Inhoudsopgave Malta scheepsregistratie: Waarom de Maltese vlag zo populair is onder rederijen Tonnageregeling Malta: De fiscale voordelen voor maritieme bedrijven in detail Maltese vlag voor jachteigenaren: Registratie, kosten en voordelen Malta Maritime Services: De praktische gids voor registratie Veelgestelde vragen over de Maltese vlag Vraag je je af waarom steeds meer superjachten en vrachtschepen onder Maltese vlag varen? Dan zit je hier goed. Na twee jaar op het eiland en talloze gesprekken met reders, jachteigenaren en maritiem advocaten kan ik je één ding verzekeren: Malta is niet alleen een belastingparadijs voor de scheepvaart – het is een doordacht systeem dat wérkt. De cijfers spreken voor zich: Meer dan 8.000 schepen varen onder Maltese vlag, waardoor Malta wereldwijd het zesde grootste scheepsregister is. Maar waarom eigenlijk? En wat betekent dit voor jou als potentiële jachteigenaar of reder? Malta scheepsregistratie: Waarom de Maltese vlag zo populair is onder rederijen Laat me je vertellen over een gesprek dat ik vorige week in Valletta had. Een Duitse reder vertelde me: “Malta is het enige EU-land waar ik mijn 120-meter-jacht kan registreren, zonder dat mijn belastingadviseur nachtmerries krijgt.” Die man wist waar hij het over had. Malta als EU-maritieme hub: De strategische pluspunten Malta ligt niet alleen geografisch perfect tussen Europa en Afrika – het is ook juridisch ideaal gepositioneerd. Als EU-lid sinds 2004 biedt Malta alle voordelen van de Europese interne markt, gecombineerd met een van de meest flexibele scheepsregistraties ter wereld. De belangrijkste vestigingsvoordelen: EU-lidmaatschap met alle vrijheden van verkeer Common law-systeem (maritieme geschillen worden in het Engels behandeld) 24/7-service van de Malta Maritime Authority Geen tonnagebeperkingen Maltese vlag wordt geaccepteerd in meer dan 180 landen wereldwijd Wat betekent dat voor jou? Je kunt je schip in Hamburg laten bouwen, onder Maltese vlag registreren en toch zonder problemen in elke EU-haven aanleggen. Geen papierwinkel, geen extra vergunningen nodig. De tonnageregeling in detail: Hoe Malta je belastingdruk verlaagt Hier wordt het interessant voor je portemonnee. De Maltese tonnageregeling is een belastingstelsel waarbij niet de werkelijke winst, maar de grootte van je schip de basis voor de belasting vormt. Grootte schip (Netto tonnage) Belasting per dag (euro) Jaarlijkse belasting (euro) Tot 1.000 NT 0,50 per 100 NT 1.825 1.001 – 10.000 NT 0,35 per 100 NT Afhankelijk van grootte 10.001 – 25.000 NT 0,20 per 100 NT Afhankelijk van grootte Boven 25.000 NT 0,10 per 100 NT Afhankelijk van grootte Een praktisch voorbeeld: Jouw 40-meter-jacht met 500 netto tonnage betaalt onder het Maltese tonnagestelsel circa 912 euro belasting per jaar. Vergelijk dat eens met winstbelasting in Duitsland of Oostenrijk – daar ben je al snel het tienvoudige kwijt. Praktische voordelen in de dagelijkse praktijk: Wat jachteigenaren echt merken Theorie is één ding – de praktijk een andere. Hier de voordelen die je meteen zelf ervaart: Snelle registratie: Binnen 48 uur vaart je schip onder Maltese vlag – mits alle documenten kloppen EU-brede bewegingsvrijheid: Geen douaneproblemen tussen EU-havens Engelstalige instanties: Geen Maltese talencursus nodig Flexibele eigendomsstructuren: Trusts en holdings toegestaan Professionele bemanning: Internationale crew zonder bureaucratische werkvergunningen Tonnageregeling Malta: De fiscale voordelen voor maritieme bedrijven in detail De Maltese tonnageregeling is geen marketingpraatje, maar een degelijk belastingstelsel dat al sinds 2007 bestaat. Ik leg je uit hoe het werkt én wie ervan profiteert. Hoe werkt de tonnageregeling? Het Tonnage Tax System (TTS) is een alternatief voor de gebruikelijke vennootschapsbelasting. In plaats van belasting te betalen over je winst, betaal je een vast bedrag op basis van de netto tonnage van je schip. De netto tonnage (NT) is trouwens een maat voor het bruikbare volume van je schip, niet het gewicht. Voorwaarden voor de tonnageregeling: Het schip moet onder Maltese vlag geregistreerd zijn Minstens 75% van de omzet moet uit maritieme activiteiten bestaan De onderneming moet fiscaal in Malta gevestigd zijn Minimaal één schip van 100 netto tonnage Wat betekent dat voor jou? Als je een charterjacht exploiteert of vracht vervoert, kunnen je belastingen aanzienlijk