Spis treści Malta po wyjściu: Dlaczego zamożni byli przedsiębiorcy przeprowadzają się właśnie tutaj Korzyści podatkowe na Malcie: Status Non-Dom i co naprawdę oznacza Malta Residency Programme: Twoja ścieżka do stałego pobytu Zakup nieruchomości na Malcie: Od marzenia o widoku na morze do rzeczywistości Bankowość na Malcie: Otwarcie konta dla byłych przedsiębiorców Styl życia po exicie: Jak naprawdę wygląda życie jako zamożny rezydent Najczęstsze pułapki i jak ich uniknąć Krok po kroku: Twoja droga do rezydencji na Malcie Najczęściej zadawane pytania Sprzedałeś swoją firmę, szampan już wypity, pierwsze gratulacje ucichły. Teraz zastanawiasz się: co dalej po exicie? Podczas gdy Twoja doradczyni podatkowa chwali Maltę i podsuwa Ci broszury o śródziemnomorskich rajach podatkowych, pytasz sam siebie, czy to wszystko rzeczywiście wygląda tak prosto, jak się wydaje. Mieszkam na Malcie od trzech lat i wspierałem już dziesiątki byłych przedsiębiorców w przeprowadzce tutaj. Dobra wiadomość: Malta to faktycznie raj podatkowy z 300 dniami słońca w roku. Realistyczna wiadomość: Droga do celu jest bardziej wyboista, niż większość doradców daje do zrozumienia. Pokażę Ci, co naprawdę Cię tutaj czeka. Malta po wyjściu: Dlaczego zamożni byli przedsiębiorcy przeprowadzają się właśnie tutaj W ostatnich pięciu latach Malta zanotowała prawdziwy boom nowych, zamożnych mieszkańców. Powód jest prosty: nigdzie w UE nie uzyskasz lepszego połączenia korzyści podatkowych, infrastruktury i jakości życia. Magiczne liczby: Co Malta oferuje pod względem podatków Oto fakty, które Twój doradca podatkowy zapewne już zna na pamięć: Mając status Non-Dom (Non-Domiciled Resident), płacisz podatki na Malcie od zagranicznych dochodów tylko wtedy, gdy przelejesz je na Maltę. To tzw. Remittance Basis – opodatkowany jest tylko ten kapitał, który faktycznie trafia na Maltę. Konkretnie: Sprzedajesz swoją niemiecką firmę za 10 milionów euro i zostawiasz pieniądze na szwajcarskim koncie – na Malcie płacisz: 0 euro podatku. Dopiero gdy przelejesz np. 500 000 euro na Maltę, ta kwota zostanie opodatkowana według maltańskich stawek. Dlaczego właśnie Malta, a nie Monako czy Dubaj? To pytanie słyszę cały czas. Monako jest droższe i bardziej zatłoczone, Dubaj dla Europejczyków bywa zbyt egzotyczny. Malta jako obywatel EU daje Ci coś unikalnego: Zachowujesz wszystkie prawa unijne, możesz wciąż inwestować w Niemczech i jednocześnie korzystasz z ogromnych korzyści podatkowych. Jeden z moich klientów, były założyciel berlińskiego fintechu, ujął to tak: W Monako płacę trzy miliony za mieszkanie 80 m² bez widoku na morze. Tutaj za milion mam willę z basenem i co roku oszczędzam jeszcze 400 000 euro na podatkach.” Reality-check: Czym Malta nie jest Malta to nie Karaiby. Biurokracja potrafi doprowadzić do szału, letni upał jest nie do zniesienia, a jeśli liczysz na niemieckie standardy wykończenia u maltańskich fachowców, możesz się srogo zawieść. Poza tym Malta jest mała. Bardzo mała. 316 km² to mniej niż powierzchnia Monachium. Po roku znasz już każdą plażę, każdą restaurację i prawdopodobnie połowę niemieckojęzycznej społeczności expatów. Co to dla Ciebie oznacza? Malta jako miejsce zamieszkania działa, jeśli masz realistyczne oczekiwania i jesteś