Innholdsfortegnelse Malta som inntektsparadis for Content Creators – Hva er egentlig sant? Sponsing og reklameinntekter på Malta – Kort oversikt Skatteplikt for Content Creators på Malta – Når blir det alvor? Malta skattefordeler for Content Creators – De faktiske tallene Slik beskattes sponsing riktig – Steg-for-steg-guide MVA på reklameinntekter på Malta – Dette må du vite Vanlige skattetabber blant Content Creators på Malta – og hvordan unngå dem Malta vs. andre EU-land – Skattesammenligning for Content Creators Ofte stilte spørsmål Malta som inntektsparadis for Content Creators – Hva er egentlig sant? Jeg hører det hver dag: Malta er skatteparadiset for influencere! Spoiler: Det er mer komplisert enn du tror. Etter tre år her, og utallige samtaler med Content Creators mellom eufori og panikk, kan jeg gi deg sannheten: Malta gir ekte skattefordeler – men bare hvis du gjør alt riktig. Slik er realiteten: Lisa, 28, YouTube-skaper fra München, tenkte 5% skatt på spons? Jeg pakker kofferten! Seks måneder senere satt hun på kontoret til en maltesisk skatterådgiver og fikk vite at brand-avtalene hennes ble beskattet annerledes enn hun trodde. Hvorfor? Hun hadde ikke forstått Malta sine skattemekanismer for Content Creators. Malta-realiteter for Content Creators Malta tiltrekker ikke digitale nomader uten grunn. Det Non-Dom-systemet (Non-Domiciled Status – en skattemessig status for personer med Malta som bosted, men uten skattemessig tilknytning) kan være gull verdt for Content Creators. Men – og det er et stort men – det gjelder bare under visse betingelser. Her er de viktigste punktene Instagram-coacher gjerne hopper over: Du må være på Malta minst 183 dager per år Dine utenlandske inntekter er bare skattefrie så lenge de ikke føres til Malta Sponsoravtaler med maltesiske selskaper beskattes alltid 5%-regelen gjelder kun gjennom selskapsstrukturer, ikke for privatpersoner Hva betyr dette for deg som Content Creator? Flytter du som tysk YouTuber med 500 000 abonnenter til Malta, endres skattepliktene vesentlig. Spons-inntektene fra tyske selskaper kan beskattes lavere på Malta – men bare hvis du kjenner og følger regelverket. Malta Inland Revenue (Malta sitt Skattevesen) strammet inn kontrollene i 2023. Grunnen? For mange digitale nomader trodde de bare kunne bytte bosted og automatisk spare skatt. Sponsing og reklameinntekter på Malta – Kort oversikt Jeg forklarer Malta-oppgjøret for Content Creators slik jeg selv ønsket å få det forklart: uten jusspråk, bare reelle eksempler. De ulike typene av Content Creator-inntekter På Malta deles inntektene dine som Content Creator inn i ulike kategorier. Dette er viktig, fordi hver kategori skattlegges forskjellig: Inntektstype Skattesats Særegne regler Direkte sponsoravtaler 0–35% Avhenger av bosted og betalingsmåte YouTube/TikTok AdSense 0–35% Regnes som utenlandsk inntekt Affiliate marketing 0–35% Komplisert fordeling etter samarbeidspartner Merchandise/Egne produkter 35% + 18% MVA Alltid skattepliktig på Malta Coaching/kurs 35% + 18% MVA Tjeneste = maltesisk beskatning Forstå Non-Dom-systemet Non-Domiciled-systemet er Maltas trumfkort for internasjonale Content Creators. Kort forklart: Bor du på Malta, men har inntekt fra utlandet og lar pengene ligge der, betaler du ingen maltesisk skatt på dette. Eksempel: Max, tysk Instagram-influenser, får 5 000€ fra et amerikansk firma for en sponset post. Pengene havner på en US-bankkonto og blir der. Resultat: 0% skatt på Malta. Fører Max pengene til Malta, beskattes de med hans personlige sats (opptil 35%). Nøkkelen er derfor smart cashflow-håndtering. Når skatter Malta på inntektene dine? Malta beskatter dine Content Creator-inntekter