dalen. Een vriend van mij exploiteert drie charterjachten en bespaart door de tonnageregeling ongeveer 180.000 euro per jaar vergeleken met de winstbelasting in Duitsland. Vergelijking met andere EU-landen: Malta vs. de concurrentie Denk je: “Is dit niet ook mogelijk in andere EU-landen?” Klopt, maar Malta doet het gewoon beter. Hier een eerlijk vergelijk: Land Tonnageregeling beschikbaar Minimale tonnage Bijzonderheden Malta Ja 100 NT 24/7 service, Engelstalig Nederland Ja 500 NT Hogere minimum tonnage Cyprus Ja 0 NT Complexere eigendomsregels Duitsland Ja 1.000 NT Alleen voor handelsvaart Malta wint dankzij de combinatie van lage drempels, flexibele regels en praktische aanpak. Terwijl je in Duitsland een jacht van 1.000 NT nodig hebt, volstaat in Malta al 100 NT – dat is ongeveer een jacht van 25 meter. Wie profiteert het meest? Niet elke jachteigenaar heeft er evenveel aan. Hier mijn eerlijke inschatting na tientallen gesprekken: Tonnageregeling is voordelig voor: Charterjacht-operators met hoge winsten Superjachteigenaren met grote bemanning Reders met meerdere schepen Bedrijven met internationale maritieme activiteiten Minder aantrekkelijk voor: Privéjachteigenaren zonder charteractiviteiten Kleine boten onder de 20 meter Incidentele charteraars met lage omzet “Zet je jacht meer dan 500.000 euro per jaar om via charter? Dan is Malta een no-brainer. Daaronder moet je goed rekenen.” – Maritiem fiscalist in Valletta Maltese vlag voor jachteigenaren: Registratie, kosten en voordelen Nu de praktijk: Je wilt je jacht onder Maltese vlag registreren. Wat kost dat, hoe werkt het en waar zitten de valkuilen? Hier mijn eigen ervaringen. Privé vs. commerciële registratie: Het verschil begrijpen Malta maakt onderscheid tussen privé- en commercieel gebruik – en dat heeft grote invloed op de kosten en het proces. Privéregistratie (Pleasure Craft): Uitsluitend particulier gebruik, geen charter Eenvoudiger registratieproces Lagere jaarlijkse kosten Geen tonnageregeling mogelijk Beperkte bemanningsgrootte Commerciële registratie (Commercial Vessel): Charteractiviteiten toegestaan Tonnageregeling toepasbaar Hogere compliance-eisen Internationale bemanning zonder restricties Strengere veiligheidsinspecties Mijn tip: Denk je er zelfs maar over om ooit te gaan charteren? Kies vanaf het begin voor de commerciële route. Achteraf omregistreren kost alleen maar tijd en stress. Kosten van Malta jachtregistratie: Het complete overzicht Hier de eerlijke cijfers, die je nergens zo compleet vindt: Kostenpost Privéjacht Commercieel jacht Opmerking Registratiekosten €1.164 €2.329 Eenmalig bij registratie Jaarlijkse bijdrage (tot 24m) €500 €800 Afhankelijk van scheepsgrootte MCA-inspectie Niet vereist €2.000-5.000 Elke 5 jaar Radiovergunning €100 €100 Jaarlijks Advocaat/Agent €3.000-5.000 €5.000-10.000 Afhankelijk van complexiteit Voor een jacht van 30 meter betaal je dus zo’n 8.000-15.000 euro het eerste jaar, daarna 1.500-3.000 euro jaarlijks. Dat lijkt veel, maar is vergeleken met andere EU-registraties redelijk. Verzekering en financiering: Wat verandert er? Met Maltese vlag veranderen je verzekerings- en financieringsopties – niet altijd in je voordeel. Verzekering: EU-verzekeraars accepteren de Maltese vlag zonder problemen Premies vaak lager dan bij exotische vlaggen MCA-classificatie wordt door Lloyd’s erkend Let op: Sommige Duitse verzekeraars doen moeilijk Financiering: EU-banken zien Malta als een veilige haven Jachtleningen onder Maltese vlag mogelijk Lagere rente dan bij Panama of Liberia Duitse banken eisen vaak extra zekerheden Kleine domper: Sommige Duitse huisbanken zijn nog steeds sceptisch over Malta. Ze horen het woord “belastingparadijs” niet graag. Kies liever een bank met internationale ervaring. Malta Maritime Services: De praktische gids voor registratie Nu wordt het praktisch: Hoe werkt de registratie, wie heb je nodig en waar zitten de valkuilen? Na twee jaar op het eiland en talloze gangetjes langs instanties weet ik precies hoe het gaat. De juiste adviseurs vinden: Hier moet je op letten Malta is klein, maar het verschil in kwaliteit tussen maritieme adviseurs is groot. Mijn tips voor de selectie: Waar goede maritieme agenten aan voldoen: MMA-licentie: Alleen gecertificeerde agenten mogen officieel registreren Lokale aanwezigheid: Kantoor op Malta, geen postbusadres Referenties: Minimaal 50 geregistreerde jachten