Spis treści Podstawy zakładania firmy na Malcie: Co powinieneś wiedzieć na początku 10 kroków do założenia firmy na Malcie – szczegółowy przewodnik Koszty założenia firmy na Malcie: Z czym musisz się liczyć Ulgi podatkowe na Malcie: Dlaczego warto założyć firmę Najczęstsze błędy przy zakładaniu firmy na Malcie Po założeniu: Bieżąca zgodność i księgowość FAQ: Najczęściej zadawane pytania Marzysz o założeniu własnej firmy na Malcie? Pozwól, że już na wstępie przekażę ci najlepszą i zarazem najbardziej wytrzeźwiającą wiadomość: Tak, to możliwe. I nie – nie jest tak proste, jak sugerują posty na Instagramie. Po dwóch latach na wyspie i niezliczonych rozmowach z przedsiębiorcami, prawnikami i zrezygnowanymi biznesmenami przed Registry Office mogę cię zapewnić: Przy odpowiednim przygotowaniu Malta Limited jest do zrobienia – bez solidnej organizacji czeka cię maraton przez maltańską biurokrację. Malta kusi 5% podatkiem CIT, członkostwem w UE i angielskim jako językiem urzędowym. Brzmi świetnie? I faktycznie jest. Ale między pierwszą myślą Założę firmę na Malcie”, a pierwszym maltańskim kontem firmowym stoi kilka przeszkód – i to właśnie je chcę ci oszczędzić. Otrzymasz tu kompletne know-how – dokładny proces w 10 krokach, wszystkie koszty, pułapki i porady z praktyki, których sam żałowałem, że nie znałem na start. Podstawy zakładania firmy na Malcie: Co powinieneś wiedzieć na początku Zanim przejdziemy do 10 kroków, musimy porozmawiać o absolutnych podstawach. Malta Limited to Private Limited Company – odpowiednik polskiej sp. z o.o. czy niemieckiej/ austriackiej GmbH. Oznacza to: ograniczona odpowiedzialność, minimalny kapitał 1 200€, a także – co oczywiste – sporo formalności. Malta Limited vs. inne formy spółek w UE Dlaczego nie założyć po prostu spółki na Cyprze lub w Irlandii? Odpowiedź tkwi w unikalnym systemie podatkowym Malty. System zwrotu podatku (Malta Refund System) pozwala uzyskać efektywną stawkę 5% na dystrybuowanym zysku – ale tylko, gdy zrobisz wszystko poprawnie. Na Cyprze i w Irlandii efektywna stawka wynosi 12,5% i nie ma systemu refundacji. Kraj Podatek CIT Efektywna stawka Członkostwo w UE Angielski jako język urzędowy Malta 35% 5% (ze zwrotem) Tak Tak Cypr 12,5% 12,5% Tak Tak Irlandia 12,5% 12,5% Tak Tak Estonia 20% 0% (jeśli brak dywidendy) Tak Nie Kto może założyć Malta Limited Obywatele UE mają łatwiej. Osoby spoza UE muszą pokonać dodatkowe przeszkody, ale nie jest to niemożliwe. Obywatel UE potrzebuje: Minimum jednego akcjonariusza (wspólnika) Przynajmniej jednego dyrektora Maltańskiego adresu firmy Company Secretary (może to być wybrany usługodawca) Najważniejsze: Nie musisz mieszkać na Malcie, by założyć Malta Limited. Ale musisz spełnić tzw. substance requirements – o tym więcej za chwilę. Rezydencja maltańska: Miły dodatek czy obowiązek? Tu zaczyna się robić ciekawie. Do rejestracji firmy rezydencja na Malcie nie jest potrzebna. By optymalnie korzystać z ulg podatkowych – już tak. System zwrotu podatku działa najlepiej, gdy akcjonariusz podlega podatkowi na Malcie. Bez rezydencji też zapłacisz tylko 5%, ale musisz udowodnić brak rezydencji podatkowej w kraju pochodzenia. Moja rada z praktyki: Najpierw załóż firmę, sprawdź czy model działa – dopiero potem rozważaj rezydencję. Rezydencję maltańską można załatwić w dowolnym momencie w przyszłości. 