Innholdsfortegnelse Malta vs. Singapore: Den ærlige sammenligningen av lokasjoner for internasjonale selskaper Skattefordeler Malta vs. Singapore: Hva som virkelig teller Rettsystem og selskapsstiftelse: EU vs. Asia Livskvalitet og forretningsmiljø i sammenligning Kostnader og praktiske vurderinger Strategisk valg av lokasjon: Hvilken type er du? Malta vs. Singapore: Den ærlige sammenligningen av lokasjoner for internasjonale selskaper Jeg kan allerede nå si det som det er: Valget mellom Malta og Singapore som internasjonal selskapslokasjon er langt fra så entydig som mange forretningscoacher hevder. Etter to år med Malta-erfaring og flere lengre opphold i Singapore vet jeg: Begge lokasjoner har sine fordeler – men for helt forskjellige typer gründere. Hvorfor velge Malta eller Singapore i det hele tatt? La meg være ærlig: Hvis du som tysk gründer ønsker å ekspandere internasjonalt, havner du før eller siden hos disse to alternativene. Malta frister med EU-rett, 5% skatt og løftet om å være Europas Singapore. Singapore svarer med 17% selskapsskatt, som realistisk kan reduseres til 8–12%, samt direkte tilgang til det asiatiske markedet. Det de fleste rådgivere ikke forteller: Valget handler ikke bare om skattesatser. Din bransje, forretningsmodell og – ja, også dette – dine personlige preferanser spiller en enorm rolle. Jeg kjenner gründere som, etter et år i Singapore, flyttet tilbake til Malta fordi avstanden til europeiske kunder ble for stor. Og andre som byttet fra Malta til Singapore etter seks måneder, fordi den maltesiske byråkratien drev dem til vanvidd. Min erfaring med begge lokasjoner Da jeg startet mitt Malta-Limited i 2022, var jeg overbevist: EU-tilgang, lav skatt, engelsk som arbeidsspråk – perfekt. Virkeligheten var en annen. Tre måneder for å åpne bankkonto, offentlige møter som blir avlyst på sparket og en regnskapsfører som trenger 2–3 uker for et enkelt spørsmål. Mitt Singapore-eksperiment i 2023 var mer effektivt: Selskapet var startet på fem dager, bankkonto på to uker, men compliance-kravene var betydelige. Hver måned må du levere GST-rapporter (Goods and Services Tax – Singapores merverdiavgift), streng dokumentasjonsplikt og krav til minimum tilstedeværelse for styremedlemmer. Begge lokasjoner fungerer – men passer til forskjellige entreprenørtyper. Malta er mer avslappet, men tregere. Singapore er mer effektivt, men strengere regulert. Skattefordeler Malta vs. Singapore: Hva som virkelig teller Nå blir det konkret – og her skilles klinten fra hveten. De typiske 5% på Malta, 17% i Singapore-sammenligningene du leser overalt, er bare halve sannheten på sitt beste. Malta skattemessige fordeler for selskaper i detalj Maltas berømte 5 %-beskatning fungerer via et refund-system. Selskapet betaler først 35% selskapsskatt, men som EU-holdingselskap får du tilbake 6/7 av dette. Regnestykket: 35% – 30% refund = 5% effektiv beskatning. Men, obs: Dette fungerer kun for visse forretningsmodeller. E-handel med EU-kunder? Perfekt. Konsulenttjenester for tyske firmaer? Også bra. Lokalt Malta-marked? Glem 5 % – da betaler du alle 35 %. Praktiske forutsetninger for Maltas skattefordeler: Minst 90% av inntektene må komme fra utlandet Selskapet må ha substance på Malta (fysisk kontor, lokale ansatte) Du bør ha maltesisk skattemessig bosted for optimal fordel Årsregnskap og selvangivelse må leveres punktlig Singapore skattesystem: Slik fungerer det egentlig Singapores 17% selskapsskatt høres høyere ut enn Malta, men systemet er mer transparent. Ingen kompliserte refusjoner, ingen EU-konstruksjoner – du betaler 17% av overskuddet, punktum. Smarte tillegg gjør forskjellen: Startup skattefritak: Første 100.000 SGD overskudd er skattefritt (de tre første årene) Delvis skattefritak: Ytterligere 200.000 SGD beskattes kun med 8,5% Utviklings- og ekspansjonsincentiv: