Spis treści Maltańskie korzyści podatkowe dla freelancerów: Co naprawdę się za nimi kryje? Zasada 183 dni: Tak to wygląda w praktyce Status Non-Dom a zwykłe opodatkowanie: Kluczowa różnica Krok po kroku: Jak zoptymalizować podatkowo swój pobyt na Malcie Najczęstsze pułapki i jak ich uniknąć Koszty kontra oszczędności: Szczery bilans Bezpieczeństwo prawne i profesjonalne doradztwo Najczęstsze pytania o podatki freelancerów na Malcie Jako cyfrowy nomada pewnie myślisz: Malta, 183 dni, oszczędzanie na podatkach – brzmi zbyt dobrze, by było prawdziwe. Mogę cię jednocześnie uspokoić i ostrzec. Po dwóch latach na wyspie, trzech doradcach podatkowych i stosie papierologii wiem: korzyści podatkowe są realne, ale diabeł tkwi w szczegółach. Słynna zasada 183 dni na Malcie może znacząco obniżyć twoje obciążenie podatkowe jako międzynarodowego freelancera. Ale między może a na pewno jest przepaść – i tona maltańskiej biurokracji, która nawet cierpliwych Niemców doprowadza do szewskiej pasji. W tym przewodniku wyjaśniam, jak naprawdę skorzystać z maltańskich ulg podatkowych, jakie koszty cię czekają i dlaczego zasada 183 dni to nie wszystko, na co trzeba uważać. Spoiler: To bardziej skomplikowane niż się wydaje, ale da się to ogarnąć. Maltańskie korzyści podatkowe dla freelancerów: Co naprawdę się za nimi kryje? Malta od lat przyciąga międzynarodowych freelancerów i cyfrowych nomadów. Nic dziwnego: kraj oferuje jedne z najniższych stawek podatkowych w UE dla wybranych rodzajów dochodów. Ale pozwól, że od razu rozprawię się z jednym mitem. Status Non-Dom: Twój klucz do realnych oszczędności podatkowych Prawdziwym gamechangerem nie jest tylko zasada 183 dni, lecz tzw. Non-Dom Status (Non-Domiciled Resident Status). Jako Non-Dom płacisz podatki na Malcie tylko od dochodu, który faktycznie przelewasz na Maltę. Zarabiasz jako freelancer 100 000 euro i zostawiasz 70 000 euro na niemieckim koncie? Płacisz maltański podatek tylko od 30 000 euro. Stawki podatkowe? Od pierwszych 9 100 euro: 0%. Od kolejnych 5 500 euro: 15%. Powyżej: 25%. To oznacza: Przy 30 000 euro przelanych na Maltę zapłacisz około 3 975 euro podatku – czyli efektywnie 13,25%. Co sprawia, że Malta jest tak atrakcyjna dla cyfrowych nomadów? Malta łączy kilka przewag, których nie znajdziesz w innych krajach UE: Członkostwo w UE: Swoboda przemieszczania się, unijny system bankowy, brak problemów wizowych Angielski jako język urzędowy: Brak bariery językowej w urzędach Territorial Taxation: Opodatkowane są tylko dochody przelane na Maltę Stabilny system prawny: Brytyjski model common law Śródziemnomorski klimat: 300 dni słonecznych w roku Ale uwaga: Malta nie jest klasycznym rajem podatkowym. Podatki płacisz – tylko w sprytny sposób. Dla kogo Malta naprawdę się opłaca? Z mojego doświadczenia: Malta zaczyna mieć sens przy rocznym dochodzie freelancera ok. 60 000 euro. Poniżej koszty życia i honoraria doradców pochłaniają zyski podatkowe. Dr Sarah, tłumaczka z Wiednia, powiedziała mi: Mając 45 000 euro rocznego dochodu, na Malcie oszczędzam ok. 8 000 euro na podatkach, ale za mieszkanie i życie płacę o 6 000 więcej. Na