10 kroków do założenia firmy na Malcie – szczegółowy przewodnik Teraz do konkretów. Te 10 kroków prowadzi cię od pomysłu do zarejestrowanej Malta Limited. Cały proces zajmuje zwykle 4–8 tygodni, jeśli wszystko pójdzie sprawnie. Spoiler: Rzadko wszystko idzie idealnie. Krok 1: Rezerwacja i weryfikacja nazwy firmy Pierwszy krok to Malta Business Registry (MBR). Twoja nazwa musi być dostępna i spełniać wymogi naming guidelines. Typowe zakazane słowa: Malta”, Bank”, Insurance” czy wszystko, co sugeruje instytucję państwową. Rezerwacja nazwy kosztuje 25€ i jest ważna przez 30 dni. Mój trick: Zanim złożysz wniosek, sprawdź dostępność nazwy online w Companies House Database. Potem rezerwuj przez portal MBR. Zwykle trwa to 2–3 dni robocze. Ważna uwaga: Nazwa firmy musi zawierać Limited” lub Ltd.”. Bez tego urząd odrzuci zgłoszenie. Krok 2: Wybierz Company Service Providera (CSP) Tu oszczędzasz czas albo pieniądze – nigdy oba naraz. Dobry CSP to koszt 2 000–3 500€ rocznie, ale ogarnia cały papierkowy” proces za ciebie. Tańsi usługodawcy (800–1200€) zostawiają ci sporo pracy na głowie. Twój CSP zajmuje się: Funkcją Company Secretary (wymóg prawny) Adresem rejestrowym Nominee Director (opcjonalnie) Zgodnością i annual returns Księgowością i rozliczeniami podatkowymi Moja rekomendacja: Nie wybieraj najtańszego. CSP, który zbankrutuje po pół roku, kosztować cię będzie więcej nerwów niż zaoszczędzisz pieniędzy. Krok 3: Sporządzenie Memorandum and Articles of Association Memorandum to akt urodzenia” spółki, Articles – regulamin domowy”. Dokumenty te określają: Cel działalności (Objects Clause) Strukturę udziałów i prawa właścicieli Uprawnienia i odpowiedzialności zarządu Procedury spotkań i zasady głosowań Darmowe wzory są dostępne, ale polecam dopasowane Articles. Szczególnie nie oszczędzaj na Objects Clause – od tego zależy, co firma może, a czego nie wolno w przyszłości. Krok 4: Wybór zarządu i akcjonariuszy Każda Malta Limited wymaga minimum jednego dyrektora i akcjonariusza – mogą to być te same osoby. Jako obywatel UE możesz pełnić obie role. Dla osób spoza UE wymagany jest dyrektor z Malty lub UE. Ważne decyzje: Liczba udziałów: Minimum 1 200€ (np. 10 000 udziałów po 0,12€ każdy) Typy udziałów: Ordinary Shares wystarczą do prostych struktur Struktura zarządu: Jeden dyrektor to niższy koszt, dwóch daje większą elastyczność Krok 5: Wniesienie kapitału i otwarcie konta bankowego Tu zaczyna się prawdziwa przygoda. Minimalny kapitał to 1 200€, ale wpłacasz go dopiero po rejestracji spółki. Czyli: firma startuje z 0€, potem wpłacasz wymagany wkład. Otworzenie konta bankowego na Malcie… bywa wyzwaniem. Licz się z 2–8 tygodniami oraz tymi dokumentami: Certificate of Incorporation Memorandum i Articles Uchwała zarządu o otwarciu konta Dokumenty due diligence wszystkich dyrektorów Biznesplan i przewidywania przychodów Potwierdzenie źródła środków Alternatywa: Możesz wpłacić kapitał przez konto powiernicze u prawnika. Szybciej – ale kosztuje więcej. Krok 6: Złożenie dokumentów w Malta Business Registry Czas na dokumenty. Przekazujesz: Form A – Wniosek rejestracyjny Memorandum i Articles (notarialnie poświadczone) Zgody dyrektorów i secretarza Potwierdzenie adresu rejestrowego Certyfikat rezerwacji nazwy Opłata rejestracyjna wynosi 245€. Czas rozpatrzenia: 5–10 