Inhoudsopgave Sociale Zekerheid Malta: De basis voor zelfstandigen Zorgverzekering Malta: Verplichting of keuze voor zelfstandigen? Pensioenverzekering Malta: Wat internationale zelfstandigen moeten weten Sociale zekerheidsbijdragen Malta: Kosten en berekening EU-burgers vs. Derdenlanders: Verschillen bij de sociale zekerheid Stapsgewijs: Aanmelden bij de sociale zekerheid Malta Veelgemaakte fouten en hoe je ze voorkomt Veelgestelde vragen Toen ik twee jaar geleden naar Malta verhuisde, dacht ik naïef: EU-land, geen probleem – de sociale zekerheid zal wel vergelijkbaar werken als in Duitsland. Spoiler: dat doet het niet. Na drie afspraken bij Jobsplus, twee verwarrende formulieren in het Maltees en een middag wachten in de rij weet ik nu: het Maltese socialezekerheidssysteem is net als het eiland zelf – klein, maar ingewikkeld. Vooral als zelfstandige sta je voor keuzes die je financiële toekomst bepalen. Zorgverzekering: verplicht of vrijwillig? Pensioenpremies: in Malta betalen of liever in je thuisland? En wat gebeurt er eigenlijk als je tussen EU-landen heen en weer reist? In dit artikel leg ik je precies uit wat je als zelfstandige over de sociale zekerheid op Malta moet weten. Geen ambtelijke vertaaltabellen, maar praktijkervaring van iemand die het papierwerk al heeft overleefd. Je leest niet alleen wat er in theorie mogelijk is, maar ook waar de valkuilen in de praktijk liggen. Sociale Zekerheid Malta: De basis voor zelfstandigen Het socialezekerheidssysteem van Malta is gebaseerd op drie pijlers die je als internationale zelfstandige moet begrijpen. Ten eerste de publieke zorgverzekering (onderdeel van het Department of Social Security), ten tweede de publieke pensioenverzekering en ten derde de vrijwillige aanvullende verzekeringen. Wat ingewikkeld klinkt, volgt eigenlijk een simpele logica: Malta wil dat alle inwoners een basisdekking hebben, maar geeft zelfstandigen meer keuzevrijheid dan werknemers. Het Maltese Department of Social Security Jouw eerste aanspreekpunt is het Department of Social Security – kortweg DSS. Hier komt alles samen wat in Duitsland over verschillende instanties verspreid is. De dienst is verantwoordelijk voor zorgverzekering, pensioen, werkloosheidsuitkering en sociale hulp. Als zelfstandige vraag je hier je sofinummer (Social Security Number) aan – zonder dit nummer kun je op Malta niet aan de slag. Belangrijk: Malta maakt onderscheid tussen employed persons (werknemers) en self-employed persons (zelfstandigen). Deze indeling bepaalt je rechten en plichten. Wissel je tussen beide statussen, dan moet je dat direct melden – anders kan het flink in de papieren lopen. Sociale zekerheidsplicht: Wie moet, wie mag? Dit wordt interessant: Als internationale zelfstandige op Malta ben je in principe verplicht verzekerd zodra je je hoofdverblijf naar het eiland verplaatst. Dat houdt concreet in: Zorgverzekering: Toegang tot het Maltees zorgstelsel via socialezekerheidsbijdragen of privéverzekering Pensioenverzekering: Premiebetalingen aan het Maltese pensioensysteem (met uitzonderingen voor EU-burgers) Ongevallenverzekering: Automatisch inbegrepen als je socialezekerheidsbijdragen betaalt Maar – en dat is het mooie aan Malta – als zelfstandige heb je aanzienlijk meer speelruimte dan werknemers. Je kunt bijvoorbeeld vrijwillig hogere premies betalen of bepaalde dekkingen uitsluiten als je elders verzekerd bent. EU-socialezekerheidsverdrag: Jouw vangnet Als EU-burger profiteer je van het EU-socialezekerheidsverdrag. Dat betekent: Je in Duitsland, Oostenrijk of een ander EU-land opgebouwde aanspraken gaan niet verloren. Ze tellen mee bij de berekening van