Spis treści Dlaczego prawidłowe wymeldowanie przy przeprowadzce na Maltę jest tak ważne Wymeldowanie miejsca zamieszkania: Administracyjny tor przeszkód w szczegółach Wymeldowanie podatkowe przy przeprowadzce na Maltę: Co musisz naprawdę wiedzieć Ubezpieczenia przy przeprowadzce na Maltę: Zrezygnować, zawiesić czy przenieść? Ostateczna checklista przeprowadzki na Maltę: Urzędy i terminy w skrócie Najczęstsze błędy przy wymeldowaniu z kraju i jak ich uniknąć Najczęściej zadawane pytania Dlaczego prawidłowe wymeldowanie przy przeprowadzce na Maltę jest tak ważne Wiesz, czego nauczyłem się w pierwszej kolejności po przeprowadzce na Maltę? Że wymeldowanie w kraju ojczystym to nie jest tylko uciążliwy papierkowy obowiązek, który można szybko załatwić. To strategiczny ruch, który może decydować o tysiącach euro rocznie. Mówię to z własnego doświadczenia – i na podstawie błędów, które na szczęście w porę naprawiłem. O co chodzi? Dopóki jesteś oficjalnie zameldowany w Niemczech, Austrii lub Szwajcarii, nadal podlegasz nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu (czyli urząd skarbowy może opodatkować twoje światowe dochody). Niezależnie od Malty – urząd skarbowy twojego kraju traktuje cię nadal jako pełnoprawnego podatnika. Wierz mi – są bardzo skrupulatni w tej kwestii. Uniknięcie podwójnego opodatkowania Wyobraź sobie: płacisz na Malcie 35% podatku od osób prawnych (który potem częściowo odzyskujesz przez system zwrotów), ale równocześnie niemiecki fiskus domaga się podatku dochodowego od tych samych dochodów. Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania (DBA) teoretycznie pomaga, ale praktyka jest skomplikowana i kosztowna. Doradca podatkowy to 200–400 euro za godzinę – i potrzebujesz go częściej, niż byś chciał. Przy pracy nad tym artykułem rozmawiałem z trzema doradcami podatkowymi specjalizującymi się w sprawach międzynarodowych. Wszyscy potwierdzili: Czyste wymeldowanie przeciętnie pozwala zaoszczędzić 15.000–25.000 euro rocznie na podatkach i kosztach doradztwa. Ubezpieczenie społeczne i zdrowotne Do tego dochodzi ubezpieczenie społeczne. W Niemczech jako rezydent automatycznie jesteś objęty ustawowym ubezpieczeniem zdrowotnym – to koszt minimum 160 euro miesięcznie, nawet jeśli mieszkasz już na Malcie i masz tam prywatne ubezpieczenie. W Austrii i Szwajcarii wygląda to podobnie. Austriacka regionalna kasa chorych kiedyś mi wyjaśniła: Dopóki główny adres zameldowania jest w Austrii, istnieje obowiązek ubezpieczenia.” Kropka. Koniec dyskusji. To 1920 euro rocznie za ubezpieczenie, z którego faktycznie nie korzystasz. Konsekwencje prawne przy błędnym wymeldowaniu Tutaj robi się poważnie: błędne lub spóźnione wymeldowanie może zostać uznane za uchylanie się od podatków. To nie jest żart. W 2019 roku sąd podatkowy w Monachium rozstrzygnął sprawę, w której Niemiec z zameldowaniem w Hiszpanii musiał zapłacić 180.000 euro podatków plus odsetki – bo nie wymeldował się prawidłowo. Co to oznacza dla ciebie? Potraktuj wymeldowanie poważnie. Zaplanuj je dokładnie. Pilnuj terminów. Bo jeśli