Inhoudsopgave Waarom Malta voor internationale bedrijven? Gefaseerde bedrijfsverplaatsing Malta: De strategie erachter Fase 1: Voorbereiding en marktanalyse voor Malta Fase 2: Juridische structuren en EU-compliance Fase 3: Operationele verplaatsing en risicominimalisatie Fase 4: Volledige integratie in Malta Veelgemaakte fouten bij bedrijfsverplaatsing vermijden Kosten en tijdschema: Wat je écht te wachten staat Veelgestelde vragen Toen ik drie jaar geleden mijn eerste afspraak bij Malta Enterprise had, dacht ik nog dat een bedrijfsverplaatsing op een verhuisdag leek: koffer pakken, adres wijzigen, klaar. Spoiler: dat was het dus niet. Inmiddels leid ik mijn tech-startup vanuit Sliema en kan ik je uit eigen ervaring vertellen waarom een gefaseerde verplaatsing niet alleen slimmer, maar vaak ook van levensbelang is. Want terwijl je fiscalist spreekt over 5% vennootschapsbelasting en LinkedIn vol staat met success stories uit Valletta, verloopt de realiteit vaak anders. Het business visum voor Malta duurt langer dan beloofd, EU-richtlijnen veranderen sneller dan bustijden, en je eerste jaarsalaris kan zomaar opgaan aan “administratieve verrassingen”. In dit artikel laat ik je zien hoe je jouw internationale onderneming stap voor stap naar Malta overbrengt – met een strategie die risicos minimaliseert en toch alle voordelen meepakt. Waarom Malta voor internationale bedrijven? Voordat we de diepte in gaan, eerst kort de vraag waarom Malta eigenlijk op je radar moet staan. Drie hoofdredenen trekken de meeste ondernemers hiernaartoe: Fiscale voordelen: Meer dan alleen 5% vennootschapsbelasting Malta biedt een volledig imputatiesysteem (Full Imputation System), wat betekent: Als Maltees bedrijf betaal je initieel 35% vennootschapsbelasting. Klinkt veel? Is het ook. Maar hier komt de truc: als aandeelhouder krijg je bij dividenduitkering een belastingkrediet terug van 6/7 van de betaalde belasting. De rekensom in de praktijk: 35% vennootschapsbelasting min 30% teruggaaf = 5% effectieve belastingdruk. Let op: dit geldt alleen voor buitenlandse aandeelhouders en onder specifieke voorwaarden. Toegang tot de EU en Engels recht Sinds 2004 is Malta EU-lid en heb je toegang tot de Europese interne markt met een Engelssprekende overheidsadministratie. Het common law-systeem ken je misschien al, contracten lijken sterk op Engelse standaarden en bij de overheidsinstanties spreekt iedereen daadwerkelijk Engels. Geografische ligging en infrastructuur Drie uur vliegen naar Frankfurt, twee naar Rome, vier naar Dubai — Malta ligt strategisch perfect voor bedrijven met Europese en Midden-Oosterse markten. Plus: stabiel internet (echt waar), moderne bank-infrastructuur en — verrassend — een groeiende fintech-sector. Wat betekent dat voor jou? Malta is niet voor iedereen. Als je bedrijf zich vooral op de Duitse markt richt, Duitse klanten persoonlijk contact verlangen, of je complexe productieprocessen hebt, blijf dan vooral thuis. Voor digitale diensten, fintech, gaming en internationale consultancy is Malta daarentegen een schot in de roos. Gefaseerde bedrijfsverplaatsing Malta: De strategie erachter Nu wordt het interessant. Waar de meeste oprichtingsbureaus je een “all-in”-verplaatsing willen verkopen, blijkt in de praktijk: Gefaseerd werkt beter. Waarom? Risicominimalisatie door fasering Stel je voor: je verplaatst je hele bedrijf in één keer, en vervolgens veranderen er EU-belastingregels, zegt je grootste klant op óf Malta scherpt z’n substance-eisen aan (de bewijsvoering dat je bedrijf echt op Malta actief is). Met een gefaseerde aanpak behoud je opties. Complete verplaatsing Gefaseerde verplaatsing Hoge initiële investering Gespreide kosten Direct volledig risico Testfase mogelijk Moeilijk terug te draaien Flexibel aanpasbaar Bewijsvoering vanaf dag 1 Geleidelijke opbouw