je Maltees pensioen. In de praktijk loopt dit via het Portable Document A1 (voorheen E101), dat je in je thuisland kunt aanvragen. Wat betekent dat? Je hoeft dus niet opnieuw te beginnen, je bouwt voort op je tot nu toe opgebouwde rechten. Maar – en hier zit het addertje – je moet zelf actiever bepalen in welk land je premies betaalt. Een automatisch systeem is er niet. Zorgverzekering Malta: Verplichting of keuze voor zelfstandigen? Voor mij is de zorgverzekering op Malta hét voorbeeld van hoe pragmatisch het eiland met EU-regels omgaat. Theoretisch ben je als zelfstandige verplicht om je in het Maltese systeem te verzekeren. In de praktijk accepteert Malta ook EU-zorgverzekeringen, zolang je aantoont dat je volledig verzekerd bent. Het Maltese zorgsysteem begrijpen Het publieke zorgverzekeringsstelsel van Malta werkt volgens het natura-beginsel: je betaalt socialezekerheidsbijdragen en krijgt daar gratis behandeling voor bij openbare ziekenhuizen en klinieken. De kwaliteit is – laten we eerlijk zijn – wisselend. Het Mater Dei Hospital in Msida is modern en goed uitgerust, maar de wachttijden kunnen frustrerend lang zijn. Priveverzekeringen zijn op Malta erg gebruikelijk. De kosten zijn redelijk: Een uitgebreide privézorgverzekering kost afhankelijk van leeftijd en dekking tussen 800 en 2.500 euro per jaar. Opties voor internationale zelfstandigen Je hebt in wezen drie mogelijkheden: Maltese sociale verzekering + privéverzekering: De standaard voor langdurige residenten Duitse/EU-zorgverzekering aanhouden: Kan als je aantoont dat deze ook op Malta geldig is Internationale privézorgverzekering: De flexibele, maar duurste optie Maltese zorgverzekering: Dekking en grenzen Wat krijg je voor je socialezekerheidsbijdragen? De basisdekking is behoorlijk: Behandeling Publiek gedekt Wachttijd/beperkingen Huisarts ✓ Gratis Afspraak vaak 2-3 weken vooruit Spoedeisende hulp ✓ Gratis Lange wachttijden bij niet-acute gevallen Specialisten ✓ Met verwijzing Wachttijden 1-6 maanden Medicatie Gedeeltelijk (receptvergoeding) Niet alle medicijnen beschikbaar Tandarts Alleen spoedgevallen Vaak privébijbetaling nodig Duitse zorgverzekering in Malta: Wat is mogelijk? Veel Duitse zelfstandigen vragen zich af: Kan ik mijn Duitse verzekering behouden? Het antwoord is ingewikkeld. Wettelijk verzekerden verliezen hun dekking als ze hun woonplaats naar Malta verplaatsen en daar zelfstandig werken. Privéverzekerden kunnen hun verzekering vaak behouden, maar moeten nagaan of de dekking ook op Malta geldig is. Mijn tip: Neem voor vertrek contact op met je Duitse verzekeraar. Veel maatschappijen bieden speciale formules voor buitenlandse residenten aan. Die zijn vaak voordeliger dan volledig opnieuw verzekeren op Malta. Privézorgverzekering Malta: De populaire keuze De meeste internationale zelfstandigen die ik ken kiezen voor deze combinatie: het minimumniveau via de Maltese sociale verzekering plus een grondige privéverzekering. Waarom? De Maltese privéaanbieders zijn concurrerend en bieden meestal betere service dan de publieke sector. Bekende aanbieders zijn Mapfre Middlesea, Elmo Insurance en GasanMamo. Voor een zelfstandige van 35 jaar betaal je ongeveer 1.200-1.800 euro per jaar voor uitgebreide dekking inclusief buitenlandreizen. Wat betekent dit voor jou? Reken op zeker 1.500-2.000 euro per jaar aan zorgverzekering als je goed verzekerd wilt zijn in Malta. Dat is minder dan in Duitsland of Zwitserland, maar meer dan in veel andere EU-landen. Pensioenverzekering Malta: Wat internationale zelfstandigen moeten weten Juist bij de pensioenverzekering zie je het pragmatisme van Malta als EU-land sterk