zrobisz to źle, będzie trudno i drogo to naprawić. Wymeldowanie miejsca zamieszkania: Administracyjny tor przeszkód w szczegółach Teraz czas na praktykę. Wymeldowanie miejsca zamieszkania to pierwszy i najważniejszy krok. Wyjaśnię ci, jak to wygląda w Niemczech, Austrii i Szwajcarii – i na jakie pułapki trzeba uważać. Niemcy: Wymeldowanie w urzędzie meldunkowym W Niemczech wymeldowujesz się w lokalnym urzędzie meldunkowym (najczęściej Bürgeramt lub urząd gminy). Możesz to zrobić najwcześniej tydzień przed planowanym wyprowadzeniem. Potrzebujesz: Dowód osobisty lub paszport Potwierdzenie wymeldowania (formularz dostępny na miejscu) Zaświadczenie od wynajmującego (jeśli mieszkasz w wynajmowanym mieszkaniu) Nowy adres na Malcie (jeśli już znany) Cały proces trwa 10–15 minut i w większości gmin nic nie kosztuje. Otrzymasz zaświadczenie o wymeldowaniu – zachowaj je, będzie ci potrzebne później. Ważne: Wymeldowanie musi nastąpić w ciągu dwóch tygodni od wyprowadzki. Za wcześnie się nie da, za późno może kosztować nawet 1.000 euro grzywny. Ja raz spóźniłem się jeden dzień – dostałem mandat 25 euro. Niezbyt przyjemnie, ale do przełknięcia. Austria: Meldezettel i główne miejsce pobytu W Austrii jest trochę trudniej. Musisz rozróżniać główne i dodatkowe miejsce zamieszkania. Główny adres jest tam, gdzie przebywasz najczęściej – to kluczowe podatkowo. Wymeldowujesz się w urzędzie meldunkowym gminy. Potrzebujesz: Dokument tożsamości ze zdjęciem Meldezettel (dostępny na miejscu) Zaświadczenie o nowym adresie (Malta) Koszt: zazwyczaj 5–15 euro. Termin: trzy dni od wyprowadzki. Przekroczenie terminu to nawet 726 euro kary. Szczególne w Austrii: Musisz zgłosić urzędowi także, jeśli wyjeżdżasz do innego kraju UE. To osobny formularz, niezwykle ważny podatkowo. Szwajcaria: Kontrola w dniu wymeldowania Szwajcaria robi to bardzo skrupulatnie. Wymeldowanie odbywa się w urzędzie kontroli ludności (Einwohnerkontrolle) gminy. Czasem ktoś nawet przychodzi i sprawdza, czy faktycznie się wyprowadziłeś. Potrzebujesz: Kartę identyfikacyjną lub paszport Zezwolenie na pobyt lub osiedlenie (dla cudzoziemców) Potwierdzenie nowego adresu Wymeldowanie musi nastąpić najpóźniej 14 dni po wyprowadzce. Koszty zależne od gminy (10–50 CHF). Szczegóły przy wielu miejscach zamieszkania Tutaj robi się trudniej: jeśli miałeś kilka miejsc zamieszkania, musisz wymeldować każde z nich. Znam osobę, która zapomniała o dodatkowym zameldowaniu w Monachium – dwa lata później musiała zapłacić 3.200 euro zaległego podatku za drugi dom. Zasada jest prosta: Wymelduj wszystkie adresy przed wyjazdem na Maltę. Również domek w Alpach czy małe mieszkanie używane sporadycznie. Kraj Termin Koszty Szczegóły Niemcy 2 tygodnie po wyprowadzce Zazwyczaj bezpłatne Potrzebne zaświadczenie od wynajmującego Austria 3 dni po wyprowadzce 5–15 EUR Osobne zgłoszenie do kraju UE Szwajcaria 14 dni po wyprowadzce 10–50 CHF Możliwa kontrola na miejscu Co to dla ciebie znaczy? Traktuj wymeldowanie jako stały punkt planu przeprowadzki. Nie rób tego kiedyś”, wyznacz sobie konkretny