Fiscale optimalisatie door de tijd heen De Maltese autoriteiten letten scherp op of je bedrijf echt economische substance op Malta heeft. Met andere woorden: echte kantoren, echte medewerkers, echte bedrijfsactiviteiten. Door gefaseerd te verplaatsen, bouw je deze substance organisch op in plaats van hem kunstmatig te creëren. Operationele continuïteit waarborgen Idealiter merken je klanten niets van de verhuizing. Dat lukt alleen als je je diensten stap voor stap overhevelt, teams geleidelijk opbouwt en systemen na elkaar migreert. Toen ik zelf verhuisde draaide de kern van het bedrijf gewoon in Duitsland door, terwijl we in Malta nieuwe diensten ontwikkelden. Wat betekent dat voor jou? Reken op minstens 18 tot 24 maanden voor een volledige gefaseerde bedrijfsverplaatsing. Lang? Zeker. Maar deze tijd verdien je dubbel en dwars terug bij de substance-controle en eventuele fiscale audits. Fase 1: Voorbereiding en marktanalyse voor Malta Voor je maar één euro uitgeeft, is het huiswerk tijd. Saai, ik weet het. Maar deze fase bepaalt het succes of maakt je verhuizing een duur experiment. Fiscale voorcheck: Meer dan een rekentruc Eerste stap: ga naar een Maltese fiscalist — niet een Duitstalige adviseur in Valletta (die zijn er), maar een gerenommeerd Maltees kantoor. Waarom? Die kennen de lokale gebruiken en weten hoe de Malta Financial Services Authority (MFSA) écht werkt. Checklist voor het eerste adviesgesprek: Leg je huidige bedrijfsstructuur uit Openheid over de belangrijkste klanten en hun locaties Beschrijf de bedrijfsactiviteiten gedetailleerd Noem bestaande fiscale optimalisaties Schets de beoogde groeistrategie Substance-eisen begrijpen en plannen Malta vereist echte economische substance — geen postbusfirma. Dat betekent concreet: Bedrijfsruimte: Echte kantoorruimte, geen postadres Gekwalificeerd personeel: Minimaal een bestuurder ter plaatse Board meetings: Bestuursvergaderingen moeten in Malta plaatsvinden Kernactiviteiten: Belangrijke besluiten lokaal genomen Praktische tip: Begin al bij fase 1 met zoeken naar kantoorruimte. Goede locaties in Sliema of St. Julian’s zijn schaars en duur. Begroot minimaal 40-60 euro per vierkante meter voor een degelijke plek. Marktanalyse: Past Malta bij jouw onderneming? Niet elk bedrijfsmodel werkt even goed vanuit Malta. Een eerlijke analyse voorkomt later hoofdpijn: Goed geschikt Problematisch Digitale services Fysieke productie Fintech en bankieren Duitse diensten ter plaatse Gaming en iGaming Complexe logistiek Internationale consultancy Ambachtswerk en lokale diensten Softwareontwikkeling Personeelsintensieve services Eerste contacten leggen: Netwerken begint nu Malta is klein — 500.000 inwoners, daarvan misschien 5.000 internationale ondernemers. Iedereen kent elkaar, reputatie telt meer dan in anonieme grote steden. Eerste adressen: Malta Chamber of Commerce: Klassiek, maar breed netwerk American Chamber Malta: Zeer actief, ook voor niet-Amerikanen Malta Digital Innovation Authority: Voor techbedrijven Lokale meetups: Verrassend veel, goed bezocht Wat betekent dat voor jou? Investeer 3-6 maanden in fase 1. Ga minstens twee keer naar Malta, spreek mensen ter plaatse en leer het ecosysteem kennen. Deze tijd betaalt zich later dubbel en dwars terug. Fase 2: Juridische structuren en EU-compliance Nu wordt het serieus. In fase 2 creëer je juridische structuren zonder je huidige business te ondermijnen. Hier wordt het verschil gemaakt tussen professioneel verplaatsen en een kostbare mislukking. Vennootschapsvormen op Malta: Wat past bij jou? Malta biedt diverse bedrijfsvormen. De belangrijkste voor internationale bedrijven: Private Limited Company: Vergelijkbaar met een GmbH, de standaard Public Limited Company: Voor grotere bedrijven of gepland beursgang Partnership: Lijkt op een Duitse personenvennootschap