dni roboczych przy kompletnych dokumentach. Każdy brak wydłuża proces. Krok 7: Odbiór Certificate of Incorporation Certificate of Incorporation to oficjalny akt urodzenia” firmy. Od tej chwili twoje Malta Limited oficjalnie istnieje. Od tego momentu liczy się też czas na pierwszy annual return – masz 18 miesięcy. Certyfikat zawiera: Numer rejestracyjny Datę rejestracji Kapitał spółki Adres rejestrowy Krok 8: Rejestracja podatkowa w Commissioner for Revenue W ciągu 30 dni od założenia musisz zarejestrować się podatkowo w Commissioner for Revenue, korzystając z formularza VAT 1. Otrzymasz: Numer podatkowy (TIN) Numer VAT (jeśli działalność podlega VAT) Rejestrację pracodawcy (jeśli zatrudniasz) VAT obowiązuje przy obrotach powyżej 35 000€ rocznie. Dobrowolna rejestracja opłaca się często przy handlu w UE. Krok 9: Social Security i licencja pracodawcy (jeśli potrzebne) Jeśli zatrudniasz pracowników lub siebie samego, potrzebujesz: Licencji pracodawcy: 200€ rocznie dla każdego pracodawcy Rejestracji Social Security: dla każdego pracownika Pozwolenia na pracę: dla pracowników spoza UE Jako obywatel UE możesz zatrudnić samego siebie. Dyrektor spoza UE musi uzyskać work permit – to trwa 6–12 tygodni. Krok 10: Aktywacja rachunku firmowego i płatności online Ostatni krok bywa najdłuższy. Certificate of Incorporation pozwala aktywować konto bankowe i wpłacić minimalny kapitał. Banki maltańskie… bywają skrupulatne. Ranking banków według mojego doświadczenia: APS Bank: Szybki, ale drogi (300€ otwarcie + 50€/msc) Bank of Valletta: Tani, ale powolny (6–12 tygodni) HSBC Malta: Międzynarodowy, bardzo wymagający European i Revolut Business: Dobre dla prostych potrzeb online Do biznesu online wymagana jest integracja płatności przez Stripe, Square lub operatorów lokalnych. Koszty założenia firmy na Malcie: Z czym musisz się liczyć Czas na szczere liczby. Reklamy załóż firmę od 1 500€” to marketingowa bajka. Realnie w pierwszym roku zapłacisz od 4 000 do 8 000€, zależnie od poziomu usług i stopnia skomplikowania. Jednorazowe koszty założenia Malta Limited Pozycja Koszt Obowiązkowe Rezerwacja nazwy 25€ Tak Opłata rejestracyjna 245€ Tak Notarialne poświadczenie 150–300€ Tak Opłata setup CSP 500–1 500€ De facto tak Opłaty prawne (adwokat) 1 000–2 500€ Zalecane Otwarcie konta bankowego 200–500€ Tak Razem 2 120–5 070€ Roczne koszty operacyjne Oto ukryte koszty, o których nikt nie mówi na początku: Pozycja Koszt/rok Częstotliwość Company Secretary 800–2 000€ Rocznie Adres rejestrowy 300–600€ Rocznie Annual Return 100€ Rocznie Księgowość & rozliczenia podatkowe 1 200–3 000€ Rocznie Audyty (od 200 tys. € obrotu) 2 500–5 000€ Rocznie Opłaty bankowe 300–1 200€ Rocznie Razem 2 700–11 800€ Ukryte koszty, o których nikt nie wspomina Z mojego doświadczenia dochodzą jeszcze takie wydatki: Koszty podróży: 2–3 podróże na Maltę w celu otwarcia konta, podpisów itp. (500–1 500€) Opłaty Apostille: dla zagranicznych dokumentów (50–200€ za sztukę) Koszty tłumaczeń: dla nieangielskich dokumentów (100–300€) Opłaty ekspresowe: gdy zależy ci na czasie (200–500€) Nominee Director: jeśli potrzebujesz lokalnego dyrektora (1 000–2 500€/rok) Jak optymalizować koszty: Gdzie możesz zaoszczędzić Moje sprawdzone sposoby po 2 latach na wyspie: Porównaj CSP: Zbierz min. 3 oferty. Różnice nawet 100% to standard. Timing: Unikaj grudnia – wszyscy na urlopach, wszystko trwa dłużej. Przygotowanie: Zgromadź dokumenty z wyprzedzeniem. Każda poprawka kosztuje czas i pieniądze. Konto w neobanku: Konta European i Revolut są tańsze niż tradycyjnie na Malcie. DIY: Rezerwacja nazwy i rejestracja podatku możliwa we własnym zakresie. Ulgi podatkowe na Malcie: Dlaczego warto założyć firmę Przechodzimy do sedna sprawy: podatki. System podatkowy Malty jest skomplikowany, ale genialny. Przy odpowiedniej strukturze rzeczywiście zapłacisz tylko 5% CIT. Ale – i to jest ważne ale” – tylko gdy przestrzegasz zasad. System zwrotu podatku na Malcie – wytłumaczenie Malta ma swój trik: pobiera 35% CIT, ale oddaje 6/7 tego podatku przedsiębiorcy. Działa to tak: Twoja Malta Limited uzyskuje zysk 100 000€ Podatek CIT: 35 000€ (35%) Dywidenda dla wspólników: 65 000€ Zwrot: 30 000€ (6/7 zapłaconego podatku) Efektywne obciążenie podatkowe: 5 000€ = 5% Ważne: Musisz wypłacić zysk jako dywidendę, by otrzymać zwrot. Zyski pozostawione w spółce podlegają 35% PIT. Participation Exemption: 0% podatku od dywidend Tu robi się ciekawie. Jeśli twoja Malta Limited posiada udziały w innych spółkach UE, otrzymane dywidendy są w 100% wolne od podatku. To tzw. participation exemption. Warunki: Minimum 10% udziałów lub nabycie za min. 1 164€ Posiadanie udziałów przez co najmniej 183 dni Brak obrotu tymi udziałami Praktyczny przykład: Zakładasz GmbH w Niemczech i Malta Limited jako holding. Niemiecka spółka przekazuje dywidendę na Maltę – bez podatku. Malta Limited przelewa ci dywidendę – podatek tylko 5%. Malta vs. inne jurysdykcje UE Jurysdykcja Podatek CIT Podatek od dywidend Zyski kapitałowe Zalety holdingu Malta 5% (ze zwrotem) 0% (dywidendy z UE) 0% (jeśli spełniona exemption) Participation Exemption Luksemburg 24,94% 0% (przy exemption) 0% (przy exemption) Participation Exemption Holandia 25,8% 0% (przy exemption) 0% (przy exemption) Participation Exemption Cypr 12,5% 0% (przy exemption) 0% (przy exemption) Participation Exemption Substance Requirements – czego wymaga Malta I tu jest haczyk. Malta wymaga tzw. substance”, by móc korzystać z ulg. Oznacza to: Zarządzanie i kontrola: Posiedzenia zarządu muszą odbywać się na Malcie Działania operacyjne: Decyzje biznesowe podejmowane są tutaj Pracownicy: Wystarczająca liczba wykwalifikowanych osób na Malcie Biuro: Odpowiednia powierzchnia i realna obecność W praktyce: dla prostego holdingu wystarczy 1–2 spotkania zarządu rocznie na Malcie oraz lokalny dyrektor. Dla spółek operacyjnych wymagane jest realne zaplecze biznesowe. Korzyści z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania Malta ma liczne umowy podatkowe. Oznacza to, że dywidendy wypłacane za granicę są często nisko opodatkowane. Przykłady: Niemcy: 5% podatku u źródła na dywidendy (przy >10% udziałów) Austria: 5% podatku u źródła Szwajcaria: 5% podatku u źródła ZEA: 0% podatku u źródła W połączeniu z właściwym planowaniem podatkowym, to bardzo korzystne rozwiązania. Najczęstsze błędy przy zakładaniu firmy na Malcie Po dwóch latach na Malcie i setkach rozmów z rozczarowanymi przedsiębiorcami: Te błędy kosztują czas, pieniądze i nerwy. Ucz się na cudzych porażkach. Błąd 1: Najtańszy CSP zamiast rzetelnego partnera Największy błąd: wybierasz najtańszego Company Service Provider. 