Kommunisere med myndighetene i hjemlandet: Slik besvarer du informasjonsforespørsler om Malta-strukturer på riktig måte

Innholdsfortegnelse

• Hvorfor hjemlandets myndigheter finner deg i Malta – og hva som ligger bak
• Disse forespørslene lander garantert i postkassen din på Malta
• Skatteresidens på Malta: Hva du egentlig skylder hjemlandet ditt
• Steg-for-steg: Slik besvarer du henvendelser fra myndighetene i Tyskland riktig
• Sveitsiske og østerrikske skattemyndigheter: Spesielle regler i oversikt
• Malta Non-Dom-status: Hvilke opplysninger må du gi
• Disse dokumentene bør du alltid ha tilgjengelig
• De vanligste feilene ved informasjonsforespørsler – og hvordan du unngår dem
• Profesjonell hjelp: Når lønner det seg med regnskapsfører og advokat
• Ofte stilte spørsmål

Hvorfor hjemlandets myndigheter finner deg i Malta – og hva som ligger bak

Malta har vært EU-medlem siden 2004, og det betyr: Myndighetene snakker sammen. Automatisk informasjonsutveksling (AIA) mellom EU-land sørger for at skattemyndighetene hjemme vet sånn omtrent hvor du bor og hva du tjener – i grove trekk, i hvert fall.

Automatisk informasjonsutveksling: Hvorfor det ikke hjelper å holde ting hemmelig

Siden 2017 utveksler EU-land finansielle data automatisk. Konkret betyr dette: Når du åpner en bankkonto på Malta, får skattekontoret hjemme beskjed. Tjener og betaler du skatt her, sendes også denne informasjonen hjemover. Ifølge EUs direktiv om samarbeid mellom forvaltningsmyndighetene (DAC2) omfatter denne utvekslingen:

• Renteinntekter og utbytte
• Lønnsinntekter og annen inntekt
• Kontosaldoer over 50 000 euro
• Forsikringsutbetalinger
• Inntekter fra eiendom

Hva betyr dette for deg? Det nytter ikke å gjemme seg. Åpenhet og korrekte opplysninger er din beste strategi.

Malta folkeregister: Hvorfor adressen din aldri er hemmelig

Som EU-borger har du fri etableringsrett på Malta – men må melde deg hos Expatriate Unit i det maltesiske politiet etter tre måneder. Denne registreringen havner automatisk i ulike databaser, og via EU-forespørsler kan myndighetene hjemme enkelt finne adressen din.

Jeg husker ennå mitt første brev fra det tyske skattekontoret, som kom nøyaktig to måneder etter at jeg hadde registrert meg på Malta. Tilfeldighet? Sannsynligvis ikke.

Common Reporting Standard: Global informasjonsflyt

Malta deltar i Common Reporting Standard (CRS) fra OECD. Det betyr: Ikke bare EU-land mottar opplysninger om økonomien din på Malta – over 100 land verden over deler data. For de fleste av oss er imidlertid Tyskland, Østerrike og Sveits de aktuelle hjemlandene.

Disse forespørslene lander garantert i postkassen din på Malta

Ikke alle henvendelser fra myndighetene er like. Avhengig av din situasjon og hjemland, kan du motta ulike typer informasjonsforespørsler. Her er de vanligste variantene og hva de innebærer.

Skattepliktig bopel: Den evige klassikeren

Dette er gjengangeren: Skattekontoret hjemme vil vite om du faktisk bor på Malta, eller bare på papiret. Denne bosettingskontrollen kommer ofte hvis:

• Du har meldt flytting fra hjemlandet
• Skattemeldinger mangler
• Du har rapportert høy inntekt eller kapitalinntekter
• Mistenkelige transaksjonsmønstre er avdekket

Typiske spørsmål i slike brev:

1. Siden når har du bodd på Malta?
2. Hvor mange dager i året oppholder du deg på Malta?
3. Har du leid eller kjøpt bolig i Malta?
4. Hvor jobber du, og hvorfra?
5. Hvor har du ditt personlige livsmidtpunkt?

Inntektskontroll for Malta-residenter

Særlig ved høye inntekter eller Non-Dom-status blir myndighetene hjemme ekstra nysgjerrige. De lurer på:

Hvilke inntekter tjener du på Malta, og hvilke kommer fra utlandet?