gotów otworzyć się na inną mentalność. Korzyści podatkowe na Malcie: Status Non-Dom i co naprawdę oznacza Status Non-Dom to serce maltańskiej strategii podatkowej dla zamożnych nowych mieszkańców. Ale uwaga: Przepisy są bardziej złożone, niż się wydaje. Status Non-Dom: Zrozum podstawy Non-Domiciled Resident oznacza, że jesteś podatkowo zameldowany na Malcie, ale nie przeniosłeś tam swojego centrum życia (domicylu). Płacisz podatki na Malcie tylko od: dochodów z maltańskich źródeł zagranicznych dochodów przelewanych na Maltę (Remittance Basis) zysków kapitałowych z maltańskich aktywów Stawki podatkowe wahają się od 15% do 35%, w zależności od wysokości dochodu. Dla większości byłych przedsiębiorców ważne: górna stawka 35% zaczyna się dopiero od 60 000 euro dochodu do opodatkowania. Reguła 15 000 euro: Minimalny podatek dla Non-Doms I tu pierwsza zderzenie z rzeczywistością: Jako Non-Dom płacisz minimalnie 15 000 euro podatku rocznie, niezależnie od tego, ile środków przelejesz na Maltę. Ten przepis został zaostrzony w 2024 roku i dotyczy wszystkich nowych Non-Dom-Residentów. Przykład: Przelewasz na Maltę tylko 50 000 euro, standardowy podatek wyniósłby 7 500 euro. Mimo to płacisz minimalny podatek: 15 000 euro. To cena za wolność podatkową od majątku trzymanego za granicą. Kiedy tracisz status Non-Dom? Status Non-Dom nie jest na zawsze. Tracisz go automatycznie, gdy: mieszkasz na Malcie dłużej niż 17 lat urodziłeś się na Malcie (wyjątek: byłeś co najmniej 7 lat za granicą) przeniesiesz tam stałe centrum życia Po 17 latach stajesz się Fully Tax Resident i płacisz maltańskie podatki od wszystkich światowych dochodów. Dla większości byłych przedsiębiorców nie jest to jednak problem – 17 lat to bardzo długi czas na planowanie podatkowe. Międzynarodowe umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Malta ma podpisane umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami. Czyli: Jeśli płacisz podatek w Niemczech, będzie on rozliczony na Malcie. Co to dla Ciebie znaczy? Status Non-Dom to potężne narzędzie, ale wymaga precyzyjnego planowania. Skonsultuj się z wyspecjalizowanym doradcą podatkowym, zanim wykonasz ten krok. Malta Residency Programme: Twoja ścieżka do stałego pobytu Malta oferuje różne, dostępne drogi do uzyskania rezydencji. Dla zamożnych byłych przedsiębiorców znaczenie mają dwa programy: Malta Permanent Residence Programme (MPRP) i Ordinary Residence Programme. Malta Permanent Residence Programme (MPRP): Złoty standard MPRP to najszybsza ścieżka do stałego pobytu. Wymagania są jasne: Kategoria Obywatele UE Obywatele spoza UE Minimalna inwestycja €300 000 (zakup) albo €12 000/rok (wynajem) €350 000 (zakup) albo €16 000/rok (wynajem) Opłata administracyjna €40 000 €40 000 Czas rozpatrzenia 4-6 miesięcy 6-8 miesięcy Minimalny pobyt roczny Brak Brak Najważniejsze: Nie musisz mieszkać na Malcie na stałe, by utrzymać rezydencję. To sprawia, że MPRP jest szczególnie atrakcyjne dla tych, którzy cenią elastyczność. Ordinary Residence: Klasyczna droga Ordinary Residence jest tańszym rozwiązaniem, ale mniej elastycznym. Potrzebujesz: Dowodu wystarczających środków finansowych (min. €14 000 rocznie dla singla) Ubezpieczenia zdrowotnego Zaświadczenia o niekaralności Nieruchomości