czysto zostaje mi 2 000 euro – za mało, by się opłacało. Co to znaczy dla ciebie? Policz szczerze: Twój obecny podatek vs. podatek na Malcie plus wyższe wydatki plus doradztwo. Dopiero wtedy zobaczysz, czy przeprowadzka się opłaci. Zasada 183 dni: Tak to wygląda w praktyce Zasada 183 dni to fundament twojej strategii maltańskiej, ale jest bardziej złożona, niż większość poradników sugeruje. Oto jak wygląda rzeczywistość: Co naprawdę oznacza 183 dni? Musisz spędzić co najmniej 183 dni w roku kalendarzowym na Malcie, by zostać uznanym za rezydenta podatkowego. Brzmi prosto, ale takie nie jest. Malta liczy każdy rozpoczęty dzień. Lądujesz 31 grudnia o 23:55 – to już dzień pierwszy. Teraz robi się ciekawie: Spędzić czas na Malcie nie oznacza być non stop na Malcie. Możesz podróżować w międzyczasie. Kluczem jest suma wszystkich dni pobytu w danym roku. Jak prawidłowo śledzić dni pobytu? Prowadzę prostą tabelę Excel z datami wjazdu i wyjazdu, plus potwierdzenia: Data Wjazd/Wyjazd Miejsce Dowód Dni na Malcie 15.03.2024 Wjazd Lotnisko Malta Karta pokładowa 1 22.03.2024 Wyjazd Lotnisko Malta Karta pokładowa 8 05.04.2024 Wjazd Lotnisko Malta Karta pokładowa 9 Porada: Zachowuj wszystkie karty pokładowe, bilety promowe i rachunki za hotele. Malta może zażądać tych dokumentów w każdej chwili. Pułapka Ordinary Resident Oto najważniejsze: Malta dzieli rezydentów na Resident i Ordinary Resident. Jako Ordinary Resident tracisz status Non-Dom i płacisz podatek od całych światowych dochodów. Automatycznie zostaniesz Ordinary Resident, jeśli: Spędzisz 3 z ostatnich 4 lat na Malcie ORAZ W każdym z tych lat co najmniej 183 dni To znaczy: Maksymalnie 3 lata z rzędu możesz korzystać ze strategii maltańskiej, potem musisz zrobić minimum roczną przerwę. Alternatywne modele pobytowe Wielu freelancerów stosuje tzw. model 6+6: 6 miesięcy na Malcie, 6 miesięcy gdzie indziej. To działa, o ile nie staniesz się rezydentem podatkowym w innym kraju. Marco, włoski programista, dzieli czas między Maltę (marzec-sierpień) a Bali (wrzesień-luty). Dzięki temu unikam zimy zarówno we Włoszech, jak i na Malcie – śmieje się. Co to oznacza dla ciebie? Planuj pobyt strategicznie i dokumentuj wszystko skrupulatnie. Jeden pominięty lot lub źle policzone dni mogą przekreślić całą twoją strategię podatkową. Status Non-Dom a zwykłe opodatkowanie: Kluczowa różnica Status Non-Dom to święty Graal w planowaniu podatkowym na Malcie. Bez niego jesteś zwykłym płatnikiem podatku, 35% od wszystkich dochodów na świecie. Z nim otwierają się zupełnie nowe możliwości. Jak uzyskać status Non-Dom? Wniosek o status Non-Dom składasz w maltańskim urzędzie podatkowym (Inland Revenue Department) na formularzu Application for Non-Domiciled Status. Musisz udowodnić, że: Nie urodziłeś/aś się na Malcie Twój ojciec nie urodził się na Malcie Nie chcesz osiedlić się na stałe na Malcie Nie masz silnych powiązań osobistych lub biznesowych z Maltą Brzmi prosto? Najczęściej tak jest. Ja złożyłem/am wniosek w 2023 roku i dostałem/am potwierdzenie po 6 tygodniach. Co z twoimi zagranicznymi dochodami? Jako Non-Dom na Malcie obowiązuje Remittance