Spis treści Rzeczywistość Brexitu: Co faktycznie się zmieniło Gibraltar vs Malta: Porównanie na szybko Sytuacja prawna: Co naprawdę oznacza Brexit Podatki i finanse: Gdzie zaoszczędzisz więcej? Zakładanie firmy: Praktyczne kroki w porównaniu Jakość życia: Nie tylko podatki Koszty życia: Realistyczny check budżetowy Praktyczny przewodnik decyzyjny: Która lokalizacja jest dla Ciebie? Najczęstsze pytania Rzeczywistość Brexitu: Co faktycznie się zmieniło Pamiętasz jeszcze czasy sprzed 2020 roku? Gibraltar i Malta były popularnymi miejscami w UE dla międzynarodowych przedsiębiorców. Potem przyszedł Brexit i wszystko wywróciło się do góry nogami. Przez ostatnie cztery lata towarzyszyłem dziesiątkom przedsiębiorców, którzy rozważali te dwie lokalizacje – i mogę z pierwszej ręki powiedzieć: decyzja stała się trudniejsza, ale wciąż jest możliwa. Sedno problemu: Gibraltar od 1 stycznia 2021 r. nie należy już do unii celnej UE. Malta natomiast pozostaje pełnoprawnym członkiem UE ze wszystkimi zaletami. Wygląda na oczywisty punkt dla Malty? Nie tak szybko. Co Brexit oznacza dla przedsiębiorców w Gibraltarze Gibraltar znajduje się w prawnej szarej strefie”. Protokół gibraltarski reguluje relacje z UE, ale wiele kwestii nadal pozostaje nierozstrzygniętych. Dla Ciebie jako przedsiębiorcy oznacza to: więcej niepewności, ale też potencjalne szanse, jeśli potrafisz być elastyczny. Najważniejsze skutki Brexitu: – Brak automatycznego dostępu do rynku UE – Bardziej skomplikowane relacje handlowe z krajami UE – Ograniczone prawa paszportowe dla usług finansowych – Niepewność co do przyszłych umów podatkowych Szczegółowe atuty Malty w UE Malta korzysta natomiast z pełnego członkostwa w UE. Przedsiębiorca ma tutaj dostęp do wszystkich swobód unijnych: przepływu kapitału, usług, swobody działalności gospodarczej. To znacznie ułatwia wiele spraw, choć Malta wypracowała też własne wyzwania. Co to oznacza dla Ciebie? Jeśli głównie działasz na unijnym rynku, Malta ma strukturalną przewagę. Dla globalnych biznesów Gibraltar – pomimo Brexitu – wciąż bywa interesujący – pytanie tylko, jaką cenę jesteś gotów za to zapłacić. Gibraltar vs Malta: Porównanie na szybko Zanim przejdziemy do szczegółów, oto najważniejsze fakty w pigułce: Kryterium Gibraltar Malta Status w UE Poza UE (Brexit) Pełnoprawny członek UE Podatek dochodowy od osób prawnych 12,5% 35% (faktycznie często 5-6,25%) Podatek osobisty (obcokrajowcy) Do 25% 15% (Non-Dom) / 35% (Dom) Języki Angielski, hiszpański Angielski, maltański Powierzchnia 6,7 km² 316 km² Liczba mieszkańców 34 000 520 000 Klimat Subtropikalny Śródziemnomorski Waluta Funt Gibraltarski (GIP) Euro (EUR) Pierwsze wrażenie bywa mylące Na pierwszy rzut oka Gibraltar wydaje się podatkowo bardziej atrakcyjny – 12,5% podatku CIT to ewidentnie mniej niż nominalne 35% na Malcie. Ale to właśnie na Malcie działa system zwrotów podatkowych, który skutecznie obniża realne obciążenie. Rozmiar robi różnicę Gibraltar jest malutki. Naprawdę. Całe terytorium przejdziesz w 30 minut piechotą. Ma to swoje plusy i minusy: wszystko jest na miejscu, ale wybór – od restauracji po mieszkania – jest ograniczony. Malta daje znacznie więcej przestrzeni i oddechu. Co to oznacza dla Ciebie? Jeśli przyzwyczaiłeś się do miejskiego