Malta belastingcalculator: Bereken uw persoonlijke belastingvoordeel als internationale ondernemer

Waarom ik Malta als belastingparadijs heb ontdekt

Drie jaar geleden zat ik op mijn kantoor in Hamburg naar mijn belastingaangifte te staren. 42% inkomstenbelasting plus solidariteitstoeslag – in totaal bijna 45% van mijn zuurverdiende geld ging rechtstreeks naar de belastingdienst. Toen dacht ik bij mezelf: “Er moet toch een betere manier zijn.”

Malta was het antwoord. Niet vanwege de zon (al is die zeker mooi meegenomen), maar dankzij een van de slimste belastingstelsels van Europa. Met de Malta belastingcalculator kun je binnen enkele minuten uitrekenen hoeveel belasting je als internationaal ondernemer werkelijk zou besparen.

Maar let op: Malta is geen belastingvluchtparadijs voor impulsieve beslissingen. Het systeem is complex, legaal en vereist echte substantiële aanwezigheid. Ik laat je zien hoe je de cijfers correct interpreteert.

Malta vs. Duitsland: De eerste realiteitscheck

Een Duitse ondernemer met €500.000 jaarwinst betaalt in Duitsland ongeveer 32% belasting (30% vennootschapsbelasting + bedrijfsbelasting + solidariteitstoeslag). Op Malta? Effectief tussen de 5% en 35% – afhankelijk van de structuur en uitkeringsstrategie.

Het grote verschil zit in het Full Imputation System (volledige verrekeningssysteem), dat Malta uniek maakt in de EU. Simpel gezegd: je betaalt eerst de volledige 35% vennootschapsbelasting, maar bij uitkering aan niet-Maltese aandeelhouders krijg je tot 6/7 daarvan terug.

Voor wie is de Malta belastingcalculator interessant?

• Internationale ondernemers met minimaal €200.000 jaarwinst
• Holdingmaatschappijen voor deelnemingen en licentie-inkomsten
• Digitale nomaden met een substantieel online bedrijf
• Investeerders met kapitaalinkomsten buiten Malta
• Consultants en freelancers met internationale klanten

Val je onder €100.000 winst per jaar? Bespaar jezelf de moeite. De kosten voor advocaten en belastingadviseurs op Malta slikken je voordeel direct op.

Het Maltese belastingstelsel: Meer dan alleen 35% vennootschapsbelasting

Hier wordt het pas echt interessant – én ingewikkeld. Het Maltese belastingstelsel bestaat uit drie pijlers die samen je uiteindelijke belastingdruk bepalen. Zonder deze kennis levert elke calculator nutteloze cijfers op.

De drie pijlers van het Malta Tax System

Het Full Imputation System uitgelegd

Stel je voor: jouw Maltese bedrijf behaalt €100.000 winst. Je betaalt eerst €35.000 vennootschapsbelasting – dus een tarief van 35%. Tot zover kost het vooral geld.

Hier komt het voordeel: Als je als niet-Maltese aandeelhouder een dividend uitkeert, krijg je – afhankelijk van de winstcategorie – een deel van de betaalde belasting terug:

• Trading Income (actieve bedrijfsactiviteiten): 6/7 teruggave = 5% effectieve belasting
• Passive Income (rente, royalty’s): 5/7 teruggave = 10% effectieve belasting
• Capital Gains (vermogenswinsten): 6/7 teruggave = 5% effectieve belasting

Rekenvoorbeeld? Bij €100.000 Trading Income betaal je €35.000 vennootschapsbelasting, maar je krijgt €30.000 terug. Blijft €5.000 over – dus 5% effectieve belastingdruk.

Malta Non-Dom status: Je belastingvoordeel-turbo

Als Non-Dom (niet-Maltese staatsburger met belastingresidentie op Malta) betaal je alleen belasting over inkomsten verdiend of naar Malta overgemaakt. Buitenlandse inkomsten die in het buitenland blijven? Belastingvrij op Malta.

Concreet: Jouw Duitse vastgoed, Zwitserse effectenportefeuille of Amerikaanse Amazon-FBA-winsten blijven buiten beschouwing – zolang je het geld niet naar Malta overboekt.

Let op: Duitsland, Oostenrijk of Zwitserland kunnen toch belasting heffen als je daar belastingplichtig blijft. De Malta-optimalisatie werkt alleen als je écht uit je oude fiscale woonland vertrekt.

