Spis treści Dlaczego Malta to właściwy wybór dla Twojej firmy Formy prawne na Malcie: Przegląd Twoich opcji Malta Limited Company: Popularny klasyk Koszty założenia firmy na Malcie 2025 Instrukcja krok po kroku: Jak założyć firmę na Malcie Podatki: Co musisz wiedzieć o systemie podatkowym Malty Bankowość na Malcie: Otwarcie konta firmowego to pestka Typowe pułapki i jak ich unikać Alternatywy i przypadki szczególne dla wyjątkowych sytuacji Praktyczne wskazówki na co dzień dla firm na Malcie Najczęściej zadawane pytania Dlaczego Malta to właściwy wybór dla Twojej firmy Szczerze mówiąc: gdyby ktoś trzy lata temu zapytał mnie, czy napiszę kiedyś artykuł o zakładaniu firmy na Malcie, wyśmiałabym tę myśl. A dziś? Siedzę na tarasie w Sliemie, patrzę na Morze Śródziemne i z pierwszej ręki mogę opowiedzieć, dlaczego Malta stała się prawdziwym sekretnym tipem dla przedsiębiorców. Malta oferuje unikalne połączenie członkostwa w UE, anglojęzycznej administracji oraz atrakcyjnych korzyści podatkowych. Ta niewielka wyspa przekształciła się w ostatnich latach w prawdziwe centrum biznesowe – nie bez powodu ponad 10 000 międzynarodowych firm ma tu swoją siedzibę. Zalety Malty w skrócie Członkostwo w UE: Swobodny przepływ kapitału i towarów, jednolite standardy prawne Angielski jako język urzędowy: Brak barier językowych w urzędach i sądach Atrakcyjne rozwiązania podatkowe: Efektywne stawki od 5% Szybkie założenie firmy: Rejestracja spółki w 1-2 tygodnie Stabilna gospodarka: Ocena AAA od Standard & Poors Lokalizacja geograficzna: Idealny most między Europą, Afryką i Bliskim Wschodem Dla kogo Malta ma sens? Nie każda firma powinna przenosić się na Maltę. Z mojego doświadczenia ma to szczególny sens dla: Firm online i SaaS: Usługi cyfrowe można bez problemu świadczyć z Malty Fintech i firmy kryptowalutowe: Malta ma progresywne regulacje dla nowych technologii Międzynarodowe firmy handlowe: Świetna lokalizacja dla importu/eksportu Firm doradczych: Niskie podatki przy wysokich marżach Pojazdy inwestycyjne: Struktury holdingowe korzystają z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania Jeśli jednak prowadzisz biznes lokalny z fizycznymi produktami na rynek niemiecki, warto się dwa razy zastanowić. Koszty logistyczne szybko mogą zjeść korzyści podatkowe. Formy prawne na Malcie: Przegląd Twoich opcji Na Malcie istnieje kilka form działalności gospodarczej, ale bądźmy szczerzy: dla większości międzynarodowych założycieli praktyczne są tylko dwie. Oto przegląd: Private Limited Company (Ltd.) To klasyka, właściwy wybór w 95% przypadków. Private Limited Company to maltański odpowiednik niemieckiej GmbH – ograniczona odpowiedzialność, osobowość prawna i wymagany minimum jeden dyrektor oraz jeden udziałowiec (mogą to być ta sama osoba). Minimalny kapitał: Tylko 1 164,69 euro – śmiesznie mało w porównaniu do Niemiec Odpowiedzialność: Ograniczona do kapitału zakładowego Administracja: Wymagane coroczne walne zgromadzenie i Annual Return Public Limited Company (Plc.) Istotne tylko, jeśli planujesz wejść na giełdę lub masz powyżej 50 udziałowców. Dla większości założycieli – zupełna przesada. Partnership Opcja istnieje, ale kto chce odpowiadać całym majątkiem osobistym? Lepiej sobie odpuścić. Branch Office Interesujące, jeśli już masz firmę w innym kraju UE i potrzebujesz tylko oddziału na Malcie. Mniej formalności, ale też mniej elastyczności podatkowej. Forma prawna Minimalny kapitał Odpowiedzialność Dla kogo Private Ltd. €1.164,69 Ograniczona Wszystkie modele biznesowe Public Plc. €46.587,47 