zgiełku, Gibraltar może wydawać się klaustrofobiczny. Malta też nie jest wielka, ale daje sporo różnorodności. Sytuacja prawna: Co naprawdę oznacza Brexit Szczególny status prawny Gibraltaru Po Brexicie Gibraltar stał się tzw. państwem trzecim z wyjątkowymi relacjami z UE. Protokół gibraltarski tworzy coś w rodzaju statusu hybrydowego, ale wiele regulacji jest nadal ustalanych. Jako przedsiębiorca poruszasz się tutaj w szarej strefie. Konsekwencje w praktyce: – Bardziej złożone otwieranie konta bankowego (wiele banków z UE jest ostrożniejszych) – Ograniczone prawa paszportowe dla firm finansowych – Potencjalne bariery w handlu z klientami z UE – Niepewność co do uznawalności kwalifikacji Przykład z życia: Sarah, niemiecka doradczyni podatkowa, chciała w 2022 roku przenieść swoją kancelarię do Gibraltaru. Uznanie jej niemieckich kwalifikacji nagle stało się problematyczne, gdyż Gibraltar nie podąża już automatycznie za unijnymi przepisami. Stabilna baza prawna Malty w UE Malta korzysta z pełnej pewności prawnej UE. Wszystkie dyrektywy unijne obowiązują automatycznie, kwalifikacje są uznawane, masz pełny dostęp do programów i rynków UE. Ale również Malta ma swoje pułapki prawne: – Skomplikowany system podatkowy dualny – Surowe przepisy dot. rzeczywistego właściciela – Zaostrzone przepisy przeciwko praniu pieniędzy od 2019 r. – Wymogi substance” dla korzyści podatkowych Perspektywy: Stabilność czy elastyczność? Malta zapewnia stabilność prawną dzięki członkostwu w UE. Gibraltar jest elastyczniejszy, ale mniej przewidywalny. Pytanie: jakie ryzyko jesteś gotów ponieść w biznesie? Co to oznacza dla Ciebie? Jeśli potrzebujesz solidnej bazy i działasz głównie w UE, Malta jest bezpieczniejszym wyborem. Przedsiębiorstwa globalne nadal mogą rozważać Gibraltar, choć muszą się liczyć z niepewnościami. Podatki i finanse: Gdzie zaoszczędzisz więcej? Prosty system podatkowy Gibraltaru Gibraltar stawia na prostotę. Podatek CIT wynosi stałe 12,5% od zysków. Koniec kropka. Brak skomplikowanego systemu zwrotów, brak ukrytych pułapek. Co widzisz, to płacisz. Szczegółowe zalety podatkowe Gibraltaru: – CIT 12,5% (stawka liniowa) – Brak podatku od zysków spoza Gibraltaru (system terytorialny) – Brak podatku od zysków kapitałowych dla nierezydentów – Brak podatku spadkowego dla aktywów zagranicznych Brzmi idealnie, ale jest haczyk: Po Brexicie wiele krajów ponownie analizuje umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z Gibraltarem. Niemcy np. uznają Gibraltar za terytorium trzecie, co może ograniczać korzyści podatkowe. Złożony, ale potężny system Malty Podatki na Malcie są bardziej skomplikowane, ale potencjalnie jeszcze korzystniejsze. System zwrotów podatkowych obniża nominalne 35% CIT do faktycznie 5-6,25% – zależnie od rodzaju zysku. Jak działa mechanizm zwrotu na Malcie: – CIT: nominalnie 35% – Zwrot dla udziałowców: 6/7 zapłaconego podatku – Faktyczne obciążenie: 5% (income trading) do 6,25% (inne zyski) Przykład: Przy zysku 100 000€ najpierw płacisz 35 000€ podatku. Po zwrocie dostajesz 30 000€ z powrotem. Efektywne obciążenie: 5 000€, czyli 5%. Podatek dochodowy: kluczowe różnice W opodatkowaniu osób fizycznych widać duże kontrasty: Gibraltar: – Rezydenci: do 25% od dochodów lokalnych – Nierezydenci: tylko od dochodów generowanych w Gibraltarze – HNWI: specjalna ryczałtowa stawka Malta: – Status Non-Dom: 15% na maltańskie dochody – Status Dom: do 35% od światowych dochodów – Min. podatek: 5 000€ rocznie dla Non-Dom Bankowość i usługi finansowe Tu pojawia się praktyczna wada Brexitu dla Gibraltaru: wiele banków z UE wycofało lub mocno ograniczyło współpracę. Otwarcie konta trwa dłużej i jest trudniejsze. Malta jako członek UE daje lepszy dostęp do finansów europejskich, choć wymogi compliance po raporcie MoneyVal mocno wzrosły. Co to oznacza dla Ciebie? Podatki na Malcie – przy dobrej strukturze – mogą być niższe, ale Gibraltar jest prostszy do zrozumienia. Jeśli chodzi o konto bankowe, Malta jest teraz wyraźnym zwycięzcą. Zakładanie firmy: Praktyczne kroki w porównaniu Zakładanie firmy w Gibraltarze Założenie spółki z o.o. w Gibraltarze jest zaskakująco łatwe – jeśli masz odpowiednich partnerów. Cały proces trwa zwykle 5–10 dni roboczych i kosztuje od 2 000 do 4 000€ z profesjonalnym wsparciem. Krok po kroku Gibraltar: 1. Rezerwacja nazwy (1–2 dni): sprawdź i zarezerwuj nazwę w Companies House 2. Przygotowanie dokumentów (2–3 dni): stworzenie statutu spółki (Memorandum of Association) 3. Złożenie wniosku (1–2 dni): rejestracja w Gibraltar Companies House 4. Otwieranie konta bankowego (5–15 dni): otwarcie konta w banku lokalnym lub międzynarodowym 5. Rejestracja podatkowa (1–2 dni): zgłoszenie firmy w Gibraltar Tax Authority Minimalne wymagania Gibraltar: – Minimum 1 dyrektor (osoba fizyczna) – Minimum 1 udziałowiec (osoba fizyczna lub prawna) – Siedziba w Gibraltarze (możliwe u operatora) – Minimalny kapitał: 100 GIP (ok. 110€) Zakładanie firmy na Malcie Na Malcie formalności są bardziej wymagające, ale infrastruktura jest lepiej rozwinięta. Prywatna spółka z o.o. powstaje zazwyczaj w 7–14 dni i kosztuje od 3 000 do 6 000€, w zależności od złożoności. Krok po kroku Malta: 1. Due diligence (1–3 dni): weryfikacja beneficjentów (KYC) 2. Zatwierdzenie nazwy (1–2 dni): sprawdzenie w Malta Business Registry 3. Przygotowanie dokumentów (2–3 dni): statuty spółki 4. Poświadczenie notarialne (1 dzień): podpisy przed notariuszem maltańskim 5. Rejestracja spółki (3–5 dni): zgłoszenie do Malta Business Registry 6. Rejestracja podatkowa i VAT (2–3 dni): zgłoszenie do urzędu podatkowego 7. Konto bankowe (10–30 dni): otwarcie konta (często trwa dłużej) Minimalne wymagania Malta: – Minimum 1 dyrektor (rezydent UE lub z local director service) – Minimum 1 udziałowiec – Company Secretary (maltański lub rezydent UE) – Siedziba na Malcie – Minimalny kapitał: 1 164,69€ Substance Requirements: Realistyczny test Obie jurysdykcje zaostrzyły wymogi substance” pod presją międzynarodową. To znaczy, że nie stworzysz już spółki-skrzynki pocztowej i zapomnisz o sprawie. Gibraltar – wymogi substance: – Odpowiednia liczba wykwalifikowanych pracowników – Odpowiednie wydatki ponoszone w Gibraltarze – Fizyczna obecność i zarząd na miejscu – Podstawowe działania generujące dochód (CIGA) na miejscu Malta – wymogi substance: – Minimum 2 wykwalifikowanych dyrektorów – rezydentów Malty – Wystarczająca liczba pracowników – Posiedzenia zarządu na Malcie z protokołami – Kluczowe działania biznesowe realizowane z Malty Przykład