terug. Het Maltese pensioensysteem is genereuzer dan men vaak denkt, maar je moet wel de spelregels begrijpen. Als internationale zelfstandige heb je opties die lang niet iedereen kent – opties die duizenden euro’s aan pensioen kunnen schelen. Het driepijler-pensioensysteem van Malta In 2006 heeft Malta zijn pensioensysteem fundamenteel hervormd en het driepijlerstelsel ingevoerd: Eerste pijler: Staatspensioen – voor iedereen die minstens 10 jaar premie heeft betaald Tweede pijler: Premie-gerelateerd pensioen – afhankelijk van je gestorte bijdragen Derde pijler: Privésparen en bedrijfsaanvullende pensioenregelingen Wat maakt het aantrekkelijk voor zelfstandigen? Je mag vrijwillig meer premie afdragen om later je pensioen op te hogen. Bovendien zijn de premies lager dan in Duitsland of Oostenrijk. Pensioenpremies Malta: Wat betaal je echt? Als zelfstandige betaal je op Malta een totale sociale zekerheidsbijdrage van 15% over je inkomen. Daarvan stroomt het grootste deel naar de pensioenverzekering. De berekennigsbasis (stand 2024, altijd actuele tarieven bij DSS controleren): Jaarinkomen Premie-percentage Maximale bijdrage per jaar Tot 25.000€ 15% 3.750€ 25.001€ – 60.000€ 15% 9.000€ Boven 60.000€ 15% (geplafonneerd) 9.000€ Interessant: Er is een premieplafond rond 60.000 euro. Verdien je meer, dan betaal je toch maximaal 9.000 euro premie per jaar. Dat is een groot voordeel voor hogere inkomens. EU-pensioenaanspraken: Hoe werkt samenvoeging? Nu wordt het pas echt interessant. Dankzij de EU-verordening 883/2004 worden je pensioenaanspraken uit verschillende EU-landen samengevoegd. Concreet houdt dat in: Je Duitse pensioenpremies blijven behouden Je Maltese premies komen erbij Bij pensionering betaalt elk land zijn deel uit Voorbeeld: Je hebt 20 jaar in Duitsland gewerkt en 10 jaar op Malta. Duitsland betaalt 2/3 van het pensioen op basis van Duitse premies, Malta 1/3 op basis van Maltese premies. Beide landen houden rekening met je volledige EU-arbeidsjaren van 30 jaar. Vrijwillig meer pensioen opbouwen: Is het de moeite waard? Op Malta kunnen zelfstandigen vrijwillig extra premie afdragen. Je mag tot 50% meer storten en zo je latere pensioen flink verhogen. Dit is vooral aantrekkelijk als je verwacht lang op Malta te blijven. Rekenvoorbeeld: Betaal je niet 3.000 maar vrijwillig 4.500 euro per jaar in je pensioenpot, dan stijgt je uiteindelijke pensioen aanzienlijk. Over 20 jaar pensioen kan dat 30.000 tot 50.000 euro extra uitmaken. Pensioenleeftijd Malta vs. Duitsland De standaard pensioenleeftijd is 65 jaar. In Duitsland wordt die stapsgewijs verhoogd naar 67. Twee jaar eerder met pensioen – dat is voor veel mensen een flink verschil. Bovendien is Malta gul bij vervroegd pensioen. Vanaf je 61e kun je met korting met pensioen als je minstens 35 dienstjaren kunt aantonen. Die korting is milder dan in Duitsland. Wat betekent dit voor jou? Als je nog 15-20 jaar tot je pensioen hebt, kan een overstap naar Malta flink lonen. Laat dit wel altijd precies door een gespecialiseerde fiscalist uitrekenen. Sociale zekerheidsbijdragen Malta: Kosten en berekening Laten we naar de cijfers gaan – het deel dat echt pijn kan doen als je het niet vooraf goed doorrekent. Toen ik mijn eerste Maltese socialezekerheidsafrekening kreeg, stond ik versteld: Malta is goedkoper dan Duitsland, maar duurder dan veel digital nomad-hotspots. De goede boodschap: Je weet vooraf precies waar je aan toe bent. Premies Malta: In één oogopslag Als zelfstandige betaal je op Malta een vast tarief van 15% over je netto inkomen. Daarmee zijn alle socialezekerheidsvoorzieningen gedekt: zorgverzekering, pensioen, werkloosheid en