Malta belastingcalculator: Zo bereken je je werkelijke belastingdruk

Nu wordt het praktisch. Een goede Malta belastingcalculator kijkt niet alleen naar het headline-tarief van 35%, maar rekent met alle teruggaven, vrijstellingen en jouw persoonlijke Non-Dom status.

Welke gegevens heb je nodig voor een realistische berekening?

1. Bedrijfssoort & winstcategorieën
   • Trading Income (actieve bedrijfsactiviteiten)
   • Passive Income (licentie-inkomsten, rente)
   • Foreign Source Income (inkomsten uit het buitenland)
2. Geplande uitkeringsstrategie
   • Direct dividend vs. winstinhouding (thesaurering)
   • Moment van winstuitkering
3. Persoonlijke status
   • Malta Non-Dom gerechtigdheid
   • Andere belastingverplichtingen (Duitsland, etc.)
4. Holding-structuur
   • Direct aandeelhouderschap vs. holdingmaatschappij
   • EU moedermaatschappij of derde land

De kritische berekeningen in detail

Een goede Malta calculator gebruikt deze formule:

Effectieve belastingdruk = (vennootschapsbelasting – teruggave + inkomstenbelasting op dividend) / brutowinst × 100

Klinkt simpel, maar is verraderlijk. De teruggave hangt af van de winstcategorie; de inkomstenbelasting van jouw Non-Dom status en de bronbelasting van belastingverdragen.

Waarom de meeste online-calculators waardeloos zijn

Ik heb zeker tien verschillende “Malta Tax Calculator” geprobeerd. Negen waren slecht, omdat ze:

• Alleen de 35% vennootschapsbelasting tonen (zonder teruggave)
• De Non-Dom status niet meetellen
• Holding-structuren negeren
• Met verouderde belastingtarieven rekenen
• Belastingverdragen buiten beschouwing laten

Mijn tip: Gebruik de calculator puur als ruwe indicatie. Voor een definitieve beslissing heb je een Maltese belastingadviseur nodig die jouw situatie doorrekent.

Malta minimum tax: De kostenval voor kleine bedrijven

Veel calculators negeren een belangrijk punt: Malta heft een Minimum Tax van €5.000 per jaar voor bedrijven met buitenlandse aandeelhouders.

Bij €50.000 winst per jaar betekent dat effectief 10% minimum belastingdruk – los van teruggaven. Pas bij ongeveer €100.000 winst wordt het Full Imputation System echt interessant.

Concrete voorbeelden: Wat bespaar je écht op Malta?

Genoeg theorie. Laat me je aan de hand van echte scenario’s laten zien wat Malta fiscaal betekent. Deze voorbeelden zijn gebaseerd op mijn ervaringen met klanten – namen gefingeerd, cijfers echt.

Voorbeeld 1: Sarah, e-commerce onderneemster uit Berlijn

Situatie: Sarah verkoopt yoga-apparatuur via Amazon FBA en behaalt €300.000 jaarwinst. In Duitsland betaalt ze circa 32% belasting = €96.000.

Sarah’s conclusie: “€81.000 besparing per jaar rechtvaardigen ruimschoots de €15.000 opstartkosten en de verhuizing naar Malta. Na twee jaar heb ik een half miljoen extra op de rekening.”

Voorbeeld 2: Marco, softwareontwikkelaar met SaaS-business

Situatie: Marco runt een B2B-softwarebedrijf vanuit Wenen en behaalt €150.000 aan licentie-inkomsten. Oostenrijk heft 25% vennootschapsbelasting.

Marco’s realiteit: “De besparing is kleiner dan verwacht, maar Malta biedt me als EU-centrum voor internationale klanten strategische voordelen. En, het weer is beter dan in Wenen.”

Voorbeeld 3: Dr. Weber, bedrijfsadviseur met €750.000 winst

Situatie: Dr. Weber adviseert DAX-bedrijven over digitaliseringsprojecten. In Duitsland zou hij bijna 45% belasting betalen.

Bijzonder: Als adviseur heeft Dr. Weber zowel Trading Income (actieve advisering) als Passive Income (boekverkopen, online cursussen).

Dr. Weber’s inschatting: “€287.500 besparing per jaar. Zelfs na alle opstart- en onderhoudskosten houd ik meer dan €250.000 extra over. Malta was de beste zakelijke beslissing van mijn leven.”

Wanneer Malta NIET werkt: Anti-voorbeeld

Tom, freelance grafisch ontwerper met €80.000 winst per jaar:

In Duitsland betaalt Tom ongeveer €25.000 belasting. Op Malta zou hij €5.000 minimum tax plus circa €4.000 effectieve belasting betalen = €9.000. Besparing: €16.000 bruto.

