Innholdsfortegnelse Hvorfor Malta for affiliate marketing? Skattefordelene i detalj Affiliate marketing på Malta: Juridiske rammer og EU-compliance Performance marketing fra Malta: Bygg internasjonale nettverk strategisk Cross-border compliance: Slik driver du grensekryssende affiliate marketing i tråd med reglene Malta skatteoptimalisering: Affiliate marketing vs. andre EU-land Starte affiliate business på Malta: Trinn-for-trinn-guide Malta affiliate marketing: De 7 vanligste feilene – og hvordan du unngår dem Ofte stilte spørsmål Da jeg for tre år siden startet mitt første affiliate-nettverk fra Malta, tenkte jeg naivt: Sol, EU, engelsk – hva kan egentlig gå galt? Spoiler: Ganske mye. Å navigere mellom maltesiske skattemyndigheter, EU-compliance, og internasjonale partnere er som å finne veien i Valletta med Google Maps – enkelt i teorien, men i praksis et eventyr. I dag driver jeg flere suksessfulle internasjonale affiliate-nettverk fra Malta og sparer lovlig 20–30 % skatt sammenlignet med Tyskland. Men veien dit var fylt med byråkratiske overraskelser, compliance-feller og en revisor som tjener mer enn mange av mine beste affiliates. I denne artikkelen deler jeg mine praktiske erfaringer – uten filter, med både oppturer og nedturer. Du får vite hvordan skattesystemet på Malta faktisk fungerer, hvilke fallgruver du bør styre unna og hvordan du bygger internasjonale nettverk som følger regelverket. Hvorfor Malta for affiliate marketing? Skattefordelene i detalj Malta er ikke uten grunn blitt EU-paradiset for digitale entreprenører. Med lave selskapskatter, EU-passporting og et business-vennlig regelverk er øya et ideelt knutepunkt for internasjonale affiliate-aktiviteter. Det maltesiske skattesystemet: Hvordan 6/7-delsregelen fungerer Nå blir det litt teknisk, men følg med: Malta bruker et såkalt full imputation system. Forenklet betyr det at ditt maltesiske selskap først betaler 35 % selskapsskatt. Men når du utbetaler utbytte, får du tilbake 6/7-deler av denne skatten – slik at du effektivt kun betaler 5 % selskapsskatt. Eksempel fra egen praksis: Ved €100 000 i overskudd betaler du først €35 000 i skatt. Når du tar utbytte, får du €30 000 tilbake. Igjen står €5 000 – altså effektivt 5 % selskapsskatt. Beløp Skattefase Betaling/Refusjon Effektiv skattesats €100 000 overskudd Selskapsskatt -€35 000 35 % €65 000 netto Utbytte +€30 000 refusjon – €95 000 netto Endelig -€5 000 totalt 5 % EU-passporting: Din nøkkel til 27 markeder Som maltesisk selskap har du automatisk tilgang til alle EU-markeder – uten egne registreringer eller compliance-prosesser. Det betyr at du kan få affiliate-partnere i Tyskland, Frankrike eller Polen om bord uten å forholde deg til 27 forskjellige regelverk. I praksis: Min største tyske affiliate får provisjonene rett fra mitt maltesiske selskap, uten behov for et tysk datterselskap. Det sparer meg ca. €15 000 årlig i administrative kostnader. Non-dom status: For virkelig skatteoptimalisering Gjør du Malta til din hovedbolig, blir det virkelig interessant. Med non-domiciled («non-dom») status skattlegges du kun på inntekter du faktisk overfører til Malta (remittance-basis). Inntekter du lar bli i utlandet, er skattefrie. For affiliate-markedsførere betyr det: Dine amerikanske partnerprogrammer kan betale provisjon til en amerikansk konto. Så lenge du ikke fører pengene til Malta, betaler du ikke skatt der. Helt lovlig og i tråd