praktyczny: Marcus, niemiecki konsultant IT, założył w 2023 firmę na Malcie. Musiał udowodnić, że spędza na wyspie przynajmniej 183 dni rocznie i obsługuje klientów głównie z Malty. Łączne koszty compliance: ok. 15 000€ rocznie. Bieżące koszty compliance Tu robi się ciekawie – i drogo. Obie jurysdykcje znacznie podwyższyły wymagania i koszty compliance. Czynnik kosztowy Gibraltar (rocznie) Malta (rocznie) Company Filing 35 GIP 245€ Tax Filing 500–2 000€ 1 000–3 000€ Audyt (jeśli wymagany) 2 000–5 000€ 3 000–8 000€ Usługa lokalnego dyrektora 3 000–6 000€ 4 000–8 000€ Siedziba zarejestrowana 1 000–2 000€ 1 500–3 000€ Porady prawne/podatkowe 5 000–15 000€ 8 000–20 000€ Co to oznacza dla Ciebie? W Gibraltarze licz się z kosztami compliance rzędu minimum 12 000–30 000€ rocznie, na Malcie 18 000–40 000€. Im bardziej złożony biznes, tym wyższe koszty. Jakość życia: Nie tylko podatki Gibraltar: Życie na skale Gibraltar jest wyjątkowy – w dobrym i złym sensie. Cały półwysep to praktycznie jedno miasto i 34 000 mieszkańców na 6,7 km². Oznacza to, że po roku znasz każdego barmana, ale wybór restauracji jest ograniczony. Zalety życia w Gibraltarze: – Wszystko w zasięgu pieszym (do 20 minut) – Silna, międzynarodowa społeczność expatów – Bezpieczeństwo (praktycznie brak przestępczości) – Zakupy duty-free – Brytyjski system prawny i kultura – Spektakularna natura (Upper Rock, małpy magoty) Wyzwania: – Bardzo wysokie ceny nieruchomości (średnio 8 000–12 000€/m²) – Ograniczona liczba mieszkań do wynajęcia (kolejki ponad 6 miesięcy) – Stali turyści (szczególnie latem) – Ograniczona oferta kulturalna – Uzależnienie od Hiszpanii przy codziennych sprawunkach Relacja z życia: Tom, brytyjski doradca finansowy, mieszka w Gibraltarze od 2019 r. Pierwsze pół roku było wspaniałe – wszystko nowe, kompaktowe, poukładane. Po roku poczułem się jak w złotej klatce. Znam każdy kąt, każdy sklep, każdą osobę. To może być męczące. Malta: Śródziemnomorska wyspa z charakterem Malta daje znacznie większe pole do popisu. Przy 520 000 mieszkańcach i 316 km² masz różne dzielnice, zmieniające się krajobrazy i silną lokalną kulturę. Atuty jakości życia na Malcie: – Urozmaicone miejsca do zamieszkania (od Sliemy po Gozo) – Ugruntowane społeczności expatów z całej Europy – Bogata historia i kultura (UNESCO) – Lepsza infrastruktura (transport publiczny, służba zdrowia) – Bliskość Europy (2–3 h lotu do stolic UE) – Sporty wodne i aktywności na świeżym powietrzu Wyzwania Malty: – Chaos na drogach (zwłaszcza wokół Valletty) – Przeludnienie turystyczne latem – Boom budowlany ostatnich lat (gentryfikacja) – Złożona biurokracja – Brak wody w suche lata Klimat i styl życia Obie destynacje oferują łagodny klimat przez cały rok, lecz są pewne różnice: Gibraltar: – Subtropikalny klimat z wpływem Atlantyku – Łagodniejsze lata (rzadko powyżej 35°C) – Więcej deszczu zimą – Silne wiatry (levante i poniente) Malta: – Typowo śródziemnomorski klimat – Gorące, suche lata (często powyżej 35°C) – Bardzo łagodne zimy – Zazwyczaj łagodne, choć stałe wiatry Integracja społeczna i networking W Gibraltarze szybko wchodzisz w niewielką, ale międzynarodową społeczność. Eventy expatów są częste, choć wybór jest ograniczony. Malta oferuje rozmaite społeczności: Niemcy