Inhoudsopgave Malta als belastingparadijs voor content creators – Wat is feit en wat is fabel? Sponsoring en advertentie-inkomsten in Malta belasten – Het overzicht Belastingplicht voor content creators in Malta – Wanneer wordt het serieus? Belastingvoordelen op Malta voor content creators – De concrete cijfers Sponsoring correct belasten – Stapsgewijze handleiding BTW op advertentie-inkomsten op Malta – Hier moet je op letten Veelgemaakte fiscale fouten van content creators op Malta voorkomen Malta vs. andere EU-landen – De belastingvergelijking voor content creators Veelgestelde vragen Malta als belastingparadijs voor content creators – Wat is feit en wat is fabel? Ik hoor het dagelijks: “Malta is het belastingparadijs voor influencers!” Spoiler: het is een stuk ingewikkelder. Na drie jaar hier en talloze gesprekken met content creators die heen en weer geslingerd worden tussen euforie en paniek, kan ik je de waarheid vertellen: Malta biedt échte belastingvoordelen – maar alleen als je alles goed regelt. De realiteit ziet er zo uit: Lisa, 28, YouTube-creator uit München, dacht “5% belasting over sponsorships? Ik pak mijn koffers!” Zes maanden later zat ze bij een Maltese belastingadviseur aan tafel, toen ze hoorde dat haar branddeals toch anders belast werden dan verwacht. Waarom? Ze had de Maltese belastingregels voor content creators niet goed begrepen. De Malta-realiteit voor content creators Malta is niet voor niets populair onder digitale nomaden. Het Non-dom systeem (Non-Domiciled Status: een fiscale status voor mensen die op Malta wonen, maar niet fiscaal gevestigd zijn) kan voor content creators goud waard zijn. Maar – en dat is een flinke maar – het werkt alleen als je aan álle voorwaarden voldoet. Dit zijn de belangrijkste punten die Instagram-coaches je meestal niet vertellen: Je moet minstens 183 dagen per jaar op Malta verblijven Je buitenlandse inkomsten zijn alleen belastingvrij als ze níet naar Malta worden overgemaakt Sponsordeals met Maltese bedrijven zijn altijd belast De 5%-regel geldt enkel voor ondernemingen, niet voor particulieren Wat betekent dit voor jou als content creator? Verhuis je als Duitse YouTuber met 500.000 abonnees naar Malta, dan veranderen je fiscale spelregels fundamenteel. Je sponsoring-inkomsten van Duitse bedrijven kunnen onder voorwaarden veel lager belast worden – maar alleen als je de regels kent en je eraan houdt. De Malta Inland Revenue (de Maltese belastingdienst) heeft in 2023 de controle verscherpt. De reden: te veel digitale nomaden dachten dat simpelweg hun woonplaats verhuizen automatisch belastingvoordeel oplevert. Sponsoring en advertentie-inkomsten in Malta belasten – Het overzicht Ik leg het Maltese belastingsysteem voor content creators uit zoals ik het zelf had willen horen: zonder juridisch jargon, maar mét praktijkvoorbeelden. De verschillende soorten inkomsten als content creator In Malta worden je inkomsten als content creator in verschillende categorieën onderverdeeld. Dat is belangrijk, want voor elke categorie gelden andere belastingregels: Soort inkomen Belastingtarief Bijzonderheden Directe sponsordeals 0-35% Afhankelijk van woonplaats en betaalwijze YouTube/TikTok AdSense 0-35% Telt als buitenlandse inkomsten Affiliate marketing 0-35% Complexe indeling per bedrijf Merchandise/Eigen producten 35% + 18% btw Altijd belastingplichtig op Malta Coaching/Cursussen 35% + 18% btw Dienstverlening = Belasting op Malta Het non-dom-systeem uitgelegd Het non-domiciled-systeem is Maltas troefkaart voor internationale content creators. Simpel gezegd: woon je op Malta, maar komt je inkomen uit het buitenland en blijft het geld dáár staan, dan betaal je er op Malta géén belasting over. Voorbeeld: Max, Duitse Instagram-influencer, krijgt €5.000 van een Amerikaans bedrijf voor een gesponsorde post. Het geld komt op zijn Amerikaanse rekening en blijft daar staan. Resultaat: 0% belasting op Malta. Maakt Max die €5.000 wél over naar Malta, dan betaalt hij er maximaal 35% belasting over. Kortom: je cashflow slim managen is de truc. Wanneer rekent Malta belasting over je inkomsten? Malta heft belasting over je content creator inkomsten in drie gevallen: Maltese bron: Je werkt met Maltese bedrijven Remittance: Je maakt buitenlandse inkomsten over naar Malta Domicilie: Je geldt als fiscaal resident (na 15 jaar of Maltese afkomst) De meeste content creators vallen in de eerste twee categorieën. Daarom is slim plannen van je geldstromen cruciaal. Belastingplicht voor content creators in Malta – Wanneer wordt het serieus? Nu wordt het concreet: wanneer betaal je als content creator eigenlijk belasting op Malta? Ik leg de regels uit die bepalen of je aan het einde van het jaar onaangenaam verrast wordt of juist relaxed van je Cisk bij de haven geniet. De 183-dagen-regel – Je belangrijkste mijlpaal Malta wordt jouw fiscale thuisbasis als je hier minimaal 183 dagen per jaar verblijft. Klinkt simpel, maar ik ken creators die op dag 182 in paniek terug naar Duitsland vlogen omdat ze bang waren dat één dag extra hen de das om zou doen. Maar: Zodra je de 183-dagen-regel haalt en je registreert als resident, gaan de échte voordelen gelden. Haal je dat niet, blijf je belastingplichtig in Duitsland/Oostenrijk/Zwitserland – met alle nadelen van dien. Sarah, reisblogger uit Wenen, leerde dat op de harde manier. Ze bleef slechts 150 dagen op Malta en betaalde daardoor in Oostenrijk 50% belasting op haar YouTube-inkomsten. Als ze 33 dagen langer was gebleven en de Malta-status had aangevraagd, betaalde ze 0%. Inschrijving als content creator op Malta – Het autoriteiten-marathon Dit is het registratieproces zoals ik het inmiddels uit mijn hoofd ken: Identity Malta: e-Residence kaart aanvragen (3-6 weken) Malta Inland Revenue: Fiscale registratie (2-4 weken) VAT Department: BTW-nummer (bij omzet > €35.000/jr) Social Security: Sociale zekerheid (ook voor zelfstandigen) Pro-tip: Begin minstens 3 maanden op voorhand. De Maltese bureaucratie werkt op haar eigen tempo, en je wilt niet op 1 januari zonder geldig papierwerk zitten. Content creator als particulier of als onderneming op Malta Een fout die velen maken: Moet je je activiteiten als bedrijf registreren of als particulier belasten? Aspect Particulier Bedrijf/vennootschap Belastingtarief 0-35% progressief 35% vast Aftrekbare kosten Beperkt Alle bedrijfsuitgaven Administratie Laag Hoog (boekhouding, audit) Belastingvoordelen Non-dom status 6/7 remittance basis Mijn advies na drie jaar Malta-ervaring: tot zo’n €100.000 omzet per jaar kun je beter particulier blijven. Daarboven is een Maltese Limited – met 6/7-regeling (je krijgt 6/7 van de winst belastingvrij uitgekeerd, 1/7 blijft in het bedrijf als “belasting”) – pas interessant. De valkuilen bij emigreren naar Malta Content creators die zich op Malta aanmelden lopen vaak tegen deze valkuilen aan: Dubbeltaxatie: Duitsland/Oostenrijk/Zwitserland erkennen de Maltese emigratie niet zomaar Schijnzelfstandigheid: Regelmatige sponsors tellen als werkgever Privé en zakelijk vermengen: Privéreizen opvoeren als zakelijk Tijdsfouten: Inkomsten foutief toewijzen vóór Maltese inschrijving Wat