Her blir det kinkig, for på Malta beskattes Non-Dom bare inntekter som bringes hit, mens hjemlandet kan vurdere det annerledes.

Formueskontroll: Når det gjelder store summer

Ved formuer over visse grenser (i Tyskland for tiden én million euro per person), kan du bli spurt om hele formuesbildet. Det gjelder:

• Bankinnskudd på Malta og ellers i verden
• Eiendommer og deres verdi
• Aksjer og selskapsandeler
• Verdipapirer og investeringer
• Livsforsikringer og pensjoner

Spørsmål om trygd og sosiale rettigheter

Disse kommer ofte fra tyske helseforsikringsselskaper eller pensjonskontor:

• Er du fortsatt trygdepliktig i Tyskland?
• Hvor er du helseforsikret?
• Mottar du maltesiske ytelser?

Hva betyr dette for deg? Vær forberedt på ulike spørsmåls-typer, og før strukturert dokumentasjon på Malta-oppholdet ditt fra første dag.

Skatteresidens på Malta: Hva du egentlig skylder hjemlandet ditt

Det store spørsmålet: Er jeg fortsatt skattepliktig i hjemlandet eller ikke? Svaret er mer komplekst enn du tror og avhenger av flere faktorer.

183-dagersregelen: Mer enn bare antall oppholdsdager teller

Nesten alle EU-land bruker 183-dagersregelen: Er du mer enn 183 dager i landet per år, regnes du som skattepliktig. Men pass på – dette er bare ett av mange kriterier.

På Malta blir du automatisk skatteresident etter 183 dager opphold – selv uten formell registrering. Omvendt betyr ikke det at du automatisk ikke lenger er skattepliktig hjemme.

Tyskland: Bopel vs. fast opphold

Tyskland skiller mellom bopel og vanlig oppholdssted. Selv om du melder deg ut, kan følgende forhold gjøre deg fortsatt skattepliktig:

Sveits: Kantonale forskjeller

I Sveits blir det ekstra komplisert, fordi hver kanton har egne regler. Hovedpoenget er: Du er skattepliktig til du har

1. Meldt deg ut formelt
2. Dokumentert at livsmidtpunktet er på Malta
3. Kuttet alle vesentlige bånd til Sveits

Spesielt følsomt: Myndighetene i Sveits undersøker nøye om utflyttingen er skatteplanlegging. Har du formue over 2 millioner CHF, påløper exit-beskatning.

Østerrike: Globalinntektsprinsippet og dobbeltbeskatningsavtale

Østerrike skattlegger sine bosatte på hele inntekten, uansett hvor den kommer fra. Det betyr: Så lenge du er registrert i Østerrike, må du alt inntektsrapportere – også maltesisk inntekt.

Dobbeltbeskatningsavtalen (DBA) mellom Østerrike og Malta sikrer at du ikke blir beskattet to ganger, men rapporteringsplikten gjelder fortsatt i Østerrike.

Malta Non-Dom-status: Fallgruven for hjemlandets myndigheter

Maltesisk Non-Dom-status er skattemessig attraktiv, men en rød klut for myndighetene hjemme. Du skattlegges kun for inntekter brakt inn til Malta – utenlandsinntekt utenfor Malta er fritatt.

Problemet: Hjemlandet ditt kan se annerledes på saken og regne deg fortsatt som fullt skattepliktig.

Hva betyr dette for deg? Sjekk alltid skatteplikten før du flytter til Malta, gjerne med en ekspert. Å rydde opp i etterkant er dyrt og stressende.

Steg-for-steg: Slik besvarer du henvendelser fra myndighetene i Tyskland riktig

Når brevet med offisielt stempel dumper inn, er panikk din dårligste venn. Her er hvordan du svarer strukturert og rettslig korrekt.

Steg 1: Sjekk fristen – og ta den på alvor

Tyske skattemyndigheter gir som regel 4–6 ukers svarfrist. Disse fristene er ikke til diskusjon! Går du over fristen, kan skattekontoret

• Stipulere verdier i din disfavør
• Bøtelegge deg med tvangsmidler
• Sette i gang bokettersyn

Mitt tips: Gi rask beskjed, selv om du ikke har alle dokumentene ennå. En kort e-post à la Forespørselen er mottatt, dokumenter samles, svar følger innen [dato] gir deg pusterom.