med EU-reglene. Krav for non-dom: Minst 183 dager per år på Malta Årsavgift: €5 000 (ved inntekt over €35 000) Minstesum skatt: €15 000 per år på Malta-inntekt Gyldighet: Opptil 15 år Affiliate marketing på Malta: Juridiske rammer og EU-compliance Før du forelsker deg i skatteoptimalisering, la oss snakke juss. Malta har de siste årene strammet inn regelverket kraftig – ikke uten grunn ønsker landet å beskytte sitt rykte som «ren» finanshub. Selskapsformer: Limited vs. Partnership Praktisk sett finnes det to aktuelle selskapsformer for affiliate marketing: Private Limited Company (tilsvarer norsk AS) og Limited Partnership. Jeg anbefaler Limited Company – den er internasjonalt anerkjent og lettere å håndtere når det gjelder compliance. Aspekt Private Limited Company Limited Partnership Minste kapital €1 165 Ingen minstekrav Medlemmer Min. 1, maks. 50 Min. 2 (GP + LP) Ansvarsbegrensning Begrenset til innskudd GP ubegrenset ansvar Skattefordel 6/7-delsregel Kun m/Trading License Compliance-belastning Middels Høy Trading License: Din nøkkel til internasjonal business Uten trading license skjer det ingenting på Malta – det er din bedriftslisens for affiliate marketing. Søknad tar 6–8 uker og koster ca. €2 500 inkludert advokat. Høres mye ut, men dette er en investering som raskt lønner seg for seriøs virksomhet. Ofte oversett: Trading license spesifiserer hvilke tjenester du får utføre. «Marketing services» holder ikke – du behøver eksplisitt «Online Marketing and Affiliate Services» i lisensen. Ellers får du problemer med banker og myndigheter senere. GDPR-compliance: Mer enn et cookie-banner Som EU-selskap må du følge personvernforordningen – fullt og helt. Det gjelder ikke bare nettsiden din, men også behandling av affiliate-data, tracking-teknologi og overføring av data på tvers av landegrenser. Praktiske GDPR-krav for affiliate-markedsførere: Dokumentere rettsgrunnlag: Hvorfor lagrer du hvilke data? Avtaler for databehandling: Kontrakter med tracking- og analyseverktøy Sikre tredjelandsoverføringer: US-baserte verktøy kun med nødvendige garantier Ivaretakelse av brukeres rettigheter: Muliggjør innsyn, sletting, innsigelse teknisk Vurdering av personvernkonsekvenser: Obligatorisk ved risikofylt bruk av data MiCA-regulering: Hvis du jobber med krypto-affiliates Dersom dine affiliate-nettverk også markedsfører kryptovaluta eller NFT-er, blir det komplekst. Malta var tidlig ute med streng kryptoregulering – allerede i 2018 kom Virtual Financial Assets (VFA) Acts. Hele EU får nå regler med MiCA (Markets in Crypto-Assets), som skjerper kravene ytterligere. Kort fortalt: Skal du promotere krypto-prosjekter som affiliate, må du trolig ha en VFA-lisens. Den koster raskt €50 000+ og prosessen tar måneder. Mitt råd: Hold deg unna, med mindre du virkelig opererer i stor skala. Performance marketing fra Malta: Bygg internasjonale nettverk strategisk Den største fordelen med Malta får du når du etablerer internasjonale affiliate-nettverk. Du er sidestilt juridisk i EU, skatteoptimalisert og – ikke minst for større partnere – regulatorisk «ren». Men djevelen ligger i detaljene. Partner-onboarding: Know Your Affiliate (KYA) Med strengere hvitvaskingsregler må du nå sjekke dine affiliates på linje med hvordan banker sjekker kunder. Det betyr identitetskontroll, analyse av forretningsmodell og løpende due diligence. Byråkratisk? Absolutt. Men det beskytter deg mot juridiske