Branch Office: Filiaal van de buitenlandse moedermaatschappij In 90% van de gevallen kies je voor een Private Limited Company. Minimumkapitaal: €1.164 (symbolisch), oprichtingsduur: 2-4 weken bij goede voorbereiding. Malta Company Registration: Hoe het echt werkt Hier het échte proces, niet de marketingfolder: Naam reserveren: Bij het Malta Business Registry, kost €6 en duurt 1-2 dagen Oprichtingsakte opstellen: Memorandum and Articles of Association, minimaal €500 aan advocaatkosten Kantoorpand aantonen: Huurcontract of service office, vanaf €100 per maand Directeuren benoemen: Minstens één moet EU-burger zijn en woonachtig op Malta Aanvraag indienen: Malta Business Registry, €245 administratiekosten Het addertje onder het gras: je hebt een “Company Secretary” nodig — een gelicentieerde dienstverlener die administratieve taken overneemt. Kosten: €1.200-2.400 per jaar afhankelijk van het pakket. Bankzaken en financiële structuren opzetten Dit is het spannende — én frustrerende — deel. Maltese banken zijn na enkele schandalen veel strenger geworden met due diligence. Reken op 6-12 weken voor een rekening en persoonlijke aanwezigheid is vereist. Belangrijkste banken voor internationale bedrijven: Bank Voordelen Nadelen Bank of Valletta Grootste bank, goede digitale service Conservatief, lange wachttijden HSBC Malta Internationaal georiënteerd Hoge minimuminleg Revolut Business Snel, digitaal, voordelig Geen Maltees clearing Wise Business Multi-valuta, lage kosten Beperkte lokale service EU-fiscale registraties: btw en meer Met een Maltese vennootschap zit je automatisch in het EU-fiscale gebied. Dat betekent: Btw-registratie: Verplicht vanaf €35.000 jaaromzet in Malta EU-OSS (One Stop Shop): Voor B2C-diensten binnen de EU Intrastat-aangiften: Bij handel in goederen binnen de EU Beneficial Ownership Register: Uiteindelijke belanghebbenden moeten openbaar zijn Mijn tip: begin vroeg met de btw-registratie. Het Maltese btw-tarief is 18%, maar voor veel digitale diensten geldt 0% bij export. Dat bespaart flink, maar vereist correcte documentatie. Parallel draaien met bestaande structuur Het sterke aan fase 2: je Maltese vennootschap kan parallel aan de Duitse (of andere) structuur draaien. Typisch scenario: Duitse GmbH blijft het bestaande werk doen Maltees bedrijf neemt nieuwe projecten over Geleidelijke migratie van klanten en diensten Geen onderbreking van het bedrijfsproces Wat betekent dat voor jou? Fase 2 duurt 3-6 maanden en kost €5.000-15.000 afhankelijk van de complexiteit. Daarna heb je een operationele Maltese structuur die parallel aan je hoofdonderneming draait. Fase 3: Operationele verplaatsing en risicominimalisatie Nu komt het spannende deel: de daadwerkelijke bedrijfsvoering naar Malta halen, zonder dat het misloopt. Hier blijkt of je voorbereiding voldoende was, of dat je moet improviseren. Team-migratie: Mensen zijn geen Excelsheets Het moeilijkste van elke bedrijfsverplaatsing? De mensen. Je hebt drie opties: Medewerkers meenemen: Duur, complex, maar continuïteit Remote-team behouden: Simpel, maar riskant voor substance Lokale opbouw: Op termijn ideaal, op korte termijn riskant Mijn advies: een hybride model. Sleutelpersonen (met name bestuur) moeten fysiek naar Malta. Voor operationele teams kun je starten met remote en geleidelijk uitbreiden ter plaatse. Malta als werkgever: Waar moet je op letten? Maltees arbeidsrecht volgt de EU-normen, maar er zijn verschillen: Onderdeel Regeling Praktische tip Minimumloon €213,34/week (2024) Alleen relevant voor ongekwalificeerd werk Vakantie 24 dagen plus 14 feestdagen Ruimhartiger dan Duitsland Ontslagbescherming Minder streng dan Duitsland Gebruik proeftijd (6 maanden) Sociale lasten 10% werkgever, 10% werknemer Aanzienlijk voordeliger dan Duitsland Operationele systemen verhuizen: IT en processen