Ned til 5% skatt for kvalifiserte aktiviteter Intellectual Property-regime: Inntekter fra patenter og IP kun 5% skatt Reelt betaler et godt strukturert Singapore-selskap 8–12% skatt. Den store fordelen: Systemet er forutsigbart og fungerer uten EU-konstruksjoner. Skattemessig sammenligning: Konkrete eksempler La oss se på tre typiske scenarier – med reelle tall, ikke markedsføringsprat fra regnskapsførere: Forretningsmodell Årsresultat Malta (effektiv) Singapore (effektiv) E-Commerce/SaaS 500.000€ 5 % = 25.000€ 10 % = 50.000€ Konsulenttjenester 200.000€ 5 % = 10.000€ 8 % = 16.000€ Trading/Investment 1.000.000€ 0–5 % = 0–50.000€* 5–17 % = 50.000–170.000€ *Malta: Trading-gevinster kan, under visse forutsetninger, være skattefrie hvis de kvalifiseres som kapitalgevinster Det denne tabellen ikke viser: Sidekostnadene. På Malta trenger du maltesisk regnskapsfører (3.000–8.000 €/år), compliance-kostnader og ofte en lokal direktør. I Singapore er regnskapskostnadene høyere (5.000–12.000 SGD/år), men desto mer forutsigbare. Rettsystem og selskapsstiftelse: EU vs. Asia Her ser du den grunnleggende forskjellen mellom de to lokasjonene. Malta opererer under EU-lovgivning – med alle fordeler og ulemper. Singapore har utviklet sitt eget system, inspirert av britisk Common Law. Malta selskapsstiftelse: EU-rett som fordel Det sterkeste kortet til Malta er EU-medlemskapet. Ditt maltesiske Limited-selskap er automatisk anerkjent i alle de 27 EU-landene. Du kan uten videre gjøre forretninger i Tyskland, Frankrike eller Italia, uten komplisert registrering. Praktiske fordelene: EU-vid frihet til tjenesteyting uten ekstra registrering Automatisk mva-ID for EU-handel GDPR (EUs personvernforordning) er allerede implementert Adgang til indre marked for alle EU-regulerte bransjer Baksiden: Malta overtar også alle EU-reguleringer. Nye direktiver fra Brussel gjelder umiddelbart. Dette kan føre til overraskelser ved endringer i skattelov eller nye compliance-krav. Gründerprosess Malta (min erfaring): Reservere firmanavn: 1–2 dager (25€) Opprette vedtekter og stiftelsesdokument: 3–5 dager Innsending til Malta Business Registry: 5–10 dager (245€) Åpne bankkonto: 4–12 uker (her blir det smertefullt) Skatteregistrering: 2–3 uker etter bankkontoen er åpnet Singapore selskapsstart: Effektivitet har sin pris Singapores selskapsstiftelse er en drøm for alle som har opplevd tysk byråkrati. Nettportal ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority), digitale signaturer, alt skjer på noen få dager. Singapore etableringsprosess: Sjekke og reservere firmanavn online: umiddelbart (15 SGD) BizFile+ søknad online: 1–2 timer Godkjenning: 1–3 dager (300 SGD) Bankkonto: 1–3 uker GST-registrering (om nødvendig): 2–3 dager Baksiden: Du trenger minst én lokal direktør med Singapore-residens. Mange entreprenører engasjerer Corporate Service Provider (1.500–3.000 SGD/år). Det er lovlig, men en ekstra kostnad. Compliance og løpende forpliktelser Her avgjøres om din internasjonale lokasjon blir en velsignelse eller en forbannelse. Begge land tar compliance på alvor – men på forskjellig måte. Malta compliance-krav: Årlig Return of Allotments (innen 31. januar) Annual Return hos Business Registry (innen 31. desember) Tax Return innen 30. juni året etter Ultimate Beneficial Owner Register holdes oppdatert Ved substance-krav: dokumentasjon på lokale aktiviteter Singapore compliance-krav: Annual Return (ACRA) innen 30 dager etter årsavslutning Corporate Income Tax Return innen 30. november GST-innleveringer månedlig eller kvartalsvis (avhengig av omsetning) Controller of Immigration: Work-pass-oppdateringer ved personalendringer Krav til minimum én lokal direktør oppfylles Min konklusjon: Singapore er strengere, men tydelig strukturert. Malta er mer avslappet, men uforutsigbar. I Singapore vet du alltid hva som skal gjøres og når. På Malta kan ting plutselig forandres av nye EU-direktiver eller lokal praksis. Livskvalitet og forretningsmiljø i sammenligning Nå blir det personlig. For la oss være ærlige: Når du velger internasjonal forretningslokasjon, vil du sannsynligvis også tilbringe tid der. Og her skiller Malta og Singapore seg som middelhavslivsglede mot asiatisk effektivitet. Malta: Middelhavslivsstil møter EU-standard Malta markedsfører seg som det perfekte balansepunktet mellom jobb og fritid. 