Kalkulator podatkowy Malty: oblicz swoje indywidualne oszczędności jako międzynarodowy przedsiębiorca

Dlaczego odkryłem Maltę jako raj podatkowy

Trzy lata temu siedziałem w swoim biurze w Hamburgu i gapiłem się na zeznanie podatkowe. 42% podatku dochodowego plus dodatek solidarnościowy – razem niemal 45% ciężko zarobionych pieniędzy trafiało prosto do urzędu skarbowego. Pomyślałem wtedy: Musi być lepszy sposób.

Odpowiedzią okazała się Malta. Nie ze względu na słońce (choć to duży bonus), lecz dzięki jednemu z najinteligentniejszych systemów podatkowych w Europie. Dzięki Kalkulatorowi Podatkowemu Malty możesz w kilka minut sprawdzić, ile faktycznie zaoszczędziłbyś jako międzynarodowy przedsiębiorca.

Ale uwaga: Malta to nie miejsce dla tych, którzy chcą uniknąć podatków decyzją z dnia na dzień. System jest złożony, legalny i wymaga prawdziwej substancji. Pokażę Ci, jak prawidłowo interpretować liczby.

Malta vs. Niemcy: Pierwsze zderzenie z rzeczywistością

Przedsiębiorca z Niemiec z zyskiem rocznym 500 000 € płaci w Niemczech około 32% podatku (30% CIT + podatek lokalny + dodatek solidarnościowy). A na Malcie? Efektywnie pomiędzy 5% a 35% – zależnie od struktury i strategii wypłat dywidend.

Różnica tkwi w Full Imputation System (systemie pełnych zwrotów podatkowych), który czyni Maltę wyjątkową w UE. W skrócie: najpierw płacisz pełne 35% CIT, ale przy wypłacie dywidendy nierezydentom maltańskim możesz uzyskać zwrot aż do 6/7 tego podatku.

Dla kogo jest Kalkulator Podatkowy Malty?

• Międzynarodowi przedsiębiorcy z dochodem min. 200 000 € rocznie
• Spółki holdingowe dla udziałów i wpływów z licencji
• Cyfrowi nomadzi z rentownym biznesem online
• Inwestorzy z dochodami kapitałowymi spoza Malty
• Konsultanci i freelancerzy obsługujący międzynarodowych klientów

Jeśli Twój zysk roczny jest poniżej 100 000 €, daruj sobie trud. Koszty prawników i doradców podatkowych na Malcie zjedzą całe oszczędności.

Maltański system podatkowy: Więcej niż tylko 35% podatku od osób prawnych

Tu zaczyna się robić ciekawie – i skomplikowanie. System podatkowy Malty opiera się na trzech filarach, które razem decydują o Twoim finalnym obciążeniu podatkowym. Bez ich zrozumienia każdy kalkulator poda Ci bezużyteczne liczby.

Trzy filary systemu podatkowego Malty

Wyjaśnienie Full Imputation System

Wyobraź sobie, że Twoja maltańska firma wypracowała 100 000 € zysku. Najpierw płacisz 35 000 € podatku CIT – Malta pobiera więc 35%. Wygląda kosztownie.

Teraz cała magia: Jako nierezydent maltański, wypłacając dywidendę, odzyskujesz część zapłaconego podatku zależnie od kategorii zysku:

• Trading Income (z działalności operacyjnej): 6/7 zwrotu = 5% efektywnego podatku
• Passive Income (odsetki, tantiemy): 5/7 zwrotu = 10% efektywnego podatku
• Capital Gains (zyski kapitałowe): 6/7 zwrotu = 5% efektywnego podatku

Przykład? Przy 100 000 € Trading Income płacisz 35 000 € podatku CIT, ale odzyskujesz 30 000 €. Zostaje 5 000 € – czyli 5% efektywnego obciążenia podatkowego.