betekent dit voor jou? Regel je overstap naar Malta vooral op fiscaal vlak, niet op gevoel. Een goede Maltese fiscalist kost €2.000-5.000 per jaar, maar die voorkomt fouten die je €20.000+ kunnen kosten. Belastingvoordelen op Malta voor content creators – De concrete cijfers Nu wordt het interessant: met concrete voorbeelden laat ik je zien wat je in Malta écht kunt besparen als content creator. Spoiler: de cijfers zijn indrukwekkend – maar alleen als je alles goed doet. Belastingvergelijking: Duitsland vs. Malta voor content creators Hier een doorrekening van wat verschillende content creator profielen in Duitsland versus Malta aan belasting betalen. De cijfers zijn gebaseerd op echte dossiers die ik heb begeleid: Jaarinkomen Duitsland (belasting + sociale lasten) Malta non-dom (optimaal) Besparing €50.000 ~€22.000 (44%) ~€3.500 (7%) €18.500 €100.000 ~€48.000 (48%) ~€8.000 (8%) €40.000 €250.000 ~€125.000 (50%) ~€15.000 (6%) €110.000 €500.000 ~€255.000 (51%) ~€25.000 (5%) €230.000 Deze cijfers gelden onder ideale omstandigheden: non-dom status, buitenlandse inkomsten blijven in het buitenland, géén Maltese sponsordeals. Realistische belastingdruk op Malta voor content creators Eerlijk is eerlijk: vrijwel niemand slaagt erin alle inkomsten buiten het land te houden. Hier een realistischer scenario: Voorbeeld: Anna, YouTube-creator, €150.000 jaarinkomen €80.000 YouTube AdSense (VS) → blijft op VS-rekening → 0% belasting €30.000 Duitse sponsordeals → overgemaakt naar Malta → ca. €10.500 belasting (35%) €25.000 affiliate marketing (internationaal) → deels naar Malta → ca. €4.000 belasting €15.000 eigen onlinecursussen → omzet op Malta → ca. €5.250 belasting (35%) Totale belastingdruk Malta: ~€19.750 (13%) Vergelijk Duitsland: ~€72.000 (48%) Besparing: ~€52.250 per jaar De verborgen kosten van het Maltese belastingmodel Voor je je koffers pakt, som ik de Malta-kosten op die Instagram-goeroes graag weglaten: Kostenpost Jaarlijkse kosten Noodzakelijk? Maltese fiscalist €3.000-8.000 Absoluut nodig Attesten dubbelbelastingverdrag €500-1.500 Bij buitenlandse inkomsten Levensonderhoud Malta vs. Duitsland +20-40% Afhankelijk van levensstijl (Particuliere) zorgverzekering €1.500-4.000 Aanbevolen Reiskosten (min. 183 dagen verblijf) €2.000-5.000 Benodigd voor resident status Kortom: reken op €8.000-15.000 per jaar aan extra kosten. Maar als je €50.000 of meer bespaart, blijft dat een zeer goede deal. Wanneer is Malta écht interessant als content creator? Na drie jaar Malta durf ik duidelijk te adviseren: Malta is interessant als: Je €80.000+ per jaar verdient als content creator Minstens 60% van je sponsoring internationaal is (niet-Duits) Je bereid bent 183+ dagen per jaar op Malta te wonen Je professionele fiscale begeleiding én nette boekhouding hebt Malta is NIET interessant bij: Inkomen onder €50.000 per jaar (inspanning > voordeel) Vooral Duitse/Oostenrijkse sponsors Gecompliceerde familiesituatie (kinderen, vastgoed in thuisland) Heel lokaal gebonden content Gouden regel: Als je minder dan €25.000 per jaar bespaart, blijf dan gewoon thuis. Het gedoe is het niet waard. Sponsoring correct belasten – Stapsgewijze handleiding Nu wordt het praktisch: ik laat je precies zien hoe je je sponsoring-inkomsten op Malta correct aangeeft. Deze handleiding is gebaseerd op drie jaar ervaring en eindeloos contact met Malta Inland Revenue. Voorbereiding: wat je moet regelen vóór je eerste sponsordeal Voor je ook maar één euro aan sponsoring aanneemt moet je deze basics geregeld hebben: Fiscale registratie: Haal je Maltese