dzień. Zrób listę wszystkich adresów, żeby o żadnym nie zapomnieć. Wymeldowanie podatkowe przy przeprowadzce na Maltę: Co musisz naprawdę wiedzieć Teraz zaczyna się poważnie. Wymeldowanie podatkowe to serce twojej strategii wyjazdowej. To tutaj decyduje się, czy rzeczywiście oszczędzisz na podatkach, czy zapłacisz podwójnie. Krok po kroku wyjaśniam cały system. Zmiana rezydencji podatkowej na Maltę: Zasada 183 dni Najważniejszym pojęciem jest rezydencja podatkowa (tax residency). To miejsce, gdzie rozliczasz podatki. W większości krajów obowiązuje zasada: jesteś rezydentem tam, gdzie przebywasz ponad 183 dni w roku. Uwaga: zasada 183 dni to tylko wskaźnik. Dużo ważniejszy jest ośrodek interesów życiowych”. Fiskus pyta: Gdzie są prawdziwe centrum twojego życia? Gdzie rodzina? Gdzie głównie pracujesz? Gdzie masz najważniejsze powiązania gospodarcze? Przykład z mojego doświadczenia: niemiecki przedsiębiorca spędził 200 dni na Malcie, ale firma, rodzina i główne interesy zostały w Niemczech. Fiskus i tak uznał go za niemieckiego rezydenta podatkowego. Dopłata: 89.000 euro. Informowanie urzędu skarbowego Musisz powiadomić urząd skarbowy o wyprowadzce. Służy do tego formularz Mitteilung über den Wegzug”. W Niemczech łatwo go znaleźć, w Austrii nazywa się Zgłoszenie o przeniesieniu miejsca zamieszkania”, w Szwajcarii zależy od kantonu. W formularzu ważne są: Dokładna data wyprowadzki Nowy adres na Malcie Powód wyjazdu (zawodowy/prywatny) Czy planujesz powrót (istotne: zaznacz nie”) Powiązania gospodarcze w kraju ojczystym Formularz wysyłasz do lokalnego urzędu skarbowego, najlepiej listem poleconym. Termin: Najpóźniej z kolejnym rozliczeniem podatkowym, najlepiej od razu po przeprowadzce. Zaświadczenie podatkowe z Malty Dla niemieckiego urzędu skarbowego potrzebujesz zaświadczenia o rezydencji podatkowej na Malcie (Certificate of Tax Residency). Wydaje je Inland Revenue Department na Malcie. Trzeba czekać 2–8 tygodni, kosztuje ok. 35 euro. To zaświadczenie potwierdza, że na Malcie jesteś rezydentem podatkowym. Bez niego niemiecki fiskus patrzy podejrzliwie – tego chcesz uniknąć. Podatek wyjazdowy: kosztowny rozrachunek Jeśli posiadasz udziały firmowe lub określone papiery wartościowe, może cię dotyczyć Wegzugsbesteuerung” (exit tax). Oznacza to: fiskus opodatkowuje ukryte rezerwy tak, jakbyś wszystko sprzedał w dniu wyjazdu. Dotyczy to: Udziały od 1% w spółkach kapitałowych Udziały zarządcze (nawet poniżej 1%) Wybrane papiery wartościowe o wartości powyżej 500.000 euro Dobra wiadomość: Płatność możesz rozłożyć na raty, jeśli zamieszkasz w kraju UE (np. Malta). Zobowiązanie podatkowe zostaje, ale płacisz dopiero przy faktycznej sprzedaży udziałów. Prawidłowe rozliczenie ostatniego roku podatkowego Twój ostatni rok podatkowy w kraju to rok skrócony. Podlegasz podatkowi tylko do dnia wyjazdu. Co to oznacza: Dochody do dnia wyjazdu rozliczasz normalnie Dochody od momentu rezydencji na Malcie trafiają do maltańskiego PIT-u Ulgi roczne wyliczane są proporcjonalnie Przykład: wyprowadzasz się 30 czerwca. Niemiecka kwota wolna