i tre scenarier: Maltesisk kilde: Du samarbeider med maltesiske selskaper Remittance: Du overfører utenlandske inntekter inn til Malta Domicile: Du blir regnet som maltesisk skattyter (etter 15 år eller ved maltesisk opprinnelse) De fleste Content Creators havner i en av de to første. Derfor er planlegging av pengeflyten så viktig. Skatteplikt for Content Creators på Malta – Når blir det alvor? Her blir det konkret: Når må du faktisk betale skatt på Malta som Content Creator? Jeg forklarer reglene som avgjør om du får et ubehagelig brev i posten eller kan nyte en Cisk rolig i havna. 183-dagersregelen – Din viktigste milepæl Malta blir skattemessig hjemsted om du bor her minst 183 dager i året. Det høres enkelt ut, men jeg har sett Content Creators fly i panikk til Tyskland dag 182, for sikkerhets skyld. Fakta: Oppfyller du 183-dagersregelen og registrerer deg som maltesisk skattemessig bosatt, er det først da fordelene oppstår. Uten denne statusen beholder du den tyske/østeriske/sveitsiske skatteplikten – med alle ulempene det medfører. Sarah, reiseblogger fra Wien, erfarte dette tungt: Bare 150 dager på Malta, fortsatt østeriksk skattepliktig, betalte 50% skatt på YouTube-inntektene. Hadde hun vært her 33 dager til og søkt om Malta-status, ville det blitt 0%. Registrering som Content Creator på Malta – Møte med byråkratiet Her er prosessen jeg kan i søvne nå: Identity Malta: Søk e-Residence Card (tar 3–6 uker) Malta Inland Revenue: Skattemessig registrering (2–4 uker) VAT Department: MVA-nummer (omsetning over 35 000€/år) Social Security: Trygdeavgift (også for selvstendige) Erfaringsbasert tips: Start minst 3 måneder før du setter i gang. Malta har sitt eget byråkratiske tempo – du vil ikke stå 1. januar uten gyldige papirer! Content Creator virksomhet eller privatperson på Malta? Mange tar feil valg: Skal jeg registrere virksomhet eller bare skatte som privatperson? Aspekt Privatperson ENK/firma Skattesats 0–35% progressivt 35% fast Fradragsmuligheter Begrenset Alle driftskostnader Administrasjon Lite Høyt (bokføring, revisjon) Skattefordeler Non-Dom status 6/7 remitteringsmetode Min anbefaling etter tre år: Opptil 100 000€ i omsetning – bli som privatperson. Over dette lønner det seg å starte maltesisk Limited Company med den kjente 6/7-ordningen (du mottar 6/7 av overskuddet skattefritt, 1/7 blir igjen i selskapet som skatt). Fallgruvene ved å flytte til Malta Mange Content Creators har gått i disse fellene: Dobbeltbeskatning: Tyskland/Østerrike/Sveits godkjenner ikke flyttingen din Falsk selvstendighet: Jevnlige sponsorpartnere regnes som arbeidsgiver Blanding av privat/bedrift: Private reiser inn som driftskostnader Tidsfeil: Inntekter feil allokert før registrering på Malta Hva betyr dette for deg? Planlegg Maltastegningen hovedsakelig skattemessig – følelser til side. En god maltesisk skatterådgiver koster 2 000–5 000€ pr. år, men sparer deg for 20 000€+ i feil. Malta skattefordeler for Content Creators – De faktiske tallene Nå blir det spennende: Jeg viser deg med faktiske eksempler hvor mye du for alvor kan spare som Content Creator på Malta. Spoiler: Tallene imponerer, men kun hvis du gjør alt riktig. Skatteberegning: Tyskland vs. Malta for Content Creators Her er hva ulike typer Creators ville betalt i skatt i Tyskland vs. Malta, basert på reelle eksempler jeg har vært involvert i: Årsinntekt Tyskland (skatt + sos.avg.) Malta Non-Dom (optimalt) Besparelse 50.000€ ca. 22.000€ (44%) ca. 3.500€ (7%) 18.500€ 100.000€ ca. 48.000€ (48%) ca. 8.000€ (8%) 40.000€ 250.000€ ca. 125.000€ (50%) ca. 15.000€ (6%) 110.000€ 500.000€ ca. 255.000€ (51%) ca. 25.000€ (5%) 230.000€ Denne sammenligningen gjelder i