Steg 2: Finn ut hva slags forespørsel det er

Tyske myndigheter følger ulike lovparagrafer for informasjonsinnhenting:

Steg 3: Strukturert og oversiktlig svar

Et godt svar til tyske myndigheter følger alltid denne malen:

Emne: Deres forespørsel av [dato], ref.: [saksnummer]
Kjære skattekontor,
hermed besvares deres forespørsel av [dato] slik:

1. Bekreft forholdet: Jeg bekrefter å ha vært bosatt på Malta siden [dato].
2. Besvar hvert spørsmål punktvis: Nummerer svarene etter spørsmålene
3. Legg ved dokumentasjon: Som bekreftelse legger jeg ved følgende vedlegg:
4. Vis samarbeidsvillighet: Jeg besvarer gjerne eventuelle oppfølgingsspørsmål.

Steg 4: Samle riktige dokumenter

Ved spørsmål om Malta-residens bør du ha følgende klare:

• Bostedsbevis Malta: Fra Expatriate Unit eller Local Council
• Leie- eller kjøpekontrakt: Som boligdokumentasjon
• Utility bills: Strøm, vann, internett i ditt navn
• Malta Tax Residence Certificate: Fra maltesisk skattekontor
• Kontoutskrifter: Maltesisk hovedkonto
• Oppholdsbevis: Flybilletter, boardingkort, kredittkortfakturaer

Steg 5: Vurder juridisk hjelp

Er saken kompleks, eller står mye penger på spill, bør du ha en tysk skatteekspert. Særlig når

• Your skatteverdier stipuleres
• Non-Dom-status stilles spørsmål ved
• Flere år er berørt
• Bedrifter eller eiendom er involvert

Hva betyr dette for deg? Ta henvendelser på alvor, men la deg ikke skremme. Med god dokumentasjon og strukturert svar fikser du dette greit.

Sveitsiske og østerrikske skattemyndigheter: Spesielle regler i oversikt

Sveitsiske og østerrikske myndigheter jobber litt annerledes enn tyske. Her er de viktigste forskjellene du må kjenne til.

Sveits: Ulike praksiser fra kanton til kanton

I Sveits avhenger mye av hvilken kanton du kommer fra. Zürich, Genève og Basel-Stadt er særlig på tå hev ved Malta-flytting, mens mindre kantoner ofte er mer pragmatiske.

Typiske sveitsiske forespørsler:

• Utflyttingsmelding: Detaljert begrunnelse for Malta-flytting
• Formuesoppstilling: Full oversikt over formue per utflyttingsdato
• Forretningsforbindelser: Sveitsiske kunder, leverandører, investeringer
• Sivilstand: Hvor bor ektefelle og barn?

Sveitsisk utflyttingsskatt hvis du flytter til Malta:

Har du mer enn 2 millioner CHF i formue, blir det dyrt: Sveits skattlegger urealiserte gevinster som om alt var solgt. Denne utflyttingsskatten kan også komme ved flytting til Malta.

Østerrike: Globalinntektsprinsipp og EU-hjelp

Østerrikske skattemyndigheter er ekstra årvåkne overfor Malta-residenter, fordi de følger globalinntektsprinsippet svært nøye.

Østerrikske særtrekk:

• Skatteplikt til utmelding: Også om du bor over 183 dager på Malta
• Progressjonsforbehold: Maltesisk inntekt øker skattesatsen i Østerrike
• Utenlandsskatteregler: Ved kontrollerte utenlandske selskaper

Typiske østerrikske informasjonsforespørsler:

1. Hvilke inntekter har du hatt på Malta?
2. Har du startet/kjøpt maltesiske selskaper?
3. Hvor store er dine globale kapitalinntekter?
4. Har du fortsatt forretningsforbindelser i Østerrike?

Frister og klagerett: Forskjeller mellom land

Unngå språklige feller

I kontakt med sveitsiske og østerrikske myndigheter må du bruke korrekt terminologi:

• Sveits: Utflytting i stedet for flytting, skattedomicil i stedet for bopel
• Østerrike: Midtpunkt for livsinteresser i stedet for livsmidtpunkt
• Begge: Nøyaktige datoer – ikke estimater

Hva betyr dette for deg? Sett deg inn i hjemlandets særlige regler og tilpass svaret ditt deretter.