Ograniczona Wejście na giełdę, wielu udziałowców Partnership Brak minimum Nieograniczona Nie zalecane Branch Office Nie dotyczy Jak spółka-matka Istniejące firmy UE Malta Limited Company: Popularny klasyk w szczegółach Wybrałeś Limited Company – dobra decyzja. Oto najważniejsze rzeczy, które musisz wiedzieć. Podstawowe wymagania dla Malta Limited Company Dobra wiadomość: progi wejścia są niskie. Potrzebujesz: Minimum jednego dyrektora: Nie musi być Maltańczykiem, ale obywatelom UE jest łatwiej Minimum jednego udziałowca: Może być tą samą osobą co dyrektor Registered Office: Musi to być maltański adres (nie prywatne mieszkanie!) Company Secretary: Może to być osoba fizyczna lub firma Minimalny kapitał: 1 164,69 euro, z czego minimum 20% musi być wpłacone Zasady dotyczące nazwy: Co jest dozwolone, a co nie Przy wyborze nazwy trzeba pamiętać o kilku zasadach. Nazwa musi kończyć się na Limited lub Ltd. i nie może być myląca. Najpierw sprawdź dostępność w Malta Business Registry (MBR) – to oszczędzi Ci przykrych niespodzianek. Praktyczna rada: Zarezerwuj nazwę, jak tylko się zdecydujesz. Koszt to 25 euro, ważność rezerwacji – 60 dni. Daje czas na formalności. Wymogi Corporate Governance Malta poważnie traktuje ład korporacyjny, ale wymagania są do przejścia: Posiedzenia zarządu: Minimum raz do roku, wymagany protokół Walne zgromadzenie udziałowców: Corocznie, najpóźniej 15 miesięcy po ostatnim Annual Return: Coroczna deklaracja do Malta Business Registry Sprawozdania finansowe: Zależnie od wielkości firmy Beneficial Owner: Co to oznacza dla Ciebie? Od 2018 roku musisz zgłosić Beneficial Owner (rzeczywistego właściciela). To każdy, kto bezpośrednio lub pośrednio posiada ponad 25% udziałów lub sprawuje kontrolę. Bez paniki – w większości mikrofirm to po prostu Ty. Zgłoszenie odbywa się do Beneficial Ownership Register i kosztuje 100 euro rocznie. Nie zapomnij – kary mogą być dotkliwe. Koszty założenia firmy na Malcie 2025 Konkret! Ile to naprawdę kosztuje? Powiem uczciwie – taniej niż w Niemczech, ale nie za darmo. Oto mój aktualny kosztorys: Koszty jednorazowe przy założeniu Pozycja Koszt Uwagi Government Fees (Malta Business Registry) €245 Opłata państwowa Memorandum & Articles of Association €150-300 Zależnie od prawnika/usługi Registered Office (pierwszy rok) €500-1.200 W zależności od dostawcy Company Secretary (pierwszy rok) €300-800 Można połączyć z Registered Office Apostille dokumentów €50-150 Jeśli wymagane zagraniczne dokumenty Due Diligence Check €200-500 Dla dyrektorów i udziałowców Suma kosztów założenia: 1 445 – 3 195 euro Koszty roczne To nie wszystko. Oto coroczne wydatki: Annual Return: 100 euro (Malta Business Registry) Registered Office: 500-1 200 euro rocznie Company Secretary: 300-800 euro rocznie Księgowość: 1 500-5 000 euro (wg złożoności firmy) Roczne sprawozdanie: 1 000-3 000 euro Rozliczenie podatkowe: 800-2 500 euro Beneficial Ownership Register: 100 euro Koszty roczne: 4 300 – 12 600 euro Ukryte koszty, o których łatwo zapomnieć Z doświadczenia: na te pozycje wielu zapomina w kalkulacjach: VAT Registration: Jeśli potrzebne – dodatkowy koszt zgodności Business License: W zależności od działalności 200-2 000 euro Opłaty za prowadzenie konta: 20-50 euro miesięcznie Opłaty prawnicze: Specjalistyczna porada 200-500 euro/h Ubezpieczenia: Professional indemnity, Director’s insurance itd. Gdzie warto oszczędzać, a gdzie nie Rada: unikaj najtańszych ofert na Registered Office i Company Secretary. Słyszałam zbyt wiele historii o zagubionej poczcie albo