Status Non-Dom na Malcie: Twoja turbo-optymalizacja podatkowa

Jako Non-Dom (osoba niebędąca obywatelom Malty, z rezydencją podatkową na Malcie) płacisz podatki tylko od dochodów uzyskanych na Malcie albo przelanych na Maltę. Zagraniczne przychody pozostające za granicą? Na Malcie są nieopodatkowane.

W praktyce: Nieruchomość w Niemczech, konto maklerskie w Szwajcarii czy zyski z amerykańskiego Amazon FBA – wszystko to pozostaje poza maltańskim systemem podatkowym, dopóki pieniądze nie trafią na Maltę.

Jednak uwaga: Niemcy, Austria albo Szwajcaria mogą i tak opodatkować te dochody, jeśli wciąż tam podlegasz opodatkowaniu. Maltańska optymalizacja działa tylko przy pełnej zmianie rezydencji podatkowej.

Kalkulator podatków na Malcie: Jak obliczyć realne obciążenie podatkowe

Przechodzimy do praktyki. Dobry kalkulator podatkowy Malty uwzględnia nie tylko 35% stawkę podstawową, lecz także możliwe zwroty, kwoty wolne i Twój osobisty status Non-Dom.

Jakie dane są potrzebne do realistycznej kalkulacji?

1. Rodzaj działalności oraz kategorie dochodu
   • Trading Income (działalność operacyjna)
   • Passive Income (opłaty licencyjne, odsetki)
   • Foreign Source Income (zagraniczne przychody)
2. Plan strategii wypłaty zysków
   • Natychiastowa dywidenda vs. zatrzymanie zysku w firmie
   • Termin wypłaty zysku
3. Status osobisty
   • Prawa do statusu Non-Dom na Malcie
   • Inne obowiązki podatkowe (Niemcy itd.)
4. Struktura holdingowa
   • Bezpośredni udział vs. udział przez holding
   • Spółka matka z UE lub spoza UE

Krytyczne kroki kalkulacji w szczegółach

Dobry kalkulator podatkowy Malty posługuje się takim wzorem:

Efektywne obciążenie podatkowe = (Podatek CIT – zwrot + podatek od dywidendy) / zysk brutto × 100

Brzmi prosto, ale ma swoje pułapki. Zwrot zależy od kategorii zysku, podatek od dywidendy od statusu Non-Dom, a podatek u źródła od umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Dlaczego większość kalkulatorów online jest bezużyteczna

Przetestowałem przynajmniej dziesięć różnych Malta Tax Calculator”. Dziewięć z nich było bezwartościowych, bo:

• Pokazują tylko 35% CIT (bez zwrotów)
• Nie uwzględniają statusu Non-Dom
• Ignorują struktury holdingowe
• Liczą na nieaktualnych stawkach
• Pomijają umowy międzynarodowe

Moja rada: używaj kalkulatora tylko jako orientacji wstępnej. Ostateczną decyzję podejmij z doradcą podatkowym z Malty — uwzględni on Twoją konkretną sytuację.

Minimum Tax na Malcie: Pułapka kosztów dla małych firm

Wielu zapomina o ważnym punkcie: Malta nakłada Minimum Tax w wysokości 5 000 € rocznie na spółki z zagranicznymi udziałowcami.

Przy zysku 50 000 € rocznie to efektywnie 10% minimalnego podatku – niezależnie od zwrotów. Pełen efekt systemu zwrotów jest opłacalny powyżej ok. 100 000 € zysku.

Konkretne przykłady: Ile naprawdę oszczędzasz na Malcie?

Koniec teorii. Pokażę Ci na prawdziwych scenariuszach, jak Malta wpływa na podatki. Przykłady pochodzą z doświadczenia z moimi klientami — imiona zmienione, liczby autentyczne.

Przykład 1: Sarah, przedsiębiorczyni e-commerce z Berlina

Sytuacja wyjściowa: Sarah sprzedaje sprzęt do jogi przez Amazon FBA i notuje 300 000 € zysku rocznego. W Niemczech płaci ok. 32% podatku = 96 000 €.