800€ zamiast 2 500€ – kusząca okazja? Absolutnie nie. Co się dzieje: Annual Returns składane po terminie (kary: 233€) Błędy w Tax Returns (dopłaty + odsetki) CSP bankrutuje (szukasz nowego, transfer dokumentów itd.) Brak doradztwa przy kwestiach compliance Moja rada: Inwestuj w sprawdzonego CSP. Te 1 500€ więcej zwróci się spokój w pierwszym roku. Błąd 2: Ignorowanie wymagań substance Wielu zakłada: Założę firmę na Malcie, będę mieszkać w Polsce, zapłacę 5% podatku.” To tak nie działa. Brak realnej obecności na Malcie = brak ulg podatkowych. Minimum substance dla ulg: 2 posiedzenia zarządu rocznie na Malcie Udokumentowane decyzje biznesowe podejmowane na Malcie Lokalny, doświadczony dyrektor Realna siedziba Koszt realnego substance: 3 000–8 000€ rocznie. Bez tego zapomnij o 5% podatku. Błąd 3: Niedocenianie trudności z kontem bankowym Myślisz: Jestem obywatelem UE, firma jest założona – konto to formalność.” Nic bardziej mylnego. Maltańskie banki są wyczulone na compliance. Typowe przyczyny odmowy: Niejasny model biznesowy Brak jasno wykazanych źródeł środków Brak maltańskiego powiązania firmy Dyrektor mieszka poza Maltą Firma online, ale bez lokalnych klientów Rozwiązanie: Przygotuj szczegółowy biznesplan, udokumentuj źródła finansów i zarezerwuj 8–12 tygodni na założenie konta. Błąd 4: Zaniedbanie annual returns i compliance Firma działa świetnie, aż nagle pojawia się problem. Annual Returns nie złożone, Tax Returns za późno, rosną kary. Terminy dla Malta Limited: Zobowiązanie Termin Kara za spóźnienie Annual Return 18 miesięcy od założenia, potem co rok 233€ Tax Return 9 miesięcy po zakończeniu roku obrachunkowego 465€ + odsetki VAT Return Co kwartał 200€ + 0,33% dziennie Social Security Miesięcznie 25€ + odsetki Dobry CSP ogarnia cały proces – ale ty powinieneś monitorować status na bieżąco. Błąd 5: Brak planowania swojego rezydencji podatkowej Zakładasz firmę na Malcie dla 5% podatku, ale… jesteś podatkowym rezydentem w swoim kraju. Efekt: płacisz rodzime podatki od maltańskich zysków. System zwrotu na Malcie ci nie pomaga. Podstawowe zasady rezydencji podatkowej: Niemcy: 183 dni pobytu + brak zwykłego miejsca zamieszkania Austria: 183 dni + centrum życiowe Szwajcaria: Exit tax przy >20% udziałów Zapytaj doradcę podatkowego w obu krajach, zanim uruchomisz Malta Limited. Błąd 6: Mylenie rezydencji z możliwością założenia firmy Częsty mit: Muszę mieć maltańską rezydencję, by założyć firmę.” Nieprawda. Jako obywatel UE możesz założyć Malta Limited bez meldunku na wyspie. Ale: Aby w pełni korzystać z ulg podatkowych, rezydencja bardzo pomaga. Programy rezydencyjne na Malcie: Ordinary Residence: Bezpłatnie, od 90 dni pobytu Malta Permanent Residence Programme (MPRP): 300 000€ inwestycji Global Residence Programme: 275 000€ w nieruchomość + min. 15% podatek Zacznij od Ordinary Residence – to najczęściej wystarczy dla ulg podatkowych. Po założeniu: Bieżąca zgodność i księgowość Gratulacje – twoje Malta Limited istnieje! Teraz zaczyna się prawdziwa praca. Ongoing compliance to klucz do sukcesu. Ignorowanie procedur kosztuje – Malta nie wybacza błędów. Księgowość Malta Limited: Co musisz wiedzieć Księgowość na Malcie opiera się na IFRS (International Financial Reporting Standards). Jest trudniejsza niż polska czy niemiecka, ale powszechnie uznawana. Wymogi minimalne: Prowadzenie