nagłym braku secretary. Lepiej zainwestować 200-300 euro rocznie więcej u sprawdzonego dostawcy usług korporacyjnych – to oszczędzi Twój czas i nerwy oraz wyeliminuje potencjalne problemy z zachowaniem zgodności. Instrukcja krok po kroku: Jak założyć firmę na Malcie Dość teorii. Oto praktyczny przewodnik, którego sama nie miałam przy pierwszej rejestracji firmy na Malcie. Po prostu podążaj za krokami: Faza 1: Przygotowanie (1-2 tygodnie) Krok 1: Sprawdzenie i rezerwacja nazwy firmy Zaloguj się na portal Malta Business Registry i sprawdź dostępność wymarzonej nazwy. Zarezerwuj ją natychmiast za 25 euro – masz 60 dni na dalsze działania. Krok 2: Wybór Corporate Service Provider Potrzebujesz partnera do Registered Office i Company Secretary. Polecam: sprawdź minimum trzech dostawców, porozmawiaj z nimi. Zwróć uwagę na: Referencje i doświadczenie Szybkość odpowiedzi Dodatkowe usługi (wsparcie bankowe, księgowość) Przejrzystość cen Krok 3: Przygotowanie dokumentów Zbierz wymagane dokumenty: Paszport lub dowód osobisty (poświadczony notarialnie) Potwierdzenie adresu (nie starsze niż 3 miesiące) Bank Reference Letter Professional Reference Letter CV/życiorys Faza 2: Założenie (1-2 tygodnie) Krok 4: Sporządzenie Memorandum & Articles of Association To dokumenty założycielskie. Twój provider Ci w tym pomoże, zwróć uwagę by Objects Clause (cel działalności) był na tyle szeroki, by objąć wszystkie planowane działania. Krok 5: Przejście przez Due Diligence Malta poważnie traktuje AML (zwalczanie prania pieniędzy). Musisz udowodnić pochodzenie środków i brak podejrzanych działań. Bądź szczery – to przyspiesza proces. Krok 6: Rejestracja firmy w Malta Business Registry Twój provider złoży dokumenty. Czas oczekiwania 5-10 dni roboczych. Otrzymasz Certificate of Incorporation – Twoja firma istnieje! Faza 3: Po założeniu (2-4 tygodnie) Krok 7: Wniosek o numer podatkowy Złóż wniosek do Inland Revenue (maltański urząd skarbowy). Online przez myAccount Portal. Będziesz go potrzebować do każdej kolejnej sprawy. Krok 8: Otwarcie konta firmowego To często najtrudniejsza część. Maltańskie banki są wymagające. Załóż 2-4 tygodnie na ten etap i dobrze się przygotuj: Biznesplan Udokumentowanie źródeł środków Przewidywane obroty Informacje o dostawcach i klientach Krok 9: VAT Registration (jeśli konieczna) Jeśli roczny obrót przekracza 35 000 euro lub chcesz od razu działać w całej UE, musisz uzyskać numer VAT. Zgłoszenie online. Krok 10: Uzyskanie business license W zależności od rodzaju działalności wymagane może być specjalne zezwolenie. Malta Financial Services Authority (MFSA) przy usługach finansowych, inne licencje wydają różne urzędy. Typowe harmonogramy z praktyki Sytuacja Czas trwania Szczegóły Zwykły biznes online 4-6 tygodni Prosta struktura, brak specjalnych licencji Fintech/Krypto 3-6 miesięcy Dodatkowe zgody regulatora E-Commerce z magazynem 6-8 tygodni Dodatkowe rejestracje handlowe Firmy doradcze 3-4 tygodnie Zwykle bez dodatkowych licencji Podatki: Co musisz wiedzieć o systemie podatkowym Malty Tu robi się ciekawie i… skomplikowanie. Maltański system podatkowy jest w UE unikalny i bardzo atrakcyjny, jeśli wiesz, jak z niego korzystać. Uwaga: to tylko przegląd – swoją konkretną sytuację omów z maltańskim doradcą podatkowym. Maltański Full Imputation System – jak to działa Na Malcie obowiązuje system Full Imputation”. Brzmi skomplikowanie, a w rzeczywistości to genialne rozwiązanie: firma płaci 35% podatku CIT od zysków. Ale – tu tkwi haczyk – udziałowiec może odzyskać dużą część tej