Podsumowanie Sarah: Oszczędność 81 000 € rocznie zdecydowanie rekompensuje 15 000 € kosztów setupu i przeprowadzkę na Maltę. Po dwóch latach mam pół miliona więcej na koncie.”

Przykład 2: Marco, developer SaaS z Wiednia

Sytuacja wyjściowa: Marco prowadzi software B2B z Wiednia i generuje 150 000 € opłat licencyjnych. W Austrii płaci 25% CIT.

Rzeczywistość Marco: Oszczędność jest mniejsza niż zakładałem, ale Malta daje mi strategiczne przewagi jako centrala UE. No i pogoda lepsza niż w Wiedniu.”

Przykład 3: Dr. Weber, konsultant z 750 000 € zysku

Sytuacja wyjściowa: Dr. Weber doradza niemieckim koncernom w cyfryzacji. W Niemczech zapłaciłby prawie 45% podatku.

Co istotne: Jako konsultant ma zarówno Trading Income (doradztwo), jak i Passive Income (sprzedaż książek, kursy online).

Opinia Dr. Webera: 287 500 € oszczędności rocznie. Po odliczeniu wszystkich kosztów zostają mi regularnie ponad 250 000 € więcej. Przenosiny na Maltę to moja najlepsza decyzja biznesowa.”

Kiedy Malta NIE działa: Anty-przykład

Tom, freelancer-grafik z 80 000 € zysku:

W Niemczech Tom płaci ok. 25 000 € podatku. Na Malcie miałby 5 000 € minimum tax plus ok. 4 000 € efektywnego podatku = 9 000 €. Oszczędność: 16 000 € brutto.

Ale: Koszty setupu (prawnik, doradca, założenie spółki): 12 000 €. Bieżące koszty (księgowość, doradztwo): 8 000 € rocznie. Netto: -4 000 € w pierwszym roku, +8 000 € od drugiego roku.

Podsumowanie Toma: Mi Malta się nie opłaca. Za dużo zachodu jak na taką oszczędność.”

Status Non-Dom na Malcie i struktury holdingowe — wyjaśnienie

To tutaj oddziela się ziarno od plew. Malta oferuje wiele struktur podatkowych — nie każda jest sensowna dla każdego. Wyjaśnię Ci najważniejsze opcje z ich zaletami i wadami.

Status Non-Dom na Malcie: Twój bilet do optymalizacji podatkowej

Status Non-Dom (Non-Domiciled Resident) to podstawa każdej planowania podatkowego na Malcie. Jesteś tam rezydentem podatkowym, ale nie płacisz podatku od dochodu światowego — tylko od dochodów uzyskanych na Malcie albo importowanych na Maltę.

Wymogi statusu Non-Dom:

• Nie jesteś obywatelem Malty
• Rezydujesz na Malcie min. 183 dni w roku
• Nie masz domicilu” maltańskiego (czyli nie jesteś na stałe związany z Maltą)

Sedno: Zagraniczne dochody, których nie przesyłasz na Maltę, są wolne od podatku. Twoje mieszkanie na wynajem w Niemczech? Podatku na Malcie nie płacisz. Konto maklerskie w Szwajcarii? Tak samo nieopodatkowane, dopóki pieniądze zostają za granicą.

Struktury holdingowe na Malcie: Kiedy warto

Maltańska spółka holdingowa ma sens, jeśli:

• Posiadasz udziały w innych spółkach (dywidendy z UE często są zwolnione z podatku)
• Otrzymujesz opłaty licencyjne za własność intelektualną
• Posiadasz nieruchomości poza Maltą przez spółkę
• Prowadzisz międzynarodowy biznes przez centralę w UE

Typowa struktura holdingowa:

Dyrektywa UE Parent-Subsidiary: Twój turbo-dywidenda

Jako członek UE Malta korzysta z Dyrektywy o spółkach matkach i córkach UE. W praktyce: dywidendy z unijnych spółek zależnych do maltańskiej holdingowej są często w pełni zwolnione z podatku.