od podatku 10.908 euro (2023 r.) jest obcinana do 5.454 euro (6 miesięcy z 12). Ważne: Mimo wszystko złóż pełne zeznanie, ale zaznacz jasno, że podlegałeś podatkowi tylko do dnia wyjazdu. Dokument Do czego Termin Koszty Powiadomienie o wyjeździe Informacja dla urzędu skarbowego Przy kolejnym PIT Bezpłatnie Malta Tax Residency Certificate Potwierdzenie rezydencji podatkowej W ciągu 3 miesięcy ok. 35 EUR Skrócone zeznanie roczne Rozliczenie ostatniego roku 31 lipca roku następnego Bezpłatnie Co to dla ciebie znaczy? Traktuj wymeldowanie podatkowe jako proces wieloetapowy. Poinformuj urząd skarbowy na czas, zdobądź zaświadczenie z Malty i rozlicz się dokładnie za ostatni rok. Wtedy jesteś bezpieczny. Ubezpieczenia przy przeprowadzce na Maltę: Zrezygnować, zawiesić czy przenieść? Przy ubezpieczeniach sprawa się komplikuje. Niektóre możesz po prostu wypowiedzieć, inne lepiej zawiesić, jeszcze inne można przenieść na Maltę. Wyjaśniam, które rozwiązanie jest właściwe dla danego ubezpieczenia. Ubezpieczenie zdrowotne: Rozdwojenie pomiędzy krajem ojczystym a Maltą Ubezpieczenie zdrowotne to pole minowe. W Niemczech po wymeldowaniu automatycznie wygasa obowiązek ubezpieczenia w systemie publicznym. To na początku dobra wiadomość – oszczędzasz 160+ euro miesięcznie. Ale: jeśli kiedyś wrócisz do Niemiec, powrót do publicznego ubezpieczenia jest skomplikowany. Często lądujesz w drogiej prywatnej kasie lub musisz dopłacać spore składki. Moja rada: W ubezpieczeniu publicznym: rozwiąż umowę i wykup na Malcie prywatne ubezpieczenie (ważne w UE, 800–1.500 euro/rok) W prywatnym ubezpieczeniu: poproś o zawieszenie polisy (anwartschaft, 15–50 euro/mc) lub rozszerz ją na Maltę Urzędnicy państwowi: świadczenia Beihilfe zwykle zostają, prywatna polisa dodatkowa do korekty Ważne: Malta ma dobrą opiekę zdrowotną, ale jako cudzoziemiec z UE nie jesteś automatycznie objęty ochroną. Musisz mieć prywatne ubezpieczenie – to wymóg w wielu programach rezydencji. Ubezpieczenie emerytalne: Niemiecka emerytura na Malcie Dobra wiadomość: Niemieckie ubezpieczenie emerytalne działa też na Malcie. Możesz nawet płacić składki dobrowolnie (obecnie 83,70–1.357,80 euro/mc). Emerytura wypłacana jest potem na Maltę. Co musisz zrobić: Poinformuj ZUS o adresie na Malcie Raz w roku złóż zaświadczenie o życiu (potwierdza, że żyjesz) Wyjaśnij opodatkowanie emerytury (Malta może czasem opodatkować niemiecką emeryturę) Austriackie i szwajcarskie emerytury działają podobnie, choć z innymi formularzami i terminami. Ubezpieczenie domu i OC prywatne Tutaj sprawa jest jasna: Wypowiedzieć. Niemieckie ubezpieczenie mienia nie obejmuje mieszkania na Malcie. To samo dotyczy prywatnego OC – działa tylko w Niemczech. Na Malcie potrzebujesz: Malta Home Insurance (odpowiednik niemieckiego ubezpieczenia mienia, 200–400 euro/rok) Public Liability Insurance (prywatne OC, często w pakiecie z ubezpieczeniem domu) Maltańskie ubezpieczenia są tańsze niż niemieckie, ale o mniejszym zakresie. Polecam brytyjskich ubezpieczycieli jak AXA czy Middlesea. Ubezpieczenie samochodu