na Malcie (kupionej lub wynajętej) Minus: Faktycznie musisz mieszkać na Malcie i przebywać tu minimum 183 dni w roku. Proces aplikacyjny: Czego się spodziewać Regularnie przeprowadzam klientów przez ten proces i jedno jest pewne – trwa to dłużej niż podają oficjalnie. Potrzeba też dużo cierpliwości. Typowy przebieg przy MPRP: Gromadzenie dokumentów (4-6 tygodni): zaświadczenia o niekaralności, dokumenty finansowe, apostille Poszukiwanie nieruchomości (2-8 tygodni): w zależności od potrzeb Złożenie wniosku (1 dzień): w Residency Malta Agency Due Diligence (8-12 tygodni): weryfikacja tła Zatwierdzenie i odbiór karty ID (2-4 tygodnie): ostatni etap Wskazówka: Wynajmij lokalnego prawnika do prowadzenia procesu. Wynagrodzenie 5 000–8 000 euro to dobrze zainwestowane pieniądze. Rezydencja vs. obywatelstwo: Jaka jest różnica? Malta oferuje także program obywatelstwa (Malta Citizenship by Investment), ale kosztuje to co najmniej 690 000 euro plus inwestycja w nieruchomość. Dla większości byłych przedsiębiorców rezydencja w zupełności wystarczy – daje te same ulgi podatkowe bez konieczności inwestycji rzędu milionów. Co to oznacza? Planuj co najmniej rok na cały proces. Wysiłek jest opłacalny, ale nie lekceważ biurokracji. Zakup nieruchomości na Malcie: Od marzenia o widoku na morze do rzeczywistości Rynek nieruchomości na Malcie jest obecnie rozgrzany do czerwoności. Dla zamożnych byłych przedsiębiorców z odpowiednim budżetem to z reguły do przełknięcia, jeśli znają zasady gry. Regulacje dla cudzoziemców: Co można kupić Nie-maltańczyk nie może kupić dowolnej nieruchomości. Regulacja nabywania nieruchomości przez cudzoziemców (Acquisition of Immovable Property by Foreigners Act) określa jasne zasady: Główne miejsce zamieszkania: bez zezwolenia, jeśli masz status rezydenta Druga rezydencja: tylko ze specjalnym pozwoleniem Nieruchomości komercyjne: tylko w wyznaczonych strefach Grunty rolne: praktycznie niemożliwe do nabycia Zezwolenie na zakup kolejnej nieruchomości kosztuje 2% ceny i może trwać do sześciu miesięcy. Najlepsze lokalizacje dla zamożnych nabywców Po trzech latach na Malcie wiem: lokalizacja decyduje o jakości życia i wartości przy odsprzedaży. Moje Top 4: Okolica Poziom cen Docelowa grupa Szczególne cechy St. Julians (Spinola Bay) €8 000-15 000/m² Biznesowi expaci Restauracje, życie nocne, nowe inwestycje Sliema (seafront) €10 000-20 000/m² Rodziny, emeryci Promenada, sklepy, prestiżowa dzielnica Ta Xbiex €12 000-25 000/m² Ultra-zamożni Marina jachtowa, luksusowe penthouse’y Mdina/Rabat €4 000-8 000/m² Szukający autentyczności Historyczna, cicha, tradycyjna okolica Mój klient kupił w 2022 roku mieszkanie 200 m² w Ta’ Xbiex za 2,1 mln euro. Dziś warte jest minimum 2,4 mln. Nieruchomości na Malcie to stabilna inwestycja. Nowe budownictwo kontra stare: zasadnicze różnice Budowa na Malcie kwitnie. Na każdym kroku widzisz dźwigi i nowe inwestycje. Wybór między nowym a starym budynkiem to kluczowa decyzja: Zalety nowego budownictwa: Nowoczesne wyposażenie (klimatyzacja, izolacja) Windy (ważne przy maltańskich schodach) Parking (na Malcie złoto) Gwarancje i serwis Urok starej zabudowy: Charakterystyczna architektura z wapienia Większe przestrzenie, wyższe sufity Zamieszkałe dzielnice Często