Malta Non-Dom-status: Hvilke opplysninger må du gi

Malta Non-Dom-status er skattemessig genialt, men en magnet for myndighetene hjemme. Her får du vite hva du må opplyse og hva du kan holde for deg selv.

Hva er egentlig Malta Non-Dom-status?

Som Non-Domiciled Resident på Malta betaler du kun skatt av inntekter du tar inn til Malta (remittance-beskatning). Utenlandsinntekt som blir utenfor landet er skattefri. Det høres for godt ut til å være sant – og nettopp derfor er myndighetene skeptiske.

Disse opplysningene må du vanligvis gi ved Non-Dom-status

Ved spørsmål rundt Non-Dom-status må du ofte dokumentere:

Grunnleggende Non-Dom-opplysninger:

• Statusbevis: Kopi av Malta Tax Residence Certificate
• Søknadsdokumenter: Original Non-Dom-søknad med begrunnelse
• Domicile-erklæring: Hvorfor er du ikke domiciliert på Malta
• Oppholdsdager: Antall dager på Malta per kalenderår

Inntekter og beskatning:

1. Maltesisk inntekt: Fullt ut skattepliktig på Malta
2. Utenlandsk inntekt brakt til Malta: Skattepliktig på Malta
3. Utenlandsk inntekt ikke tatt til Malta: Skattefri på Malta

Remittance-fellen: Hva å bringe til Malta faktisk betyr

Her blir det komplisert. Remittance (innførsel) er ikke bare bankoverføring. Også indirekte betalinger kan regnes med:

• Kredittkortbruk: Utenlandsk kort brukt til forbruk på Malta
• Netthandel: Amazon-varer tilsendt Malta og betalt fra utlandsk konto
• Investeringer: Kjøp av maltesisk eiendom med utenlandsk penger
• Familiehjelp: Partner sender fra utenlandsk konto

Dokumentasjonsplikt ved Non-Dom-status

Som Non-Dom må du dokumentere alt nøye:

Opphold på Malta:

• Inn-/utreisestempler
• Flybilletter og boardingpass
• Kredittkortutskrifter med Malta-transaksjoner
• Utility bills og husleiebetalinger

Inntektstracking:

• Særskilte kontoer for remitted/non-remitted inntekt
• Detaljerte overføringsoversikter
• Kvitteringer på alle Malta-utgifter
• Årlig oversikt over remittance

Vanlige stridstema med myndighetene hjemme

Disse argumentene vil du sikkert høre fra hjemlandets myndigheter:

Myndighet: Non-Dom-status er skatteflukt og anerkjennes ikke.
Ditt svar: Malta er EU-medlem med gyldig dobbeltbeskatningsavtale. Non-Dom-status er lovlig.

Myndighet: Du er fortsatt ubegrenset skattepliktig i [hjemland].
Ditt svar: Jeg bor mer enn 183 dager på Malta og har mitt livsmidtpunkt her. Vedlegg følger.

Forsvar Non-Dom-status: Slik argumenterer du

Hvis Non-Dom-statusen angripes, bør du argumentere systematisk:

1. Fremhev lovligheten: Malta er EU-medlem, Non-Dom følger EU-regler
2. Vis reell substans: Ekte bolig, virkelig virksomhet
3. Benytte DBA-beskyttelse: Dobbeltbeskatningsavtaler gir deg vern
4. Krev proporsjonalitet: EU-grunnfriheter må respekteres

Hva betyr dette for deg? Non-Dom-status er fullt lovlig, men må dokumenteres nøyaktig og kunne forsvares mot hjemlandets myndigheter.

Disse dokumentene bør du alltid ha tilgjengelig

God dokumentasjon er ditt beste forsvar mot forespørsler fra myndighetene. Her får du vite hvilke papirer du bør samle på – og hvordan du bør organisere dem.