300 soldager i året, historiske byer, krystallklart hav – alt dette stemmer. Men det finnes også en side som ikke står i residency-brosjyrene. Malta-virkeligheten, ærlig talt: Klima: Ja, mye sol – men juli/august er brutale (40°C+, fuktig) Infrastruktur: Busser er upålitelige, strømmen går iblant Internett: Som oftest bra (100+ Mbps), svingende på landsbygda Levekostnader: Billigere enn Tyskland, men dyrere enn mange tror (leieboble!) Språk: Engelsk duger overalt, men maltesisk dominerer i offentlige kontorer Forretningsmiljøet på Malta er… avslappet. Møter starter i tide pluss 15 minutter, deadlines er veiledende og i morgen kan bety overmorgen. For noen gründere er dette befriende, for andre frustrerende. Nettverksbygging skjer via personlige kontakter. Malta er liten (500.000 innbyggere), alle kjenner alle. Er du først inne i økosystemet, åpner dørene seg. Men det kan ta tid å komme dit. Singapore: Asiatisk effektivitet og globalt nettverk Singapore er det motsatte av Malta – på både godt og vondt. Her fungerer alt, men ingenting er gratis og reglene gjelder for alle. Singapore livskvalitet: Klima: Tropisk, jevnt 28–32°C, høy luftfuktighet Infrastruktur: Verdensklasse – MRT punktlig, internett 1GB+, alt er digitalt Sikkerhet: Ekstremt trygt, men strenge lover (fine city) Levekostnader: Dyrt, spesielt bolig (3.000+ SGD for 2-roms sentralt) Mangfold: Multikulturelt, men engelsk er fellesspråk Forretningsmiljøet er profesjonelt og internasjonalt. Møter starter presist, kontrakter holdes og nettverksbygging skjer via organiserte events og businessklubber. Du møter gründere fra hele verden – men det er mindre personlig enn på Malta. Nettverksbygging og forretningskultur Her vises en grunnleggende forskjell mellom de to lokasjonene: Aspekt Malta Singapore Nettverksbygging Personlig, familiært, langsommere Profesjonelt, strukturert, raskt Forretningsforhold Langsiktig, tillitsbasert Resultatorientert, pragmatisk Beslutningsprosesser Konsensusbasert, tar lengre tid Hierarkisk, raske avgjørelser Arbeidstider Fleksible, livskvalitet i fokus Lengre dager, høyere forventningspress På Malta møter du forretningspartnere ved familiemiddager. I Singapore veksler du visittkort på strukturerte nettverksevents. Begge deler fungerer – men passer ulike personligheter. Et praktisk tips: Hvis du har flest europeiske kunder, er Malta perfekt tidsmessig. For asiatiske markeder er Singapore uslåelig – mens du sover på Malta, går businessen for fullt i Hongkong og Tokyo. Kostnader og praktiske vurderinger Nå til tallene som virkelig kan svi. For mellom lave skatter og reelle totalutgifter skiller det ofte titusenvis av euro. Levekostnader Malta vs. Singapore Jeg har ført detaljert budsjettregnskap over utgifter de siste to årene i begge land. Resultatet overrasker mange som tror Malta er et billig sydeuropeisk land: Kategori Malta (per mnd) Singapore (per mnd) Tyskland (til sammenligning) Leie (2-roms, sentralt) 1.200–1.800€ 2.400–3.600€ 1.000–1.500€ Mat 400–600€ 500–800€ 300–500€ Transport 200–400€* 150–300€ 100–200€ Restaurant 400–800€ 600–1.200€ 300–600€ Strøm/vann 150–250€ 100–200€ 200–300€ *Malta transport: Høye utgifter grunnet behov for egen bil – kollektivtilbudet er upålitelig Overraskelsen: Malta er ikke så rimelig som alle sier. Særlig leieprisene har eksplodert