Hier wordt het technisch, maar essentieel voor substance: IT-infrastructuur lokaliseren: Servers of cloud in Malta/EU hosten Facturering aanpassen: Maltese bv moet echte prestaties leveren Contracten migreren: Nieuwe klanten via Malta, bestaande geleidelijk overzetten Boekhouding splitsen: Gescheiden systemen, heldere afrekening Cruciaal: de Malta Financial Services Authority kijkt of je onderneming écht vanuit Malta wordt aangestuurd. E-mails vanaf Duitse IP’s, contracten op Duits briefpapier, of facturen uit Duitse systemen vallen negatief op. Klantbeheer: Transparantie loont Je klanten hoeven niet alles te weten, maar geheimzinnigheid werkt averechts. Mijn aanpak: Proactief communiceren: ”We breiden uit naar Malta” klinkt beter dan “We zijn verhuisd” Servicecontinuïteit benadrukken: Zelfde contactpersoon, zelfde kwaliteit EU-voordelen uitlichten: Betere schaalbaarheid, internationale expertise Juridische zekerheid bieden: Nieuwe contracten met Maltese entiteit Risicomanagement: Wat kan misgaan? De meest voorkomende valkuilen en hoe je ze voorkomt: Mislukte substance-check: Te weinig daadwerkelijke activiteit op Malta Vaststelling van vaste inrichting: Duits belastingdienst beschouwt het bedrijf nog steeds als Duits Btw-problemen: Foutieve btw-handling bij EU-verkopen Treaty shopping: Dubbelbelastingverdrag niet van toepassing verklaard Al deze risico’s kunnen duur uitpakken, van naheffing tot strafprocedures. Zorg daarom voor regelmatige compliance-checks met Maltese en Duitse adviseurs. Wat betekent dat voor jou? Fase 3 is het meest kritisch en duurt 6-12 maanden. In deze periode wordt beslist of je verhuizing als daadwerkelijke bedrijfsvoering wordt gezien of als een belastingtruc. Fase 4: Volledige integratie in Malta De eindsprint. In fase 4 maak je de omslag van Duitse ondernemer met Maltese structuur naar een Maltees bedrijf met internationale focus. Klinkt subtiel? De fiscale en juridische verschillen zijn dat niet. Center of Management: Waar vallen de besluiten echt? De belastingdienst kijkt niet naar het statutaire adres, maar naar de plek waar de belangrijkste besluiten genomen worden. Dit heet het “Place of Effective Management” en bepaalt de fiscale vestigingsplaats. Specifieke vereisten voor Maltese fiscale residentie: Board meetings: Minimaal 50% van de bestuursvergaderingen op Malta Managementbeslissingen: Strategische besluiten ter plaatse nemen Dagelijkse aansturing: Operationeel management vanuit Malta Documentatie: Notulen, e-mails, besluitvormingsproces vastleggen Mijn tip: houd een “management diary” bij. Noteer elke belangrijke beslissing met plaats, tijd en deelnemers. Bij een audit is dat goud waard. Persoonlijk fiscaal residentie: De laatste schakel Nu wordt het persoonlijk. Veel ondernemers vergeten: ook je persoonlijke fiscale residentie moet kloppen, anders werkt de hele structuur niet. Malta heeft verschillende verblijfsprogramma’s: Programma Vereisten Fiscale voordelen Global Residence Programme €275k aan vastgoed + €15k per jaar Vast tarief van 15% Malta Permanent Residence €300k investering + €27k donatie Geen belasting op buitenlands inkomen Standaard residentie 183+ dagen fysiek in Malta Normale progressieve belasting High Net Worth Individual €600k minimumbelasting + voorwaarden Vast bedrag €200k belasting op alles Vastgoedstrategie: Kopen of huren? Met persoonlijke vestiging komt de woonvraag. Malta is duur — echt duur. Maar de keuze tussen kopen en huren heeft fiscale gevolgen. Kopen is verstandig bij: Lange termijn (5+ jaar) Deelname aan het Global Residence Programme Stabiel inkomen Diversificatiestrategie Huren is beter bij: Testfase of onzekere toekomst Behoefte aan flexibiliteit Kapitaal elders beter renderend Risico’s op de vastgoedmarkt vermijden Huidige prijzen (2024): Kopen v.a. €4.000/m² in buitenwijken, €8.000+ in Sliema/St. Julian’s. Huren: €1.200-2.500 voor een tweekamerappartement op goede locaties. Volledige systeemomschakeling: De laatste stappen Nu wordt het praktisch: Oude structuren afwikkelen: Duitse GmbH liquideren of verkopen Assettransfer: Bedrijfsmiddelen naar Malta overhevelen Klantcontracten finaliseren: Alle klanten naar Maltese entiteit overzetten Bankzaken consolideren: Duitse zakelijke rekeningen sluiten Compliance setup: Voldoen aan alle Maltese meldingsplichten Integratie in de Maltese business community Malta is klein en reputatie bepaalt het zakelijk succes. Actieve integratie is geen nice-to-have maar essentieel: Kamerlidmaatschappen: Malta Chamber, branchespecifieke kamers Netwerkevents: Regelmatig aanwezig zijn, niet alleen fysiek Lokale samenwerkingen: Partnerschappen met Maltese bedrijven Maatschappelijke betrokkenheid: Sponsoring, goede doelen, lokale initiatieven Wat betekent dat voor jou? Fase 4 duurt 6-18 maanden en markeert de overgang van “Duitse ondernemer in Malta” naar “Maltees ondernemer met internationaal profiel”. Nu telt alleen nog: Heeft Malta langdurig toegevoegde waarde voor jouw onderneming? Veelgemaakte fouten bij bedrijfsverplaatsing vermijden Na drie jaar Malta en gesprekken met tientallen ondernemers ken ik de klassieke valkuilen. Sommige zijn duur, sommige pijnlijk, sommige beide. Dit zijn de top-10 fouten en hoe je ze omzeilt. Fout 1: Substance onderschatten De klassieker: bedrijf oprichten, brievenbusadres regelen, verder gaan werken vanuit Duitsland. Werkt niet meer. Na Panama Papers en EU-anti-ontwijkingsmaatregelen is Malta streng geworden. Oplossing: Bouw echte economische activiteiten op. Minimaal 50% van de werktijd ter plaatse, echte medewerkers, echte besluiten. Ja, dat kost geld, maar minder dan een navordering met boete. Fout 2: Duitse vaste inrichting vergeten Alleen omdat je een Maltese onderneming hebt, betekent niet dat Duitsland je loslaat. Als je het bedrijf nog steeds vanuit Duitsland aanstuurt, ziet de fiscus een Duitse vaste inrichting. Praktijkvoorbeeld: Een softwareontwikkelaar richtte een Maltese Ltd op, maar bleef werken vanuit zijn woning in Berlijn. Twee jaar later kwam de belastingcontrole. Resultaat: volledige winstbelasting in Duitsland + boeterente over €200.000 nageheven belasting. Fout 3: Btw-compliance vergeten Btw in de EU is complex. Malta-tarief is 18%, maar veel internationale diensten zijn 0% — mits correct onderbouwd. Veel voorkomende btw-fouten: Verkeerde facturatie bij B2B-diensten Ontbrekende bewijsstukken voor 0%-tarieven OSS-plicht bij B2C-diensten over het hoofd zien Omgekeerde heffing (reverse charge) niet begrepen Fout 4: Te simpele banking-strategie Veel mensen denken: Maltees bedrijf = Maltese bankrekening. Niet altijd. Voor internationale business kunnen multibanking-strategieën slimmer zijn. Rekeningtype Gebruik Aanbeveling Maltese zakelijke rekening Lokale uitgaven, salarisadministratie Bank of Valletta of HSBC Multi-valutarekening Internationale betalingen Wise Business of Revolut Beleggingsrekening Liquiditeitsbeheer Internationale private bank Fout 5: Team-migratie te snel of te traag Ofwel alle medewerkers tegelijk naar Malta halen (meestal onmogelijk) of volledig remote blijven werken (substance-probleem). Beide werkt niet. Gouden regel: Management fysiek laten verhuizen, uitvoerende teams gefaseerd. Remote-teams zijn prima, maar de belangrijkste beslissers moeten in Malta zijn. Fout 6: Persoonlijke fiscale residentie onderschatten Bedrijf naar Malta, privé gewoon in Duitsland blijven wonen. Kan, maar is suboptimaal en boven een bepaald dividendniveau fiscaal nadelig. Vuistregels voor privé-verplaatsing: Winst onder €100k: Residentie minder kritisch Bij €100-500k: Residentie-optimalisatie overwegen Boven €500k: Optimalisatie meestal vereist Fout 7: Slordige documentatie Malta is gek op papierwerk — Duitsland ook. Beide landen tegelijk tevredenstellen vraagt strakke documentatie. Minimale documentatie: Alle notulen van bestuursvergaderingen Besluitvormingsprocessen met tijd en plaats Reisregistratie van bestuurders Contracten en facturen Werknemersregistratie (wie werkt waar?) Fout 8: Compliance-kosten onderschatten Malta is goedkoper qua belasting, maar vergelijkbare of zelfs hogere advies- en compliancekosten dan Duitsland. Minimale jaarlijkse kosten (reële schatting): Fiscalist: €3.000-8.000 Company secretary: €1.200-2.400 Juridisch advies: €2.000-5.000 Accountantscontrole: €1.500-4.000 Diverse licenties: €500-2.000 Wat betekent dat voor jou? Deze fouten kosten gemiddeld €50.000-200.000 aan naheffingen plus jaren aan frustratie. Tijd die je beter investeert in je bedrijf. Kosten en tijdschema: Wat je écht te wachten staat Tijd voor cijfers. Wat kost een gefaseerde bedrijfsverplaatsing werkelijk, en hoe lang duurt het? Hier de ongefilterde realiteit. Totaalkosten afhankelijk van bedrijfsgrootte De kosten verschillen enorm per grootte en complexiteit van je bedrijf: Bedrijfsgrootte Eenmalige kosten Jaarlijkse kosten Tijdspanne Solo-zelfstandige €15.000-25.000 €8.000-12.000 12-18 maanden Klein (2-10 wknr) €25.000-50.000 €12.000-20.000 18-24 maanden Middelgroot (10-50 wknr) €50.000-100.000 €20.000-35.000 24-36 maanden Groot (50+ wknr) €100.000-300.000 €35.000-80.000 36-48 maanden Gedetailleerde kosten: Waar gaat het geld naartoe? Fase 1 – Voorbereiding (3-6 maanden): Fiscale due diligence: €3.000-8.000 Juridisch advies: €2.000-5.000 Marktanalyse en reizen: €2.000-4.000 Kantoorzoektocht en bezichtigingen: €1.000-2.000 Fase 2 – Juridische structuren (3-6 maanden): Oprichting: €2.500-5.000 Bankzaken opzetten: €1.000-3.000 Licenties en registraties: €1.500-4.000 Kantoorinrichting: €3.000-10.000 Fase 3 – Operationele verplaatsing (6-12 maanden): Personeelsmigratie: €5.000-25.000 IT-migratie: €3.000-15.000 Marketing en communicatie: €2.000-8.000 Dubbelfuncties: €5.000-20.000 Fase 4 – Integratie (6-18 maanden): Verblijfsprogramma’s: €15.000-300.000 (afhankelijk van het programma) Vastgoed: €200.000-800.000 (indien aankoop) Structuur-optimisatie: €3.000-10.000 Afbouwen oude structuren: €2.000-8.000 Break-even analyse: Wanneer loont Malta? De kernvraag: Bij welke winst slaat de verhuizing positief uit? Hier een vereenvoudigde berekening: Voorbeeld: Duitse GmbH vs. Maltese Ltd Jaarwinst Belasting Duitsland Belasting Malta (eff.) Besparing ROI na €100.000 €30.000 €5.000 €25.000 2-3 jaar €250.000 €75.000 €12.500 €62.500 1-2 jaar €500.000 €150.000 €25.000 €125.000 6-12 maanden €1.000.000 €300.000 €50.000 €250.000 3-6 maanden Vuistregels voor break-even: Onder €75k winst: Malta meestal niet rendabel €75-150k: Grijs gebied, hangt van extra factoren af €150k+: Meestal interessant, mits correct uitgevoerd €500k+: Bijna altijd lonend Tijdschema’s voor verschillende businessmodellen Digitale diensten/software (optimale situatie): Maand 1-6: Voorbereiding en oprichting Maand 7-12: Start parallel bedrijf Maand 13-18: Volledige migratie Maand 19-24: Optimalisatie en integratie Consultancy/dienstverlening (standaard): Maand 1-9: Voorbereiding en structuur opbouwen Maand 10-18: Gefaseerde klantmigratie Maand 19-30: Volledige verhuizing Maand 31-36: Optimalisatie van de structuur Complexe bedrijven (realistisch): Jaar 1: Intensieve voorbereiding en testfase Jaar 2: Gefaseerde overheveling van delen Jaar 3: Volledige integratie en optimalisatie Jaar 4: Fine-tuning en stabiele compliance Verborgen kosten: Wat adviseurs vergeten te noemen Naast de zichtbare uitgaven komen er verborgen kosten bij: Dubbele structuren: 6-18 maanden dubbele lasten Kwaliteitsverlies: Medewerkers vinden of omscholen Klantverlies: 5-15% omzetverlies