i pojazdów Załóżmy, że zabierasz z Niemiec auto na Maltę – robi się ciekawie. Masz 6 miesięcy na zarejestrowanie pojazdu na Malcie. Potem musisz wykupić lokalne ubezpieczenie samochodu. Niemiecką polisę możesz zwykle wypowiedzieć bez problemu. Niektóre firmy oferują przeniesienie za granicę” – w praktyce to rzadko opłacalne. Ważne: Maltańskie ubezpieczenie samochodowe jest drogie (1.500–3.000 euro/rok za auto klasy średniej). Wielu rezydentów Malty jeździ więc małymi autami lub korzysta z transportu publicznego. Ubezpieczenie na życie i od niezdolności do pracy Tutaj trzeba być czujnym. Wiele polis na życie działa dalej po przeprowadzce do UE. Musisz tylko poinformować firmę o zmianie miejsca zamieszkania. Przy ubezpieczeniu od niezdolności do pracy jest trudniej. Część firm wypowiada je po wyjeździe, inne naliczają dopłaty. Sprawdź szczegółowo swoją umowę – najlepiej ze specjalistą. Rada: Nie wypowiadaj pochopnie tego typu polis. Trudno je potem wznowić; na Malcie często nie są dostępne. Ubezpieczenie Zalecenie Termin Alternatywa Malta Ustawowe zdrowotne Wypowiedzieć Koniec miesiąca Prywatne (800–1.500€/rok) Prywatne zdrowotne Zawiesić/rozszerzyć Według umowy Często ochrona międzynarodowa Mienie/OC Wypowiedzieć Według umowy Malta Home Insurance Auto Wypowiedzieć Według umowy Malta Motor Insurance Na życie Pozostawić aktywną – Zazwyczaj niepotrzebne Co to znaczy dla ciebie? Przejrzyj wszystkie swoje polisy przynajmniej 3 miesiące przed wyjazdem. Nie wypowiadaj wszystkiego pochopnie, analizuj każdą z osobna. Niektóre polisy są bezcenne i trudno je czymś zastąpić. Ostateczna checklista przeprowadzki na Maltę: Urzędy i terminy w skrócie Przechodzimy do praktyki: twoja lista krok po kroku dla perfekcyjnego wymeldowania. Podzieliłem to na bloki czasowe, byś o niczym nie zapomniał i wszystko załatwił w terminie. 6 miesięcy przed przeprowadzką na Maltę To faza strategiczna. Rozstrzygasz najważniejsze kwestie i planujesz wymeldowanie. Konsultacja z doradcą podatkowym w sprawie podatku wyjazdowego i rezydencji podatkowej Przejrzyj wszystkie ubezpieczenia i sprawdź okresy wypowiedzenia Poinformuj ZUS/instytucję emerytalną o planowanej przeprowadzce Skontaktuj się z bankiem w sprawie prowadzenia rachunku za granicą Poinformuj pracodawcę jeśli jesteś zatrudniony (ustalenia dot. home office) Sprawdź ubezpieczenie zdrowotne na Malcie i porównaj oferty 3 miesiące przed przeprowadzką na Maltę Zaczynają się konkrety. Wypowiadasz umowy i organizujesz przeprowadzkę. Wypowiedz umowę najmu (najczęściej 3 miesiące wypowiedzenia) Wypowiedz ubezpieczenia (mienie, OC, samochód) Zgłoś wyrejestrowanie z opłat audiowizualnych (GEZ) (w Niemczech) Wypowiedz członkostwo w klubach, stowarzyszeniach Sprawdź umowę z operatorem komórkowym (roaming UE vs. maltańska oferta) Zamów przekierowanie poczty (na maltański adres) 4 tygodnie przed przeprowadzką Zaczyna się gorąca faza. Załatwiasz ostatnie szczegóły i przygotowujesz wymeldowanie. Wypowiedz prąd, gaz, wodę (umów termin odczytu) Wypowiedz internet/telefon stacjonarny Poinformuj bank o