Malta-residentsmappen: Ditt viktigste verktøy

Lag både en fysisk og digital mappe med alle dokumenter knyttet til din Malta-residens. Mappen bør deles inn slik:

Del 1: Offisielle registreringer

• Expatriate Registration Card: Viktigste bevis på Malta-residens
• Local Council-registrering: Bekreftelse på bostedsregistrering
• Utmeldingsattest hjemland: Om tilgjengelig
• Malta ID-kort: For langtidsbeboere

Del 2: Bostedsbevis

• Leiekontrakt eller kjøpekontrakt: Gjeldende bolig på Malta
• Utility bills: Strøm, vann, internett i ditt navn
• Maltesisk bankkonto, åpning: Erklært som hovedkonto
• Forsikringsbevis: Helse, ansvar, innbo

Del 3: Skattedokumenter

System for oppholdsbevis: Dokumenter hver dag

Myndighetene elsker å utfordre 183-dagersregelen. Du trenger derfor et vanntett system:

Digital oppholdssporing:

1. Excel-tabell: Noter sted og aktivitet hver dag
2. Samle flybilletter: Ta vare på alle boardingpass
3. Stempler i pass: Ta bilde av hvert stempel
4. Kredittkortbruk: Transaksjoner viser hvor du var

Min velprøvde oppholdstabell:

Finansiell dokumentasjon: Gjør alle pengeflyt sporbare

Spesielt med Non-Dom-status må du kunne redegjøre for hver eneste euro:

Kontosystem for Non-Dom:

• Malta-konto 1: Kun maltesiske inntekter
• Malta-konto 2: Kun remitted – overførte utenlandsinntekter
• Utenlandskonto: Ikke-overført inntekt (aldri overfør til Malta!)
• Kostnadskontroll: Hvilken konto betaler hva?

Kvitteringer for alle transaksjoner:

• Betalingsbevis med formål
• Kredittkortfakturaer
• Bevis på valutakurs ved veksling
• Begrunnelse for store overføringer

Backup-strategi: Ikke legg alle egg i én kurv

Tenk om PC-en din blir stjålet, eller huset brenner. Derfor:

• Cloud-backup: Alle dokumenter kryptert i skyen
• Fysiske kopier: Skriv ut de viktigste papirene
• Banksafe: For ekstra viktige originaler
• Tillitsperson: Noen med tilgang om noe skjer

Årlig dokumentgjennomgang: Hold alt oppdatert

Gå gjennom dokumentasjonen minst én gang i året:

1. Forny utgåtte dokumenter
2. Ta inn nye bevis
3. Organiser digitale mapper
4. Test backup-systemet

Hva betyr dette for deg? Invester tid i god dokumentasjon – den sparer deg for mye hodebry når første forespørsel fra myndighetene kommer.

De vanligste feilene ved informasjonsforespørsler – og hvordan du unngår dem

Av egen erfaring og mange Malta-residents kan jeg si: De fleste problemer med hjemlandets myndigheter er selvforskyldt. Her er de hyppigste fellene.

Feil #1: Ignorere eller undervurdere frister

Typisk nybegynnerfeil: Du tror noen dager forsinkelse ikke betyr så mye. Feil! Tyske, østerrikske og sveitsiske myndigheter tar frister på største alvor.

Hva skjer ved fristbrudd:

• Tyskland: Skatt beregnet til din ulempe
• Sveits: Tvangsmulkt opptil 10 000 CHF
• Østerrike: Tvangsgebyr og bokettersyn

Slik unngår du det: Skriv opp frister umiddelbart og legg inn sikkerhetsmarginer. Min regel: Send svar senest en uke før fristen.

Feil #2: Svarer med for lite eller for mye informasjon

Det er en balansegang: Gir du for lite, virker du lukket – gir du for mye, kan det brukes mot deg.

Feil #3: Muntlige svar i stedet for skriftlig

Aldri svar muntlig! Selv om telefonsaksbehandleren virker hyggelig, kan alt du sier brukes mot deg senere.

Riktig svar på telefonforespørsel:
Jeg svarer gjerne skriftlig. Kan du sende en offisiell forespørsel?

Feil #4: Feil forklaring av Non-Dom-status

Non-Dom-statusen er komplisert, og mange forklarer den feil overfor hjemlandet.

Feil forklaringer (skaper trøbbel):

• Jeg betaler ingen skatt på Malta ❌
• Mine utenlandsinntekter er skattefrie ❌
• Malta er et skatteparadis ❌

Korrekte forklaringer:

• Jeg betaler Malta-skatt på inntekter brakt inn ✅
• Ikke-overførte inntekter beskattes ikke på Malta ✅
• Malta følger remittance-prinsippet ✅

Feil #5: Dårlig dokumentasjon

Mange samler kvitteringer, men kaotisk og ufullstendig.