lepsze lokalizacje Moja rada: Jeśli masz mniej niż 50 lat i cenisz wygodę – wybierz nowoczesne. Jeśli szukasz charakteru – inwestuj w odrestaurowaną klasykę. Proces zakupu: unikaj pułapek Kupowanie nieruchomości na Malcie ma swoje haczyki. Najważniejsze ostrzeżenia: Brak pozwoleń: Wiele mieszkań rozbudowano bez koniecznych zezwoleń budowlanych Problemy z częścią wspólną: Niejednoznaczny podział odpowiedzialności za części wspólne Prawa dostępu do powietrza (airspace”): Często nie należy Ci się przestrzeń nad mieszkaniem Problemy wodne: Ciśnienie i dostępność wody mogą być wyzwaniem Dobry maltański prawnik kosztuje 1 500–3 000 euro, ale uchroni Cię przed kosztownymi błędami. Nie oszczędzaj na profesjonalistach. Co to znaczy dla Ciebie? Maltańskie nieruchomości to dobra inwestycja, ale korzystaj z pomocy fachowców. 20 000–30 000 euro na prawnika, rzeczoznawcę i due diligence to dobrze ulokowane środki przy milionowych transakcjach. Bankowość na Malcie: Otwarcie konta dla byłych przedsiębiorców Otwarcie konta na Malcie dla zamożnych byłych przedsiębiorców stało się jednocześnie prostsze i trudniejsze. Prostszą, bo banki chętnie pozyskują majętnych klientów. Trudniejszą – bo wzrosły wymagania związane z compliance. Krajobraz bankowy: Twoje możliwości Malta posiada zaskakująco zróżnicowany sektor bankowy. Dla zamożnych klientów prywatnych istotne są cztery banki: Bank Grupa docelowa Minimalny depozyt Szczególne atuty Bank of Valletta (BOV) Bankowość codzienna €200 Największy bank, najlepsza infrastruktura HSBC Malta Bankowość międzynarodowa €25 000 Premier Banking, globalna sieć Lombard Bank Private Banking €100 000 Indywidualna obsługa, nacisk na inwestycje APS Bank Lokalna alternatywa €500 Maltański kapitał, dobra obsługa Moja rekomendacja: Zacznij od HSBC lub Lombard dla Private Banking i załóż dodatkowo konto w BOV na codzienne wydatki (maltańscy fachowcy i lokalne usługi często akceptują wyłącznie przelewy z BOV). Know Your Customer (KYC): Co chce wiedzieć bank Po aferach związanych z praniem pieniędzy banki na Malcie są wyjątkowo ostrożne. Przy otwarciu konta będą oczekiwać: Source of Wealth Statement: szczegółowe wyjaśnienie pochodzenia majątku Dokumentacja sprzedaży firmy: umowa sprzedaży, raporty due diligence Zaświadczenie o braku zaległości podatkowych z kraju pochodzenia Referencje: z poprzedniego banku i/lub kontrahentów Business plan: czyli Twoje plany na Malcie Jeden z moich klientów czekał trzy miesiące i musiał przyjechać na cztery spotkania, zanim HSBC zaakceptował jego konto – głównie dlatego, że nie był w stanie udokumentować źródła swojego kapitału sprzed 15 lat. Bankowość wielowalutowa: EUR, USD i nie tylko Jako były przedsiębiorca prawdopodobnie posiadasz środki w różnych walutach. Maltańskie banki oferują zaawansowane usługi wielowalutowe: Konta walutowe: USD, GBP, CHF zwykle bez dodatkowych opłat Handel walutami: lepsze kursy niż w niemieckich bankach Instrumenty zabezpieczające: forwards, opcje Usługi inwestycyjne: dostęp do rynków międzynarodowych HSBC Malta proponuje konta w kilku walutach bez minimalnych sald. Private Banking: Na co możesz liczyć Od 500 000 euro aktywów klient może korzystać z prawdziwych usług private banking. To oznacza: Osobistego opiekuna