problemer. Min standard KYA-sjekkliste: Identitetskontroll: ID eller pass (firma: foretaksregisterutskrift) Adressebevis: Maks 3 måneder gammelt (faktura eller bankutskrift) Dokumentere forretningsmodell: Hvordan skapes trafikk? Gjennomgang av nettside: Innholdskvalitet, trafikkilder, compliance-standard Kildekontroll: Andre partnerprogrammer, tidligere resultater Compliance-status: Impressum, datavern, reklamemerking Tracking og attribusjon: GDPR-kompatible løsninger Klassisk cookie-tracking fungerer stadig dårligere – iOS 14.5, Chrome sitt farvel til tredjeparts-cookies og GDPR gjør tradisjonelle affiliate-trackingmetoder nærmest ubrukelige. Du trenger nye løsninger. Server-side tracking er den nye standarden. I stedet for cookies i nettleseren skjer trackingen via din egen server. Det er mer GDPR-vennlig og fungerer selv om cookies blokkeres. Verktøy som postback-URLer, server-til-server-API og førstepartsdata blir essensielt. Tracking-metode GDPR-risiko iOS-kompatibilitet Implementerings- innsats Nøyaktighet Tredjeparts-cookies Høy Lav Lav 60–70 % Førsteparts-cookies Middels Middels Middels 75–85 % Server-side-tracking Lav Høy Høy 85–95 % Postback-URLer Svært lav Svært høy Middels 95–98 % Betalingshåndtering: Fler-valuta og compliance Internasjonale affiliate-utbetalinger er et logistisk mareritt. Du betaler tyske affiliates i euro, amerikanske i dollar og kanskje brasilianske i realer – samtidig som du følger maltesiske compliance-regler. Min løsning: Multi-banking setup med maltesisk hovedbank (BOV eller HSBC Malta) for EU-betalinger, internasjonal bank (Revolut Business eller Wise) for fremmed valuta, og en payment provider (Payoneer eller Tipalti) for kompliserte affiliate-utbetalinger. Viktig: Alle transaksjoner må rapporteres på Malta, selv om de går via utenlandske konti. Det betyr grundig bokføring og månedlige rapporter til maltesisk revisor. Unngå kompliserte skattemodeller på tvers av land Det er fristende å lage kompliserte skatteoppsett med flere EU-land. Malta som hovedknutepunkt, Irland for IP-hold, Nederland for lisensavgifter – på papiret sparer du 10–15 % til. I praksis er det et compliance-mareritt og meget risikabelt med dagens EU-regler for anti-skattetilpasning. Mitt råd basert på dyrekjøpt erfaring: Hold det enkelt. Én maltesisk struktur er mer enn nok og sparer deg for substance-krav, «economic reality»-tester og annet regulatorisk trøbbel. Cross-border compliance: Slik driver du grensekryssende affiliate marketing i tråd med reglene Sitter dine affiliates i Tyskland, har du servere i Irland og kunder i hele Europa, operer du i et regulatorisk minefelt. Cross-border compliance er komplekst, men håndterbart med riktig strategi. Skattemessig fast driftssted: Den undervurderte fallgruven Det at du har et maltesisk selskap betyr ikke automatisk at du kan være skattefri overalt. Har du jevnlige aktiviteter i andre EU-land, kan du få «fast driftssted» og dermed lokal skatteplikt der. Konkret: Har du hovedsakelig tyske affiliates, deltar ofte på møter i Tyskland eller leier kontor, kan det tyske skattekontoret argumentere for at din virksomhet drives fra Tyskland. Resultat: Tysk selskapsskatt på din tyske andel av overskuddet. Tommelregel for å unngå dette: Ingen faste kontorer: Unngå eget kontor eller lager i andre EU-land Ingen ansatte: Bruk kun freelancere eller tjenesteytere Sentralt styre: Alle viktige beslutninger tas fra