Principle (zasada przekazania). W uproszczeniu: Dochodów nieprzełanych na Maltę: 0% podatku maltańskiego Dochody przekazane na Maltę: Obowiązują standardowe stawki maltańskie Dochody uzyskane na Malcie: Zawsze podlegają opodatkowaniu Przykład: Zarabiasz 80 000 euro jako freelancer z niemieckimi klientami. Pieniądze lądują na niemieckim koncie, na Maltę przelewasz 30 000 euro na życie. Efekt: Płacisz podatek tylko od 30 000 euro, a nie od 80 000 euro. Minimalny podatek: maltańska sieć bezpieczeństwa Malta nie jest naiwna. Od 2018 obowiązuje Minimum Tax 5 000 euro rocznie dla Non-Doms z wysokimi dochodami. Dotyczy to, gdy: Twój globalny dochód przekracza 35 000 euro ORAZ Płacisz mniej niż 5 000 euro podatku na Malcie W praktyce: Zarabiając dobrze, płacisz co najmniej 5 000 euro rocznie – nawet przy optymalizacjach przelewów. Przykład z życia: Lisa, strateg ds. treści z Hamburga Lisa zarabia 120 000 euro rocznie i w 2023 przelała na Maltę tylko 25 000 euro. Jej rozliczenie podatkowe: Dochód na Malcie Stawka podatkowa Podatek Pierwsze 9 100 euro 0% 0 euro Kolejne 5 500 euro 15% 825 euro Pozostałe 10 400 euro 25% 2 600 euro Podatek standardowy 3 425 euro Minimalny podatek 5 000 euro Lisa płaci wyższą wartość: 5 000 euro. W Niemczech od 120 000 euro oddałaby ok. 45 000 euro podatków i składek. Oszczędność: 40 000 euro. Co to znaczy dla ciebie? Status Non-Dom daje wielkie możliwości, ale nie jest za darmo. Przy dobrych dochodach licz się z co najmniej 5 000 euro podatku rocznie. Krok po kroku: Jak zoptymalizować podatkowo swój pobyt na Malcie Czas na praktykę. Oto moja sprawdzona instrukcja krok po kroku, oparta na dwóch latach prób i błędów. Faza 1: Przygotowania w Niemczech (3-6 miesięcy wcześniej) Zaplanować wyrejestrowanie podatkowe: Poinformuj niemiecki urząd skarbowy o wyjeździe. Ważne: Zwykłe wymeldowanie nie wystarczy – musisz udowodnić, że naprawdę przenosisz ośrodek życia. Rozwiązać kwestię zameldowania: Wypowiedz umowę najmu, zamknij działalność, przerzuć się na konto bankowe działające w całej UE. Warto zostawić adres korespondencyjny u rodziny/przyjaciół – to ułatwia sprawy. Uregulować ubezpieczenie zdrowotne: Jako obywatel UE masz prawo do maltańskiej opieki zdrowotnej, ale jest… podstawowa. Polecam międzynarodowe ubezpieczenie prywatne. Poszukać profesjonalnego doradztwa: Wynajmij doradcę podatkowego na Malcie. Koszty: 2 000-4 000 euro za pierwszą konsultację i wdrożenie. Tak, to drogo, ale nie da się inaczej. Faza 2: Przyjazd na Maltę (pierwsze 30 dni) Zgłoszenie miejsca zamieszkania: Udaj się do Identity Malta z umową najmu, paszportem i dowodem obywatelstwa UE. Czas oczekiwania: 2-4 tygodnie, koszt: 27,50 euro za kartę ID. Otworzenie rachunku bankowego: Z maltańską kartą ID kierujesz się do banku. Najpopularniejsze: HSBC lub BOV. Minimalny depozyt: najczęściej 100-500 euro. Wniosek o status Non-Dom: Składasz równolegle z wnioskiem o zameldowanie. Ważne: nie musisz mieć jeszcze 183 dni. Wniosek o numer podatkowy: IRD (Inland Revenue Department) w Floriana. Zazwyczaj 1-2 tygodnie oczekiwania. Faza 3: Ugruntowanie (miesiące 2-6) Organizacja działalności