ideelle tilfeller: Non-Dom-status, utenlandske inntekter holdes i utlandet, ingen maltesiske sponsorer. Realistiske Malta-skatter for Content Creators Men ærlig talt: De færreste klarer å la alle pengene bli ute. Her er et mer realistisk regnestykke: Eksempel: Anna, YouTube-skaper, 150 000€ i årsinntekt 80.000€ YouTube AdSense (USA) → beholdes i USA → 0% skatt 30.000€ sponsoravtaler fra Tyskland → føres til Malta → ca. 10.500€ skatt (35%) 25.000€ affiliate-inntekter (internasjonalt) → delvis til Malta → ca. 4.000€ skatt 15.000€ egne online-kurs → Malta-inntekt → ca. 5.250€ skatt (35%) Totalt skatt Malta: ca. 19.750€ (13%) Sammenlignet med Tyskland: ca. 72.000€ (48%) Sparing: ca. 52.250€ årlig De skjulte kostnadene ved Malta-modellen Før du pakker kofferten, her er utgiftene Instagram-guruer sjelden forteller om: Kostnadspost Årlige kostnader Nødvendig? Maltesisk skatterådgiver 3.000–8.000€ Uunnværlig Attest for dobbeltbeskatning 500–1.500€ Ved utenlandsinntekter Levekostnader Malta vs. Tyskland +20–40% Avhenger av livsstil Privat helseforsikring 1.500–4.000€ Anbefalt Reisekostnader (min. 183 dager) 2.000–5.000€ Kreves for skatteresidens Bunnlinjen: Beregn 8.000–15.000€ i ekstra årlige utgifter. Sparing på 50.000€+ er fortsatt veldig gunstig. Når lønner Malta seg for Content Creators? Etter tre år i Malta har jeg en tydelig anbefaling: Malta egner seg for deg hvis: Over 80.000€ årlig inntekt fra Content Creation Minst 60% av sponsorer er internasjonale (ikke-tyske) Du er villig til å tilbringe 183+ dager årlig på Malta Du investerer i profesjonell regnskap og har orden i økonomien Malta lønner seg IKKE dersom: Under 50.000€ årlig inntekt (for mye styr vs. gevinst) Hovedsakelig tysk/østerisk sponsorportefølje Komplisert familiesituasjon (barn, bolig i hjemlandet) Veldig stedbundne content-temaer Gyllen regel: Sparer du mindre enn 25.000€ årlig, bli hjemme. Da er det ikke verdt bryet. Slik beskattes sponsing riktig – Steg-for-steg-guide Nå over til praksis: Slik deklarerer du sponsorinntektene dine riktig på Malta. Disse grepene er testet ut i tre år og flere runder med Malta Inland Revenue. Forarbeid: Dette må du ha på plass før første sponsorinntekt Før du tar imot én cent i sponsorinntekt, sørg for dette: Skattemessig registrering: Skaff deg ditt maltesiske skattenummer Kontostruktur: Ett Malta-konto for innkommende lokale betalinger, ett utenlandsk for internasjonale Skatterådgiver: Finn en som kan bransjen vår (ikke alle forstår dette sprø yrket) Sporingssystem: Excel holder, men må ha komplett dokumentasjon Slik gjennomføres sponsoravtalen Følg denne rekkefølgen for enhver sponsoravtale: Steg 1: Avtaleanalyse Hvor holder sponsorfirmaet til? (avgjør skatt) Hvilken konto skal pengene inn på? (Malta = skatt, utland = muligens skattefritt) Hvilket type innhold lages? (produktplassering vs. egen mening) Er det flere oppdrag? (viktig for vurdering av falsk selvstendighet) Steg 2: Kontrakt og faktura Jeg fakturerer alltid med maltesisk adresse og skattenummer – greit å ha opprinnelsen tydelig. Med tyske selskaper bruker jeg reverse charge-prinsippet (kunden betaler MVA selv). Steg 3: Betaling og dokumentasjon Sponsorens opprinnelse Anbefalt betalingskonto Skattebehandling Tyskland/Østerrike/Sveits Utenlandsk konto 0% (om pengene IKKE føres til Malta) USA/Kanada US-konto 0% + ev. US withholding tax Malta Malta-konto 35% skatt + 18% MVA Andre EU-land Avhenger av DBA Krever individuell vurdering Regnskap for Content Creator-sponsing Mitt system etter tre års finpuss: Månedlige rutiner: Samle og kategorisere alle sponsor-fakturaer Avstemme innbetalinger mot fakturaer Dokumentere driftskostnader (utstyr, software, reiser) Spore