kwoty. Wysokość refundacji zależy od źródła zysku: Działalność maltańska: 6/7 zwrotu zapłaconego podatku (efektywnie 5%) Działalność zagraniczna: 6/7 zwrotu (efektywnie 5%) Dochód pasywny (odsetki, dywidendy): 5/7 zwrotu (efektywnie 10%) Warunki zwrotu podatku Uwaga: nie każdemu automatycznie należy się zwrot: Ekonomiczna substancja: Firma musi faktycznie działać na Malcie Zarządzanie i kontrola: Kluczowe decyzje muszą zapadać na Malcie Odpowiednie biuro: Virtual office nie wystarczy Wykwalifikowani pracownicy: Wg profilu działalności Ważne: Po wejściu w życie ATAD i zaostrzeniu unijnych przepisów, każde rozwiązanie podatkowe jest skrupulatnie badane. Malta nie jest już prostym rajstwem” – wymagana jest realna działalność. Zasada 183 dni i opodatkowanie osobiste Jeśli spędzasz ponad 183 dni w roku na Malcie – zostajesz rezydentem podatkowym. Z tym wiążą się plusy i minusy: Zalety: Dostęp do statusu Non-Domiciled (15% ryczałt od dochodów zagranicznych) Brak podatku od zysków kapitałowych z inwestycji prywatnych Różne programy rezydencyjne Wady: Opodatkowanie światowe przy zameldowaniu na Malcie Konieczność deklarowania dochodów przed krajem pochodzenia Bardziej złożone planowanie podatkowe Wykorzystanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania Malta zawarła ponad 70 umów o unikaniu podwójnego opodatkowania – ogromna zaleta w międzynarodowym biznesie. Szczególnie korzystna umowa z Niemcami – bardzo przyjazna przedsiębiorcom. Rodzaj dochodu Podatek u źródła Malta Korzyść z UPO Dywidendy 0% Brak dodatkowego opodatkowania w Niemczech Odsetki 0% Opodatkowanie tylko w kraju rezydencji Opłaty licencyjne 0% Opodatkowanie tylko w kraju rezydencji Zyski kapitałowe 0% Zwykle brak podatku na Malcie Bankowość na Malcie: Otwarcie konta firmowego to pestka Powiedzmy od razu: otwarcie konta firmowego na Malcie jest trudniejsze niż kiedyś. Banki, po aferach związanych z praniem pieniędzy, są bardzo ostrożne. Ale z odpowiednim przygotowaniem dasz sobie radę. Najważniejsze banki dla firm Na Malcie możesz wybierać pomiędzy bankami lokalnymi i międzynarodowymi: Bank of Valletta (BOV): Największy bank na Malcie, świetne lokalne kontakty, momentami wolny w obsłudze. HSBC Malta: Międzynarodowe standardy, dobry online banking, wyższe minimalne depozyty. APS Bank: Mniejszy lokalny bank, bardziej osobista obsługa, ograniczone usługi międzynarodowe. Banif Bank: Nastawiony na firmy, elastyczne rozwiązania, wyższe opłaty. Wymagania do otwarcia konta firmowego Każdy bank ma własne zasady, ale dokumenty zawsze są podobne: Certificate of Incorporation (nie starszy niż 3 miesiące) Memorandum & Articles of Association Board Resolution na otwarcie konta Beneficial Ownership Declaration Biznesplan (szczegółowy!) Dokumenty osobiste dyrektorów: Paszport, dowód adresu, referencje bankowe Potwierdzenie źródła środków Przewidywane obroty i informacje o klientach Proces krok po kroku Krok 1: Wybierz bank i umów spotkanie Nie wszystkie banki przyjmują nowych klientów firmowych. Najpierw zadzwoń i opisz ogólnie model biznesowy. Niektóre banki całkowicie wykluczają niektóre branże. Krok 2: Sprawdzenie dokumentów Wszystkie dokumenty muszą być poświadczone przez maltańskiego prawnika lub notariusza. Zagraniczne dokumenty często wymagają apostille. Krok 3: Spotkanie z bankiem Bądź doskonale przygotowany! Bankierzy często dokładnie przepytują: Dlaczego Malta? Jak dokładnie działa Twój biznes? Kto jest Twoim klientem i dostawcą? Jakiego obrotu się spodziewasz? Skąd pochodzi kapitał początkowy? Krok 4: Due