siden 2020. Singapore er dyrere, men du får førsteklasses infrastruktur og tjenester. Kontorkostnader og infrastruktur Her blir forskjellen mellom lokasjonene spesielt tydelig: Malta kontorkostnader: Co-working space: 200–400 €/mnd Serviced office: 500–1.200 €/mnd Eget kontor: 25–40 €/m² (minimumsstørrelse gjelder ved substance-krav) Bedrifts-internett: 50–150 €/mnd (100+ Mbps) Telefon/mobil: 30–60 €/mnd Singapore kontorkostnader: Co-working space: 300–600 SGD/mnd Serviced office: 800–2.000 SGD/mnd CBD-kontor: 60–120 SGD/sqft/år (veldig dyrt!) Bedrifts-internett: 80–200 SGD/mnd (1GB+) Telefon/mobil: 50–100 SGD/mnd Fordel Malta: Billigere kontorer, men du trenger ofte bil. Fordel Singapore: Alt nås via MRT, men kontorleie i CBD er ekstremt dyrt. Personalkostnader og talentpool Skal du ansette medarbeidere, blir dette avgjørende: Malta personalkostnader (brutto års-lønn): Juniorutvikler: 25.000–35.000€ Seniorutvikler: 40.000–60.000€ Markedssjef: 30.000–45.000€ Regnskapsfører/controller: 25.000–40.000€ Arbeidsgiveravgift: ca. 10 % tillegg Singapore personalkostnader (brutto års-lønn): Juniorutvikler: 45.000–70.000 SGD Seniorutvikler: 80.000–150.000 SGD Markedssjef: 60.000–100.000 SGD Regnskapsfører/controller: 50.000–80.000 SGD CPF (pensjon): 17 % arbeidsgiverandel Malta har lavere lønninger, men mindre pool av spesialister. Særlig IT-eksperter er sjeldne og ofte overprisede. Singapore er dyrere, men har tilgang på talenter fra hele verden. Realitet om arbeidstillatelse: Malta: EU-borgere kan jobbe umiddelbart, ikke-EU trenger work permit (3–6 måneder) Singapore: Strengt kvotesystem – Employment Pass for høyt kvalifiserte stillinger De skjulte kostnadene ingen snakker om: Malta: Advokat for EU-compliance (2.000–5.000 €/år), lokal direktør (1.500–3.000 €/år) Singapore: Obligatorisk revisjon for selskap med >500.000 SGD i omsetning (5.000–15.000 SGD/år) Strategisk valg av lokasjon: Hvilken type er du? Etter alle tall og fakta kommer vi til det avgjørende: Hvilken lokasjon passer deg og ditt selskap? Valget er mer individuelt enn de fleste regnskapsførere vil innrømme. Malta er riktig for deg hvis… Malta fungerer best for visse typer entreprenører. Her er en ærlig sjekkliste: Hovedmarkedet ditt er Europa: EU-rett, ingen tidssone-forskjeller, lett markedstilgang Du verdsetter balanse mellom jobb og fritid: Havet utenfor døra, avslappet forretningskultur, familiært miljø Forretningen din er digital/internasjonal: E-handel, SaaS, rådgivning – alt som kan drives fjernstyrt Du håndterer byråkrati: Tålmodighet med offentlige prosesser, fleksible frister, ordner seg-mentalitet Du ønsker reell skatteoptimalisering: 5 % er mulig, men kun med riktig oppsett Du snakker flytende engelsk: Holder for forretning, vennskap krever mer Malta-suksesshistorier fra mitt nettverk: Tysk e-handelsbyrå: 2 mill. € omsetning, 5 % skatt, remote team i hele Europa Fransk SaaS-gründer: Bootstrap-startup, lave kostnader, fokus på EU-markedet Sveitsisk investeringsboutique: Privatkunder, skatteoptimalisering, livsstilsfaktor Singapore er riktig for deg hvis… Singapore passer for en annen entreprenørtype – her er realitets-sjekklisten: Du vil ekspandere til Asia: Kina, Japan, Sørøst-Asia – Singapore er porten inn Du trenger førsteklasses infrastruktur: Pålitelighet viktigere enn lave kostnader Forretningen din er skalerbar: FinTech, Deep Tech, produksjon – alt som krever investering Du verdsetter klare regler: Compliance er tydelig, men må følges Du ønsker globalt nettverk: Venture Capital, storkonsern, internasjonale aktører Du takler høyere kostnader: ROI må være riktig, men investeringene er også større Singapore-suksesshistorier: Tysk FinTech: Ekspansjon til Sørøst-Asia, Series-A-finansiering via Singapore VC-er Sveitsisk trading-firma: Asiatisk fokus, døgnåpne markeder, profesjonell infrastruktur