klienta Szyte na miarę rozwiązania inwestycyjne Optymalizację podatkową majątku Concierge (czarter jachtów, bilety na wydarzenia, itp.) Kredyty pod zastaw papierów wartościowych Koszty są przystępne: HSBC Malta pobiera 0,75% rocznie za zarządzanie aktywami powyżej 1 mln euro – to tańsze niż większość niemieckich banków private banking. Pułapki w bankowości: Na co uważać Typowe ryzyka w bankowości maltańskiej: Obowiązki raportowe: Malta automatycznie wymienia dane z niemieckimi organami podatkowymi (CRS) Blokady kont: Przy niejasnych przepływach bank może zamrozić środki Jakość obsługi: Maltańskie banki działają wolniej niż niemieckie Co to oznacza? Zaplanuj minimum trzy miesiące na pełne otwarcie i uruchomienie kont. Banki chcą Cię jako klienta, ale są zobligowane do ścisłego przestrzegania procedur. Styl życia po exicie: Jak naprawdę wygląda życie jako zamożny rezydent Życie byłego przedsiębiorcy na Malcie jest inne niż się spodziewasz. W niektórych aspektach lepsze, w innych wymagające. Pozwól, że pokażę Ci realny obraz. Społeczność: Twoja nowa sieć Na Malcie funkcjonuje wyjątkowo aktywna społeczność zamożnych expatów. W Sliema i St. Julian’s regularnie spotykasz innych byłych przedsiębiorców, partnerów private equity, menedżerów family office. Ta scena jest nieduża. Na eventach Malta Business Network czy w Corinthia Hotel spotykasz ciągle te same twarze. To ma plusy i minusy: szybko buduje się sieć kontaktów, ale prywatność jest ograniczona. Znajomy z Monachium podsumował to tak: Po sześciu miesiącach znałem osobiście wszystkich Niemców mieszkających na Malcie. To wioska mająca 500 000 mieszkańców.” Infrastruktura dla high-net-worth individuals W ostatnich latach Malta mocno postawiła na zamożnych rezydentów: Usługa Jakość Koszty Szczególne cechy Prywatna opieka zdrowotna Bardzo dobra €150–300/konsultacja Mater Dei Hospital, prywatne kliniki Szkoły międzynarodowe Dobre €8 000–15 000/rok Verdala, St. Edward’s College Fine dining Zaskakująco dobra €80–150/osoba Noni, Bahia, Under Grain Luxury shopping Ograniczona Zmienna Tigné Point, online zamówienia z Włoch Czego nie znajdziesz: luksusowych butików jak w Monachium czy Zurychu. Dla markowych zakupów lecisz do Mediolanu albo korzystasz z internetu. Czas wolny: nie tylko plaża i słońce Malta to więcej niż 300 dni słońca. Wyspa daje zaskakująco bogate możliwości: Sporty wodne: Charter jachtów od 2 000 euro/dzień Nurkowanie (jedne z najlepszych miejsc w Europie) Kitesurfing i windsurfing Rejsy na Gozo i Comino Kultura i historia: Valletta (UNESCO) Mdina (miasto ciszy) Megalityczne świątynie (starsze niż Stonehenge) Opera i Teatru Manoel Golf: Malta ma pole 18-dołkowe (Royal Malta Golf Club). Społeczne wyzwania Nie wszystko złoto, co się świeci. Malta ma też swoje minusy: Izolacja: Szczególnie zimą wyspa może być samotna Bariery językowe: maltański dla Niemców niemal nie do nauczenia Inna mentalność: Mañana” tutaj jest stylem życia Ograniczona kultura: Brak opery, dużego teatru Jedna z moich klientek z Hamburga po roku powiedziała: Malta jest idealna na pół roku, dłużej zaczęłabym wariować.” Networking i szanse biznesowe Malta staje się coraz ciekawszym hubem biznesowym. Przodują: Financial Services: EU passporting dla fintechów i funduszy