Malta Dokumentasjon: Samle bevis for Malta-opphold (leieavtale, fakturaer osv.) MVA-compliance: Digital Services Package (DSP) Siden 2021 er moms på digitale tjenester blitt mer komplisert. Som maltesisk selskap må du betale kundens lands mva ved B2C – selv om du aldri har vært der. I praksis: Selger du til en tysk sluttkunde, betaler du tysk mva (19 %). Til en fransk kunde fransk TVA (20 %). OSS-systemet (One Stop Shop) lar deg rapportere hele EU-momsen fra Malta, men det er administrativt krevende. Reklameregler: Landspesifikke særtrekk Hvert EU-land har egne spesialregler for reklame og markedsføring. Det som er lovlig på Malta, er ikke nødvendigvis ok i Tyskland. Affiliate marketing opererer ofte i juridiske gråsoner – derfor MÅ du kjenne landsreglene. Land Særtrekk Risiko for affiliates Compliance-tiltak Tyskland Strengt regelverk (UWG) Advarsler ved villedende reklame Klar merking av reklame Frankrike Loi Sapin Høye bøter ved influencer-markedsføring Åpen affiliate-disclosure Nederland AMK-tilsyn Regulering ved misvisende påstander Bevis for markedsføringspåstander Italia AGCM-overvåking Bøter ved brudd på forbrukervern Italiensk oversettelse og disclosure Benytt dobbeltbeskatningsavtaler Malta har skatteavtaler (DBA) med over 70 land. Disse forhindrer dobbel skatt på samme inntekt. For affiliate-markedsførere er skatteavtalene med USA, UK og Singapore særlig interessante. Eksempel USA: Uten DBA ville provisjon fra amerikanske program være underlagt typisk 30 % amerikansk kildeskatt. Med Malta–USA-avtalen reduseres dette til 5–15 % etter type inntekt. Malta skatteoptimalisering: Affiliate marketing vs. andre EU-land Malta er ikke det eneste EU-landet med attraktive skattefordeler. La oss være ærlige: Hvor lønner Malta seg faktisk – og hvor er andre kanskje bedre? Direkte skattekonkurranse: Malta vs. konkurrentene Jeg har regnet ut effektive skattesatser i ulike EU-land – basert på et maltesisk opplegg med €200 000 årsoverskudd fra affiliate marketing. Land Nominell skattesats Effektiv skattesats Årlig skattebesparelse vs. Tyskland Setup-kostnad Malta (trading license) 35 % → 5 % 5 % €57 000 €15 000 Irland (trading) 12,5 % 12,5 % €42 000 €8 000 Kypros (IP Box) 2,5 % 2,5 % €62 000 €25 000 Estland (reinvestering) 0 %/20 % 0–20 % 0–€52 000 €5 000 Tyskland (GmbH) ~31 % 31 % €0 (baseline) €2 000 Hvorfor Malta fremdeles vinner: Helhetsregnskapet Skattesatsene gir bare halve bildet. Malta scorer høyt på myke faktorer – som ofte betyr mer enn 2–3 % skatteforskjell: Språk og kommunikasjon: Engelsk er offisielt språk – gjør all myndighetskontakt og regnskap enklere. På Kypros må du slite med gresk, i Estland med digital byråkrati. Bank og fintech: Maltesiske banker har erfaring med online-business. Revolut, Wise og flere fintech-aktører har maltesisk lisens. I Irland er det vanskeligere å få bankforbindelser for småselskaper. Regulatorisk omdømme: Malta har jobbet hardt for sitt rene finans-image. Det gir deg tillit hos internasjonale partnere som er skeptiske til offshore-strukturer. Reality check: Når Malta ikke er veien å gå Malta er ikke optimalt for alle. Her er situasjonene hvor andre land er bedre valg: Mindre enn €100 000 årsoverskudd: Oppstart og compliance-kostnader lønner seg ikke Hovedsakelig DACH-fokus: Med 90 %+ tyske/østerrikske/sveitsiske kunder er fare for fast driftssted høy Fysiske produkter: For netthandel med lager er Malta logistisk ugunstig