pengeflyt mellom ulike kontoer Viktige bilag for sponsing: Originalfaktura til sponsor Kontooversikt med innbetaling Skjermbilder/lenker til publisert innhold E-postdialog med avtaledetaljer Ved produktspons: innkommende varekvittering/verdivurdering Typiske sponsor-scenarier og beskattning Scenario 1: Instagram-post for tysk firma (10 000€) Betaling til tysk konto, pengene forblir der → 0% skatt på Malta Scenario 2: YouTube-innslag for US-firma (15 000€) Betaling til US-konto, 30% withholding tax fra USA → 4 500€ til USA, 0€ på Malta, men du kan føre US-skatt mot tysk/østerisk skatt Scenario 3: Langtidsavtale med maltesisk firma (5 000€/mnd) Betaling til Malta-konto → 35% inntektsskatt + 18% MVA = ca. 42% total skatt Scenario 4: Affiliate-markedsføring via internasjonale plattformer Varierer etter plattform – Amazon Associates fra Tyskland = tysk kilde, men betaling til utenlandsk konto er ofte skattefri på Malta Årsoppgjør: Dette må du huske Steuererklæringen på Malta må leveres innen 30. juni. Her er min sjekkliste: Alle sponsorinntekter oppdelt etter opprinnelse Remitteringer til Malta nøyaktig dokumentert (hva, når, hvorfor overført) Driftskostnader sammen med bilag Non-Dom-status fornyes (årlig krav) Social Security – husk kvartalsbetaling også som selvstendig Tips: Jeg gjør en foreløpig skatteberegning hver måned og setter av penger. Baksmellen på Malta kan bli smertefull. MVA på reklameinntekter på Malta – Dette må du vite Her er noe selv erfarne Creators ofte roter med: Maltesisk merverdiavgift (MVA/VAT) på reklameinntekter. Jeg forklarer når du må betale – og når ikke. MVA-plikt for Content Creators på Malta – Hovedregler På Malta er det MVA-plikt fra 35 000€ i årlig omsetning. Men obs: Gjelder kun for inntekter som faktisk skal pålegges MVA på Malta. Mange Content Creator-inntekter er ikke omfattet. MVA-pliktige inntekter: Sponsoravtaler med maltesiske selskaper Salg av digitale produkter til kunder på Malta Coaching/rådgivning til maltesiske klienter Salg av merchandise til Malta MVA-frie inntekter: Sponsoravtaler med utenlandske selskaper (reverse charge) YouTube/TikTok AdSense (tjeneste fra utlandet) Affiliate marketing (ofte B2B) Internasjonale online-kurs (B2B-salg) Registrering for MVA som Content Creator – Mine erfaringer Da mine sponsoravtaler på Malta gikk over 35 000€, måtte jeg registrere meg for MVA. Prosessen tok seks uker og var overraskende enkel. Nødvendige dokumenter: VAT1-skjema (finnes på vatdepartment.gov.mt) Kopi av maltesisk ID Forretningsplan/beskrivelse Dokumentasjon på maltesisk adresse Bekreftelse på skatteregistrering Tips: Registrer deg frivillig selv under 35 000€. Da får du tilbake MVA på utstyrskjøp og signaliserer seriøsitet. Reverse charge på internasjonale sponsoravtaler Reverse charge er din venn som internasjonal Content Creator. Kort sagt: Ved B2B med EU-kunder betaler ikke du MVA, men kunden i sitt land. Slik fungerer det i praksis: Tysk bedrift bestiller sponsoravtale på 10 000€: Faktura uten MVA (men med reverse charge-merknad) Du påfører kundens VAT-nummer Kunden betaler 19% tysk MVA selv Du fører inntekten som 0% reverse charge i maltesisk MVA-oppgave Viktig: Dette gjelder kun ved B2B. Lager du innhold til privatpersoner, må du fakturere maltesisk MVA. MVA på digitale tjenester – EUs nye regler Siden 2021 gjelder nye EU-regler for digitale tjenester. For Content Creators gjelder dette f.eks.: Tjeneste B2B (bedrift) B2C (privat) Sponset innhold Reverse charge i kundens land MVA i kundens land Nettkurs Reverse charge i kundens land MVA i kundens land Konsulent/coaching Reverse charge i kundens land MVA i kundens land E-bøker/nedlastbare filer Reverse charge i