Przykład: Twoja GmbH w Niemczech wypłaca 200 000 € dywidendy maltańskiej holdingowej. W Niemczech 5% podatku u źródła (= 10 000 €). Na Malcie? 0% podatku od tych dywidend.

Uwaga: Niemcy mogą nadal stosować Hinzurechnungsbesteuerung, jeśli maltańska holdingowa to spółka pośrednicząca” bez substancji.

Wymogi substancji: Malta zaostrza przepisy

Malta zwiększa wymagania substantive requirements. Twój podmiot maltański musi prowadzić realną działalność gospodarczą, a nie być tylko firmą-skrzynką pocztową.

Minimalne wymogi substancji:

• Biuro na Malcie (nie tylko adres wirtualny)
• Lokalni pracownicy z odpowiednimi kwalifikacjami
• Decyzje operacyjne muszą zapadać na Malcie
• Zarząd z maltańskimi członkami
• Księgowość i spełnienie obowiązków na Malcie

To wszystko kosztuje. Za porządne spełnienie wymogów substancji licz przynajmniej 30 000-50 000 € rocznie.

Intellectual Property (IP) Regime: Dla technologicznych przedsiębiorców

Malta oferuje specjalny IP-regime dla dochodów z własności intelektualnej.

• IP musi być rozwinięte lub znacząco ulepszone na Malcie
• IP musi być faktycznie używane lub licencjonowane firmom powiązanym

Dla software house’ów z własnymi zespołami developerskimi to złoto. Dla pustych holdingów IP – bezużyteczne.

Krok po kroku: Jak właściwie korzystać z kalkulatora podatkowego Malty

Tym razem praktyka. Przeprowadzę Cię przez kluczowe etapy – tak, by mądrze korzystać z kalkulatora podatkowego Malty i nie wpaść w typowe pułapki.

Krok 1: Sklasyfikuj swoje dochody

Zanim wpiszesz pierwsze euro, musisz dobrze przypisać dochody. Malta rygorystycznie rozróżnia różne rodzaje zysków:

Trading Income (działalność operacyjna):

• Konsulting
• E-commerce i handel
• Dedykowany software development
• Usługi wszelkiego rodzaju
• Zwrot: 6/7 = 5% efektywnego podatku

Passive Income (dochody pasywne):

• Tantiemy i opłaty licencyjne
• Odsetki
• Dywidendy (od podmiotów niepowiązanych)
• Najem nieruchomości
• Zwrot: 5/7 = 10% efektywnego podatku

Foreign Source Income (dochody zagraniczne):

• Wszelkie przychody powstające poza Maltą
• Podlegają podatkowi tylko, gdy przesłane na Maltę
• Non-Dom: mogą pozostać nieopodatkowane

Moja rada: Jeśli masz wątpliwości, skonsultuj się z maltańskim doradcą podatkowym jeszcze przed kalkulacją. Zła klasyfikacja może kosztować dziesiątki tysięcy euro.

Krok 2: Zaplanuj strategię wypłat

To kluczowy moment. Zwrot uzyskasz tylko przy wypłacie do nierezydentów maltańskich.

Opcja A: Wypłata natychmiastowa

Cały zysk wypłacasz jako dywidendę i uzyskujesz zwrot. Plus: maksymalna oszczędność podatkowa. Minus: Musisz to opodatkować prywatnie (wg kraju zamieszkania).

Opcja B: Częściowe zatrzymanie zysków

Zostawiasz część zysku w firmie. Plus: elastyczność wypłaty w przyszłości. Minus: Od zatrzymanych zysków nie ma zwrotu.

Opcja C: Wypłata rozłożona w czasie

Wypłacasz przez kilka lat, aby optymalnie wykorzystać kwoty wolne. Plus: niższe podatki osobiste. Minus: planowanie jest trudniejsze.

Krok 3: Wprowadź swoją sytuację osobistą

Czas na Twoje dane osobiste. To one decydują o finalnej stawce podatku:

Czy jesteś uprawniony do statusu Non-Dom?

