AIFMD, UCITS Ubezpieczenia: Podmioty zgodne z Solvency II Usługi inwestycyjne: Paszport MiFID II E-Money/Płatności: Podmioty zgodne z PSD2 Wnioski: Malta korzysta na Brexicie, ale musisz działać szybko. Najlepsze okazje są teraz – za 2-3 lata może być tłoczno. Moje podsumowanie po 3 latach: Malta to najlepsza lokalizacja w UE dla międzynarodowego przedsiębiorcy mówiącego po angielsku i budującego realny biznes. Nie jest perfekcyjnie, ale pod względem równowagi między dostępem do UE, podatkami i jakością życia, jest praktycznie bezkonkurencyjna. Najważniejsze: Malta działa, jeśli realnie planujesz, masz budżet i tworzysz na miejscu prawdziwy biznes. To nie sposób na szybkie obniżenie podatku, tylko strategiczna inwestycja na lata. Co to oznacza dla ciebie? Jeśli poważnie myślisz o ekspansji w Europie, chcesz zbudować międzynarodowy zespół i legalnie zoptymalizować podatki, koniecznie rozważ Maltę. Ale, proszę: nie przyjeżdżaj tu bez przygotowania i wystarczającego kapitału. Najczęściej zadawane pytania (FAQ) Czy jako Niemiec mogę założyć firmę na Malcie bez problemu? Tak, jako obywatel UE masz prawo do swobodnej działalności na Malcie. Nie potrzebujesz specjalnego zezwolenia na założenie firmy. Minimum to 1 164,69 euro kapitału i maltański adres rejestracyjny. Jakie są realne podatki dla maltańskiej firmy? Na początku Malta nakłada 35% CIT. Przy wypłacie zysku większość podatku wraca do wspólnika. Efektywnie podatek od zagranicznych dochodów to 10%, od krajowych 5%. Pozwala na to system imputacji. Czy muszę mieszkać na Malcie by prowadzić firmę? Nie, nie trzeba mieszkać na Malcie. Ale musisz udowodnić Economic Substance: wykwalifikowany personel, realna działalność i decyzje zarządcze na miejscu. Sama skrzynka pocztowa nie przejdzie. Ile naprawdę trwa założenie firmy na Malcie? Oficjalnie 2–3 tygodnie, w praktyce 4–6 tygodni. Bankowość może potrwać kolejne 2–4 tygodnie. Licz łącznie 2–3 miesiące, by firma działała w pełni. Jakie są koszty stałe maltańskiej firmy? Koszty to 800–1 950 euro miesięcznie za Company Secretary, adres rejestracyjny, księgowość, doradztwo i bank. Plus potencjalne wynagrodzenia, jeśli wymaga tego Economic Substance. Czy Malta jest po Brexicie nadal ważna dla fintechów? Tak, nawet bardziej niż wcześniej. Malta zachowała uprawnienia paszportowe UE, które Londyn stracił. MFSA jest otwarta na innowacje, Malta jako pierwsza w Europie wprowadziła pełną regulację blockchain. Czy mogę bez problemu prowadzić biznes w Niemczech mając spółkę na Malcie? Tak, dzięki unijnemu rynkowi wewnętrznemu i wolności świadczenia usług możesz działać w Niemczech bez lokalnego oddziału. Przy trwałej działalności mogą jednak powstać obowiązki podatkowe w Niemczech. Jak trudne jest dziś otwarcie konta bankowego na Malcie? Znacznie trudniejsze niż kiedyś. Banki bardzo szczegółowo weryfikują klientów. Licz 2–6 tygodni i przygotuj kompletną dokumentację. APS Bank i Sparkasse Bank Malta są zwykle bardziej elastyczne niż wielkie banki międzynarodowe. Co jeśli nie spełnię wymogów Economic Substance? Maltański fiskus może cofnąć ulgi podatkowe i zażądać dopłat. W skrajnym przypadku grożą kary, a nawet rozwiązanie firmy przy uporczywych naruszeniach. Czy Malta opłaca się też dla małych firm z obrotem poniżej 500 000 euro? Zależy od modelu biznesowego. Przy firmach usługowych o wysokich marżach opłaca się już od 200 000 euro zysku. Przy niskich marżach koszty compliance mogą przewyższyć korzyści podatkowe.