w Sliemie, Włosi w St. Julian’s, Francuzi w Valletcie. Łatwiej znaleźć podobnych do siebie, ale pełna integracja z lokalną społecznością maltańską może potrwać. Praktyczna rada: W obu miejscach networking jest kluczowy. Warto pojawiać się na spotkaniach Izby Handlowej, zapisać się do lokalnych klubów biznesowych i zainwestować czas w budowanie relacji – to się zwyczajnie opłaca. Co to oznacza dla Ciebie? Gibraltar jest idealny dla minimalistów, którzy cenią spokój i przejrzystość. Malta oferuje więcej możliwości i rozrywki, ale bywa bardziej chaotyczna. Koszty życia: Realistyczny check budżetowy Gibraltar: Drogo, ale do ogarnięcia Gibraltar na pewno nie jest tani. Jako turysta tego nie odczujesz podczas duty-free shopping, ale rezydent szybko widzi, że wszystko poza duty-free kosztuje jak w Anglii. Ceny wynajmu w Gibraltarze (2024): – Kawalerka: 1 800–2 500€/miesiąc – 2-pokojowe mieszkanie: 2 500–3 500€/miesiąc – 3-pokojowe mieszkanie: 3 500–5 000€/miesiąc – Luksusowy penthouse: 5 000–10 000€+/miesiąc Problem: podaż jest bardzo niska. Często do wynajęcia jest tylko 20–30 mieszkań naraz. Jeśli masz specjalne wymagania (balkon, garaż, wysoki standard), poszukiwania mogą trwać miesiącami. Koszty życia w Gibraltarze: – Kolacja w restauracji (śr. klasa): 40–60€ dla dwóch osób – Zakupy tygodniowe: 100–150€ (dla jednej osoby) – Benzyna: ok. 1,20€/l – Internet (fiber): 50–80€/miesiąc – Prywatne ubezpieczenie zdrowotne: 150–400€/miesiąc Malta: Taniej już było Malta przez lata uchodziła za niedrogi śródziemnomorski kierunek. To przeszłość. Koszty życia mocno poszybowały w górę, szczególnie ceny mieszkań. Ceny wynajmu Malta (2024): – Kawalerka (Sliema/St. Julian’s): 1 200–1 800€/miesiąc – 2-pokojowe (dobra lokalizacja): 1 800–2 800€/miesiąc – 3-pokojowe mieszkanie: 2 500–4 000€/miesiąc – Willa z basenem: 3 000–6 000€+/miesiąc Na Malcie wybór jest większy, ale jakość często bardzo różna. Wiele nowych budynków budowanych byle jak – przed wynajmem dokładnie wszystko sprawdzaj. Koszty życia na Malcie: – Kolacja w restauracji (śr. klasa): 30–50€ dla dwóch osób – Zakupy tygodniowe: 80–120€ (dla jednej osoby) – Benzyna: ok. 1,40€/l – Internet (fiber): 30–50€/miesiąc – Prywatne ubezpieczenie zdrowotne: 100–300€/miesiąc Ukryte koszty i pułapki budżetowe Obie lokalizacje mają niespodzianki” kosztowe, które mogą rozbić Twój budżet. Koszty specyficzne dla Gibraltaru: – Czeka na granicy (często 1–2 godziny przy wjeździe do Hiszpanii) – Wyższe rachunki za prąd (wyspiarskie ceny) – Ograniczona dostępność produktów = wyższe ceny – Parkingi: 200–400€/miesiąc Koszty specyficzne dla Malty: – Ubezpieczenie auta (bardzo drogie dla nowych rezydentów) – Klimatyzacja (dodatkowe 400–800€ latem) – Naprawy w domu (sól z powietrza niszczy wszystko szybciej) – Mandaty za ruch drogowy (kamery wszędzie, wysokie kary) Optymalizacja podatkowa kosztów życia To ciekawa część: obie lokalizacje pozwalają zoptymalizować koszty życia podatkowo. Gibraltar: – Samochody firmowe z korzystnymi benefit-in-kind – Rozliczane spotkania biznesowe – Koszty home office (jeśli pracujesz zdalnie) Malta: – Samochody firmowe z 20% benefit-in-kind – Zakwaterowanie biznesowe dla nierezydentów – Szkolenia i edukacja Przykład praktyczny: Elena, niemiecka