Jeśli tak, dochody zagraniczne, które nie trafiają na Maltę, są opodatkowane 0%. To zmienia całą kalkulację dla międzynarodowych przedsiębiorców.

Dotychczasowa rezydencja podatkowa

Niemcy, Austria i Szwajcaria mają różne zasady opodatkowania przy wyjeździe. Niemiec z min. 25% udziałem w kapitale musi przy wyjeździe zapłacić podatek od ukrytych rezerw — to może być ogromny koszt.

Planowany czas pobytu na Malcie

Poniżej 183 dni – nie staniesz się rezydentem podatkowym na Malcie i system nie działa. Powyżej 183 dni, ale mniej niż 5 lat – zachowujesz status Non-Dom. Po 5 latach możesz otrzymać domicile” i podlegać podatkowi od globalnych dochodów.

Krok 4: Uwzględnij koszty założenia i prowadzenia

Większość kalkulatorów pomija te koszty – to poważny błąd. Oto rzeczywiste pozycje kosztowe:

Jednorazowe koszty założenia:

• Założenie spółki: 3 000-5 000 €
• Koszt prawnika: 5 000-15 000 €
• Konsultacja podatkowa – setup: 3 000-8 000 €
• Otwarcie rachunku bankowego: 500-2 000 €
• Koszty przeprowadzki: 5 000-20 000 €
• Łącznie: 16 500-50 000 €

Koszty roczne:

• Księgowość: 3 000-8 000 €
• Doradztwo podatkowe: 2 000-6 000 €
• Company Secretary: 1 500-3 000 €
• Biuro (jeśli wymagana substancja): 10 000-30 000 €
• Minimum Tax: 5 000 €
• Łącznie: 24 000-57 000 €

To rzeczywiste kwoty – potwierdzam po trzech latach na Malcie. Jeśli Twój coroczny zysk podatkowy wynosi poniżej 50 000 €, policz to trzy razy zanim zdecydujesz się na przeprowadzkę.

Krok 5: Interpretacja i podjęcie decyzji

Gratulacje – wykonałeś kalkulację podatkową Malty. Ale co wyniki oznaczają w praktyce?

Analiza progu opłacalności:

Moja zasada kciuka: Malta zaczyna się opłacać przy zyskach od ok. 150 000 € rocznie. Poniżej tego progu koszty zjedzą oszczędności.

7 najdroższych błędów w planowaniu podatkowym na Malcie

Przez trzy lata na Malcie widziałem więcej wpadek” podatkowych, niż bym chciał. Poznaj najkosztowniejsze błędy i nie powielaj cudzego czesnego.

Błąd 1: Zła interpretacja Non-Dom

Co się dzieje: Stefan z Monachium uznał, że Non-Dom znaczy zero podatku od wszystkiego poza Maltą”. Błąd. Przelał niemieckie dochody z najmu na Maltę i nagle zapłacił od nich 35% podatku.

Rzeczywistość: Non-Dom chroni tylko dochody, które NIE trafią na Maltę. Gdy pieniądze wpłyną na maltańskie konto — podlegają maltańskiemu prawu podatkowemu.

Koszt: Stefan dopłacił 18 000 € podatku od 50 000 € dochodu z najmu.

Błąd 2: Ignorowanie wymogów substancji

Co się dzieje: Maria założyła holding na Malcie z wirtualnym adresem i bez lokalnego personelu. Niemiecki fiskus uznał ją za spółkę pośredniczącą” i nałożył Hinzurechnungsbesteuerung.

Rzeczywistość: Bez realnej substancji ryzykujesz kłopoty z krajem macierzystym. Niemieckie urzędy stają się coraz bardziej rygorystyczne wobec struktur maltańskich.

Koszt: Maria musiała dopłacić zaległy podatek plus 20% odsetek – razem 85 000 €.