ongevallen. Makkelijker dan het Duitse systeem met verschillende premies voor elke verzekering. De verdeling van die 15%: Pensioenverzekering: ca. 10% Zorgverzekering: ca. 3% Overige voorzieningen (werkloosheid, ongevallen): ca. 2% Berekeningsgrondslag: Wat telt als premie-inkomen? Hier zit het addertje. Malta rekent je premies niet uit over je bruto-inkomen maar over je netto verdiende inkomen na aftrek van bedrijfskosten. Dat klinkt aantrekkelijk, maar let op de valkuilen: Aanvaarde bedrijfskosten: Kantoorkosten (ook thuiswerkruimte, evenredig) Hard- en software Reiskosten Opleidingen Juridisch/fiscaal advies Niet-geaccepteerde uitgaven: Privé-zorgverzekering Privésparen voor pensioen Levensonderhoudskosten Overdreven zakendiners Praktische rekenvoorbeelden Laten we rekenen aan de hand van drie typische zelfstandigenprofielen: Scenario Bruto-inkomen Bedrijfskosten Netto-inkomen Sociale zekerheid (15%) Freelancer 40.000€ 8.000€ 32.000€ 4.800€ Consultant 80.000€ 15.000€ 65.000€ 9.000€ (plafond) Online Business 120.000€ 30.000€ 90.000€ 9.000€ (plafond) Belangrijk: Het premieplafond ligt rond 60.000 euro netto-inkomen. Daarboven betaal je maximaal 9.000 euro per jaar, wat je ook verdient. Minimumbijdragen en uitzonderingen Er zijn ook minimale premies die je altijd moet betalen, ook als je inkomen laag is. Als zelfstandige moet je minstens zoveel premie afdragen als iemand op het minimumloon. Dat is nu ongeveer 1.200 euro premie per jaar. Relevant bij seizoenswerk: Je kunt je premies spreiden over het jaar, maar het minimumbedrag moet je altijd halen. Heb je in een jaar geen inkomsten, dan kun je een premiepauze aanvragen – maar dan bouw je geen pensioen op over die periode. Vergelijking met andere EU-landen Hoe scoort Malta binnen Europa? Hier een overzicht van de totale lasten voor zelfstandigen: Land Sociale zekerheid Inkomstenbelasting (toptarief) Totaallast Malta 15% 35% 50% Duitsland ~25% 42% 67% Oostenrijk ~28% 55% 83% Portugal 21,4% 48% 69,4% Dus: Malta is op het vlak van sociale zekerheidspremies gunstiger dan de DACH-regio. Combineer dat met belastingvoordelen en je bespaart als zelfstandige fors. Betaling en termijnen Je betaalt je sociale zekerheidspremies per kwartaal – steeds uiterlijk de 15e van de maand na afloop van het kwartaal. Dus tot 15 april, 15 juli, 15 oktober en 15 januari. Te laat betalen betekent rente en kan uitschrijving veroorzaken. Mijn tip: Richt direct een automatische overboeking in. DSS stuurt geen automatische herinneringen, en achteraf corrigeren is lastig en duur. Wat betekent dat voor jou? Reserveer ongeveer 15-20% van je netto inkomen voor sociale zekerheid. Dat is minder dan in Duitsland, maar het blijft een forse kostenpost waarmee je moet rekenen. EU-burgers vs. Derdenlanders: Verschillen bij de sociale zekerheid Hier komt het EU-lidmaatschap van Malta duidelijk tot zijn recht. Als EU-burger heb je mogelijkheden en rechten waar derdelanders alleen maar van kunnen dromen. Maar – en dat is belangrijk – ook verplichtingen waar je niet omheen kunt. Ik zet de belangrijkste verschillen op een rij die je planning kunnen beïnvloeden. EU-burgers: Vrijheid met verantwoordelijkheid Als EU-burger profiteer je van Verordening 883/2004 over vrij verkeer. Concreet betekent dat: Directe toegang tot de Maltese sociale zekerheid zonder wachttijd Je opgebouwde rechten uit andere EU-landen neem je mee Systemen worden gecoördineerd – geen dubbele verzekeringen Gelijke behandeling als Maltesers Let op: EU-recht betekent niet automatisch EU-comfort. Jij moet actief bepalen waar je verzekerd wilt zijn. Dit gebeurt niet automatisch en kan lastig worden als je in