Hele teamet i ett land: Sitter hele teamet ditt i Berlin, vil tysk skatteetat raskt definere det som tysk virksomhet Non-dom vs. standard-oppsett: €50 000-valget Fra ca. €50 000 i årsoverskudd blir non-dom-status interessant. Du betaler €5 000 årlig gebyr pluss minimum €15 000 skatt – til sammen €20 000. Til gjengjeld er utenlandsinntekter du ikke tar til Malta, skattefrie. Eksempelregnestykke: €150 000 i overskudd, hvorav €100 000 fra US-program direkte til US-konto, €50 000 fra EU-program til Malta-konto. Uten non-dom: €150 000 × 5 % = €7 500 Malta-skatt Med non-dom: €20 000 fast + 0 € på US-inntekt = €20 000 totalt I dette tilfellet er standard-oppsett billigst. Non-dom lønner seg først ved 80 %+ utenlandsinntekt eller virkelig høyt overskudd. Starte affiliate business på Malta: Trinn-for-trinn-guide Nok teori – la oss bli praktiske! Her er min gjennomtestede veikart basert på tre års prøving og feiling for affiliate-business på Malta. Fase 1: Forberedelse og planlegging (4–6 uker) Ikke før du har planlagt grundig, bør du overføre én euro til Malta. Spontane Malta-reiser gir sjelden annet enn byråkratisk blindvei og dyre feilrettinger. Validere forretningscase: Forventet årsoverskudd minst €50 000 – ellers lønner det seg ikke Skatterådgivning Tyskland: Avklar hvordan du avslutter tysk skatteplikt (særlig viktig: utflyttingsskatt ved store eierandeler) Finne Malta-advokat: Ikke gå for billigste. Compliance er gull verdt. Budsjett: €5 000–8 000 for komplett setup Planlegg bankoppsett: Hvilke banker, valutaer, betalingstjenester? Avklare bostatus: Turist, ordinary resident eller non-dom? Det avgjør hele strukturen Fase 2: Selskapsgründing (6–8 uker) Nå blir det seriøst. Maltesisk byråkrati er grundig – men har du riktige papirer på plass, går det overraskende greit. Uke 1–2: Selskapet registreres Reservere selskapsnavn (online, vanligvis 1–2 dager) Få laget memorandum & vedtekter Ordne registered office på Malta (virtuelt kontor holder) Innbetale initial kapital (minimum €1 165) Uke 3–4: Søke trading license Lage detaljert virksomhetsbeskrivelse Finansielle prognoser for tre år Navngi compliance officer (kan være ekstern firma) Dokumentere AML/CFT-policyer Uke 5–6: Skatteregistrering Søke moms-nummer (obligatorisk fra €35 000+ omsetning) PAYE-registrering for ansatte (om aktuelt) EU-OSS-registrering for B2C-salg i EU Uke 7–8: Opprette bankkonto Åpne bedriftskonto i maltesisk bank Internasjonal bank for fremmed valuta Onboard betalingsleverandør for affiliate-utbetalinger Fase 3: Operativ oppstart (2–4 uker) Papirarbeidet er gjort – nå starter driften. Dette skiller teori fra praksis. Oppgave Prioritet Varighet Kostnad Regnskapsprogramvare Høy 1 uke €500/år Affiliate-tracking-system Høy 2 uker €2 000–5 000 GDPR-kompatibel nettside Høy 1 uke €1 000–3 000 Onboarde første partnere Middels 2–4 uker Tidsbruk Compliance-overvåkning Middels Løpende €500/måned Kostnadsberegning: Hva koster oppstarten egentlig? Glem «Malta-selskap for €2 000»-tilbudene. Her er realistiske kostnader for et profesjonelt oppsett: Engangs oppstartskostnader: Advokat: €5 000–8 000 Myndighetsgebyr: €1 500–2 500 Bankoppsett: €500–1 000 Tracking-system: €2 000–5 000 Nettside/compliance: €1 000–3 000 Totalt: €10 000–19 500 Årlige, løpende kostnader: Revisor/rådgivning: €6 000–12 000 Registered office: €1 200–2 400 Compliance officer: €2 400–4 800 Bankgebyr: €1 000–3 000 Programvare/verktøy: €2 000–5 000 Totalt: €12 600–27 200 Klinger mye? Ja. Men med €100 000 årsoverskudd sparer du ca. €25 000 i skatt hvert år. ROI etter år 1. Malta affiliate marketing: De 7 vanligste feilene – og hvordan du unngår dem Med tre års Malta-erfaring og ca. €50 000 i «lærepenger» kan jeg bekrefte: De fleste feil kan unngås om du vet hva du skal se etter. Her er klassikerne – og rådene for å styre unna dem. Feil #1: Ignorere substance-krav Feilen: Du oppretter maltesisk firma, men alt skjer fra Tyskland. Ingen ansatte eller lokaler på Malta – alle avgjørelser tas fra Berlin. Hvorfor det går galt: EUs anti-skattetilpasningsregler krever «økonomisk substans» der selskapet er hjemmehørende. Uten reell aktivitet på Malta risikerer du at tyske skattemyndigheter sier: «Skallfirma – tysk skatteplikt.» Slik unngår du det: Vær fysisk på Malta minst 90 dager per år Dokumenter at viktige beslutninger tas fra Malta Bruk maltesiske tjenesteleverandører for marketing, juss og regnskap Hold styremøter på Malta og lag protokoll Feil #2: Naiv tilnærming til bankforhold Feilen: «Jeg åpner bare en konto i Bank of Valletta og er i gang.» Virkeligheten: Maltesiske banker er skeptiske til online business. Affiliate marketing regnes som «high risk». Uten full dokumentasjon og vanntett compliance får du ikke konto – eller den blir sperret etter tre måneder. Min bankstrategi: BOV eller HSBC Malta: For EU-betalinger og offisielle transaksjoner Revolut Business: For utenlandsk valuta og raske overføringer Wise Business: For internasjonale affiliate-utbetalinger Backup: Bunq eller N26 Business som reserve Feil #3: Forveksle skatteoptimalisering med compliance Feilen: Du fokuserer kun på 5 % skatt og ignorerer moms, GDPR, trading license og internasjonale rapporteringskrav. Stygge overraskelsen: GDPR-brudd kan raskt gi €20 000 i bot. Manglende momsregistrering i Tyskland kan true selskapet ved større omsetning. Compliance first-tilnærming: Først oppfylle alle regulatoriske krav Deretter jobbe med skatteoptimalisering Opprett rutiner for løpende compliance Er du usikker: Spør advokat, ikke Google Feil #4: One-man-show-syndrom Feilen: Du tror du kan gjøre alt: regnskap, compliance, markedsføring, partnerhåndtering. Derfor funker det ikke: Malta har egne krav til ledelse, compliance og rapportering. Ikke-maltesere kjenner ofte ikke de lokale særegenhetene og bruker tid på oppgaver profesjonelle løser på minutter. Anbefalt team: Maltesisk advokat: For selskapsformalia og mer komplekse juridiske spørsmål Maltesisk revisor: For månedlig bokføring og skatterapportering Compliance officer: For AML/CFT-overvåking (kan være ekstern firma) Virtuell assistent (Malta): For lokale myndighetsbesøk og administrasjon Feil #5: «Set it and forget it»-mentalitet Feilen: Etter oppstart tror du Malta nå kan «glemmes» og alt går av seg selv. Virkeligheten: Malta har løpende compliance-krav. Annual returns, beneficial ownership-deklarasjoner, AML-oppdateringer, moms-innleveringer – alle har egne frister og bøter ved forsinkelse. Min compliance-kalender: Frist Krav Bot ved forsinkelse 31. januar Annual return (foretaksregisteret) €100–500 + tvangslikvidasjon 31. mars Corporate tax return €1 000 + 5 % daglig Kvartalsvis MVA-melding €500 + forsinkelsesgebyr Årlig Oppdatering av reelle rettighetshavere €10 000 Feil #6: Undervurdere tracking-compliance Feilen: Du bruker amerikanske tracking-verktøy uten