Typiske dokumentasjonssynder:

• Kaster boardingpass
• Dokumenterer ikke oppholdsdagene
• Utility bills ikke i eget navn
• Bankkonto ikke erklært som hovedkonto
• Ingen systematisk remittance-tracking

Feil #6: Følelsesladede svar i stedet for faglig respons

Forespørsler kan være frustrerende, men følelser hjelper deg ikke.

Feil #7: Motstridende opplysninger år etter år

Myndighetene har godt minne. Motstrid mellom svar er katastrofalt for din troverdighet.

Typiske motsetninger:

• Ulike ankomstdatoer til Malta
• Varierende rapportering av oppholdsdagene
• Skiftende forklaringer om næringsvirksomhet
• Avvikende formuesopplysninger

Løsning: Føre myndighetsjournal med alle tidligere svar og opplysninger.

Feil #8: Juridiske råd hentet fra Facebook-grupper

Malta-expat-grupper er supert for restauranttips, men farlige for skatteinfo.

Typisk gruppe-råd:
Bare ignorer, det gikk bra for meg! eller Jeg skrev bare at jeg ikke vil svare.

Realiteten: Hver sak er forskjellig – dårlige råd kan bli dyre.

Feil #9: Slurv med oversettelser

Maltesiske papirer er ofte på engelsk eller maltesisk – hjemlandets myndigheter forventer tysk/sveitsisk/østerriksk oversettelse.

Oversettelsesregler:

• Sertifiserte oversettelser: Påkrevde for offisielle dokumenter
• Egne oversettelser: Kun for mindre viktige bilag
• Originaler vedlagt: Alltid sammen med oversettelsen

Forebygging: Slik unngår du problemer på forhånd

1. Proaktiv kommunikasjon: Meld Malta-flyttingen tidlig til skattekontoret hjemme
2. Årlige statusoppdateringer: Send oppdateringer uoppfordret
3. Start rådgivning før flyttingen: Avklar skattemessig status
4. Løpende dokumentasjon: Samle alt fra dag én

Hva betyr dette for deg? De fleste problemer skyldes slurv og uvitenhet. Vær systematisk fra start – så unngår du det meste.

Profesjonell hjelp: Når lønner det seg med regnskapsfører og advokat

Jeg liker å gjøre ting selv, men noen ganger bør du ikke spare på eksperthjelp. Her min vurdering av når det er verdt det.

Når du definitivt trenger ekspert

Noen situasjoner krever rådgiver. Ikke nøl hvis du kjenner deg igjen:

Store økonomiske risikoer:

• Etterskatt over 10 000 euro
• Fare for skjønnsbeskatning
• Utflyttingsskatt aktuelt (Sveits)
• Mistanke om skatteunndragelse

Komplekse strukturer:

• Malta-selskap med internasjonal virksomhet
• Involvering i tyske/sveitsiske selskaper
• Eiendom i flere land
• Familie spredt på flere land

Rettlig usikkerhet:

• Ulike rettsoppfatninger mellom land
• Endringer i lov eller rettspraksis
• DBA-fortolkning
• EU-rett mot nasjonalrett

Tyske skatterådgivere: Pris og verdi

Tyske rådgivere kan mye – men ikke alle er eksperter på internasjonalt. Sjekk erfaring!

Slik finner du rett tysk rådgiver:

1. Sjekk spesialisering: Erfaring med utlandet og Malta
2. Be om referanser: Andre Malta-kunder?
3. Første samtale: Test kunnskap med egne spørsmål
4. Vurder nettverket: Kjennskap til maltesiske fagfolk?

Sveitsiske og østerrikske eksperter: Særpreg

Sveitsiske rådgivere og Malta:

Sveitsiske skattekonsulenter er ofte ekstra forsiktige med Malta-grenser, fordi sveitsiske myndigheter er nitide. Fordeler:

• Kjenner lokal praksis
• Forstår utflyttingsskatt
• Behersker kantonale forskjeller

Kostnad Sveits: 200–500 CHF/time med Malta-erfaring

Østerrikske rådgivere:

Østerrikere er ofte mer pragmatiske, men velg alltid en med EU-rett-kompetanse.

Kostnad Østerrike: 120–300 €/time

Maltesiske rådgivere: Når de er nyttige

Maltesiske skatterådgivere og advokater er gull verdt for lokale behov, men ofte ikke så gode på kontakt med hjemlandets myndigheter.