Diligence i oczekiwanie Po rozmowie bank sprawdza dokumenty. Może to potrwać od 2 do 8 tygodni. Bądź cierpliwy i szybko odpowiadaj na pytania. Opłaty i warunki prowadzenia konta Bank Minimalny depozyt Opłata miesięczna Opłaty za transakcje Bank of Valletta €500 €15-25 €0,50-2,00 HSBC Malta €2.500 €20-40 €0,75-3,00 APS Bank €1.000 €12-20 €0,40-1,50 Banif Bank €1.500 €25-35 €1,00-2,50 Alternatywa: EMI i neobanki Jeśli tradycyjne banki powiedzą nie, są alternatywy: Revolut Business: Szybka aktywacja, niskie opłaty, ograniczone usługi Wise Business: Idealny do przelewów międzynarodowych Pleo: Świetne do zarządzania wydatkami N26 Business: Proste otwarcie konta, nie wszystkie funkcje dostępne Ważne: Sprawdź, czy licencja EMI wystarczy dla Twojego biznesu – niektórzy klienci oraz urzędy akceptują tylko prawdziwe” konta bankowe. Wskazówki jak zwiększyć szanse przy otwarciu konta Z mojego doświadczenia: na te rzeczy banki zwracają największą uwagę: Pokazanie lokalnej obecności: Prawdziwy adres na Malcie, częsta obecność na miejscu Czyste dokumenty: Pełne, aktualne i profesjonalnie przygotowane Realistyczne założenia finansowe: Nie zawyżaj prognoz Wsparcie banking partnera: Niektórzy providerzy mają dobre kontakty z bankami Cierpliwość: Nie poganiaj procesu – banki źle znoszą presję Typowe pułapki i jak ich unikać Czas na mniej przyjemne prawdy. W ostatnich latach towarzyszyłam wielu założycielom przy maltańskich procedurach i widziałam powtarzające się błędy. Oto najczęstsze pułapki – i jak je sprytnie ominąć. Pułapka 1: Nierealistyczne podejście do wymogów substancji Klasyka: Założę firmę na Malcie i będę płacić niższe podatki.” Już to nie działa – Malta zaostrzyła przepisy i wymaga realnej działalności. Co to oznacza: Musisz mieć prawdziwe biuro (virtual office nie wystarczy) Kluczowe decyzje muszą zapadać na Malcie W zależności od biznesu lokalni pracownicy Księgowość prowadzona na Malcie Rozwiązanie: Od początku załóż dodatkowe 2 000-5 000 euro rocznie na prawdziwą obecność”. Nadal taniej niż w Niemczech, ale nie za darmo. Pułapka 2: Zlekceważenie trudności z bankiem Wielu sądzi: Firma założona, konto otworzy się samo.” Błąd – to zwykle najtrudniejszy element. Typowe błędy: Niekompletna dokumentacja przy spotkaniu Nierealistyczne obroty Brak sensownego uzasadnienia wyboru Malty Niejasny model biznesowy Rozwiązanie: Poświęć czas na spójny biznesplan, przygotuj się jak na rozmowę o pracę – bank chce wiedzieć, na czym zarabiasz. Pułapka 3: Błędy w compliance w trakcie działalności Założenie firmy to dopiero początek. Malta ma rygorystyczne wymogi compliance, które wiele osób bagatelizuje. Typowe błędy compliance: Zapomniane Annual Return (100 euro kary + odsetki) Spóźnione sprawozdania finansowe (do 465 euro kary) Niezgłaszane zmiany w zarządzie/udziałowcach Zaniedbanie obowiązków AML Błędna rozliczenie VAT przy transakcjach w UE Rozwiązanie: Na start zainwestuj w profesjonalne wsparcie compliance. 2 000-3 000 euro rocznie to dobrze wydane pieniądze. Pułapka 4: Pułapki podatkowe przy wypłacie zysków Maltański system podatkowy bywa zawiły. Oto gdzie grożą błędy: Timing refundacji: Zwrot podatkowy dopiero po wypłacie zysku Podwójne opodatkowanie: Bez planowania zapłacisz zarówno na Malcie, jak i u siebie Wymogi substancji: Brak działalności = brak zwrotu CRS: Malta automatycznie raportuje do innych państw UE Rozwiązanie: Planuj podatki już przed pierwszą wypłatą zysków z ekspertem. Korekty post factum są trudne lub niemożliwe. Pułapka 5: Zaniżone koszty utrzymania Malta