GDPR-compliance, eller driver cross-border tracking uten å ta hensyn til nye iOS/Android-personvernregler. Problemet: GDPR-brudd er kostbare, Apple/Google blokkerer flere tracking-metoder, og internasjonale overføringer har nye rettslige usikkerheter. Min tracking-compliance-strategi: Server-side-tracking med EU-hosting Consent-management-platform (CMP) for GDPR Fokus på førstepartsdata, ikke tredjeparts-cookies Backup-attribusjonsmetoder for iOS 14.5+ Feil #7: Glemme exit-strategi Feilen: Du planlegger kun innstart – ikke en eventuell exit fra Malta-strukturen. Hvorfor det er viktig: Livet endrer seg. Kanskje vil du til Tyskland igjen om fem år, kanskje selger du virksomheten, kanskje blir skattereglene endret. Hold exit-alternativene åpne: Dokumenter alle forretningsbeslutninger og Malta-opphold Sørg for ryddig avslutning av tysk skatteplikt Planlegg asset-transfers for ulike scenario Sett deg inn i utflyttingsskatt og eventuelle exit-skatter Ofte stilte spørsmål Kan jeg drive affiliate business som enkeltperson på Malta? Teoretisk ja, men ikke anbefalt. Som selvstendig næringsdrivende har du personlig ansvar og får ikke tilgang til 6/7-delsregelen. Skattefordelene forsvinner helt. For seriøs affiliate marketing er limited company alltid best. Hvor lang tid tar det før jeg kan komme i gang? Regn med 3–4 måneder fra første advokatmøte til første affiliate-utbetaling. Selskapsgründing tar 6–8 uker, bankoppsett ytterligere 4–6 uker, deretter trenger du tid for å sette opp tracking og onboarde partnere. Trenger jeg virkelig maltesisk revisor? Ja, uten tvil. Maltesisk skatterett er komplisert og endrer seg ofte. Tysk rådgiver kan ikke hjelpe med Malta-spesifikke regler. Budsjett €6 000–12 000 i året for profesjonell maltesisk regnskapsførsel. Hva skjer hvis EU endrer skattereglene? EU jobber kontinuerlig med nye anti-skattetilpasningsregler. Malta tilpasser sine lover deretter. Viktig: Hold deg compliant og sørg for jevnlig rådgivning. 6/7-delsregelen har holdt i over 20 år og vil sannsynligvis bestå. Kan jeg bare flytte mitt tyske selskap til Malta? Nei, så enkelt er det ikke. Du må enten avvikle eller selge det tyske selskapet korrekt. Ved større verdier kan utflyttingsskatt påløpe. Få dette faglig vurdert før du tar grep. Hvilke minimumskrav er det til Malta-residens? For ordinary residence: 183+ dager per år på Malta. For non-dom-status: 183+ dager og €5 000 i årsavgift. Viktig: Du må være fysisk tilstede og kunne dokumentere opphold på Malta. Funker Malta også for Amazon affiliate marketing? Ja, men med noen begrensninger. Amazon har landspesifikke partnerprogram. Du må søke separat for Amazon.de, Amazon.fr osv., og følge lokale skatteregler. Teknisk gjennomførbart, men mer administrativt krevende. Hva med trygd og helseforsikring? Som bosatt på Malta kommer du inn i maltesisk trygdesystem. Bidragene er lavere enn i Tyskland, men ytelsene også. Mange expats tar i tillegg privat helseforsikring. Hvor høy bør omsetningen minst være? Under €50 000 i årsoverskudd lønner Malta seg ikke. Oppstart og årlige kostnader blir for høye. Sweet spot er fra €100 000+ i overskudd – da tjener du inn strukturen fort. Kan jeg fortsette å bruke eksisterende affiliate-tracking? Det kommer an på. Amerikanske verktøy som ClickFunnels og Leadpages har ofte GDPR-utfordringer. EU-hostede alternativer er bedre. Du må uansett ha et consent management system og vurdere server-side tracking.