belastingnummer op Bankstructuur: Een Maltese rekening voor lokale betalingen, een buitenlandse rekening voor internationale Fiscalist: Zoek er een die ervaring heeft met content creators (we zijn een aparte doelgroep!) Trackingsysteem: Excel is genoeg, als je maar alles netjes documenteert Sponsordeal aangaan: de juiste volgorde Dit zijn de stappen die ik bij elke sponsordeal doorloop: Stap 1: Deal-analyse Waar zit het sponsoringbedrijf? (bepaalt de belasting) Op welke rekening wordt betaald? (Malta = belasting, buitenland = mogelijk belastingvrij) Welk type content maak je? (product placement vs. mening) Zitten er vervolgopdrachten aan vast? (belangrijk ivm schijnzelfstandigheid) Stap 2: Contract & factuur Ik stuur altijd een factuur met Maltese adres- en belastinggegevens. Dat maakt het fiscaal meteen duidelijk. Duitse bedrijven krijgen een factuur met reverse charge (zij dragen de btw zelf af). Stap 3: Betaling & documentatie Sponsorland Geadviseerde betaalrekening Fiscale behandeling Duitsland/Oostenrijk/Zwitserland Buitenlandse rekening 0% (indien geld daar blijft) VS/Canada VS-rekening 0% + evt. bronbelasting VS Malta Malta-rekening 35% + 18% btw Andere EU-landen Afhankelijk van DBA Individuele beoordeling nodig Boekhouding voor sponsoring als content creator Mijn boekhoudsysteem na drie jaar optimaliseren: Maandelijkse taken: Alle sponsoringfacturen verzamelen en categoriseren Betalingen controleren aan de hand van facturen Bedrijfskosten documenteren (equipment, software, reizen) Geldstromen tussen verschillende rekeningen bijhouden Belangrijke bewijzen voor sponsoring: Originele factuur aan sponsor Bankafschrift van betaling Screenshots/links van gemaakte content E-mail correspondentie met opdrachtinformatie Bij producten: leveringsbewijs of waardeverklaring Veelvoorkomende sponsoring-scenario’s en belastingheffing Scenario 1: Instagram-post voor Duits bedrijf (€10.000) Betaling op je Duitse rekening, geld blijft daar → 0% belasting in Malta Scenario 2: YouTube-integratie voor Amerikaans bedrijf (€15.000) Betaling op VS-rekening, 30% bronheffing → je betaalt €4.500 in de VS, 0 in Malta, maar je kunt VS-belasting verrekenen in Duitsland/Oostenrijk Scenario 3: Langlopende samenwerking met Maltees bedrijf (€5.000/mnd) Betaling op Maltese rekening → 35% inkomstenbelasting + 18% btw = effectief ~42% belastingdruk Scenario 4: Affiliate marketing via internationale platforms Afhankelijk van het platform – Amazon Associates uit Duitsland = Duitse bron, maar betaling op buitenlandse rekening is vaak belastingvrij op Malta De jaarafsluiting: waar je op moet letten Uiterlijk 30 juni moet je de Maltese belastingaangifte indienen. Mijn checklist: Alle sponsoring-inkomsten uitsplitsen per bron Overmakingen naar Malta gedetailleerd documenteren (wat, wanneer, waarom) Bedrijfskosten onderbouwen met bonnen Non-dom status jaarlijks vernieuwen Social Security afdragen (ook als zelfstandige) Pro-tip: Ik doe elke maand al een proforma-berekening hoeveel belasting ik ga betalen, en zet dat geld opzij. Maltese naheffingen kunnen pijnlijk zijn. BTW op advertentie-inkomsten op Malta – Hier moet je op letten Dit is een thema waar zelfs ervaren creators de fout mee ingaan: de Maltese btw (VAT – Value Added Tax) op advertentie-inkomsten. Ik leg uit wanneer je wél en niet btw moet betalen. BTW-plicht voor content creators: de basisregels Malta kent vanaf €35.000 omzet per jaar een btw-registratieplicht. Let op: dat geldt alleen voor omzet die daadwerkelijk op Malta btw-plichtig is. Veel inkomsten van content creators zijn