Maar: Opstartkosten (advocaat, fiscalist, oprichting): €12.000. Doorlopende kosten (boekhouding, belastingadvies): €8.000 per jaar. Netto besparing: -€4.000 in het eerste jaar, +€8.000 vanaf jaar twee.

Toms conclusie: “Voor mij is Malta niet de moeite waard. De inspanning is te groot voor de besparing.”

Malta Non-Dom-status en holdingstructuren uitgelegd

Hier wordt het spannend. Malta biedt verschillende fiscale structuren – niet allemaal zinvol voor elke situatie. Ik leg de belangrijkste opties met hun voor- en nadelen uit.

Malta Non-Dom-status: Jouw ticket voor belastingoptimalisatie

De Non-Dom-status (Non-Domiciled Resident) is het fundament van elke Malteze fiscale planning. Je bent belastingplichtig op Malta, maar niet over je wereldwijd inkomen – alleen over inkomsten verdiend in of overgeboekt naar Malta.

Voorwaarden voor Non-Dom-status:

• Je bent geen Maltese staatsburger
• Je woont op Malta (minimaal 183 dagen/jaar)
• Je bent geen Maltese “domicile” (kortom: niet voor altijd in Malta geworteld)

Het voordeel: Buitenlandse inkomsten die niet naar Malta komen, blijven belastingvrij. Jouw Duitse huurpand? Belastingvrij op Malta. Je Zwitserse effectenportefeuille? Ook, zolang het rendement in het buitenland blijft.

Malta holdingstructuren: Wanneer zijn ze zinvol?

Een Maltese holdingmaatschappij kan zinnig zijn als je:

• Deelnemingen in andere bedrijven houdt (dividenden uit EU-landen vaak belastingvrij)
• Licentie-inkomsten ontvangt uit intellectueel eigendom
• Vastgoed buiten Malta via een vennootschap bezit
• Internationale zaken via een EU-hoofdkantoor regelt

Typische holdingstructuur:

EU-moeder-dochterrichtlijn: Jouw dividend-turbo

Als EU-lid profiteert Malta van de EU-moeder-dochterrichtlijn. Concreet betekent dit: dividenden van EU-dochters aan je Maltese holding zijn vaak volledig belastingvrij.

Voorbeeld: Jouw Duitse GmbH keert €200.000 dividend uit aan je Maltese holding. In Duitsland valt 5% bronbelasting aan (= €10.000). Op Malta? 0% belasting op dit dividend.

Maar pas op: Duitsland kan toch “Hinzurechnungsbesteuerung” toepassen als je Maltese holding als passieve tussenholding wordt gezien.

Substance Requirements: Malta wordt strenger

Malta verscherpt de Substance Requirements (eisen aan economische aanwezigheid). Jouw Maltese bedrijf moet echte activiteiten in Malta uitvoeren en mag geen lege brievenbus zijn.

Minimale substance-eisen:

• Kantoorruimte op Malta (geen virtueel adres)
• Lokale werknemers met passende kwalificaties
• Operationele beslissingen moeten op Malta genomen worden
• Bestuur met Maltese leden
• Boekhouding & compliance in Malta

Deze eisen kosten geld. Reken op minimaal €30.000-€50.000 per jaar voor serieuze substance op Malta.

Intellectual Property (IP) regime: Interessant voor tech-ondernemers

Malta biedt een speciaal IP-regime voor licentie-inkomsten uit intellectueel eigendom.

• Het IP moet op Malta ontwikkeld of wezenlijk verbeterd zijn
• Het IP moet zelf gebruikt of aan gelieerde bedrijven gelicentieerd worden

Voor software-ondernemers met een eigen ontwikkelteam kan dat veel waard zijn. Voor pure IP-holdings zonder substance is het waardeloos.

Stap-voor-stap: De Malta belastingcalculator correct gebruiken

Nu aan de slag. Ik neem je mee door de belangrijkste stappen om een Malta belastingcalculator goed te benutten – zonder in de bekende valkuilen te trappen.