meerdere landen werkt. Het A1-formulier: Je belangrijkste document Als je als EU-burger naar Malta verhuist maar nog opdrachten voor Duitse klanten doet, heb je het A1-formulier (voorheen E101) nodig. Dit bewijst in welk land je sociaal verzekerd bent. Zonder A1 kunnen Duitse opdrachtgevers je als schijnzelfstandige bestempelen. Het A1-formulier vraag je aan bij de bevoegde instantie in je thuisland. In Duitsland is dat de Deutsche Rentenversicherung of je zorgverzekeraar. Aanvragen duurt 2-6 weken, plan dit dus op tijd. Derdenlanders: Meer hindernissen, minder flexibiliteit Als derdenlander (niet-EU) is je situatie ingewikkelder. Je hebt in principe recht op dezelfde sociale zekerheid in Malta, maar: Geen automatische erkenning van opgebouwde rechten in je thuisland Mogelijk dubbele verzekering in Malta en je thuisland Wachttijden voor bepaalde voorzieningen zijn mogelijk Bewijs van verblijf vereist voor sociale rechten Lastig: Veel derde landen hebben geen socialezekerheidsverdrag met Malta. Je opgebouwde pensioenrechten in je thuisland tellen dan niet mee. Belastingverdrag vs. socialezekerheidsverdrag Een veelgemaakte fout: belastingverdragen en socialezekerheidsverdragen zijn niet hetzelfde. Malta heeft met veel landen belastingverdragen, maar weinig socialezekerheidsverdragen. Landen met een socialezekerheidsverdrag: Alle EU-landen (automatisch) Zwitserland Groot-Brittannië (speciale post-Brexit regeling) Canada Australië Geen socialezekerheidsverdrag: VS Singapore Dubai/VAE De meeste Aziatische en Afrikaanse landen Wat betekent dit voor jouw planning? Concreet betekent dit: Voor EU-burgers: Je kunt flexibel tussen EU-landen wisselen Je pensioenrechten blijven bewaard Je moet wel zelf actiever coördineren waar je verzekerd bent Bij tijdelijke verhuizing kun je vaak in je thuisland verzekerd blijven Voor derdelanders: Je moet Malta als langetermijnoptie zien Terugkeren naar je thuisland betekent vaak rechten verliezen Een internationale privézorgverzekering als reserve is verstandig Maak een weloverwogen keuze voor Malta Brexit-special: Britten in Malta Britse staatsburgers zijn sinds Brexit een speciale gevallen. Wie al voor 31 december 2020 in Malta woonde, behoudt grotendeels EU-rechten. Nieuwe Britse inwoners worden als derdelanders behandeld, met enkele overgangsregels. Ben je Brits en wil je naar Malta verhuizen? Informeer bij het Department of Social Security naar de laatste stand van zaken – er verandert geregeld iets. Wat betekent dat voor jou? Je nationaliteit bepaalt je opties op Malta. Als EU-burger heb je aanzienlijk meer flexibiliteit, maar ook meer coördinatiewerk. Als derdelander moet je strategisch plannen en Malta als een langetermijnbeslissing zien. Stapsgewijs: Aanmelden bij de sociale zekerheid Malta Nu wordt het praktisch. Ik neem je mee door het hele aanmeldproces – van de voorbereiding in Nederland of België tot je eerste betalingsaanslag op Malta. Volg je mijn stappenplan, dan bespaar je jezelf minstens twee bezoekjes aan de overheid en weken aan wachttijd. Voorbereiding nog in je thuisland De belangrijkste tip: regel alles vóór je verhuizing naar Malta. Bepaalde documenten zijn vanuit Malta bijna niet meer te krijgen. Deze documenten heb je nodig: Beëdigde vertaling van je geboorteakte naar het Engels Europese Zorgverzekeringskaart (als EU-burger) A1-formulier van je huidige socialezekerheidsinstantie Bewijs van eerdere sociale zekerheidsjaren (in Nederland: overzicht van het pensioenfonds) Apostille voor alle officiële documenten die je in Malta gebruikt De apostille krijg je bij het Ministerie van Justitie of provinciehuis. Reken op 1-4 weken