freelancerskiej: Możesz działać jako Self-Employed albo założyć Limited Company. Dla większości freelancerów wystarczy Self-Employed. Wykup ubezpieczenia: OC, zdrowotne, ewentualnie zawodowe. Oferty maltańskie są często droższe niż niemieckie. Wypracuj rutynę: Od pierwszego dnia licz dokładnie dni pobytu. Ja używam Excela plus Google Calendar. Buduj sieć kontaktów: Malta ma aktywną społeczność expatów. Grupy na Facebooku, np. Digital Nomads Malta lub Expats in Malta, są nieocenione. Faza 4: Zamknięcie roku i optymalizacja Roczne rozliczenie podatkowe: Do 30 czerwca kolejnego roku. Bez doradcy praktycznie niewykonalne – maltańskie formularze podatkowe są koszmarne. Potwierdzenie 183 dni: Dokumentuj każdy dzień pobytu wraz z dowodami. Planowanie strategiczne: Analizuj, co zadziałało, a co nie. Wielu freelancerów zmienia strategię przelewów już w drugim roku. Pro-tipy z praktyki Rezerwa gotówki: Malta jest mocno gotówkowa – zawsze miej pod ręką 500-1 000 euro. Banki bywają… kapryśne. Dokumentacja to podstawa: Rób zdjęcia każdej pieczątki, chowaj każdy dowód. Malta może pytać nawet po latach. Zachowaj elastyczność: Nie planuj na styk. Odwołany lot czy choroba mogą pokrzyżować twoją strategię 183 dni. Co to znaczy dla ciebie? Optymalizacja podatkowa na Malcie to nie weekendowy projekt. Zaplanuj co najmniej 6-miesięczne przygotowania i 5 000-10 000 euro na rozpoczęcie. Najczęstsze pułapki i jak ich uniknąć Po dwóch latach na Malcie i rozmowach z dziesiątkami expatów znam klasyczne błędy. Oto wielka piątka – i sposoby, by się nie potknąć. Pułapka 1: Zlekceważenie niemieckiego podatku od wyjazdu Niemcy nie puszczą cię tak łatwo. Podczas tzw. Wegzugsbesteuerung możesz zapłacić spore podatki, zwłaszcza jeśli masz udziały w firmach czy duże zyski kapitałowe. Thomas, przedsiębiorca e-commerce powiedział mi: Moje udziały niemieckiej firmy wyceniono tak, jakbym je sprzedał. Podatek od wyjazdu: 120 000 euro. Nikt mnie wcześniej o tym nie poinformował. Rozwiązanie: Skonsultuj się w Niemczech w sprawie konsekwencji wyjazdu. Czasem lepiej zrealizować pewne aktywa jeszcze przed wyjazdem. Pułapka 2: Niedocenienie Malty jako jedynego miejsca zamieszkania Malta jest mała. Bardzo mała. 316 km², mniej niż połowa Hamburga. Po roku wyspa może stać się złotą klatką. Dodatkowo: realne są problemy infrastrukturalne – przerwy w dostawie prądu, zakorkowane drogi, drogie mieszkania. Rozwiązanie: Zaplanuj od razu wyjazdy. Wielu Malta-nomadów spędza na wyspie tylko 6-8 miesięcy, a resztę roku podróżuje. Pułapka 3: Zaniżone oczekiwania wobec kosztów życia Malta nie jest tania. Kawalerka w Sliema lub St. Julians kosztuje 800-1 200 euro. Restauracje są o 20-30% droższe niż w Niemczech. Piwo – 4-5 euro, cappuccino 3 euro. Wydatek Malta (miesięcznie) Niemcy (porównanie) Kawalerka (centrum) 1 000 euro 600-800 euro Żywność 400 euro 300 euro Internet/telefon 60 euro 40 euro Transport publiczny 26 euro 70 euro Razem 1 486 euro 1 010 euro Rozwiązanie: Licz realnie. Oszczędność podatkowa musi minimum wyrównać, a najlepiej przekroczyć dodatkowe wydatki. Pułapka 4: Fałszywe wyobrażenia o systemie bankowym