vrijgesteld. BTW-plichtige inkomsten: Sponsordeals met Maltese bedrijven Verkoop digitale producten aan Maltese klanten Coaching/advies aan klanten op Malta Merchandiseverkoop op Malta BTW-vrije inkomsten: Sponsordeals met buitenlandse bedrijven (reverse charge) YouTube/TikTok AdSense (geldig als buitenlandse dienst) Affiliate marketing (meestal B2B) Internationale online cursussen (bij B2B) BTW-registratie als content creator – mijn ervaring Ik werd btw-plichtig toen mijn Maltese sponsordeals boven de €35.000 kwamen. De procedure duurde 6 weken en was eenvoudiger dan verwacht. Nodige documenten: VAT1-formulier (te vinden op vatdepartment.gov.mt) Kopie van je Maltese identiteitskaart Businessplan/beschrijving van activiteiten Bewijs van zakelijk adres op Malta Fiscale registratiebevestiging Pro-tip: registreer je vrijwillig, ook onder de €35.000. Zo kun je btw op aankopen terugkrijgen en kom je professioneler over bij sponsors. Reverse charge bij internationale sponsordeals De reverse-charge regeling is je redding als internationale content creator. In het kort: bij B2B-diensten aan EU-bedrijven draagt de klant de btw in zijn eigen land af, niet jij. Zo werkt het in praktijk: Duits bedrijf boekt je voor €10.000 sponsoring: Je stuurt een factuur zonder btw (met vermelding “reverse charge”) Je vermeldt het btw-nummer van de klant Het Duitse bedrijf draagt zelf de 19% DUITSE btw af In je Maltese btw-aangifte zet je “0% reverse charge” op het betreffende bedrag Belangrijk: Dit geldt alleen bij B2B. Werk je voor particulieren, dan moet je Maltese btw berekenen. BTW op digitale diensten – de nieuwe EU-regels Sinds 2021 gelden nieuwe EU-regels voor digitale diensten. Voor jou als content creator zijn die relevant bij: Dienst B2B (bedrijven) B2C (particulieren) Gesponsorde content Reverse charge in het klantland BTW in het klantland Online cursussen Reverse charge in het klantland BTW in het klantland Advies/coaching Reverse charge in het klantland BTW in het klantland E-books/downloads Reverse charge in het klantland BTW in het klantland Het klinkt ingewikkeld, maar eigenlijk scheelt het je vaak gedoe: bij B2B (90% van alle sponsordeals) betaal jij geen btw. Bij B2C moet je (theoretisch) de btw van elk klantland hanteren, maar er zijn drempels tot €10.000 per EU-land. BTW-boekhouding voor content creators Mijn BTW-boekhoudsysteem is door de Maltese fiscus goedgekeurd: Maandelijkse VAT-taken: Alle facturen per btw-status groeperen Btw op aankopen/abonnementen verzamelen Reverse-charge transacties documenteren EU-OSS (One Stop Shop)-omzet apart registreren Kwartaal-aangifte: Malta eist elk kwartaal btw-aangifte vóór de 28e van de volgende maand. Bij alleen reverse-charge transacties is het vaak een nulaangifte, maar indienen is verplicht. Veelgemaakte btw-fouten bij content creators voorkomen Ik heb deze valkuilen gezien bij andere creators: Verkeerde btw-berekening: 18% btw over het netto-, niet over het brutobedrag Vergeten reverse-charge vermelding: zonder deze op de factuur betaalt je klant geen btw Privégebruik en btw-aftrek: apparatuur die je ook privé gebruikt, mag je niet volledig opvoeren Te late aangifte: elke dag te laat = €100 boete Advies: investeer in goede boekhoudsoftware (€50/maand) of een fiscalist. Btw-fouten kunnen duur uitpakken en je non-dom voordelen tenietdoen. Veelgemaakte fiscale fouten van content creators op Malta voorkomen Na drie jaar Malta en contact met tientallen content creators ken ik de klassieke fiscale missers. Sommige kosten alleen stress, andere zouden je tienduizenden euro’s kunnen