kundens land MVA i kundens land Det høres voldsomt ut, men er faktisk til din fordel: B2B (90% av sponsoravtaler) = ingen MVA. B2C skal man egentlig beregne kundens lands MVA, men du slipper dette opp til 10 000€ per EU-land. MVA-regnskap for Content Creators Mitt MVA-system – godkjent av maltesisk skattekontrollør: Hver måned: Kategorisere alle fakturaer etter MVA-status Samle MVA fra utstyr/software-kjøp Registrere reverse charge-transaksjoner Separat føre eventuelle EU-OSS-omsetninger Kvartalsrapportering: Malta krever kvartalsvis MVA-rapportering innen 28. i påfølgende måned. Ved kun reverse charge er det ofte nullrapport, men den må fortsatt leveres. Vanlige MVA-tabber blant Content Creators Disse fellene har jeg sett hos flere: Feil MVA-beregning: 18% på netto, ikke brutto Mangler reverse charge-merknad: Glemmer man det på fakturaen, betaler kunden ikke MVA MVA på privat bruk: Utstyr til privat bruk gir ikke rett på fradrag Sendt for sent: 100€ pr. dag i bot ved forsinket innlevering Mitt råd: Invester i god regnskapsprogramvare (ca. 50€/mnd) eller rådgiver. MVA-feil kan bli dyre – og spolere Non-Dom-fordelen din. Vanlige skattetabber blant Content Creators på Malta – og hvordan unngå dem Etter tre år på Malta og kontakt med dusinvis av Creators, kjenner jeg de vanligste tabbene. Noen koster bare nerver, andre kan koste deg titusener. Slik unngår du dem. Feil #1: Ikke forstå Non-Dom-statusen Den hyppigste – og dyreste – feilen: Creators tror Non-Dom = null skatt. Det stemmer ikke. Mange gjør følgende feil: De overfører likevel penger til Malta (det utløser skatteplikt) De fornyer ikke Non-Dom-statusen årlig De dokumenterer ikke utenlandske inntekter skikkelig De blander Non-Dom og Non-Resident Riktig måte: Max, YouTuber, nailed it: US AdSense beholdes i USA, tyske sponsorinntekter på tyske kontoer, kun maltesiske inntekter og nødvendige levekostnader sendes til Malta. Resultat: 85% av inntektene skattefri. Feil #2: Falsk selvstendighet hos sponsorene Mange Creators sklir ubevisst over i falsk selvstendighet – spesielt ved lange sponsorforhold. Varselsignaler: Du har kun én sponsor (over 80% av inntekten) Sponsor gir arbeidstider Du må møte opp hos sponsoren Sponsor gir deg utstyr/programvare Du får ikke samarbeide med konkurrenter Unngå slik: Minst 3–5 forskjellige sponsorer Du bestemmer hvor og når du jobber Bruk alltid eget utstyr Unngå eksklusivitetsklausuler Send faktura – ikke lønnsslipp Feil #3: Driftskostnader feilaktig ført Mange Creators fører ALT som bedriftskostnad – skummelt om kontrollen kommer. Kostnad Fradragsberettiget? Vilkår Smartphone Delvis Bare yrkesandel (ofte 50%) Reiser for Content Ja Innholdsbevis + arbeidsformål Restaurantbesøk for Content Nei Mat er privat, unntak for forretningsmiddager Klær til videoer Delvis Bare spesialantrekk, ikke klær til daglig bruk Bil Delvis Kjørebok/yrkeskjøring må dokumenteres Min 80/20-regel: Bruker du det minst 80% jobbrelatert – fullt fradrag. 50/50 – halvparten. Under 20% – privat utgift. Feil #4: Dårlig timing på Malta-flyttingen Mange ødelegger for seg selv med feil timing – og får dobbel beskatning eller mister fordeler. Typisk tabbe: Lisa flyttet i juli, men meldte skatt først i oktober. Inntekter juli–september skattlagt både i Tyskland og Malta – fordi ingen meldeplikt var oppfylt. Riktig rekkefølge: 3 måneder før: Registrer bolig og søk om skattenummer på Malta 1 måned før: Utmeld deg i Tyskland/Østerrike, hent nødvendige attester Dag 1 Malta: Bli offisiell skattemessig bosatt, søk Non-Dom-status Etter 183 dager: Skaff bevis på skatteresidens Feil #5: Manglende dokumentasjon Malta Inland Revenue tar dokumentasjon på alvor. Jeg har sett Creators