konsultantka marketingowa na Malcie, wynajmuje mieszkanie przez swoją firmę maltańską dla siebie. Siedziba firmy” to jednocześnie dom – spora korzyść podatkowa. Efektywne koszty wynajmu: około 40% niższe niż przy najmie prywatnym. Planowanie budżetu: Realistyczne liczby Przy planowaniu budżetu jako przedsiębiorca: Czynnik kosztowy Gibraltar (miesięcznie) Malta (miesięcznie) Czynsz (2 pokoje, dobra lokalizacja) 3 000€ 2 300€ Koszty życia 1 200€ 900€ Transport 200€ 400€ Ubezpieczenia 300€ 250€ Inne 500€ 400€ Łącznie 5 200€ 4 250€ Co to oznacza dla Ciebie? Przygotuj się na 5 000–6 000€ miesięcznie w Gibraltarze i 4 000–5 000€ na Malcie. Wyższy standard to też o 30–50% wyższe wydatki. Praktyczny przewodnik decyzyjny: Która lokalizacja jest dla Ciebie? Typ Gibraltarski: Kiedy Gibraltar jest właściwym wyborem Gibraltar jest dla Ciebie, jeśli: Biznesowo: – Handlujesz głównie poza UE – Cenisz proste, przejrzyste struktury podatkowe – Elastyczność jest ważniejsza od pewności prawnej – Szukasz kameralnego, międzynarodowego środowiska Prywatnie: – Lubisz minimalizm i spokój – Potrzebujesz ciszy i koncentracji do pracy – Preferujesz kulturę brytyjską i ich system prawny – Jesteś gotów zapłacić za ekskluzywność Typowy przypadek Gibraltar: David, brytyjski trader crypto, działa głównie w Azji. Docenia prosty system podatkowy, jasne regulacje crypto i to, że najważniejsze relacje biznesowe nawiązuje przy lunchu. Gibraltar to elitarny, bardzo drogi klub – ale kiedy jesteś w środku, wszystko działa. Typ Maltański: Kiedy Malta jest lepsza Malta to dobry wybór, jeśli: Biznesowo: – Działasz głównie na rynku UE – Doceniasz możliwości optymalizacji podatkowej – Potrzebujesz pewności prawnej i zgodności z UE – Szukasz dostępu do programów unijnych Prywatnie: – Lubisz różnorodność i bogatą ofertę czasu wolnego – Chcesz dołączyć do dużej społeczności expatów – Ceniasz historię, kulturę i autentyczny śródziemnomorski klimat – Godzisz się na trochę chaosu Typowy przypadek Malta: Sandra, niemiecka deweloperka SaaS, sprzedaje rozwiązania europie. Korzysta ze zwrotów podatku na Malcie, cieszy się swobodą paszportową UE i różnorodnością wyspy. Malta daje mi poczucie prawdziwego życia, a nie pustej rajskiej wyspy podatkowej. Macierz decyzyjna: Systematyczna ocena Oceń każdy czynnik od 1 (nieważny) do 5 (bardzo ważny) dla swojej sytuacji: Czynnik Waga (1–5) Wynik Gibraltar Wynik Malta Gibraltar przeliczony Malta przeliczona Dostęp do rynku UE _ 2 5 _ _ Prostota podatkowa _ 5 2 _ _ Koszty życia _ 2 3 _ _ Pewność prawna _ 3 4 _ _ Jakość życia _ 3 4 _ _ Infrastruktura biznesowa _ 4 4 _ _ Społeczność/networking _ 4 3 _ _ Strategie hybrydowe: Najlepsze z obu światów Niektórzy przedsiębiorcy wybierają rozwiązania hybrydowe: Strategia 1: Maltański biznes + rezydencja w Gibraltarze – Firma na Malcie dla korzyści UE – Zameldowanie w Gibraltarze – Możliwe, ale wymaga złożonego planowania podatkowego Strategia 2: Holding w Gibraltarze + operacyjna na Malcie – Struktura holdingowa w Gibraltarze – Operacje biznesowe przez Maltę – Bardzo compliance-intensywne, ale skuteczne podatkowo Strategia 3: Rotacyjna obecność – 6 miesięcy na Malcie, 6 miesięcy w Gibraltarze – Różne fazy biznesu w różnych lokalizacjach – Największa elastyczność, ale wysokie