kosten. Zo ontloop je ze. Fout #1: het non-dom status verkeerd begrijpen De meest gemaakte (en duurste) blunder: denken dat non-dom automatisch “geen belasting” betekent. Klopt niet. Veelgemaakte fouten: Toch geld naar Malta overboeken (wordt daardoor belastingplichtig) Status niet jaarlijks vernieuwen Buitenlandse inkomsten slordig registreren Non-dom en non-resident door elkaar halen Goed gedaan: Max, succesvolle YouTube-creator, deed het perfect: US AdSense blijft op Amerikaanse rekening, Duitse sponsordeals op Duitse rekening, alleen Maltese deals en levensonderhoud gaat naar Malta. Resultaat: 85% belastingvrij. Fout #2: Schijnzelfstandigheid bij sponsoren Veel creators belanden onwetend in schijnzelfstandigheid, vooral bij langdurige samenwerkingen. Let op deze signalen: Meer dan 80% van je inkomsten uit één sponsor De sponsor bepaalt je werktijden Je moet op kantoor van de sponsor werken De sponsor levert apparatuur of software Je mag niet voor concurrenten werken Zo voorkom je dit: Werk met minstens 3-5 sponsors tegelijk Behoud controle over werktijd en -plek Gebruik je eigen apparatuur Laat geen exclusiviteitsbedingen toe Dien altijd een factuur in (geen loonstrook) Fout #3: Kosten verkeerd aanmerken als bedrijfskosten Content creators boeken graag alles als kosten. Dat kan misgaan bij een fiscale controle. Kostensoort Aftrekbaar? Voorwaarde Smartphone Gedeeltelijk Alleen zakelijk deel (vaak 50%) Reizen voor content Ja Met contentbewijs & zakelijk doel Restaurants “voor content” Nee Maaltijden zijn privé, tenzij zakelijk Kleding voor video’s Gedeeltelijk Alleen speciale outfits, geen privé kleding Auto Gedeeltelijk Kilometeradministratie nodig Mijn 80/20-regel: Gebruik je iets >80% zakelijk, dan mag je alles opvoeren. 50/50: helft. Fout #4: Timingfouten bij Maltese inschrijving Veel creators verprutsen de timing van hun emigratie en betalen zo dubbel of missen een voordeel. Klassieke fout: Lisa verhuist in juli naar Malta, schrijft zich pas in oktober fiscaal in. De inkomsten van juli-september worden dubbel belast – in Duitsland én op Malta – omdat ze nergens officieel stond ingeschreven. De juiste volgorde: 3 maanden van tevoren: Malta-adres regelen, fiscale registratie aanvragen 1 maand tevoren: Uitschrijven uit Duitsland/Oostenrijk, attesten regelen Dag 1 op Malta: Residentie status laten registreren, non-dom aanvragen Na 183 dagen: Bewijs van fiscale residentie aanvragen Fout #5: Slechte documentatie De Maltese belastingdienst is streng met bewijs. Sommige creators raakten hun voordelen kwijt door slordige administratie. Noodzakelijke documenten: Verblijfsbewijzen: vliegtickets, hotelrekeningen, huurcontracten Geldstromen: bankafschriften, ook uit buitenland Contracten: originele sponsoringcontracten met datum Content-bewijs: screenshots van posts met datum Correspondentie: e-mails met sponsors als bewijs zakelijke activiteit Fout #6: Sociale zekerheid vergeten Ook als content creator moet je op Malta sociale lasten betalen. Veel mensen vergeten dit en krijgen later problemen. Sociale zekerheid op Malta: Minimaal: ~€15/week (ook bij lage omzet) Bij hogere omzet: 10% van je inkomen op Malta Betaling per kwartaal Belangrijk voor zorg en pensioen Mijn maandelijkse anti-fouten-checklist Zo voorkom ik zelf iedere maand dure fouten: Geldstroomcheck: Waar kwam/graag het geld naartoe? Bonnen verzamelen: Alle facturen en afschriften archiveren Non-dom status: Is mijn certificaat nog geldig? Verblijfsdagen: Lig ik nog op schema voor 183+? Advies fiscalist: Ieder kwartaal update van wijzigingen Klinkt