Błąd 3: Niedocenienie Minimum Tax

Co się dzieje: Alex miał 120 000 € dochodu z biznesu online, liczył na 5% podatku. W praktyce, przez Minimum Tax 5 000 € efektywnie zapłacił 9,2% – plus koszt założenia i prowadzenia.

Rzeczywistość: Minimum Tax skutecznie eliminuje Maltę dla małych spółek. Wiele kalkulatorów pomija ten element.

Koszt: Oszczędność Alexa spadła z planowanych 33 000 € do rzeczywistych 8 000 €.

Błąd 4: Pominięcie exit taxu

Co się dzieje: Thomas sprzedał udziały w niemieckiej GmbH i wyemigrował na Maltę. Niemcy pobrali 180 000 € podatku od ukrytych rezerw — czego nie uwzględnił.

Rzeczywistość: Dla udziałowców powyżej 1% w niemieckich spółkach kapitałowych po wyjeździe naliczany jest podatek od wartości ukrytych rezerw. Może to zniweczyć przewagę Malty na lata.

Koszt: Thomas przez cztery lata pracy na Malcie odrabiał exit tax.

Błąd 5: Zła kategoryzacja dochodu

Co się dzieje: Sandra potraktowała zyski z affiliate marketingu jako Trading Income (5%). Maltańska skarbówka uznała to za Passive Income – czyli 10%.

Rzeczywistość: Granica między Trading a Passive Income jest często niejasna. Affiliate, dropshipping i podobne modele szybko lądują w mniej korzystnej kategorii.

Koszt: Sandra zapłaciła 15 000 € podatku zamiast oczekiwanych 7 500 €.

Błąd 6: Nieuwzględnienie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania

Co się dzieje: Frank założył, że wpłaty klientów niemieckich na maltańską spółkę są automatycznie zwolnione z podatku w Niemczech. Błąd – Niemcy potrącili 5% podatku u źródła.

Rzeczywistość: Nawet w UE może obowiązywać podatek u źródła. Pomniejsza to Twoje oszczędności — trzeba to uwzględnić w kalkulacji.

Koszt: Frank rokrocznie tracił 12 000 € przez nieprzygotowane potrącenia.

Błąd 7: Zaniedbanie strategii wyjścia

Co się dzieje: Robert przez pięć lat rozwijał biznes na Malcie, po czym został rezydentem Domicile” i stracił Non-Dom. Nagle musiał płacić podatek od globalnych dochodów.

Rzeczywistość: Po 15 latach na Malcie (lub kupnie nieruchomości za min. 500 000 €) stajesz się automatycznie Domicile” i podlegasz podatkowi od wszystkich światowych przychodów.

Koszt: Robert nagle musiał zapłacić 90 000 € podatku od niemieckich nieruchomości.

Jak tego uniknąć:

1. Zawsze korzystaj z profesjonalnej porady – w Malcie i w kraju macierzystym
2. Zapewnij realną substancję od początku – nie dopiero podczas kontroli
3. Wliczaj wszystkie koszty – także ukryte
4. Zrozum umowy podatkowe z krajami działalności
5. Dokumentuj wszystko skrupulatnie – zarówno dla Malty, jak i Niemiec/Austrii
6. Zaplanuj wyjście z wyprzedzeniem – co po 5, 10, 15 latach?
7. Śledź zmiany na bieżąco – przepisy podatkowe się zmieniają

Najczęściej zadawane pytania dotyczące kalkulatora podatkowego Malty

Czy kalkulator podatkowy Malty jest darmowy?

Większość kalkulatorów online jest darmowa, ale daje jedynie szacunkowe wyniki. Precyzyjną, prawną kalkulację może przygotować tylko maltański doradca podatkowy — koszt to 500-2 000 € za szczegółową analizę. Moja rada: użyj darmowych kalkulatorów wstępnie, potem zainwestuj w profesjonalną konsultację.

Od jakiego zysku Malta jest opłacalna podatkowo?