koszty Ostateczna checklista Przed decyzją przemyśl te punkty: Pre-move due diligence: – [ ] Konsultacje podatkowe u lokalnych ekspertów – [ ] Zrozumienie wymogów substance dla firmy – [ ] Sprawdzenie opcji bankowych – [ ] Upewnienie się co do prawa pobytu/wizy – [ ] Pobyt testowy min. 2–4 tygodni – [ ] Nawiązanie kontaktów lokalnych (prawnik, księgowy, expaci) – [ ] Zaplanowana strategia wyjścia (na wszelki wypadek) Co to oznacza dla Ciebie? Obie lokalizacje mogą się sprawdzić, ale tylko jeśli pasują do Twojego biznesu i stylu życia. Inwestuj czas w decyzję – późniejsze zmiany są kosztowne i skomplikowane. Najczęstsze pytania: Gibraltar vs Malta Czy Gibraltar jest po Brexicie nadal atrakcyjny dla przedsiębiorców z UE? Gibraltar stracił atuty unijne po Brexicie, ale nadal jest ciekawy dla globalnego biznesu. Prostota podatkowa (12,5% flat) i elastyczne regulacje prawne są atutem. Jednak dla firm nastawionych na rynek UE, Malta to zazwyczaj lepsza opcja. Która lokalizacja daje większe możliwości optymalizacji podatków? Malta – przy dobrej strukturze – pozwala na niższe realne obciążenie podatkowe (efektywnie 5–6,25% przez system zwrotów), lecz jest bardziej złożona. Gibraltar jest łatwiejszy (12,5% flat), ale mniej elastyczny. W obu przypadkach liczy się realna obecność (substance”). Jak trudne jest otwarcie konta bankowego? Na Malcie jest łatwiej, banki z UE są mniej podejrzliwe. W Gibraltarze po Brexicie otwarcie konta jest trudniejsze – wiele banków ostrożniejszych. Malta: 2–4 tygodnie, Gibraltar: 4–8 tygodni. Jakie są minimalne wymagania co do pobytu? Rezydencja podatkowa: Gibraltar 183+ dni, Malta minimum 183 dni dla statusu Non-Dom. W obu jurysdykcjach surowo sprawdzane są wymogi substance – konieczna realna obecność i działalność na miejscu. Jakie są realne koszty życia? Gibraltar: 5 000–6 000€/miesiąc, Malta: 4 000–5 000€/miesiąc dla podwyższonego standardu. Nieruchomości drogie w obu miejscach, Malta daje większy wybór. Które miejsce jest lepsze dla rodzin? Malta jest bardziej przyjazna rodzinom: więcej szkół, większy teren, lepsza infrastruktura. Gibraltar jest bardzo bezpieczny, ale bardzo mały i drogi. W obu przypadkach są dobre szkoły międzynarodowe. Jak skomplikowana jest przeprowadzka? Malta: swoboda unijna ułatwia sprawę, choć biurokracja bywa powolna. Gibraltar: jako państwo trzecie – więcej papierologii, ale mniejsze rozmiary to często prostsze procedury. Cały proces relokacji: 3–6 miesięcy. Jakie wyjście zaplanować przed przeprowadzką? W obu przypadkach: uważaj na tzw. 5-letnią regułę rezydencji podatkowej, spełnij wszystkie lokalne zobowiązania, zaplanuj prawidłową likwidację firmy. Malta jako UE daje większą elastyczność migracyjną w Europie. Czy warto zrobić pobyt próbny? Bezapelacyjnie. Spędź co najmniej 2–4 tygodnie na miejscu, spotkaj się z doradcą podatkowym i prawnikiem, poznaj różne dzielnice. Wielu decyzji nie da się podjąć po lekturze czy na odległość. Jakiego wsparcia profesjonalnego potrzebuję? Obie lokalizacje: lokalny księgowy i doradca podatkowy, prawnik do sprawy rejestracji firmy, osoba do kontaktu z bankami. Malta dodatkowo: Company Secretary. Gibraltar: zwykle Corporate Service Provider do Registered Office. Budżet: 10 000–25 000€ na start i pierwszy rok.