ksiąg w języku angielskim Rachunek zysków i strat (Profit & Loss Statement) Bilans (Balance Sheet) Objaśnienia do sprawozdań finansowych (Notes) Raport zarządu (Directors Report) Obowiązek audytu od: 200 000€ obrotu LUB 175 000€ sumy bilansowej LUB 3 pracowników Audyt kosztuje 2 500–5 000€ i trwa od 4 do 8 tygodni. Zaplanuj to w swoim cash flow. Malta Tax Returns: Terminy i kary Rozliczenia podatkowe na Malcie są bardziej złożone niż w Polsce czy Niemczech. Musisz wypełnić kilka formularzy: Formularz Cel Termin Częstotliwość Form C Corporate Tax Return 9 miesięcy po końcu roku obrotowego Rocznie Form D Wypłata dywidend Przy wypłacie Gdy potrzeba Form R Refund Application Z Form D Gdy potrzeba VAT 3 VAT Return 21. dzień następnego miesiąca Kwartalnie Spóźnienia są kosztowne. Kara to 465€ + 0,33% dziennie za Tax Returns. Szybko się zbiera. Obowiązki zarządu: Co musisz wiedzieć jako Director Jako dyrektor Malta Limited masz poważne obowiązki. Błędy grożą osobistą odpowiedzialnością. Twoje najważniejsze zadania: Fiduciary Duties: Działaj w najlepszym interesie spółki Duty of Care: Podejmuj świadome decyzje biznesowe Compliance Duties: Przestrzegaj przepisów prawa Record Keeping: Poprawnie prowadź księgi Filing Obligations: Składaj w terminie wszystkie wymagane formularze Posiedzenia zarządu muszą być udokumentowane. Uchwały zarządu są wymagane m.in. dla: Otwarcia konta bankowego Wypłat dywidendy Dużych decyzji biznesowych Powołania nowych dyrektorów Przeniesienia udziałów Zgodność z zasadami Economic Substance Od 2019 r. obowiązują zaostrzone przepisy dotyczące economic substance. Twoje Malta Limited musi wykazać realną działalność gospodarczą na Malcie. Test substance dla różnych rodzajów działalności: Typ działalności Minimum substance Monitoring Holding Company Odpowiedni zarząd, zebrania na Malcie Rocznie Biznes IP Pracownicy, biuro, kluczowa działalność IP Kwartalnie Handel Kadra, podejmowanie decyzji Kwartalnie Dostawca usług Wykwalifikowana kadra, biuro Kwartalnie Kary za non-compliance: 50 000€ + możliwość wykreślenia spółki z rejestru. Economic Substance to nie żart. Bankowa zgodność: KYC i monitoring Twoje konto firmowe na Malcie jest stale monitorowane. Niezwykła aktywność oznacza kontrolę lub nawet blokadę. Czego obawiają się maltańskie banki: Duże wpłaty gotówkowe bez uzasadnienia biznesowego Transakcje do krajów wysokiego ryzyka Niezgodność profilu działalności z deklarowanym celem Brak lokalnych tranzakcji na Malcie Moja rada: Prowadź log transakcji wraz z uzasadnieniem biznesowym dla każdej dużej operacji. Znacznie ułatwia to kontrole KYC. Plan wyjścia: Co gdy kończysz biznes na Malcie Nikt nie mówi o exit planning, a to ważne. Jeśli kończysz przygodę na Malcie: Strike off application: Koszt 240€, trwa 3 miesiące Final Tax Return: Rozlicz się ze wszystkich zaległości Dystrybucja majątku: Pozostały majątek dla wspólników Zakończenie zatrudnienia: Z zachowaniem okresów wypowiedzenia Nieaktywne spółki nadal kosztują 1 500–3 000€ rocznie za compliance. Strike off jest często tańszy niż utrzymywanie spółki widmo. Podsumowanie: Czy warto założyć firmę na Malcie? Po tych kilku tysiącach słów i poznaniu wszystkich szczegółów pewnie zastanawiasz się: Malta Limited – czy to się w ogóle opłaca? Szczerze: To zależy od sytuacji. Malta Limited się opłaca, jeśli: Zarabiasz co najmniej 200 000€ rocznie Jesteś gotów przeznaczyć 5 000–10 000€ rocznie na kwestie compliance Spełniasz wymogi substance Myślisz perspektywicznie (minimum 5 lat) Prowadzisz biznes międzynarodowy Malta Limited NIE opłaca się, jeśli: Zarabiasz mniej niż 100 000€ rocznie Masz tylko lokalnych klientów w Polsce/Niemczech/Austrii Nie masz czasu na compliance Pozostajesz podatkowym rezydentem kraju macierzystego Wierzysz w instagramowe mity Moja opinia po dwóch latach na Malcie: 5% podatku to fakt, ale nie przychodzi za darmo. Zmieniasz polską biurokrację na maltańską + compliance. Dla odpowiednich biznesów Malta jest strzałem w dziesiątkę. Dla reszty – tylko kosztowny balast. Jeśli zdecydujesz się na Malta Limited: od razu zainwestuj w dobrą obsługę prawną. Te 2 000€ na dobrego prawnika zaoszczędzą ci później znacznie więcej niż się spodziewasz. Malta to nie karaibska offshore” z Instagrama. To solidna jurysdykcja UE z realnymi korzyściami podatkowymi – ale tylko dla tych, którzy zrobią wszystko zgodnie ze sztuką. FAQ: Najczęściej zadawane pytania o zakładanie firmy na Malcie Czy muszę mieć rezydencję maltańską, aby założyć Malta Limited? Nie, rezydencja na Malcie nie jest wymagana przy zakładaniu firmy. Obywatel UE może założyć Malta Limited bez mieszkania na wyspie. Dla optymalnych ulg podatkowych rezydencja jest jednak pomocna. Ile trwa założenie firmy na Malcie? Przy komplecie dokumentów 4–8 tygodni. Sama rejestracja firmy trwa 5–10 dni roboczych, ale otwarcie konta i rejestracja podatkowa mogą mocno wydłużyć proces. Ile kosztuje Malta Limited w pierwszym roku? Realistycznie 4 000–8 000€, licząc z kosztami założenia, CSP, opłatami prawnymi i zgodnością w pierwszym roku. Oferty od 1 500€” to marketing i nie obejmują wszystkich opłat. Czy mogę prowadzić Malta Limited z Polski? Teoretycznie tak, praktycznie problematyczne. Bez economic substance na Malcie tracisz ulgi podatkowe. Minimum to 2 posiedzenia zarządu rocznie na Malcie + lokalny dyrektor. Jaki bank jest najlepszy dla Malta Limited? APS Bank do szybkiego otwarcia (drogi), Bank of Valletta do tanich operacji (powolny), European/Revolut Business do prostych biznesów online. Wybór zależy od twoich potrzeb. Czy muszę robić audyt? Audyty są wymagane od 200 000€ obrotu, 175 000€ sumy bilansowej lub 3 pracowników. Mniejsze spółki mogą wnioskować o audit exemption” i zaoszczędzić 2 500–5 000€ rocznie. Czy system 5% podatku faktycznie działa? Tak, ale tylko przy właściwej strukturze. Płacisz 35% CIT, ale zwracają ci 6/7 tej kwoty po wypłacie dywidendy. Bez dywidendy podatek pozostaje na poziomie 35%. Co jeśli mój CSP upadnie? Będziesz musiał znaleźć nowego Company Secretary i adres rejestrowy. Sam proces transferu kosztuje czas i pieniądze. Wybieraj sprawdzonych partnerów z dobrymi opiniami. Czy mogę użyć Malta Limited do działalności crypto? Malta posiada specjalne przepisy dla DLT/Crypto. Jeśli chcesz handlować kryptowalutami, wymagana jest licencja VFA; do prostego holdingu zwykle nie. Konieczna specjalistyczna obsługa prawna. Jak skomplikowana jest rezydencja podatkowa na Malcie? Ordinary Residence po 90 dniach pobytu jest najprostsza. Global Residence Programme wymaga 275 000€ w nieruchomość, Malta Permanent Residence 300 000€ inwestycji. Dla obywateli UE zwykle wystarczy Ordinary Residence.