tape alle fordeler fordi papirene ikke var i orden. Må-ha-dokumentasjon: Oppholdsdokumentasjon: Flybilletter, hotellregninger, leiekontrakter Pengebevegelser: Alle utskrifter fra kontoer – også utenlandske Kontrakter: Originale sponsoravtaler m/tidsstempel Innholdsbevis: Skjermbilder med dato Korrespondanse: E-postbevis fra sponsorer Feil #6: Glemmer trygdeavgiften Også Content Creators må betale trygdeavgift på Malta. Mange glemmer det og får trøbbel senere. Malta Social Security for Creators: Minimumsbeløp: ca. 15€/uke (også ved lav inntekt) Høyere inntekt: 10% av skattepliktig inntekt Betales kvartalsvis Viktig for helse og pensjon Min personlige sjekkliste mot skattetabber Dette gjør jeg hver måned for å slippe dyre blemmer: Pengeflyt-sjekk: Hvor kom pengene fra og hvor gikk de? Samle bilag: Alle fakturaer og kontoutdrag på plass Non-Dom-statusen: Er bekreftelsen fortsatt gyldig? Antall dager på Malta: Ligger jeg an til 183+ dager? Skatterådgiver-møte: Kvartalsvis oppdatering Høres byråkratisk ut? Det er det. Alternativet – stor baksmell og bot – er langt verre. Stol på meg. Malta vs. andre EU-land – Skattesammenligning for Content Creators Ofte får jeg spørsmålet: Er Malta egentlig beste valget for Content Creators i Europa? Etter tre år i Malta og mange samtaler med Creators over hele Europa, kan jeg gi en ærlig sammenlikning. De mest populære EU-alternativene for Content Creators Her er de vanligste skatteparadisene i EU – med fordeler og ulemper: Land Skattesats Største fordel Største ulempe Malta 0–35% Non-Dom system Høye levekostnader Kypros 0–35% Ingen skatt på utbytte Vanskelig firmaetablering Portugal 0–48% NHR-status (10 år) NHR forsvinner i 2024 Bulgaria 10% Enkel flat skatt Språkbarriere, færre tjenester Estland 20% Kun utbytte skattlegges Krevende firmanettverk Malta vs. Kypros for Content Creators De to middelhavsøyer sammenlignes ofte. Her min ærlige vurdering etter samtaler med Creators begge steder: Malta vinner på: Engelsk er offisielt språk (ingen oversetting nødvendig) Bedre flyforbindelser til Tyskland Stor Digital Nomad-miljø Enklere åpne bankkonto Mer EU-følelse (til tross for egen valuta til 2008) Kypros vinner på: Lavere levekostnader (30–40 % mindre) Større øy (mer variasjon) Bedre klima (mindre vind) Lavere selskapskatt for store summer Praktisk eksempel: Marc, tysk tech-YouTuber med 300 000€ inntekt, testet begge øyene. Malta: 8% effektiv skatt, Kypros: 12%, men han sparte 15 000€ i levekostnader. Han ble på Kypros. Portugal vs. Malta – NHR-dilemmaet Portugal har lenge vært en favoritt, men dette endrer seg nå: Portugal NHR-status (snart ute): Utenlandske inntekter: 0% skatt Lokale inntekter: 20% fast Gyldig i 10 år Men: Ikke lenger for nye søkere fra 2024 Grunnen til at Creators likevel velger Portugal: Stort tysk miljø (spesielt Lisboa) Lavere levekostnader enn Malta Større land, mer variasjon Mindre island fever-fare Godt surfetilbud (for lifestyle Creators) Sophie, lifestyle-influencer fra Berlin, rakk Portugal NHR siste liten i 2023. Hun kalkulerte: 10 år med 0% skatt på tyske sponsoravtaler veier opp for flyttestresset. Øst-Europa for Content Creators – Bulgaria og Estland Bulgaria – billigst: 10% flat skatt Ekstremt lave levekostnader Enkel selvangivelse EU-medlem siden 2007 Men: Kyrillisk alfabet hos myndigheter Liten internasjonal Creator-miljø Banktjenester kan være håpløse Lavere livskvalitet (subjektivt) Estland – tech-favoritten: Ingen selskapsskatt før penger tas ut 20% kun på utbytte Svært digital offentlig sektor E-Residency program Men: Firma må til Krever avansert skatteplanlegging Kaldt klima Høyere levekostnad enn snittet i Øst-Europa Total kostnadssammenligning