Transparante prijzen: Alle kosten vooraf duidelijk uitgesplitst 24/7 support: Problemen met je jacht in Monaco? Je wilt nu geholpen worden Red flags bij adviseurs: Belofte van “2-weken-registratie” (onrealistisch) Geen vaste kantooruren of bereikbaarheid Vast tarief zonder specificatie Geen bewijs van MMA-registratie Alleen communicatie per e-mail, geen telefoon Mijn tip: Plan altijd een afspraak op locatie in Malta. Serieuze agenten maken graag tijd vrij en tonen met plezier hun referenties. Bankrekening voor maritieme ondernemingen: De hobbels Helaas: Een Maltese bankrekening openen is in 2024 een stuk lastiger geworden. Banken zijn terughoudender, de compliance-eisen strenger. Wat heb je nodig voor het openen van een rekening: Malta company registration (voor bedrijven) Bewijs van uiteindelijke belanghebbende Referentie van je huisbank Uitgebreid businessplan Bewijs van jachtaankoop of chartercontracten Persoonlijke afspraak in Malta (vaak meerdere) Realistische tijdsplanning: Bank Doorlooptijd Minimale storting Bijzonderheden Bank of Valletta 6-8 weken €25.000 Conservatief, maar betrouwbaar HSBC Malta 4-6 weken €50.000 Internationaal ervaren Lombard Bank 8-12 weken €100.000 Gespecialiseerd in HNWI’s Reken op minimaal drie maanden voor het openen van een rekening. En ja – het is frustrerend als je in Nederland in een half uurtje een rekening opent en hier maanden moet wachten. Crew-management en compliance: De onderschatte kosten Met de Maltese vlag komen compliance-verplichtingen waar veel jachteigenaren zich op verkijken. Vooral als het gaat om bemanningsmanagement. Compliance-eisen voor commerciële jachten: MLC (Maritime Labour Convention) certificaat ISM (International Safety Management) Code STCW (Standards of Training) voor alle bemanningsleden Regelmatige veiligheidsinspecties Bemanningscontracten volgens Maltees recht Wat kost dat? Een professionele managementdienst kost je 2.000-5.000 euro per jaar. Klinkt veel, maar de alternatieven zijn boetes bij controles of in het ergste geval stillegging van je jacht. “Compliance is als een verzekering – je merkt het belang pas als er iets misgaat. En dan is het te laat.” – Jachtkapitein met 15 jaar Malta-ervaring Mijn advies: Investeer direct in professioneel management. Die paar duizend euro per jaar zijn goed besteed als ze je stress en boetes besparen. Veelgestelde vragen over de Maltese vlag Hoe lang duurt registratie onder Maltese vlag? Bij volledige documenten duurt de registratie 2-4 weken. Voor commerciële jachten groter dan 24 meter kan het 6-8 weken duren vanwege extra inspecties. De Malta Maritime Authority werkt efficiënt, maar zorgvuldig. Kan ik mijn Duitse jacht omvlaggen naar Malta? Ja, dat kan. Je moet de Duitse registratie laten uitschrijven en aan alle Maltese eisen voldoen. De procedure duurt ongeveer 4-6 weken en kost tussen de 5.000 en 8.000 euro inclusief advies. Hoeveel belasting bespaar ik echt met de tonnageregeling? Dat hangt af van je huidige belastingdruk. Een 40-meter charterjacht met een jaaromzet van 2 miljoen euro betaalt via de tonnageregeling circa 3.650 euro, in plaats van mogelijk 500.000+ euro winstbelasting. De besparing kan dus fors oplopen. Heb ik een Maltees woonadres nodig voor de vlag? Nee, je hebt geen Maltees woonadres nodig. Wel moet bij commercieel gebruik het schip eigendom zijn van een Maltees bedrijf of een Maltese gevolmachtigde worden aangewezen. Is Malta echt een veilige vlagstaat? Ja, Malta staat op de White List van de internationale scheepvaart en heeft geen problemen met Port State Controls. De Maltese vlag wordt wereldwijd gerespecteerd en erkend door verzekeraars en banken. Wat gebeurt er bij situaties zoals Brexit? Als EU-lid staat Malta sterker dan puur offshore-jurisdicties. Mocht Malta ooit de EU verlaten (zeer onwaarschijnlijk), dan geldt er overgangsrecht en blijf je beschermd. Kan ik met Maltese vlag overal aanleggen? In meer dan 180 landen wordt de Maltese vlag erkend. Alleen in landen met politieke spanningen met de EU kunnen er problemen zijn. Voor gangbare jachtroutes is dat geen obstakel. Is Malta ook aantrekkelijk voor kleinere jachten onder de 24 meter? Voor puur particulier gebruik meestal niet – de kosten zijn dan hoger dan de baten. Charter je of zoek je specifieke fiscale voordelen in de EU, dan kan het ook voor kleinere jachten interessant zijn. Persoonlijk advies is daarvoor aan te bevelen.