Stap 1: Je inkomsten categoriseren

Voordat je ook maar één euro invoert, moet je je inkomsten correct toewijzen. Malta maakt namelijk een precies onderscheid tussen verschillende winstsoorten:

Trading Income (actieve bedrijfsactiviteiten):

• Adviesdiensten
• E-commerce en handel
• Software-ontwikkeling (maatwerk)
• Alle soorten dienstverlening
• Teruggave: 6/7 = 5% effectieve belasting

Passive Income (passieve inkomsten):

• Licentie-inkomsten en royalty’s
• Rente-inkomsten
• Dividenden (van niet-gelieerde ondernemingen)
• Huuropbrengsten
• Teruggave: 5/7 = 10% effectieve belasting

Foreign Source Income (inkomsten uit het buitenland):

• Alle inkomsten die buiten Malta ontstaan
• Alleen belast als ze naar Malta worden overgemaakt
• Non-Dom voordeel: Kan belastingvrij blijven

Mijn tip: Weet je het niet zeker? Raadpleeg vóór je berekening een Maltese belastingadviseur. Een foute indeling kan tienduizenden euro’s kosten.

Stap 2: Uitkeringsstrategie plannen

Hier valt de beslissing of Malta interessant voor je is. Teruggave krijg je alleen bij uitkering aan niet-Maltese aandeelhouders.

Optie A: Directe uitkering

Je keert de gehele winst uit als dividend en ontvangt de teruggave. Voordeel: maximale belastingbesparing. Nadeel: Je moet het privéniveau in je woonland belasten.

Optie B: Gedeeltelijke winstinhouding

Je houdt een deel van de winst in de vennootschap. Voordeel: flexibiliteit bij latere uitkering. Nadeel: geen teruggave op ingehouden winsten.

Optie C: Gespreide uitkering

Je keert verspreid over meerdere jaren uit om optimaal gebruik te maken van persoonlijke belastingvrije ruimte. Voordeel: fiscaal optimaliseren op privé-niveau. Nadeel: complexere planning.

Stap 3: Persoonlijke situatie invullen

Nu aan jouw persoonlijke gegevens. Deze hebben enorme impact op de uiteindelijke belastingdruk:

Kom je in aanmerking voor Non-Dom?

Zo ja, dan betaal je 0% belasting op buitenlandse inkomsten die je niet naar Malta overmaakt. Voor internationale ondernemers kan dat cruciaal verschil maken.

Vorige fiscale woonland

Duitsland, Oostenrijk en Zwitserland hebben verschillende exit-belastingen. Een Duitse ondernemer met 25% aandelen in een kapitaalvennootschap moet bij vertrek stille reserves belasten – dat loopt snel op.

Geplande verblijfsduur op Malta

Minder dan 183 dagen? Dan ben je geen fiscale resident – het hele systeem werkt dan niet. Meer dan 183 dagen, maar minder dan 5 jaar? Je behoudt de Non-Dom-status. Vanaf 5 jaar word je automatisch Malta “domicile” en betaal je belasting over al je wereldwijde inkomsten.

Stap 4: Opstart- en vaste kosten meerekenen

De meeste calculators negeren deze kosten volkomen – een gevaarlijke vergissing. Dit zijn de reële kostenposten:

Eenmalige opstartkosten:

• Oprichtingskosten vennootschap: €3.000-€5.000
• Advocaatkosten: €5.000-€15.000 (afhankelijk van de complexiteit)
• Belastingadvies opzet: €3.000-€8.000
• Bankrekening openen: €500-€2.000
• Verhuis- en installatiekosten: €5.000-€20.000
• Totaal: €16.500-€50.000

Jaarlijkse vaste kosten:

• Boekhouding: €3.000-€8.000
• Fiscale begeleiding: €2.000-€6.000
• Company Secretary: €1.500-€3.000
• Kantoorkosten (voor substantiële aanwezigheid): €10.000-€30.000
• Minimum Tax: €5.000
• Totaal: €24.000-€57.000

Deze cijfers zijn realistisch – ik heb ze de afgelopen drie jaar op Malta zelf ervaren. Ligt jouw jaarlijkse belastingvoordeel onder de €50.000, reken goed na of het de moeite waard is.

Stap 5: Resultaat interpreteren en beslissen

Gefeliciteerd – je hebt de berekening uitgevoerd. Maar wat betekenen de cijfers nu echt voor je keuze?

Break-even-analyse:

Mijn vuistregel: Malta loont vanaf ongeveer €150.000 winst per jaar. Daaronder slorpen de kosten je voordeel op.

De 7 duurste fouten bij belastingplanning op Malta

In drie jaar Malta heb ik meer belastingmissers gezien dan me lief is. Hier de duurste fouten – zodat jij niet dezelfde lessen hoeft te betalen als anderen.