Gaming: Ponad 300 firm z licencją na grę Blockchain/Crypto: lata 2018–2020 – pełne otwarcie na crypto Shipping: Flaga UE – świetna dla rejestracji jachtów Wielu byłych przedsiębiorców inwestuje tu w startupy lub zakłada family offices. Przepisy są zgodne z EU, ale aplikowane pragmatycznie. Co to znaczy dla Ciebie? Malta to komfortowe, ale wymagające miejsce. Wyspa sprawdza się jako baza, jeśli cenisz elastyczność. Najczęstsze pułapki i jak ich uniknąć W ciągu trzech lat doradzania na Malcie widziałem już prawie każdy błąd, który mogą popełnić byli przedsiębiorcy. Dobra wiadomość: Większość można łatwo uniknąć, jeśli się wie, na co uważać. Pułapka 1: Zlekceważone wymogi dotyczące obecności Malta to nie adres do korespondencji. Maltański urząd skarbowy (Malta Inland Revenue) coraz dokładniej sprawdza, czy faktycznie mieszkasz na Malcie. Czego oczekują: Regularnych pobytów (także jako Non-Dom) Lokalnych powiązań (konta, umowy, członkostwa) Aktywności gospodarczej na Malcie Powiązań rodzinnych/osobistych Klient z Frankfurtu myślał, że może być tu dwa tygodnie w roku. Przez dwa lata działało, aż urząd w Niemczech uznał jego maltański adres za fikcję. Pułapka 2: Niezrozumienie Remittance Basis Remittance Basis jest bardziej złożone, niż się wydaje. Tu nie chodzi tylko o przelewanie środków. Również pośrednie korzystanie z zagranicznych dochodów może być traktowane jako remittance”. Klasyczne błędy: Korzystanie z niemieckiej karty kredytowej na Malcie (uznawane za remittance) Zarządzanie zagranicznymi inwestycjami z Malty Prezenty dla rodziny mieszkającej na Malcie Płacenie maltańskich rachunków z zagranicznego konta Rozwiązanie: Rygorystycznie pilnuj Clean Capital – wszystko, co wydajesz na Malcie, musi pochodzić ze źródeł już opodatkowanych lub zwolnionych. Pułapka 3: Zignorowana zasada 183 dni By być rezydentem podatkowym Malty, musisz przebywać tu minimum 183 dni rocznie. Wielu przedsiębiorców o tym zapomina. Liczenie dni: Dzień przyjazdu się liczy, wyjazdu już nie Pobyty tranzytowe na lotnisku się nie liczą Pobyt na maltańskich statkach/jachtach się liczy Pobyt na Gozo i Comino także Prowadź dokładną ewidencję pobytów – wystarczy aplikacja lub Excel. Pułapka 4: Nieuwzględniona podwójna rezydencja podatkowa Rezydencja na Malcie nie oznacza automatycznej utraty statusu podatnika w Niemczech. Jesteś nadal podatnikiem niemieckim, jeśli: Zostawiasz tam mieszkanie Spędzasz w Niemczech ponad 183 dni w roku Twoje centrum życiowe jest w Niemczech Wynajmujesz niemieckie nieruchomości Rozwiązanie: Czyste rozdzielenie. Rozwiąż umowę najmu, przenieś centrum życiowe, zminimalizuj aktywność w Niemczech. Pułapka 5: Zapomniane obowiązki raportowe Na Malcie istnieje szereg obowiązków zgłoszeniowych dla rezydentów: Zgłoszenie Termin Kara za opóźnienie Zeznanie podatkowe 30 czerwca €100–1 000 Raportowanie zagranicznych kont 31 marca €50–500 Deklaracja beneficjenta rzeczywistego 31 stycznia €100–5 000 FATCA/CRS Reporting 30 czerwca €100–1 000 Warto zatrudnić lokalnego doradcę podatkowego. 