podrożała. Jeśli planujesz tu zamieszkać, licz się z realnymi kosztami: Pozycja Miesięczne koszty Uwagi Wynajem (1-2 pokoje, dobra lokalizacja) €800-1.500 Sliema/St. Julians zdecydowanie drożej Żywność €300-500 Importowane produkty bardzo drogie Transport €100-400 Auto vs. komunikacja miejska Media €100-200 Prąd w lecie bardzo drogi Internet/Telefon €30-60 Często zawodzi prędkość Pułapka 6: Przeszacowanie infrastruktury Malta to mały kraj z pewnymi ograniczeniami: Internet: Nie wszędzie stabilny, szczególnie przy złej pogodzie Transport: Korki są normą, transport publiczny zawodny Urzędy: Działają powoli, szczególnie latem Logistyka: Wszystko trzeba importować, jest drogo Reality check: Spędź minimum miesiąc na Malcie zanim zdecydujesz się na rejestrację. Wyspa zachwyca, ale nie będzie odpowiadać każdemu. Alternatywy i przypadki szczególne dla wyjątkowych sytuacji Malta nie jest najlepszą opcją dla każdego. Sprawdźmy alternatywne struktury i wyjątkowe sytuacje, w których lepiej wybrać inne rozwiązania. Holding dla grup kapitałowych Jeśli masz kilka spółek lub taki jest plan, maltańska spółka holdingowa może być bardzo korzystna: Malta jako siedziba holdingu: Brak podatku u źródła od wypłacanych dywidend Rozbudowana sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania Obowiązuje unijna dyrektywa parent-subsidiary Możliwość elastycznego finansowania Przykładowa struktura: Maltańska spółka holdingowa (posiada udziały) Spółki operacyjne w innych krajach Dystrybucja zysków optymalizowana podatkowo” do Malty Ponowna inwestycja lub dalsza dystrybucja do właścicieli Malta w międzynarodowych strukturach podatkowych Dla większych firm Malta może być elementem bardziej złożonej struktury: IP-Holding na Malcie: Własność IP (patenty, marki, oprogramowanie) może być na Malcie wyjątkowo korzystna podatkowo – efektywnie opodatkowanie często poniżej 5%. Trading Company dla klientów spoza UE: Malta idealnie nadaje się jako baza do handlu z państwami trzecimi: Afryka, Bliski Wschód. Alternatywne lokalizacje w UE – porównanie W zależności od planów, inne kraje UE mogą okazać się lepsze: Kraj Zalety Wady Dla kogo Cypr 12,5% CIT, dobre umowy podatkowe Wymogi compliance, ryzyko polityczne Holdingi, żegluga Irlandia 12,5% na działalność handlową, silny sektor tech Wysokie koszty życia, złożone przepisy Firmy technologiczne, software Holandia Doskonała sieć umów, silna infrastruktura 25% CIT, wysokie koszty Międzynarodowe holdingi, IP Estonia 0% od zysków zatrzymanych Tylko dla wybranych modeli, mało umów podatkowych Start-upy tech, software Specjalne przypadki: Kiedy Malta nie pasuje E-commerce z magazynem w Niemczech: Sprzedając fizyczne produkty do Niemiec z Malty często pojawi się więcej problemów niż korzyści: Skomplikowane rozliczenie VAT Wyższe koszty logistyczne Utrudniona obsługa reklamacji Obowiązuje niemieckie prawo konsumenckie Usługi lokalne: Doradztwo, usługi rzemieślnicze itp. trudno zorganizować z Malty: wymogi substancji niemal niewykonalne. Branże wysokiego ryzyka compliance: Banki, ubezpieczenia czy branże silnie regulowane mają na Malcie nieraz wyższe progi wejścia niż w Niemczech. Kiedy warto, a kiedy lepiej się wstrzymać? Nie każdemu opłaca się ruszyć od razu na Maltę. Moje rekomendacje: Warto od razu: Biznes online z zyskiem powyżej 100 000 euro rocznie Międzynarodowi klienci, praca zdalna Ekspansja na inne rynki UE Istniejące już kontakty na Malcie Poczekaj jeszcze: Bardzo młode firmy, niestabilne zyski Silne osadzenie lokalne w Niemczech Kompleksowe struktury operacyjne