verwerkingstijd en ca. 25 euro per document. Achteraf vanuit Malta regelen is veel lastiger. Stap 1: Maltees ID aanvragen Zonder Maltese identiteitskaart (Identity Malta ID) kom je nergens. Dit is je eerste stop na aankomst op Malta. Waar: Identity Malta Office in Gwardamangia of Gozo Openingstijden: Ma-vr 8:00-15:00, Za 8:00-12:00 Afspraak: Online via identitymalta.com of ter plekke Doorlooptijd: 2-3 weken tot uitgifte Nodig: Origineel paspoort Biometrische pasfoto Adresbewijs Malta (huurcontract of energierekening) Leges: 25 euro Insider-tip: Plan je afspraak minimaal een week vooruit. Zonder afspraak moet je vaak uren wachten. Stap 2: Aanmelden bij het Department of Social Security Met je ID-kaart ga je naar het Department of Social Security. Het hoofdkantoor zit in Evans Building, Merchant Street, Valletta. Openingstijden: Ma-vr 8:00-16:00 Afspraak: Niet verplicht, maar aan te raden Duur: 1-2 uur ter plekke, verwerking 2-4 weken Nodig: Maltese ID-kaart Paspoort Bewijs van inschrijving als zelfstandige (KvK-uittreksel of inschrijving handelsregister) Formulier SSA7 (Self-Employed Declaration) – ter plekke invullen of vooraf downloaden Adresbewijs Malta A1-formulier (indien van toepassing) Stap 3: Formulier SSA7 correct invullen Het SSA7-formulier is bepalend voor je premiehoogte. Hier geef je je verwachtte jaarinkomen en activiteiten op. Belangrijke aandachtspunten: Inkomen realistisch inschatten: Te laag = naheffing, te hoog = vooruitbetaling zonder rente Omschrijving van je activiteiten: Invloed op latere extra verzekeringen Startdatum van je activiteiten: Datum van je eerste factuur op Malta, niet je verhuisdatum Het ingevulde formulier geef je persoonlijk af. Je krijgt een ontvangstbewijs – belangrijk als men later nog vragen heeft. Stap 4: Sofinummer ontvangen Na 2-4 weken ontvang je per post je Maltees sofinummer. Dit 8-cijferige nummer heb je bij elk contact met de overheid, belasting of arts nodig. Met je sofinummer krijg je ook je eerste betalingsaanslag. Daarop staat vermeld hoeveel je per kwartaal moet betalen. Stap 5: Betalingswijze inrichten Malta accepteert premies via bankoverschrijving, automatische incasso (standing order) of contant. Ik raad sterk een automatische incasso aan – dat voorkomt aanmaningskosten en rente. Bankgegevens DSS: Bank of Valletta IBAN: MT84VALL22013000000040027035721 BIC: VALLMTMT Omschrijving: Je socialezekerheidsnummer Stap 6: Zorgverzekeringskaart aanvragen Met je sofinummer kun je je Maltezer zorgverzekeringskaart aanvragen. Dit kan bij hetzelfde DSS-kantoor of online. De kaart ontvang je binnen 1-2 weken per post en geeft toegang tot gratis behandeling in openbare klinieken. Tijdpad en kosten op een rij Stap Doorlooptijd Kosten Nodig voor volgende stap ID aanvragen 2-3 weken 25€ Socialezekerheidsaanmelding DSS-aanmelding 2-4 weken Gratis Zorgverzekeringskaart Zorgverzekeringskaart 1-2 weken Gratis Bezoek bij arts Totaal moet je 6-8 weken rekenen tot alles geregeld is. In deze tijd ben je via je EHIC in geval van nood verzekerd. Wat betekent dit voor jou? Plan het aanmeldproces als je eerste prioriteit na aankomst. Met de juiste voorbereiding is het minder complex dan het lijkt – maar achteraf regelen betekent meer gesloten deuren en wachttijd. Veelgemaakte fouten en hoe je ze voorkomt Na twee jaar Malta en talloze gesprekken met andere zelfstandigen ken ik de typische valkuilen. De een kost je vooral geduld, de ander écht geld. De meeste zijn makkelijk te vermijden zodra je weet waar je op moet letten. Dit zijn de zeven meest voorkomende fouten – en hoe je ze omzeilt. Fout 1: Te late aanmelding bij de sociale zekerheid De klassieke