3 000–5 000 euro rocznie to dobrze ulokowane pieniądze. Pułapka 6: Nierozwiązana kwestia ubezpieczeń społecznych Rezydencja na Malcie nie oznacza automatycznego ubezpieczenia w maltańskim systemie. Wybierz świadomie: Maltańskie ubezpieczenie społeczne: składki obowiązkowe, ale ochrona UE Prywatne ubezpieczenie zdrowotne: większa elastyczność, wyższe koszty Niemieckie ubezpieczenie: tylko w wyjątkowych sytuacjach Wielu byłych przedsiębiorców zostaje z luką w ubezpieczeniu. Jaki wniosek? Rezydencja na Malcie wymaga aktywnego zarządzania i profesjonalnego wsparcia. Ale zrobiona dobrze, to jedna z najlepszych opcji w Europie. Krok po kroku: Twoja droga do rezydencji na Malcie Czas na praktykę. Oto Twoja mapa drogowa przeprowadzki na Maltę – oparta na trzech latach doświadczenia. Faza 1: Przygotowania w Niemczech (6–12 miesięcy przed wyjazdem) Miesiące 1–2: Przegląd podatkowy Wynajmij specjalistycznego doradcę podatkowego (Malta + Niemcy) Przeanalizuj skutki sprzedaży firmy Opracuj optymalne terminy Zaplanuj Clean Capital Structure Miesiące 3–4: Dokumentacja Uzyskaj apostille i zaświadczenia o niekaralności Zgromadź dowody dochodów za ostatnie 3 lata Przygotuj dokumentację sprzedaży firmy Pozyskaj referencje bankowe/prawne Przygotuj potwierdzenie ubezpieczenia zdrowotnego Miesiące 5–6: Rozpoznanie rynku na Malcie Wizyta na Malcie (2–4 tygodnie) Oglądanie nieruchomości Spotkania z maltańskimi prawnikami/doradcami Rozmowy w bankach Test stylu życia (różne lokalizacje, pory roku) Faza 2: Wniosek o rezydencję (3–6 miesięcy) Miesiąc 7: Zabezpiecz nieruchomość Wybierz nieruchomość (zakup lub wynajem) Podpisz umowę lub najem Ustal termin u notariusza Wykup ubezpieczenia Miesiąc 8: Złóż wniosek rezydencyjny Złóż aplikację MPRP lub Ordinary Residence Złóż wszystkie dokumenty w Residency Malta Agency Oddaj dane biometryczne Wpłać opłatę za aplikację (€40 000 przy MPRP) Miesiące 9–12: Due diligence i zatwierdzenie Weryfikacja przez maltańskie władze Uzupełnienie ewentualnych braków Odbierz pismo akceptacyjne Złóż wniosek o maltańską kartę ID Faza 3: Przeprowadzka i integracja (3–6 miesięcy) Setup bankowy Otwórz konta w maltańskich bankach (HSBC + BOV polecane) Aktywuj usługi wielowalutowe Skonfiguruj Private Banking Ustaw przelewy międzynarodowe Administracja Zarejestruj się w Malta Inland Revenue Ureguluj ubezpieczenia społeczne Przenieś ubezpieczenie zdrowotne na Maltę Wymień prawo jazdy (jeśli chcesz) Podłącz media (prąd, woda, internet) Integracja społeczna Znajdź lokalnych usługodawców (lekarz, adwokat, doradca) Bierz udział w eventach networkingowych (Malta Business Network) Dołącz do klubów sportowych/zainteresowań Nawiąż lokalne kontakty Faza 4: Optymalizacja i compliance (ciągle) Coroczne obowiązki Zadanie Termin Odpowiedzialny Maltańska deklaracja podatkowa 30 czerwca Lokalny doradca podatkowy Potwierdzenie wymeldowania z Niemiec 31 maja Niemiecki doradca podatkowy Odnowienie karty rezydenta Przed wygaśnięciem Prawnik/Samodzielnie Banking Compliance Ciągle Private Banker Koszty: Ile cię to kosztuje? Koszty jednorazowe: Opłata MPRP: €40 000 Prawnik/doradca podatkowy: €15 000–25 000 Nieruchomość (minimum): €300 000+ Koszty przeprowadzki: €5 000–15 000 Koszty setupu (banki itd): €5 000 Koszty stałe (roczne): Minimalny podatek: €15 000 Doradztwo podatkowe: €5 000–10 000 Utrzymanie nieruchomości: €5 000–15 000 Koszty życia: €50 000–100 000+ Całkowite nakłady w 1. roku: €435 000–€560 000 (bez kosztów życia) Rzeczywista oś