Brak pewności co do planów długoterminowych Wyjście z Malty: Gdyby coś poszło nie tak Szczerze: Malta nie zawsze jest rajem. Zaplanuj od razu wyjście awaryjne: Likwidacja: Prosta bez zaległości Migracja: Możliwy transfer firmy do innego kraju UE Sprzedaż: Możliwość sprzedaży maltańskiej spółki (niewielki rynek) Zawieszenie działalności: W razie problemów możliwe Koszt likwidacji spółki: 1 500-3 000 euro – weź to pod uwagę. Praktyczne wskazówki na co dzień dla firm na Malcie Przejdźmy do praktyki – jak naprawdę wygląda codzienne życie biznesowe na Malcie? Po trzech latach tu mogę podzielić się praktycznymi wskazówkami, które ułatwią Ci życie. Księgowość i compliance: Najważniejsi partnerzy Dobry księgowy to na Malcie skarb. Na co zwrócić uwagę: Jak wybrać księgowego: Kwalifikacje ACCA lub MIA Doświadczenie w obsłudze międzynarodowych firm Integracja z programami (Xero, QuickBooks, SAP) Czas reakcji na pytania – max 24h Przyjazny cennik bez ukrytych kosztów Księgowość miesięczna kontra kwartalna: Rada: inwestuj w księgowość miesięczną – kosztuje 200-300 euro rocznie więcej, ale masz zawsze kontrolę i brak przykrych niespodzianek przy rocznym rozliczeniu. Przydatne narzędzia dla firm na Malcie Sprawdzone programy: Księgowość: Xero: Doskonała integracja z maltańskimi bankami QuickBooks: Dobre dla mniejszych firm Sage: Jeśli już używasz VAT: Avalara: Automatyczne rozliczenie VAT dla UE Taxamo: Dla e-usług Obsługa wydatków: Pleo: Firmowe karty z automatycznym skanowaniem paragonów Expensify: Rozliczanie kosztów na bazie zdjęć Networking i społeczność biznesowa Malta jest mała – networking jest tu kluczowy: Top wydarzenia i organizacje: Malta Blockchain Summit: Corocznie w listopadzie, top event techowy Malta Business Network: Miesięczne spotkania European Business Network: Dla firm nastawionych na UE Malta Chamber of Commerce: Klasyczny networking AiGaming: Dla fintech i sektora gamingowego Coworkingi: Idea Space (Rabat): Profesjonalny, świetna infrastruktura BeesNest (Lija): Startupowa atmosfera, dużo młodych firm Spotlight (St. Julians): Nowoczesny, ale droższy The Office (różne lokalizacje): Solidny wybór Kontakt z urzędami na Malcie Maltańska biurokracja ma swoje specyfiki. Oto mój survival kit: Dobre planowanie: Unikaj wizyt na dwa tygodnie przed świętami Rano lepiej niż po południu Sierpień praktycznie zamiera – nie załatwiaj nic ważnego Sezon fest (maj-wrzesień) oznacza nieprzewidywalne godziny pracy Komunikacja: Zawsze uprzejmie, nawet przy frustracji Dokumentuj wszystko pisemnie Zachowuj numery referencyjne Przy trudnych sprawach – korzystaj z lokalnego agenta Bankowość na co dzień – praktyka Bankowość online działa trochę inaczej niż w Niemczech: Bankowość internetowa – realia: Nie wszystkie usługi są online Limity przelewów (5 000 – 25 000 euro, w zależności od banku) Przelewy zagraniczne często wymagają telefonicznego potwierdzenia Aplikacje mobilne mają mniej funkcji niż niemieckie Gotówka i płatności: Małe sklepy często przyjmują tylko gotówkę Kartą przy płatnościach poniżej 10 euro – zwykle nie Napiwki zawsze gotówką Przy wizytach w urzędach – miej gotówkę Zarządzanie personelem na Malcie Jeśli rekrutujesz pracowników lokalnych: Podstawy prawa pracy: Okres próbny: standardowo 6 miesięcy Okresy wypowiedzenia: od 1 tygodnia do 3 miesięcy (staż pracy) Urlop: 24 dni + 14 świąt 13. pensja: nieobowiązkowa, ale częsta Rekrutacja: JobsPlus: Publiczna giełda ogłoszeń Keepmeposted: Lokalny portal pracy LinkedIn: Działa także na Malcie Agencje rekrutacyjne: Do specjalistycznych