Maltesiske eksperter passer til:

• Non-Dom-søknader og fornyelse
• Malta-compliance
• Lokal selskapsstiftelse
• Malta Tax Residence Certificates

Maltesiske eksperter er dårlige på:

• Tyske/sveitsiske/østerrikske skatteregler
• Kontakt med hjemlandets myndigheter
• DBA-tolkning
• Landspesifikk dokumentasjon

Kombinert løsning: Koordinert rådgivning

I komplekse saker jobber jeg med et rådgiverteam:

• Tysk rådgiver: For hjemlandets myndigheter
• Maltesisk rådgiver: For lokal compliance
• Advokat (ved behov): Ved rettslige spørsmål

Kostnadsfordel: Alle gjør det de kan best.

Når du kan spare inn på rådgivning

Ikke alle myndighetsbrev krever ekspert. Du kan enkelt svare selv på:

• Enkle bostedsbekreftelser
• Rutineforespørsler om oppholdsdager
• Standardinntektsspørsmål
• Ettersending av dokumenter

Min tommelfingerregel:

Hvis mulige skattekonsekvenser er under 5 000 euro og alt er oversiktlig, svar selv. Over det: Bruk ekspert.

Skattefradrag på rådgivningskostnader

Godt nytt – rådgivningskostnader ved myndighetsforespørsler kan ofte trekkes fra på skatten.

• Tyskland: Som inntektsrelaterte kostnader eller ekstraordinære utgifter
• Sveits: Som næringsrelatert utgift
• Østerrike: Som inntektskostnad
• Malta: Som profesjonell kostnad i næring

Hva betyr dette for deg? Ikke vær redd for rådgiverregninga når mye står på spill. Vel anvendt tusenlapp kan spare deg for ti tusen i trøbbel.

Ofte stilte spørsmål om Malta Information Requests

Må jeg svare på enhver henvendelse fra hjemlandet?

Ja, som hovedregel. EU-borgere har selv med Malta-residens fortsatt opplysningsplikt overfor hjemlandets myndigheter, særlig i skattesaker. Å ignorere fører til skjønnsfastsetting og tvangsmulkt.

Kan jeg som Malta-resident nekte å svare?

Bare i spesielle tilfeller. Du kan stille spørsmål ved forholdsmessigheten eller få advokat til å bistå ved vanskelige spørsmål, men fullstendig avslag er risikabelt.

Hvor lang tid tar det før myndighetene reagerer på Malta-flytting?

Vanligvis 6–18 måneder etter din registrering på Malta. Automatisk informasjonsutveksling mellom EU-land gjør at hjemlandets myndigheter raskt får beskjed.

Hva slags sanksjoner får jeg ved for sen respons på informasjonsforespørsler?

Tyskland: Skjønnsmessig skatt, tvangsgjeld opptil 25.000 euro. Sveits: Tvangsgjeld opp til 10.000 CHF. Østerrike: Tvangsstraff og mulig bokettersyn.

Beskytter Malta Non-Dom-status meg mot skatt i hjemlandet?

Ikke automatisk. Non-Dom-status gjelder kun maltesisk skatt. Skatteplikten hjemme avgjøres av andre faktorer – bopel, oppholdsdager og livsmidtpunkt.

Må jeg oversette maltesiske dokumenter for tyske myndigheter?

Offisielle dokumenter bør oversettes og attesteres. For enkle bevis (utility bills, kontoutskrifter) holder egen oversettelse sammen med original.

Kan hjemlandets myndigheter se mine maltesiske bankdata?

Ja, gjennom automatisk informasjonsutveksling får myndighetene årlig beskjed om kontoer, renter og større transaksjoner på Malta.

Hvordan dokumenterer jeg 183-dagersregelen korrekt for Malta?

Før daglig oppholdstabell med bevis: Flybilletter, pass-stempler, kredittkorttransaksjoner, utility bills. Spar på alle inn- og utreisestempler.

Hva skjer om jeg gir motstridende opplysninger?

Det svekker troverdigheten din kraftig, og kan utløse grundigere undersøkelser. Før derfor en myndighetsjournal med alle opplysninger og vær konsekvent.

Lønner det seg med rådgiver ved enkle myndighetsspørsmål?

Er mulige skattekonsekvenser under 5 000 euro og alt er oversiktlig, kan du stort sett svare selv. Blir det komplisert eller risikoen høyere, er rådgiver lurt – og ofte fradragsberettiget på skatten.