czasu: Dlaczego wszystko trwa dłużej Teoretycznie można wyrobić rezydencję na Malcie w 12 miesięcy. W praktyce potrzeba raczej 18–24 mies. Dlaczego? Rynek nieruchomości: najlepsze oferty znikają błyskawicznie Biurokracja: maltańskie urzędy działają powoli Bankowość: KYC coraz bardziej czasochłonne Integracja: sieć społeczna/biznesowa wymaga czasu Co to oznacza? Zacznij wcześnie i planuj realistycznie. Rezydencja na Malcie to maraton, nie sprint. Ale cel wart jest wysiłku. Najczęściej zadawane pytania Czy jako rezydent muszę mieszkać na Malcie przez cały rok? Nie, w ramach MPRP (Malta Permanent Residence Programme) nie ma minimalnego wymaganego pobytu. Aby skorzystać z ulg podatkowych, musisz być podatkowym rezydentem (183 dni w roku). Wielu zamożnych rezydentów spędza tu tylko 6–8 miesięcy rocznie. Czy mogę zatrzymać mój niemiecki paszport? Tak, rezydencja na Malcie nie jest równoznaczna z obywatelstwem. Zachowujesz niemiecki paszport i wszystkie prawa EU. Tylko jeśli zdecydujesz się na maltańskie obywatelstwo (inna procedura), mogą pojawić się komplikacje. Jak wysokie są podatki od zysków kapitałowych ze sprzedaży firmy? Jako Non-Dom płacisz podatek w Malcie tylko, jeśli środki z tej transakcji trafią na Maltę (Remittance Basis). Zostają za granicą – są nieopodatkowane. Przy remittance stawka podatkowa to 0–35%, zależnie od kwoty. Co się dzieje po 17 latach statusu Non-Dom? Po 17 latach automatycznie stajesz się Fully Tax Resident i płacisz maltański podatek od wszystkich światowych dochodów. Wielu rezydentów wtedy przenosi się dalej lub restrukturyzuje majątek. 17 lat to jednak długi czas na planowanie. Czy banki na Malcie są bezpieczne po dawnych aferach? Tak, największe maltańskie banki (BOV, HSBC, Lombard) są regulowane przez UE i są bezpieczne. Skandale dotyczyły głównie małych banków/fintechów. Od 2019 Malta znacznie zaostrzyła compliance. Czy życie na Malcie jest droższe niż w Niemczech? Malta jest ok. 20–30% tańsza niż niemieckie metropolie, ale droższa niż myśli większość. Usługi i restauracje są tańsze, nieruchomości i importowane produkty – droższe. Zamożny styl życia to koszt rzędu 80 000–150 000 euro rocznie. Czy mogę prowadzić niemiecką firmę z Malty? Zasadniczo tak, ale rodzi to skutki podatkowe. Jeżeli zarządzasz niemiecką firmą z Malty, może się ona stać podatkowo maltańska. Przed takimi strukturami zawsze konsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. Czy potrzebuję maltańskiego doradcy podatkowego? Obowiązkowo. Maltańskie prawo podatkowe jest złożone i często się zmienia. Lokalny doradca kosztuje 3 000–8 000 euro rocznie, ale uchroni Cię przed błędami, które mogą kosztować wielokrotnie więcej. Jak wygląda opieka medyczna na Malcie? Na Malcie działa solidny system ochrony zdrowia. Publiczny szpital Mater Dei spełnia standardy UE, są też prywatne kliniki, wielu lekarzy mówi po niemiecku lub angielsku. Przy poważniejszych przypadkach rezydenci udają się do Niemiec lub Szwajcarii. Jakie są największe minusy rezydencji na Malcie? Najpoważniejsze minusy to: ograniczona wielkość wyspy (możesz czuć się klaustrofobicznie), upały latem, czasami powolna biurokracja, mało rozbudowana oferta kulturalna oraz fakt, że wszyscy zamożni expaci się znają (mała prywatność).