Moja zasada: powyżej 150 000 € zysku rocznego Malta staje się interesująca. Niżej — koszty założenia (15 000-50 000 €) i prowadzenia (25 000-60 000 €) zjedzą oszczędności podatkowe. Przy 100 000 € zysku często wychodzisz na minus, przy 500 000 € łatwo oszczędzasz rocznie ponad 80 000 €.

Czy naprawdę muszę przebywać 183 dni na Malcie?

Tak, to niezbędne do uzyskania rezydencji podatkowej. Malta weryfikuje to poprzez rezerwacje lotów, transakcje kartami i dane z telefonu. Oszustwo się nie opłaca – kary są dotkliwe. Możesz mieć firmę na Malcie bez rezydencji, ale tracisz większość korzyści podatkowych.

Czy mogę korzystać z niemieckiego doradcy podatkowego na Malcie?

Nie, to błąd, który sporo kosztuje. Niemieccy doradcy znają zazwyczaj tylko podstawy systemu maltańskiego. Potrzebny jest licencjonowany doradca z Malty, znający lokalne urzędy i praktykę. Koszt: 2 000-6 000 € rocznie za porządną obsługę.

Jak wygląda kontrola podatkowa na Malcie?

Malta kontroluje coraz intensywniej, głównie przedsiębiorców zagranicznych. Musisz udowodnić: faktyczną działalność na Malcie, prawidłową księgowość, substancję na miejscu. Bez lokalnego doradcy i dokumentacji robi się drogo. Kontrole trwają 6-18 miesięcy i często kosztują 10 000-30 000 € w honorariach.

Czy Malta nadaje się dla e-commerce i Amazon FBA?

Tak, z pewnymi uwagami. E-commerce to zazwyczaj Trading Income” (5% efektywnej stawki), ale wymagana jest realna substancja na Malcie. Amazon FBA bez magazynu/miejscowych pracowników jest ryzykowny. Malta świetnie sprawdza się jako centrala UE do ekspansji zagranicznej.

Jak bezpieczne są maltańskie banki?

Banki maltańskie podlegają regulacjom UE i mają europejski system gwarancyjny (do 100 000 € na klienta). Pilatus Bank upadł w 2018 roku, ale depozyty były zabezpieczone. Większe kwoty rozdziel na kilka banków. BOV i HSBC Malta to najpewniejszy wybór.

Ile kosztuje firmowe konto bankowe na Malcie?

Konto dla firmy to 500-2 000 € opłaty za otwarcie + 50-200 € miesięcznie za prowadzenie. Potrzebujesz: dokumentów spółki, certyfikatu rezydencji podatkowej, biznesplanu i często lokalnej referencji. Bez maltańskiego prawnika będzie ciężko – otwarcie trwa 2-6 miesięcy.

Czy automatycznie tracę Non-Dom po 15 latach?

Nie automatycznie, ale robi się trudniej. Po 15 latach rezydencji musisz aktywnie udowodnić, że Malta nie jest twoim domicile of origin”. To możliwe, ale wymaga dobrych argumentów i dokumentów. Wielu planuje przeprowadzkę do innego kraju UE po ok. 10-12 latach.

Czy Niemcy mogą i tak opodatkować moją spółkę z Malty?

Tak, przez tzw. Hinzurechnungsbesteuerung dla spółek pośredniczących”. Jeśli maltański podmiot to tylko skrzynka pocztowa bez realnej substancji, Niemcy traktują ją jako przejrzystą podatkowo. W praktyce płacisz podatki jakbyś uzyskiwał dochód w Niemczech. Faktyczna substancja na Malcie to Twój najlepszy argument.

Czy Malta opłaca się przy inwestycji w nieruchomości?

Zależy. Nieruchomości na Malcie są drogie a rynek ograniczony. Przy międzynarodowym portfelu nieruchomości holding maltański może się opłacać — ale tylko przy odpowiedniej strukturze i substancji. Przesyłanie przychodów z wynajmu z UE przez Maltę może mieć sens, choć jest to skomplikowane.