beginnersfout: Je verhuist naar Malta, begint meteen met werken, maar meldt je pas maanden later aan bij de sociale zekerheid. Dat kan duur uitpakken. De regel: Je moet je binnen 30 dagen na de start van je zelfstandige activiteit aanmelden. Doe je dit niet, dan krijg je boetes en naheffingen met rente. Zo voorkom je het: Meld je meteen aan bij het DSS zodra je je Maltese ID-kaart hebt – zelfs als je nog geen klanten hebt. Je kunt de startdatum achteraf aanpassen indien nodig. Praktijkvoorbeeld: Marco, een Italiaanse webdesigner, meldde zich pas na zes maanden aan. Resultaat: 1.200 euro naheffing plus 8% rente per jaar. Dat had hij kunnen voorkomen. Fout 2: Verkeerd land kiezen voor je EU-sociale zekerheid Als EU-burger moet je kiezen waar je verzekerd wilt zijn. Veel mensen beslissen impulsief – of überhaupt niet bewust. De vuistregel: Je bent verzekerd in het land waar je hoofdverblijf is en je hoofdzakelijk werkt. Maar er zijn uitzonderingen voor tijdelijke of grensoverschrijdende activiteiten. Problemen ontstaan als: Je in Malta woont maar vooral Duitse klanten bedient Je pendelt tussen Malta en Duitsland Je tijdelijk op Malta verblijft (minder dan een jaar) Zo voorkom je het: Vraag voor de verhuizing het A1-formulier aan bij je Duitse verzekering. Dan is duidelijk waar je verzekerd bent en voorkom je dubbele premies of hiaten. Fout 3: Bedrijfskosten niet goed vastleggen Malta rekent premie over je netto-inkomen na aftrek van kosten. Veel mensen verwaarlozen de administratie of doen het slordig. Typische fouten: Bonnen niet in het Engels of Maltees Privé- en zakelijke uitgaven vermengen Onduidelijke opgave thuiswerkkosten Geen uitleg bij uitzonderlijke uitgaven Zo doe je het goed: Houd vanaf dag één je boekhouding op orde. Verzamel alle bonnen, vertaal buitenlandse facturen naar Engels en leg de zakelijke reden vast. Een simpele Excelsheet volstaat vaak al. Fout 4: Premieplafond over het hoofd zien Veel weten niet dat Malta een premieplafond heeft. Vanaf zo’n 60.000 euro netto-inkomen betaal je maximaal 9.000 euro per jaar, ongeacht je verdere inkomen. De fout: Zelfstandigen met hoge inkomsten rekenen met 15% over alles en vergissen zich in hun cashflow. Zo profiteer je ervan: Zit je boven het premieplafond, dan daalt je relatieve premiedruk snel. Bij 100.000 euro netto-inkomen betaal je effectief nog maar 9% premie. Fout 5: Zorgverzekering onderschatten Veel internationale zelfstandigen denken dat de Maltese sociale zekerheid vanzelf een complete zorgdekking biedt. Dat klopt maar ten dele. Wat vaak over het hoofd gezien wordt: Lange wachttijden voor specialisten (maanden) Beperkte beschikbaarheid van medicijnen Tandzorg alleen bij spoed Geen toegang tot privéklinieken via de publieke verzekering De oplossing: Reken vanaf het begin op een privéverzekering. 1.200-1.800 euro per jaar voor ruime dekking is een verstandige investering. Fout 6: Betalingstermijnen negeren Malta is soepel in veel opzichten, maar niet met te late betalingen. De kwartaaltermijnen zijn keihard. De betalingen: Q1 (jan-mrt): betaling tot 15 april Q2 (apr-jun): betaling tot 15 juli Q3 (jul-sep): betaling tot 15 oktober Q4 (okt-dec): betaling tot 15 januari Te laat? 8% rente per jaar plus aanmaningskosten. Bij meerdere maanden achterstand verlies je je verzekering. Zo voorkom je het: Richt direct na je eerste aanslag een automatische betaling in. De premie verandert zelden onverwacht. Fout 7: Geen buffer voor bijbetalingen Aan het einde van het jaar volgt de afrekening. Is je inkomen hoger dan begroot, dan moet je bijbetalen. Veel mensen zijn hier niet op voorbereid. Typisch scenario: Je schat 30.000 euro