bureaucratisch? Is het ook. Maar de boete – een forse naheffing plus straf – is erger. Geloof me. Malta vs. andere EU-landen – De belastingvergelijking voor content creators Velen vragen me: “Is Malta écht de beste optie voor content creators in Europa?” Na drie jaar Malta en gesprekken met creators uit heel Europa geef ik je mijn eerlijke vergelijking. De populairste alternatieven voor content creators in de EU Hier de top-bestemmingen en hun voor- en nadelen: Land Belastingtarief Grootste voordeel Grootste nadeel Malta 0-35% Non-dom systeem Hoge kosten levensonderhoud Cyprus 0-35% Geen belasting op dividenden Ingewikkeld oprichten bedrijf Portugal 0-48% NHR-status (10 jaar) NHR wordt afgeschaft in 2024 Bulgarije 10% Eenvoudig forfaitair tarief Taal, minder voorzieningen Estland 20% Alleen uitkering winst belast Complexe bedrijfsstructuur vereist Malta versus Cyprus voor content creators De twee eilanden worden vaak vergeleken. Dit is mijn eerlijke oordeel na contacten met creators op beide eilanden: Malta wint op: Engels als officiële taal (geen vertalingen nodig) Betere vliegverbindingen met Duitsland Echte digital nomad-community Simpelere bankrekening openen EU-sfeer (ook al tot 2008 eigen munt) Cyprus wint op: Lagere kosten levensonderhoud (30-40% minder) Groter eiland, meer variatie Beter klimaat (minder wind) Lagere bedrijfslasten bij hoge omzetten Voorbeeld uit de praktijk: Marc, Duitse tech-YouTuber met €300.000 per jaar, probeerde beide eilanden. In Malta betaalt hij effectief 8% belasting, op Cyprus 12%, maar op Cyprus spaart hij €15.000/jaar op woonlasten. Hij bleef dus op Cyprus. Portugal versus Malta – Het NHR-dilemma Portugal was lang dé geheime tip voor creators, maar dat verandert: Portugal NHR-status (loopt af): Buitenlandse inkomsten: 0% belasting Lokale inkomsten: 20% vast tarief Geldig 10 jaar Let op: Voor nieuwe aanvragen vervalt het vanaf 2024 Waarom creators tóch voor Portugal kiezen: Duitse community (vooral Lissabon) Lager levensonderhoud dan Malta Groter land, meer afwisseling Geen eilandgevoel Goede surfplekken (voor lifestyle creators) Sophie, lifestyle-influencer uit Berlijn, verhuisde in 2023 nog snel naar Portugal om haar NHR-status te pakken. Haar rekensom: 10 jaar 0% op Duitse sponsoring weegt op tegen de stress. Oost-Europa voor content creators – Bulgarije en Estland Bulgarije – Prijswinnaar: 10% belasting op alles Hele lage woonlasten Eenvoudige aangifte EU-lid sinds 2007 Maar: Kyrillisch schrift bij officiële instanties Kleinere creator-community Bankzaken kunnen lastig zijn Lagere levenskwaliteit (subjectief) Estland – Tech-favoriet: Geen winstuitkering = geen belasting 20% pas bij uitkering aan aandeelhouder Super gedigitaliseerd E-residency Maar: Bedrijfsstructuur verplicht Complexe fiscale planning nodig Koud klimaat Duurder dan Oost-Europese gemiddelde Totale kostenvergelijking creators (€100.000 jaarinkomen) Hier een realistische totaaltabel, incl. alle kosten: Land Belasting Levensonderhoud Opstartkosten Totaalkosten/jaar Malta €8.000 €45.000 €5.000 €58.000 Cyprus €12.000 €35.000 €8.000 €55.000 Portugal (NHR) €0 €35.000 €3.000 €38.000 Bulgarije €10.000 €25.000 €2.000 €37.000 Duitsland (ter vergelijking) €48.000 €40.000 €0 €88.000 Mijn aanbeveling per creator-type: Tech/business creators (€50.000+): Malta of Cyprus Lifestyle/Travel creators: Portugal (zolang NHR nog kan) of Malta Gaming/entertainment creators: Estland of Malta Budget-creators (<€50.000): Bulgarije Gezinscreators met kinderen: Portugal of in Duitsland blijven Waarom ik uiteindelijk op Malta ben gebleven