Fout 1: De Non-Dom status niet goed begrijpen

Wat gebeurt er: Stefan uit München dacht dat Non-Dom betekent “belastingvrij op alles buiten Malta”. Mis. Hij stortte zijn Duitse huurinkomsten over naar Malta – en betaalde prompt 35% belasting daarover.

De realiteit: Non-Dom beschermt alleen inkomsten die NIET naar Malta worden overgemaakt. Zodra het geld Maltese grond raakt, valt het onder het Maltezer belastingrecht.

Kostenpost: Stefan betaalde €18.000 extra belasting over €50.000 huurinkomsten.

Fout 2: Eisen aan substantiële aanwezigheid negeren

Wat gebeurt er: Maria richtte haar Maltese holding op met een virtueel adres en zonder lokaal personeel. Duitsland zag het als “passieve tussenvennootschap” en paste de Hinzurechnungsbesteuerung toe.

De realiteit: Zonder echte presence op Malta riskeer je problemen in je thuisland. Duitse belastingdiensten worden steeds scherper op Maltezer structuren.

Kostenpost: Maria moest achteraf Duitse belasting plus 20% rente betalen – in totaal €85.000.

Fout 3: De minimum tax onderschatten

Wat gebeurt er: Alex met zijn €120.000 online-business rekende op 5% effectieve belasting op Malta. In werkelijkheid betaalde hij door de minimum tax van €5.000 effectief 9,2% – plus alle opstart- en doorlopende kosten.

De realiteit: De minimum tax maakt Malta onaantrekkelijk voor kleine bedrijven. Veel calculators negeren deze regel.

Kostenpost: Alex’ besparing kromp van verhoopte €33.000 naar daadwerkelijk €8.000.

Fout 4: Exit-heffing niet meenemen in de berekening

Wat gebeurt er: Thomas verkocht zijn Duitse GmbH-aandelen en verhuisde naar Malta. Duitsland incasseerde €180.000 exit-taks over stille reserves – daar had hij geen rekening mee gehouden.

De realiteit: Bij belangen van meer dan 1% in Duitse kapitaalvennootschappen betaal je bij vertrek belasting over stille reserves. Die belasting kan het Malta-voordeel jaren lang tenietdoen.

Kostenpost: Het duurde vier jaar voordat Malta de exit-heffing voor Thomas financieel goedmaakte.

Fout 5: Verkeerde indeling van inkomsten

Wat gebeurt er: Sandra beschouwde haar affiliate-marketingwinst als “Trading Income” en rekende dus op 5% belasting. De Maltese fiscus zag het als “Passive Income” – ineens 10% in plaats van 5%.

De realiteit: De grens tussen Trading en Passive Income is vaak onduidelijk. Affiliate-marketing, dropshipping en vergelijkbare businessmodellen vallen snel in de ongunstige categorie.

Kostenpost: Sandra betaalde €15.000 belasting in plaats van €7.500.

Fout 6: Belastingverdragen negeren

Wat gebeurt er: Frank dacht dat zijn Duitse klantbetalingen aan de Maltese firma automatisch belastingvrij waren in Duitsland. Fout – Duitsland hield 5% bronbelasting in.

De realiteit: Zelfs tussen EU-landen kan bronbelasting gelden. Dit verkleint je Malta-voordeel en moet in de berekening worden meegenomen.

Kostenpost: Frank miste jaarlijks €12.000 door niet-voorzien bronheffingen.

Fout 7: Exit-strategie vergeten

Wat gebeurt er: Robert bouwde vijf jaar een succesvol bedrijf op Malta op, werd toen Maltees “domicile” en verloor zijn Non-Dom-status. Opeens belastingplicht over wereldwijd inkomen.

De realiteit: Na 15 jaar op Malta (of bij aankoop van onroerend goed van meer dan €500.000) word je automatisch Maltese domicile. Dan betaal je belasting over al je wereldwijde inkomen.

Kostenpost: Robert moest ineens €90.000 extra belasting afdragen over zijn Duitse huuropbrengsten.

Zo voorkom je deze fouten:

1. Neem professionele begeleiding – zowel op Malta als in jouw thuisland
2. Regel substantiële aanwezigheid direct goed – niet pas tijdens een controle
3. Reken álle kosten mee – ook de verborgen
4. Ken de belastingverdragen met je zakenlanden
5. Leg alles grondig vast – Maltese ÉN Duitse/Oostenrijkse compliance
6. Denk over je exit na – wat gebeurt er na 5, 10, 15 jaar?
7. Blijf op de hoogte – belastingwetten veranderen regelmatig

Veelgestelde vragen over de Malta belastingcalculator

Is de Malta belastingcalculator gratis te gebruiken?