jaarinkomen, betaalt 4.500 premie, maar verdient uiteindelijk 45.000 euro. Bijbetaling: 2.250 euro ineens. Zo plan je goed: Zet iedere maand 15-20% van je daadwerkelijk verdiende omzet opzij. Aan het eind van het jaar ben je safe of krijg je zelfs terug. Wat betekent dit voor jou? Vrijwel alle missers komen door gebrekkige voorbereiding of onwetendheid over Maltese details. Met goede planning en een beetje discipline voorkom je ze helemaal. En geloof mij: Het voelt een stuk relaxter als je het direct goed geregeld hebt dan als je later dure correcties moet uitvoeren. Veelgestelde vragen Moet ik als EU-burger direct in de Maltese sociale zekerheid? Nee, niet automatisch. Als EU-burger kun je tijdelijk in je thuisland verzekerd blijven met een A1-formulier. Dat geldt alleen bij kort verblijf of bepaalde grensoverschrijdende werkzaamheden. Verplaats je je hoofdverblijf naar Malta, dan moet je je daar normaal gesproken verzekeren. Kan ik mijn Duitse privé-zorgverzekering op Malta behouden? Dat hangt af van je polis. Veel Duitse privéverzekeraars bieden werelddekking of speciale EU-contracten. Je moet wel controleren of de dekking voldoet aan de Maltese eisen en of je toch ook Maltese premies moet betalen. Hoe hoog zijn de socialezekerheidspremies voor zelfstandigen op Malta? Je betaalt 15% van je netto inkomen na aftrek van bedrijfskosten. Bij een netto jaarlijkse winst van 40.000 euro is dat 6.000 euro per jaar. Vanaf 60.000 euro netto geldt het premieplafond – je betaalt maximaal 9.000 euro, wat je ook meer verdient. Wat gebeurt er met mijn Duitse pensioenrechten? Je Duitse pensioenrechten blijven volledig behouden. Door het EU-socialezekerheidsverdrag worden je Duitse en Maltese premiejaren bij elkaar opgeteld. Later krijg je van elk land een deel pensioen – Duitsland betaalt op basis van je Duitse inleg, Malta naar je Maltese inleg. Moet ik ook Maltese sociale zekerheid betalen als al mijn klanten buiten Malta zitten? Ja, het gaat om waar je woont en werkt, niet waar je klanten zijn. Als je in Malta woont en daar werkt, ben je verplicht verzekerd – ook al zitten je klanten in Duitsland, de VS of elders. Hoe lang kan ik in Malta wonen zonder premie te hoeven betalen? Als toerist mag je maximaal 90 dagen per halfjaar in Malta verblijven. Zodra je je registreert als inwoner of langer blijft, ben je premieplichtig. Begin je als zelfstandige, moet je je binnen 30 dagen aanmelden. Wat kost een privézorgverzekering extra op Malta? Een uitgebreide privézorgverzekering kost, afhankelijk van leeftijd en dekking, tussen 800 en 2.500 euro per jaar. Voor een 35-jarige zelfstandige met ruime dekking moet je rekenen op 1.200-1.800 euro. Dat is minder dan in Duitsland of Zwitserland. Kan ik me laten vrijstellen van de Maltese premieplicht? In principe niet. Woon en werk je als zelfstandige op Malta, dan ben je premieplichtig. Alleen in heel bijzondere situaties (bijvoorbeeld diplomaten of via speciale internationale verdragen) is vrijstelling mogelijk. Voor reguliere zelfstandigen geldt geen vrijstelling. Wat gebeurt er als ik Malta weer verlaat? Als EU-burger neem je je Maltese pensioenrechten mee. Je mag verzekerd blijven in Malta als je naar een ander EU-land verhuist – maar dat is meestal niet optimaal. Bij verhuizing naar een niet-EU-land kunnen je Maltese rechten worden bevroren. Hoe werkt het samenvoegen van buitenlandse jaren voor het pensioen? Malta telt alle EU-premiejaren samen. Heb je 20 jaar in Duitsland en 15 jaar op Malta gewerkt, dan erkent Malta de volle 35 jaar voor de minimumeis. Voor de hoogte telt alleen je Maltese inleg. Duitsland betaalt apart, op basis van je Duitse premie.