Maltańskie banki są… specyficzne. E-banking jest archaiczny, przelewy trwają wieki, opłaty są spore. HSBC pobiera 25 euro za przelew SEPA powyżej 50 000 euro. Bank of Valletta taniej, ale cyfrowo jeszcze gorzej. Rozwiązanie: Używaj nowoczesnych fintechów (Wise, Revolut) na co dzień. Tradycyjne konto głównie dla zgodności i spraw urzędowych. Pułapka 5: Braki w dokumentacji Malta może w każdej chwili sprawdzić twój status Non-Dom. Jak nie udokumentujesz pobytu 183 dni lub nie wykażesz, że Malta nie jest twoim stałym domem, tracisz status z mocą wsteczną. Skutki: dopłaty + odsetki + kary. Rozwiązanie: Archiwizuj wszystko. Bilety lotnicze, rachunki hotelowe, umowy najmu, wyciągi z kart. Ja prowadzę szczegółowy dziennik podróży i skanuję wszystkie dokumenty. Bonusowa pułapka: Unijne zasady transparentności Od 2023 państwa UE automatycznie wymieniają się danymi podatkowymi. Niemcy dowiadują się, czy płacisz podatki na Malcie – albo nie płacisz. Półśrodki stają się coraz bardziej ryzykowne. Co to znaczy dla ciebie? Malta działa tylko przy 100% poprawnej realizacji. Półśrodki kończą się podwójnymi kłopotami – w Niemczech i na Malcie. Koszty kontra oszczędności: Szczery bilans Czas na konkretne liczby. Żadnej reklamy, tylko twarde dane z praktyki. Koszty rozpoczęcia (rok 1) Wydatek Kwota Uwagi Doradztwo podatkowe – Malta 3 000-5 000 euro Pierwsza konsultacja + wdrożenie Koszty przeprowadzki 2 000-4 000 euro W zależności od punktu startowego Kaucja + pierwszy czynsz 2 000-3 000 euro 2-3 czynsze miesięczne Opłaty rejestracyjne 200-500 euro ID, numer podatkowy itp. Wyższe koszty życia (vs. Niemcy) 3 000-6 000 euro Przy różnicy 500€/miesiąc Suma rok 1 10 200-18 500 euro Realny przedział Koszty bieżące (od 2 roku) Wydatek Rocznie Uwagi Doradztwo podatkowe – Malta 1 500-2 500 euro Roczne rozliczenie podatkowe Wyższe koszty życia 3 000-6 000 euro Stałe wydatki Podatek maltański 5 000+ euro Minimum Tax przy dobrych dochodach Koszty podróży 1 000-3 000 euro Częstsze loty Suma od 2 roku 10 500-16 500 euro Roczne dodatkowe koszty Przykładowe wyliczenie: Freelancer z dochodem 100 000 euro rocznie Niemcy (w uproszczeniu): Podatek dochodowy: ~26 000 euro Ubezpieczenie zdrowotne: ~7 500 euro Renta: ~9 000 euro Suma: ~42 500 euro Malta (przy 40 000 euro transferu): Podatek maltański: ~8 000 euro Prywatne ubezpieczenie zdrowotne: ~3 000 euro Prywatne oszczędności emerytalne: ~5 000 euro Dodatkowe koszty maltańskie: ~12 000 euro Suma: ~28 000 euro Oszczędność: ~14 500 euro rocznie Ale uwaga: To działa tylko, jeśli rzeczywiście nie potrzebujesz w Malcie tych 60 000 euro, których nie przelewasz. Break-even: Od jakiego pułapu Malta się opłaca? Na podstawie realnych danych od 15 freelancerów z mojej sieci: Poniżej 50 000 euro rocznie: Malta się nie opłaca. Dodatkowe koszty zjadają korzyści podatkowe. 50 000-75 000 euro: Strefa szarości. Może się opłacać, ale zyski niewielkie (2 000-5 000 euro/rok). 