wyjeździe (podaj nowy adres) Poinformuj urząd skarbowy o wyjeździe (złóż formularz) Umów termin wymeldowania w urzędzie meldunkowym Przygotuj ważne dokumenty (akt urodzenia, ślubu, świadectwa) W tygodniu przeprowadzki Finał! Teraz formalnie się wymeldowujesz i załatwiasz ostatnie kwestie. Wymelduj się w urzędzie meldunkowym (najwcześniej tydzień przed wyjazdem) Zaświadczenie o wymeldowaniu przechowuj bezpiecznie Przekazanie mieszkania z wynajmującym (sporządź protokół) Odczytaj licznik prądu/gazu/wody Oddaj klucze Odbierz ostatnią pocztę Po przyjeździe na Maltę Po przyjeździe musisz się tam zarejestrować i dokończyć proces wymeldowania. Zarejestruj maltański adres w Identity Malta (w ciągu 3 miesięcy) Wykup maltańskie ubezpieczenie zdrowotne Otwórz konto w maltańskim banku Wystąp o Malta Tax Residency Certificate (dla niemieckiego fiskusa) Złóż ostatnie niemieckie zeznanie podatkowe (rok skrócony) Poinformuj niemiecką instytucję emerytalną o nowym adresie Ważne dokumenty do wymeldowania Będziesz ich potrzebować na pewno. Przygotuj je z wyprzedzeniem: Dokument Cel Gdzie uzyskać Ważność Zaświadczenie o wymeldowaniu Dowód wymeldowania Urz. meldunkowy Bezterminowo Zaświadczenie podatkowe od pracodawcy Ostatni PIT Pracodawca Na bieżący rok Karta ubezpieczenia społecznego Składki emerytalne DRV/kasa chorych Dożywotnia Zaświadczenie o niekaralności Wnioski maltańskie Federalny urząd sprawiedliwości 3 miesiące Poświadczony akt urodzenia Dla maltańskich urzędów USC + sąd okręgowy Bezterminowo Koszty wymeldowania w skrócie Abyś wiedział, czego się spodziewać: oto typowe koszty wymeldowania: Wymeldowanie w urzędzie meldunkowym: 0–15 euro Doradztwo podatkowe: 300–800 euro (w zależności od stopnia złożoności) Poświadczenie dokumentu (apostille): 10–25 euro za dokument Zaświadczenie o niekaralności: 13 euro Przekierowanie poczty: 23,90 euro (6 miesięcy) Malta Tax Residency Certificate: 35 euro Łącznie musisz liczyć się z kosztami 400–1.000 euro za pełne, profesjonalne wymeldowanie. Co to dla ciebie znaczy? Pracuj z tą checklistą jak z projektem: odhaczaj każdy punkt po jego realizacji. Nie bój się biurokracji – wszystko da się załatwić, jeśli działasz systematycznie. Najczęstsze błędy przy wymeldowaniu z kraju i jak ich uniknąć Teraz najcenniejsza część: opowiem ci o błędach, które sam popełniłem lub obserwowałem u innych. Te błędy naprawdę drogo kosztują – a są całkowicie do uniknięcia. Błąd nr 1: Zbyt późne wymeldowanie To klasyk. Przeprowadzasz się w styczniu na Maltę, wymeldowujesz się dopiero w czerwcu. Fiskus i tak uznaje cię za niemieckiego rezydenta podatkowego za cały rok. Uzasadnienie: większość roku byłeś zameldowany w Niemczech. Kumpel miał taką sytuację: 50.000 euro dopłaty, bo wymeldował się trzy miesiące za późno. Niemiecki fiskus w Frankfurcie nie miał litości. Jak temu zapobiec: Wymelduj się maksymalnie dwa tygodnie po fizycznej przeprowadzce. Najlepiej tak zaplanuj wyjazd, by wymeldować się tego samego lub następnego dnia. Błąd nr 2: Zapomniany adres dodatkowy Wymeldowujesz się grzecznie z