Amerikansk tech-startup: APAC-hovedkontor, lokalt team, offentlige insentivordninger Beslutningsmatrise for selskapslokasjon Her er en praktisk beslutningshjelper. Vurder hvert punkt fra 1–5 (5 = svært viktig for meg): Kriterium Malta-styrke Singapore-styrke Din prioritet (1–5) Lave skatter 5 % mulig 8–12 % realistisk _ EU-markedstilgang Perfekt Komplisert _ Asia-ekspansjon Vanskelig Perfekt _ Infrastruktur Basic++ Verdensklasse _ Livskvalitet Avslappet Effektiv _ Startup-økosystem Liten Stor _ Etableringsarbeid Middels Lavt _ Løpende kostnader Middels Høye _ Min ærlige anbefaling: Om du først og fremst har europeiske kunder og setter pris på work-life-balance, gå for Malta. 5 % skattebesparelse er reell, men du må trives med maltisk ro og fleksibilitet. Hvis du vil vokse internasjonalt og trenger topp infrastruktur, velg Singapore. De høyere kostnadene tjener seg inn i form av bedre forretningsmuligheter. Og hvis du er usikker? Start med Malta. Overgangen til Singapore er alltid mulig, men enklere enn motsatt vei. Malta tilgir nybegynnerfeil – Singapore er mindre ettergivende. Hva du enn velger: Begge lokasjonene kan fungere. Men kun hvis de passer din forretningsmodell og personlighet. De laveste skattene hjelper lite hvis du mistrives eller forretningen ikke lykkes. Ofte stilte spørsmål (FAQ) Kan jeg som tysk gründer enkelt starte selskap på Malta eller i Singapore? Ja, i utgangspunktet er begge alternativer mulig. På Malta drar du nytte av EU-fri bevegelighet, i Singapore trenger du en lokal direktør eller Corporate Service Provider. Begge land er åpne for utenlandske gründere. Hvordan fungerer Malta-refusjonssystemet i praksis? Selskapet ditt betaler først 35 % selskapsskatt. Som EU-holdingselskap får du tilbake 6/7 (30 %), så det faktisk gjenstår 5 %. Viktig: Dette gjelder kun utenlandske inntekter og riktig oppsett. Må jeg bo på Malta eller i Singapore hvis jeg har selskap der? Nei, det er ingen strengt krav om bosted. Men for best skattefordel på Malta er maltesisk skattebosted (183+ dager) en fordel. I Singapore holder det med selskapsstrukturen, personlig residency er valgfritt. Hvilke minimumskrav gjelder for substance på Malta? Du må ha reelt kontor (ikke bare postboks), lokal virksomhet og synlige lederbeslutninger på stedet. En lokal direktør eller medarbeider er anbefalt, men ikke alltid et absolutt krav. Er Singapore virkelig så dyrt som alle sier? Ja, Singapore er dyrt – spesielt bolig og restauranter. Men du får førsteklasses infrastruktur og tjenester. Kostnadene er forutsigbare og åpne, i motsetning til skjulte kostnader i andre land. Kan jeg bare flytte mitt tyske selskap til Malta eller Singapore? Det er komplisert og skattemessig risikabelt. Det er som regel bedre å starte et nytt selskap og gradvis flytte aktiviteten. Få alltid råd fra regnskapsfører og advokat først. Hvilke bransjer får særlig støtte på Malta og i Singapore? Malta støtter gaming, blockchain, maritime tjenester og film. Singapore satser på FinTech, Biotech, Deep Tech og industri. Begge land har egne incentivordninger for kvalifiserte selskaper. Hvor lang tid tar det å åpne bankkonto på Malta vs. i Singapore? Malta: 4–12 uker (veldig variabelt, avhengig av bank og dokumentasjon). Singapore: 1–3 uker (mer effektivt, men streng due diligence). Begge krever komplett compliance-dokumentasjon. Hva skjer etter Brexit – er Malta som EU-lokasjon sikrere? Malta forblir EU-medlem med alle fordeler. Singapore er uavhengig av EU-utvikling, men uten EU-fordeler. Begge lokasjoner er politisk stabile, men strategisk ulike. Kan jeg ha tyske kunder med maltesisk eller Singapore-selskap? Ja, begge alternativer fungerer. Malta-selskap har enkel tilgang til tyske kunder via EU-retten. Singapore-selskap må eventuelt registrere tysk mva, avhengig av forretningsmodell. Sjekk på forhånd!