vaak realistisch Lerende kosten: Inefficiënties bij de start Compliance-achterstanden: Correcties en aanpassingen Wat betekent dat voor jou? Neem 20-30% extra buffer op bij de budgettering. Liever te voorzichtig dan halverwege zonder geld te komen zitten. Veelgestelde vragen Kan ik mijn bedrijf naar Malta verplaatsen als ik in Duitsland blijf wonen? In principe wel, maar het is suboptimaal. Je moet kunnen aantonen dat het daadwerkelijke bestuur vanuit Malta plaatsvindt. Dat betekent regelmatige aanwezigheid (minstens 50% werktijd) en besluitvormingsprocessen ter plaatse. Bij hoge winstuitkeringen is ook je persoonlijke fiscale residentie van belang. Hoe lang duurt een bedrijfsoprichting op Malta echt? Officieel 2-4 weken, in de praktijk eerder 6-8 weken. De oprichting zelf gaat snel, maar bankzaken, btw-registratie en licenties kosten tijd. Reken op 3-4 maanden voordat alles operationeel is. Tip: start de bankaanvraag al voor oprichting. Wat zijn de minimumeisen van Malta voor economische substance? Malta vereist “adequate substance” — geen harde minimums, maar praktische normen: kantoorruimte, gekwalificeerd personeel voor kerntaken, board meetings op Malta, en de belangrijkste besluiten moeten lokaal vallen. Vuistregel: minimaal één fulltime medewerker plus directeur ter plaatse. Kan de Duitse fiscus de Malta-structuur aanvechten? Ja, als de substance niet op orde is of er een Duitse vaste inrichting wordt vastgesteld. Klassieke aanknopingspunten: aansturing vanuit Duitsland, geen echte bedrijfsvoering op Malta, of de verhuizing is puur fiscaal gemotiveerd zonder economische reden. Degelijke documentatie en echte activiteiten beschermen hiertegen. Wat gebeurt er met mijn Duitse medewerkers bij verhuizing? Er zijn meerdere opties: remote-contracten (juridisch complex), overstap naar de Maltese bv (duur vanwege verhuizing), of reguliere ontslagregeling met vergoeding. Veel bedrijven kiezen voor hybride: key personen naar Malta, operationele teams blijven remote. Belangrijk: juridisch advies in beide landen. Zijn de 5% belasting op Malta gegarandeerd? Nee, dat is een veelgehoorde mythe. De 5% geldt alleen onder bepaalde voorwaarden: je betaalt 35% vennootschapsbelasting en ontvangt 6/7 terug bij dividenduitkering. Dat werkt alleen bij buitenlandse aandeelhouders en bij correcte set-up. Bij wijzigingen in Europese state aid regels kan dat systeem aangepast worden. Is Malta ook interessant voor kleinere bedrijven? Vanaf ca. €150.000 winst per jaar wordt het interessant, daaronder slokken de compliance-kosten het fiscale voordeel op. Voor solo-zelfstandigen met minder dan €75.000 winst is Malta meestal niet rendabel. Een break-evenanalyse blijft maatwerk, want ook EU-markttoegang speelt een rol. Hoe moeilijk is bankieren op Malta voor internationale bedrijven? Moeilijker dan vroeger, maar niet onmogelijk. Reken op 6-12 weken voor de rekening en persoonlijke aanwezigheid vereist. Banken zijn kritisch: businessmodel, herkomst van gelden, compliance setup. Alternatief: start met Revolut/Wise, voeg traditionele bank later toe. Belangrijk: alle stukken volledig en transparant aanleveren. Kan ik bestaande klantcontracten zomaar overdragen? Nee, wettelijk is dat een contractovername waarvoor klanttoestemming nodig is. In de praktijk kan het vaak via novatie (nieuw contract) of overdracht (assignment). Reken op 6-12 maanden voor complete migratie. Cruciaal: duidelijke communicatie en servicecontinuïteit om klantverlies te beperken. Wat zijn de grootste risico’s bij een verhuizing naar Malta? Belangrijkste risico’s: substance-check niet halen, Duitse vaste inrichting vastgesteld, wijzigingen in EU-regelgeving, exploderende compliance-kosten, of meer klantafname dan gedacht. Minimaliseer risico door professionele begeleiding, goede documentatie en gefaseerde uitvoering.