Monachium, zapominasz o dodatkowym zameldowaniu w Hamburgu. Fiskus wciąż traktuje cię jako rezydenta – ze skutkami finansowymi. To zdarza się częściej, niż myślisz, szczególnie przy: Domek letniskowy Pokoje w współlokatorskich mieszkaniach w innych miastach Adresy firmowe Dzieci zameldowane u rodziców Jak temu zapobiec: Zrób listę wszystkich miejsc, gdzie kiedykolwiek byłeś zameldowany. Zadzwoń do wszystkich urzędów i sprawdź, czy nadal figurujesz w rejestrze. Tak, to żmudne – ale tańsze niż dopłata podatkowa. Błąd nr 3: Zlekceważenie powiązań gospodarczych Wyprowadzasz się na Maltę, ale zostawiasz firmę, konto i klientów w Niemczech. Fiskus stwierdza: twój ośrodek interesów życiowych” wciąż jest w kraju. Takie sprawy kończą się często w sądzie. Sędziowie podatkowi patrzą bardzo dokładnie na: Gdzie masz główne konto bankowe? Gdzie prowadzisz kluczowe interesy? Gdzie uzyskujesz główne dochody? Gdzie jest twoja rodzina? Jak temu zapobiec: Przenieś realnie centrum życia na Maltę. Otwórz konto maltańskie, nawiąż lokalne kontakty, zadbaj o więzi społeczne. Malta ma być twoim prawdziwym domem, nie tylko skrzynką pocztową. Błąd nr 4: Luka w ubezpieczeniu zdrowotnym Wypowiadasz niemieckie ubezpieczenie zdrowotne, jeszcze nie masz maltańskiego. Wypadek – musisz sam pokryć koszty leczenia. Gorzej: wypowiadasz polisę za wcześnie (przed wymeldowaniem) i tracisz uprawnienia lub dalej niepotrzebnie płacisz składki. Jak temu zapobiec: Zaplanuj płynne przejście. Wypowiedz niemiecką polisę dopiero od dnia wymeldowania i kup maltańską już wcześniej – od chwili przyjazdu na Maltę. Błąd nr 5: Brak rocznego planowania podatkowego Wyprowadzasz się w środku roku, nie planujesz konsekwencji podatkowych. Efekt: płacisz podwójnie lub za mało zaliczek podatkowych. Przykład: do czerwca zarabiasz 50.000 euro w Niemczech, od lipca 30.000 euro na Malcie. Bez planowania płacisz w Niemczech pełny podatek od 50.000, choć przysługuje ci proporcjonalna ulga. Jak temu zapobiec: Skonsultuj się z doradcą przed wyjazdem. Z góry rozplanuj niemiecki rok skrócony i pierwszy pełny rok na Malcie. Błąd nr 6: Słaba dokumentacja Nie zbierasz wszystkich dokumentów. Dwa lata później fiskus pyta – a ty nie możesz już ich znaleźć. Szczególnie ważne są: Zaświadczenie o wymeldowaniu Malta Tax Residency Certificate Umowy najmu/kupna na Malcie Bilety lotnicze i potwierdzenia pobytu Maltańskie PIT-y Jak temu zapobiec: Załóż folder przeprowadzka na Maltę” (w wersji cyfrowej i papierowej). Zbieraj wszystkie dokumenty i rób kopie. 20 euro na kopiowanie może ci oszczędzić potem 20.000 euro. Błąd nr 7: Brak planu na powrót Planowałeś tylko wyjazd, nie ewentualny powrót. Po trzech latach decydujesz się wrócić do Niemiec – wejście do systemu ubezpieczeń społecznych jest kosztowne i skomplikowane. Przykład: bez ciągłości ubezpieczenia zdrowotnego trafiasz do drogiej prywatnej kasy lub płacisz wysokie składki w publicznej. Jak temu zapobiec: Dowiedz się z wyprzedzeniem o warunkach powrotu. Rozważ anwartschafte lub inne bilety powrotne” już przed wyjazdem. Błąd Koszty Zapobieganie