for Creators (100 000€ i inntekt) Her er realistiske totale årlige kostnader inkludert alt: Land Skatt Levekostnader Oppstartskostnader Totalt/år Malta 8.000€ 45.000€ 5.000€ 58.000€ Kypros 12.000€ 35.000€ 8.000€ 55.000€ Portugal (NHR) 0€ 35.000€ 3.000€ 38.000€ Bulgaria 10.000€ 25.000€ 2.000€ 37.000€ Tyskland (referanse) 48.000€ 40.000€ 0€ 88.000€ Anbefaling etter Creator-type: Tech/Business Creators (50.000€+): Malta eller Kypros Lifestyle/Travel Creators: Portugal (om NHR fortsatt mulig) eller Malta Gaming/Underholdning: Estland eller Malta Lavbudsjett/under 50.000€: Bulgaria Family Creator med barn: Portugal eller bli i Tyskland Hvorfor er jeg fortsatt på Malta? Etter tre år og masse landresearch valgte jeg å bli. Grunner: Rettssikkerhet: Engelsk rettssystem, tydelige regler Miljø: Mange internasjonale Creators Tjenester: Gode rådgivere med bransjeerfaring Flyplasser: 2–3 timer til hele Europa Infrastruktur: Raskt nett, god helse Malta er ikke billigst – men mest forutsigbart i EU for Creators. Det er verdt 5.000€ for meg i året. Ofte stilte spørsmål Må jeg som tysk YouTuber betale skatt på AdSense i Malta? Nei – hvis du har Non-Dom-ordning og AdSense-pengene står på utenlandsk konto. Google betaler fra Irland/USA, det regnes som utenlandsk inntekt. Overfører du pengene til Malta, blir de skattepliktige opp til 35% personlig sats. Kan jeg som østerriksk influenser ta sponsoravtaler via Malta? Ja, men du må bli ekte maltesisk skattemessig bosatt (183+ dager/år), og bør melde deg ut av østerriksk SKD. Gjør du alt riktig, betaler du 0% skatt på sponsorinntekter fra ikke-maltesiske selskap så lenge pengene blir ute. Hvor høy er trygdeavgiften på Malta for Content Creators? Som selvstendig betaler du minst 15€/uke (780€/år) eller 10% av Malta-inntekt avhengig av hva som er høyest. 50.000€ i inntekt = 5.000€/år. Dette kan føres som fradrag. Hvilke driftsutgifter får jeg trukket fra som Content Creator på Malta? Alle utgifter til overveiende jobbbruk: kamera, programvare, jobbreiser, hjemmekontor, kurs. Blandet bruk (mobil, bil)– kun yrkesandel. Viktig: Bilag og klar forklaring på hvert kjøp. Trenger jeg firma på Malta, eller kan jeg skatte som privatperson av sponsorinntektene? Opp til omtrent 100 000€ omsetning årlig er det mest gunstig å skatte som privatperson. Da beholder du Non-Dom-status og betaler 0% på utenlandsinntekter. Firma lønner seg først fra høyere summer (6/7-ordningen). Hva skjer hvis jeg er mindre enn 183 dager på Malta? Da er du ikke skattemessig bosatt og mister alle fordelene. Du blir hjemme-skattbar og betaler fulle satser. Dager telles nøye – ankomst og avreisedag teller som hele dager. Må jeg betale tysk skatt på maltesisk inntekt? Nei, hvis du har flyttet riktig til Malta og blitt skattemessig bosatt der. Tyskland har dobbeltbeskatningsavtale med Malta. Viktig: Meld deg ut i Tyskland og behold ingen viktige næringstilknytninger der. Hvordan funker MVA på internasjonale sponsoravtaler? B2B-sponsing = reverse charge: Du fakturerer uten maltesisk MVA, og sponsor betaler MVA i sitt land. B2C (til privatperson) – teoretisk må du beregne MVA for kundens land. Kan jeg ta med familien til Malta og fortsatt beholde fordelene? Ja, ektefelle og mindreårige barn kan flytte med. Non-Dom må søkes individuelt, så partner må ha egen søknad. Obs: Levekostnadene i Malta (særlig bolig og mat) trekker ned skattegevinsten. Hva koster en maltesisk skatterådgiver for Content Creators? Regn med 3.000–8.000€ per år, avhengig av hvor komplekse inntektene dine er. En skikkelig rådgiver som kan Content Creator-markedet koster mer, men er verdt det. Billige rådgivere har ofte ikke peiling på sponsorinntekter og SoMe.