Na drie jaar en veel landenonderzoek ben ik toch op Malta gebleven. Waarom? Juridische zekerheid: Engels recht, heldere regels Community: Veel internationale content creators Services: Goede fiscalisten met kennis van onze branche Vliegtuigverbindingen: Binnen 2-3 uur in heel Europa Infrastructuur: Snel internet, goede zorg Malta is niet het goedkoopst, maar wel het meest voorspelbare EU-land voor content creators. En voorspelbaarheid is me €5.000 per jaar waard. Veelgestelde vragen Moet ik als Duitse YouTuber belasting betalen in Malta over AdSense? Nee, als je non-dom status hebt en je AdSense-inkomsten op een buitenlandse rekening laat staan. Google betaalt uit Ierland/VS, dat wordt als buitenlands inkomen gezien. Maak je het geld over naar Malta, dan wordt het belast volgens je persoonlijke tarief (tot 35%). Kan ik als Oostenrijkse influencer mijn sponsordeals via Malta laten lopen? Ja, maar je moet echt Maltese fiscale resident worden (minimaal 183 dagen per jaar). Ook raden we af om fiscaal in Oostenrijk ingeschreven te blijven. Doe je alles correct, dan betaal je 0% belasting over sponsordeals met niet-Maltese bedrijven, mits het geld in het buitenland blijft. Hoe hoog zijn de sociale zekerheidsbijdragen in Malta voor content creators? Als zelfstandige betaal je minimaal €15 per week (€780/jaar) óf 10% van je belastbaar inkomen op Malta – het hoogste bedrag telt. Bij €50.000 inkomen op Malta dus €5.000 per jaar. Dit bedrag is overigens aftrekbaar. Welke bedrijfskosten mag ik als content creator op Malta aftrekken? Alle uitgaven die (nagenoeg) volledig zakelijk zijn: camera’s, software-abonnementen, zakelijke reizen, home office-kosten, opleidingen. Bij gemengd gebruik (telefoon, auto) alleen zakelijk deel. Altijd: bonnetjes + zakelijk motief documenteren! Heb ik een bedrijf nodig op Malta of kan ik als particulier sponsoring belasten? Tot circa €100.000 omzet per jaar is particulier vaak voordeliger. Je behoudt dan non-dom status en betaalt 0% over buitenlandse inkomsten. Een Maltese onderneming is pas interessant bij hogere omzetten, dankzij het 6/7-systeem. Wat als ik minder dan 183 dagen op Malta verblijf? Dan ben je géén fiscale resident van Malta en vervallen alle belastingvoordelen. Je blijft belastingplichtig in eigen land – en betaalt daar het volle pond. Dagen tellen precies – ook de dag van aankomst én vertrek telt als hele dag. Moet ik in Duitsland belasting betalen over inkomsten uit Malta? Nee, mits je correct naar Malta bent verhuisd en daar resident bent. Duitsland heeft een dubbelbelastingverdrag met Malta. Belangrijk: je moet je in Duitsland uitschrijven en mag daar geen belangrijke economische belangen aanhouden. Hoe werkt de btw bij internationale sponsordeals? Bij B2B-sponsoring (bedrijf tot bedrijf) geldt de reverse-charge-regeling: jij rekent géén Maltese btw, de sponsor betaalt zelf in zijn land. Bij B2C (particulieren) zou je theoretisch de btw van het klantland moeten rekenen. Kan ik mijn gezin meeverhuizen naar Malta en profiteren van fiscale voordelen? Ja, partner en minderjarige kinderen kunnen mee. De non-dom status geldt per persoon, partner moet dus apart aanvragen. Belangrijk: hogere woonlasten op Malta (vooral huur/levensmiddelen) kunnen belastingsvoordeel verminderen. Wat rekent een Maltese fiscalist voor content creators? Reken op €3.000-8.000 per jaar, afhankelijk van je inkomstencomplexiteit. Een gespecialiseerde fiscalist die creators begrijpt, is duurder maar zijn geld waard. Goedkope adviseurs snappen vaak niets van sponsoring of social media monetisatie.