Zbyt późne wymeldowanie 10.000–100.000€ Wymeldowanie w 14 dni Zapomniany drugi adres 3.000–50.000€ Sporządzić i zweryfikować listę adresów Powiązania gospodarcze 20.000–200.000€ Realnie przenieść centrum życia Luka w ubezpieczeniu zdrowotnym 1000–10.000€ Zaplanować płynne przejście Brak planowania podatkowego 5.000–25.000€ Doradztwo przed wyjazdem Co to oznacza dla ciebie? Ucz się na cudzych błędach, nie własnych. Większości problemów można uniknąć – jeśli działasz systematycznie i szukasz fachowej pomocy tam, gdzie to konieczne. Najczęściej zadawane pytania Czy muszę się wymeldować, jeśli jadę na Maltę tylko na 6 miesięcy? To zależy. Na sam urlop czy krótką workation nie musisz się wymeldować. Ale jeśli centrum twojego życia przenosi się na Maltę (praca, mieszkanie, życie towarzyskie), powinieneś się wymeldować – nawet na 6 miesięcy. Zasada 183 dni to tylko wskazówka. Czy mogę zachować niemieckie konto bankowe? Tak, większość niemieckich banków prowadzi rachunki dla klientów z UE. Musisz tylko podać nowy adres. Czasem bank pobiera za to opłatę (5–15 euro/mc) lub wymaga większego wpływu miesięcznego. Co z moją niemiecką emeryturą? Twoja niemiecka emerytura jest przelewana na Maltę także po wymeldowaniu. Raz w roku musisz dostarczyć zaświadczenie o życiu. Emerytury z Austrii i Szwajcarii funkcjonują podobnie. Czy muszę płacić podatek na Malcie od niemieckich dochodów? To zależy od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Emerytury zazwyczaj są opodatkowane na Malcie, ale z uwzględnieniem podatku źródłowego z Niemiec. Dochody biznesowe są bardziej skomplikowane – potrzebujesz doradcy podatkowego. Czy można wymeldować się online? Nie, musisz zrobić to osobiście w urzędzie meldunkowym. Najwyżej możesz zarezerwować termin online. Pełnomocnictwo rzadko jest akceptowane. Co się stanie, jeśli przegapię termin wymeldowania? Ryzykujesz grzywnę (do 1.000 euro w Niemczech) i problemy podatkowe. Fiskus może uznać cię nadal za niemieckiego rezydenta podatkowego. Wymelduj się jak najszybciej. Czy muszę korzystać z doradcy podatkowego przy wymeldowaniu? Przy prostych przypadkach (etat, bez dużego majątku) możesz to zrobić samodzielnie. Przedsiębiorcy, majątek powyżej 500.000 euro lub skomplikowana sytuacja rodzinna – doradca obowiązkowo. Koszt (300–800 euro) często pozwala zaoszczędzić wielokrotność tej kwoty. Czy mogę się ponownie zameldować w Niemczech? Tak, zawsze możesz wrócić i się zameldować. Problemem są składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne – obowiązują okresy oczekiwania i wyższe składki. Planuj potencjalny powrót już przed wyprowadzką. Co z niemieckim prawem jazdy? Przeważnie możesz je zatrzymać i jeździć na Malcie. Jeśli jednak mieszkasz na Malcie dłużej niż rok, musisz je wymienić na maltańskie. Prawo jazdy UE są wzajemnie uznawane. Czy muszę zamknąć niemiecką GmbH? Nie, możesz prowadzić GmbH także mieszkając na Malcie. Ale: zarządzanie firmą z zagranicy może prowadzić do problemów podatkowych (stałe miejsce prowadzenia działalności). Koniecznie skonsultuj to z doradcą.