75 000-150 000 euro: Optymalny przedział. Wyraźne oszczędności przy umiarkowanych kosztach. Powyżej 150 000 euro: Malta staje się bardzo atrakcyjna, ale też bardziej skomplikowana (reguły Minimum Tax, droższe doradztwo). Ukryte koszty, o których mało kto pamięta Prowadzenie dwóch gospodarstw domowych: Wielu zostawia sobie bazę w Niemczech. Koszt: 500-1 000 euro/miesiąc Częstsze wyjazdy do domu: Tęsknota za rodziną i znajomymi. Budżet: 200-500 euro/miesiąc Droższe hobby: Siłownia, restauracje, rozrywka na Malcie znacznie droższe Samochód: Prawie niezbędny na Malcie. Koszt: 400-600 euro/miesiąc (ubezpieczenie, paliwo, parking) Co to znaczy dla ciebie? Malta nie jest automatem do oszczędzania. Opłacalna jest tylko przy wysokich dochodach i przemyślanej strategii. Rachuj zachowawczo i zostaw sobie margines błędu. Bezpieczeństwo prawne i profesjonalne doradztwo Optymalizacja podatkowa na Malcie bez profesjonalnego wsparcia to jak chodzenie po linie bez siatki – możliwe, ale bardzo ryzykowne dla twoich finansów. Dlaczego potrzebujesz maltańskiego doradcy podatkowego Maltański system podatkowy to hybryda brytyjskiego common law i przepisów UE. Niemiecki doradca podatkowy się w tym nie odnajdzie, a maltański nie zna niuansów niemieckich. Potrzebujesz kogoś, kto rozumie oba światy. Dobry doradca zrobi dla ciebie: Prawidłowo złoży wniosek o Non-Dom Stworzy najlepszą strategię przelewów (remittance) Sporządzi roczne rozliczenia podatkowe Wspomoże w kontaktach z urzędem podatkowym Będzie informował o zmianach w prawie Jak znaleźć właściwego doradcę? Nie każdy maltański Tax Advisor jest godny zaufania. Moja checklista: Sprawdź kwalifikacje: Czy jest zarejestrowany w Malta Institute of Accountants? Doświadczenie z Non-Doms: Ilu Niemców/obcokrajowców obsługuje? Przejrzyste ceny: Lepsze są stawki za usługę niż godzinowe Dostępność: Czy odpowiada na maile w 48 godzin? Referencje: Czy może skontaktować cię z obecnymi klientami? Współpracuję z trzema różnymi doradcami i płacę 2 000-4 000 euro rocznie. To dużo, ale przy tej złożoności – adekwatnie. Nie zapomnij o niemieckim doradcy podatkowym Także w Niemczech wciąż potrzebujesz wsparcia, przynajmniej do: Prawidłowego wymeldowania Wegzugsbesteuerung Możliwych pozostałych obowiązków podatkowych Planu powrotu (większość kiedyś wróci) Ważne umowy i dokumenty Następujące dokumenty warto mieć zawsze pod ręką: Dokument Cel Okres przechowywania Zaświadczenie Non-Dom Dowód statusu podatkowego 10 lat Dziennik podróży + dowody Potwierdzenie 183 dni 7 lat Umowy najmu na Malcie Dowód zamieszkania Cały okres pobytu + 5 lat Niemieckie wymeldowanie Potwierdzenie wyjazdu Na stałe Wyciągi bankowe (wszystkie konta) Potwierdzenie przelewów 7 lat Jak wygląda kontrola podatkowa? Kontrole Non-Doms na Malcie są regularne. Przebiegają zwykle tak: Zawiadomienie: List z IRD, 2-4 tygodnie wyprzedzenia Wymóg dokumentów: Lista potrzebnych dowodów Kontrola: Zazwyczaj jako rozmowa w IRD Dopytywanie: Szczegółowe pytania o transakcje Dekyzja: Potwierdzenie lub zmiana statusu Przy dobrej dokumentacji – rutynowa procedura. Bez niej – bardzo kosztowna. Ubezpieczenia: obowiązek i dodatkowa ochrona Jakie ubezpieczenia są naprawdę niezbędne? Ubezpieczenie zdrowotne: Obowiązkowe na Malcie, ale państwowe jest słabe. Prywatne zalecane (200-400 euro/miesiąc) OC