De meeste online-calculators zijn gratis, maar leveren alleen schattingen. Wil je juridisch zekere berekeningen, dan heb je een Maltese belastingadviseur nodig – die rekent €500-€2.000 voor een gedetailleerde analyse. Mijn tip: gebruik gratis calculators voor de eerste indruk, investeer daarna in professioneel advies.

Vanaf welke winst loont Malta fiscaal?

Mijn vuistregel: vanaf €150.000 winst per jaar wordt Malta interessant. Daaronder slorpen de opstartkosten (€15.000-€50.000) en vaste lasten (€25.000-€60.000) je voordeel op. Bij €100.000 winst draai je vaak verlies, bij €500.000 spaar je gemakkelijk €80.000 per jaar uit.

Moet ik echt 183 dagen op Malta verblijven?

Ja, dat is verplicht voor fiscale residentie. Malta controleert via vliegtickets, creditcardbetalingen en mobiele data. Smokkelen is geen optie – de boetes zijn fors. Alternatief: je kunt ook zonder residentie een Maltese vennootschap aanhouden, maar dan mis je de meeste fiscale voordelen.

Kan ik mijn Duitse belastingadviseur voor Malta inzetten?

Nee, dat is een dure vergissing. Duitse fiscalisten kennen vaak alleen de basis van het Maltese systeem. Je hebt een op Malta erkende belastingadviseur nodig die contacten heeft met de lokale fiscus. Kosten: €2.000-€6.000 per jaar voor goede begeleiding.

Wat gebeurt er bij een belastingcontrole op Malta?

Malta controleert scherper dan vroeger, vooral bij buitenlandse ondernemers. Je moet kunnen aantonen: échte bedrijfsactiviteiten op Malta, correcte boekhouding, substantiële vestiging. Zonder Maltese fiscalist en goede documentatie kan het duur worden. Controles duren 6-18 maanden en kosten vaak €10.000-€30.000 aan adviseurs.

Werkt Malta ook voor e-commerce en Amazon FBA?

Ja, maar met beperkingen. E-commerce wordt meestal aangemerkt als “Trading Income” (5% effectieve belasting), maar je hebt echte substantiële activiteit op Malta nodig. Amazon FBA zonder lokale opslag of personeel is risicovol. Veel bedrijven gebruiken Malta als EU-hoofdkantoor voor internationale groei – dat werkt goed.

Hoe veilig zijn Maltese banken?

Maltese banken vallen onder EU-regels en het Europese depositogarantiestelsel (€100.000 per klant). Pilatus Bank ging in 2018 failliet, maar klantgelden waren beschermd. Grote bedragen kun je het beste over meerdere banken spreiden. BOV en HSBC Malta gelden als de veiligste opties.

Wat kost een zakelijke bankrekening op Malta?

Zakelijke rekeningen kosten €500-€2.000 eenmalige fee plus €50-€200 maandelijkse beheerfee. Je hebt nodig: statuten, residentiebewijs, bedrijfsplan en vaak een lokale referentie. Zonder Maltezer advocaat kom je niet ver – reken op 2-6 maanden tot opening.

Verlies ik mijn Non-Dom-status automatisch na 15 jaar?

Niet automatisch, maar het wordt wel complex. Na 15 jaar Maltezer residentie moet je aantonen dat Malta niet jouw “domicile of origin” is. Dat kan, maar vergt goede argumenten en documentatie. Veel ondernemers plannen na 10-12 jaar een verhuizing naar een ander EU-land.

Kan Duitsland toch mijn Malta-bedrijf belasten?

Ja, via de Hinzurechnungsbesteuerung bij “passieve tussenvennootschappen”. Als jouw Maltese firma slechts een brievenbus is zonder echte activiteiten, ziet Duitsland deze als transparant. Je betaalt dan Duitse belasting alsof je de inkomsten direct ontvangt. Echte aanwezigheid op Malta is je bescherming.

Is Malta ook de moeite waard voor vastgoedbeleggingen?

Gedeeltelijk. Maltees vastgoed is duur en de markt klein. Voor internationale vastgoedportefeuilles kan een Maltese holding fiscaal interessant zijn – maar alleen met goede opzet en substantiële aanwezigheid. Huuropbrengsten uit EU-vastgoed via Malta laten lopen kan lonen, maar is complex.