stanowisk Stanowisko Średnia pensja Uwagi Asystent biura €18.000-25.000 Ważna znajomość języków Programista €28.000-45.000 Zależnie od doświadczenia i umiejętności Marketing Manager €25.000-40.000 Duże zapotrzebowanie na marketing cyfrowy Księgowy €22.000-35.000 Kwalifikacje ACCA bardzo cenne Work-Life-Balance: Życie przedsiębiorcy na Malcie Malta zachwyca, ale też wymaga: Plusy: Ponad 300 dni słonecznych rocznie Wszędzie dotrzesz w 30 minut Międzynarodowa społeczność Wyluzowany styl życia Bezpieczne otoczenie Minusy: Korki, zwłaszcza w Valletcie i Sliemie Zatłoczone plaże latem Ograniczona oferta kulturalna Wszystko latem drożeje Island Fever” – poczucie zamknięcia na wyspie Moja rada: planuj częste wyjazdy do Europy. Weekend w Rzymie czy Barcelonie kosztuje mniej niż 200 euro i pomaga zwalczyć syndrom wyspy”. Najczęściej zadawane pytania dotyczące zakładania firmy na Malcie Czy mogę założyć firmę na Malcie bez zamieszkania na wyspie? Tak, jest to możliwe. Musisz jednak mieć lokalny adres Registered Office i spełnić wymogi substancji. By korzystać z zalet podatkowych, musisz wykazać, że kluczowe decyzje firmowe zapadają na Malcie. Ile naprawdę trwa założenie firmy na Malcie? Dla standardowej Limited Company bez szczególnych licencji: 4-6 tygodni od wniosku do uruchomienia działalności z kontem. Sama rejestracja trwa 1-2 tygodnie, ale otwarcie konta zwykle zajmuje najwięcej czasu. Jakie są minimalne wymogi dotyczące substancji? Malta oczekuje substancji dopasowanej do rodzaju firmy. Minimum: prawdziwy maltański adres firmowy, lokalna księgowość, udokumentowana działalność na miejscu. Holding IP lub trading mogą wymagać dodatkowych pracowników. Czy Niemiec bez problemu otworzy konto firmowe na Malcie? Jako obywatel UE masz generalnie dobre szanse, ale banki są selektywne. Podstawą są kompletne dokumenty, jasny i realny model biznesowy oraz udokumentowany związek z Maltą. Przygotuj się na 2-8 tygodni oczekiwania. Czy 5% podatku na Malcie to realna opcja? Tak, ale tylko przy spełnieniu określonych warunków. Maltański mechanizm zwrotu pozwala na efektywną stawkę 5%, pod warunkiem realnej substancji gospodarczej i poprawnego planowania podatkowego. Bez substancji nie ma zwrotu. Co jeśli zmienią się przepisy podatkowe w UE? Malta przejmuje dyrektywy UE. Podstawowy system zwrotu podatku działa od 2007 r. i najprawdopodobniej pozostanie, ale regulacje dotyczące substancji będą coraz ostrzejsze. Planuj współpracę z doradcą, by zapewnić sobie bezpieczeństwo. Czy muszę mieć maltańskiego doradcę podatkowego? Do bieżącej compliance: tak. Maltański system podatkowy jest złożony i często się zmienia. Lokalny ekspert to koszt 2 000-5 000 euro rocznie, ale zaoszczędzi Ci błędów i zmaksymalizuje korzyści. Czy mogę przenieść niemiecką firmę na Maltę? Przenosiny całej firmy są prawnie złożone. Często lepiej: załóż nową spółkę na Malcie, przenoś biznes stopniowo, a niemiecką spółkę zlikwiduj później. Zasięgnij koniecznie porady podatkowej w sprawie tzw. exit tax. Najważniejsze różnice z GmbH? Podstawowe różnice: niższy kapitał minimalny (1 165 vs 25 000 euro), anglojęzyczna administracja, inna struktura podatkowa, mniej restrykcyjna odpowiedzialność zarządu. Ale: ostrzejsze wymogi AML i międzynarodowe obowiązki reportingowe. Czy Malta opłaca się małym firmom? Od ok. 50 000 euro zysku rocznie zaczyna mieć sens, naprawdę atrakcyjna robi się przy 100 000 euro. Poniżej koszty compliance i obecności na miejscu często przewyższają zyski podatkowe. Kalkuluj zawsze indywidualnie z ekspertem.