zawodowe: Dla wielu freelancerów obowiązkowe Ubezpieczenie prawne: Niezastąpione przy kontrolach podatkowych D&O dla przedsiębiorców: Jeśli założysz firmę na Malcie Co to znaczy dla ciebie? Malta kusi podatkami, ale prawnie jest skomplikowana. Nie oszczędzaj na doradztwie – to się zawsze mści. Najczęstsze pytania o podatki freelancerów na Malcie Czy mogę jako freelancer od razu wyjechać na Maltę i korzystać ze statusu Non-Dom? Tak, ale ostrożnie. Możesz złożyć wniosek o Non-Dom już przed uzyskaniem 183 dni. Jednak podatki maltańskie obowiązują od dnia, w którym zostaniesz rezydentem podatkowym. Licz minimum 3-6 miesięcy na wszystkie formalności. Co się stanie, jeśli zabraknie mi kilku dni do 183? Nie zostaniesz rezydentem podatkowym na Malcie – cały plan bierze w łeb. Nadal płacisz podatki w kraju ojczystym. Dlatego zawsze planuj z zapasem – polecam co najmniej 200 dni na Malcie. Czy muszę zakładać firmę na Malcie, czy wystarczy działalność freelancera? Możesz być self-employed, co wystarcza większości freelancerów. Spółka z Malty jest sensowna tylko przy wysokich dochodach (>200 000 euro) lub bardzo złożonych strukturach. Self-employed to prostsze i tańsze rozwiązanie. Jak długo mogę korzystać ze statusu Non-Dom? Maksymalnie dopóki nie zostaniesz Ordinary Resident – dzieje się to po 3 z 4 kolejnych lat po 183+ dni na Malcie. Potem płacisz podatek od całych światowych dochodów. Wielu robi więc co 3 lata przerwę. Co z niemieckim ubezpieczeniem społecznym – czy nadal mam ubezpieczenie zdrowotne? Nie, wyjazd kończy niemieckie ubezpieczenie zdrowotne. Jako obywatel UE masz prawo do publicznej maltańskiej służby zdrowia, ale jej jakość jest… przeciętna. Międzynarodowe ubezpieczenie prywatne to niemal konieczność. Czy Niemcy mogą żądać jeszcze podatku? Tak, w pewnych sytuacjach. Jeśli masz nadal niemieckie dochody (najem, kapitał), pozostajesz ograniczonym podatnikiem w Niemczech. Podatek od wyjazdu także potrafi być wysoki. Zawsze konsultuj się również z niemieckim doradcą podatkowym. Jak trudne jest coroczne rozliczenie na Malcie? Bez doradcy praktycznie niemożliwe. Maltańskie formularze podatkowe są skomplikowane, często po maltańsku. Szacuj budżet 1 500-2 500 euro rocznie na profesjonalne wsparcie – to dobrze wydane pieniądze. Co z moją niemiecką emeryturą? Państwowa emerytura jest zazwyczaj opodatkowana na Malcie, prywatne zależnie od struktury. Szczegóły reguluje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Ważne: zgłoś się do niemieckiego ZUS-u i poinformuj o wyjeździe. Czy mogę zabrać rodzinę? Tak, swoboda przemieszczania się w UE dotyczy całej rodziny. Ale: dzieci muszą chodzić do szkoły (niemańskie szkoły nie mają najlepszej renomy), partner/partnerka musi mieć własny dochód lub być sponsorowany przez ciebie. Robi się szybko skomplikowanie. Czy Malta się opłaca przy niższych dochodach? Poniżej 60 000 euro rocznie raczej nie. Koszty życia są na Malcie wysokie, a inwestycja w przeprowadzkę się nie zwraca. Policz uczciwie: oszczędność podatkowa minus wyższe wydatki minus koszt doradztwa. Prawdziwe zyski pojawiają się raczej przy ~75 000 euro wzwyż.
