Malta-balans na 3 jaar: Wat een internationale ondernemer vandaag anders zou doen – Lessen voor de toekomst

Waarom ik in 2021 naar Malta ben gegaan: De oorspronkelijke verwachtingen

6% belasting, EU-lidmaatschap, Engels als officiële taal en 300 dagen zon per jaar – zo klonk mijn Malta-pitch in het najaar van 2021. Drie jaar later kan ik zeggen: het klopt allemaal. Toch zou ik vandaag bepaalde dingen anders aanpakken.

Destijds runde ik een online marketingbureau in Duitsland en droomde ik van het digitale nomadenleven gecombineerd met belastingoptimalisatie. Malta leek perfect: een EU-land met aantrekkelijke fiscale regels voor ondernemers, zonder de taalbarrière van andere belastingparadijzen. Wat kon er misgaan?

De Malta-belofte door Duitse ogen

Mijn rekensom destijds was simpel: als Duitse ondernemer betaalde ik bijna 45% belasting (winstbelasting, vennootschapsbelasting, dividendbelasting). Malta beloofde met het remittance systeem slechts 6,25% belasting op uitgekeerde winsten. Bij een jaarwinst van 200.000 euro zou dat een besparing van meer dan 70.000 euro betekenen.

Het recht op vrij verkeer binnen de EU maakte de verhuizing juridisch eenvoudig, en Engels als officiële taal moest de bureaucratie draaglijker maken. Plus het mediterrane klimaat – ik was verkocht.

Wat ik toen heb onderschat

Nu weet ik: die 6% is echt, maar de weg ernaartoe is veel hobbeliger dan elke belastingadviseurfolder suggereert. Drie dingen had niemand me in 2021 zo duidelijk verteld:

• Setup-kosten: Reken op 15.000-20.000 euro in het eerste jaar – alleen al voor advocaten, fiscalisten en overheidsinstanties
• Substantie-eisen: Je moet hier écht wonen en werken, niet alleen een brievenbusbedrijfje draaien
• Praktische hobbels: Van het openen van een bankrekening tot het vinden van woonruimte – alles duurt twee keer zo lang als verwacht

Wat betekent dit voor jou? Als je interesse hebt in Malta, reken dan op minimaal 18 maanden voor de volledige overstap. En houd een buffer van 30.000 euro aan voor onverwachte kosten.

Bedrijf oprichten op Malta: Wat er tijdens het opzetten echt gebeurt

In februari 2022 stond ik voor het eerst bij de Malta Business Registry in Valletta. Drie uur in de rij voor een afspraak van tien minuten – welcome to Malta, dacht ik toen. Nu kan ik erom lachen, maar destijds was ik behoorlijk geshockeerd.

Papierwerk: Meer dan je verwacht

Een Maltese Limited (Ltd.) oprichten duurt officieel 3-5 werkdagen. In werkelijkheid? Reken op 3-4 weken, als alle documenten compleet zijn. Wat heb je nodig:

• Minimumkapitaal: 1.165 euro (moet gestort worden)
• Registered Office: Een echt zakelijk adres op Malta (vanaf 500 euro/jaar)
• Company Secretary: Moet een Maltaans burger of EU-ingezetene zijn (vanaf 1.500 euro/jaar)
• Memorandum en statuten: Laat dit vooral een advocaat regelen

Mijn fout: ik dacht het zelf te kunnen doen. Na twee weken getouwtrek met onvolledige formulieren heb ik toch maar een lokale advocaat ingehuurd. Kosten: 3.500 euro. Had ik dat meteen gedaan, was het goedkoper geweest.

De banking-odyssee

Hier wordt het typisch Maltees: een bankrekening openen is net een inwijdingsritueel. BOV (Bank of Valletta), HSBC Malta, APS Bank – ik heb ze allemaal geprobeerd. Elke bank vraagt om andere documenten, en niemand kan je precies vertellen welke.

Uiteindelijk kwam ik uit bij APS Bank. Niet omdat ze de beste zijn, maar omdat de bankier daar geduld had met verwarde Duitsers.

Fiscale registratie: Het moment van de waarheid

Registreren bij de Commissioner for Revenue lijkt in theorie simpel. Je vult het BTW-registratieformulier in en wacht af. In de praktijk ontdek je dat Malta een heel eigen belastingsysteem heeft dat fundamenteel verschilt van Duitsland.

Het Maltese imputation system betekent: jouw bedrijf betaalt 35% vennootschapsbelasting, maar als aandeelhouder krijg je 6/7 daarvan terug als je winst uitkeert. Effectief blijft er 5% belasting over. Klinkt goed? Is het ook – als je alles goed doet.

Wat betekent dit voor jou? Laat een lokale belastingadviseur het systeem uitleggen vóór je start. Mijn tip: reken jaarlijks op 2.000-3.000 euro voor professionele fiscale begeleiding.

Belastingen op Malta in de praktijk: Mijn eerlijke driejarige balans

Nu wordt het concreet. Na drie jaar Malta kan ik je precies vertellen wat belastingoptimalisatie echt heeft opgeleverd – én gekost.

De cijfers: Besparing versus extra kosten

Mijn gemiddelde jaarwinst bedraagt 180.000 euro. In Duitsland had ik daarover zo’n 75.000 euro belasting betaald. Op Malta is dat 9.000 euro. Besparing: 66.000 euro per jaar.

Klinkt fantastisch, toch? Nu de realiteit:

Onder de streep bespaar ik dus 48.500 euro per jaar. Nog steeds veel geld, maar niet de 66.000 euro uit de reclamefolders.

Het Maltese belastingsysteem in de praktijk

Wat niemand je vooraf vertelt: het Maltese systeem is ingewikkeld. Je hebt drie verschillende rekeningen in je bedrijf (Maltese Source Account, Foreign Source Account, Final Tax Account) en iedere uitkering moet correct worden gecategoriseerd.

Mijn eerste belastingadviseur deed dit verkeerd. Resultaat: een naheffing van 12.000 euro plus boetes. Sindsdien werk ik alleen nog met fiscale specialisten die zich uitsluitend op Malta richten.

Substantie-eisen: Meer dan een brievenbus

Malta neemt economische substantie heel serieus. Je moet bewijzen dat je bedrijf hier echt actief is. Concreet betekent dit:

• Minimaal 183 dagen per jaar op Malta verblijven
• Een echt kantoor hebben (home office telt slechts beperkt mee)
• Maltese werknemers of dienstverleners inschakelen
• Bestuursvergaderingen op Malta houden

De instanties controleren dit steeds scherper. Een kennis moest 35.000 euro bijbetalen omdat hij te vaak in Duitsland verbleef.

Wat betekent dit voor jou? Zie Malta echt als je vaste woonplaats, niet als belastingtruc. Anders wordt het duur.

Werken op Malta: Wat je nooit van tevoren hoort

Na drie jaar Malta ken ik elke koffiebar in Sliema en weet ik dat de bus naar St. Julian’s op maandagen vaak uitvalt. Maar wat betekent dat zakelijk gezien?

Internet en infrastructuur: Beter dan verwacht

Verrassing: het internet is veel beter dan ik had gedacht. Met Epic of Melita heb je 1 Gbit/s voor 40-50 euro per maand. In Duitsland betaal je daar het dubbele voor.

Stroomstoringen? Komen voor, maar minder dan gevreesd. In drie jaar tijd had ik misschien vijf storingen van langer dan 30 minuten. Op Gozo valt het vaker uit, maar in de belangrijkste gebieden op Malta is het stabiel.

Zakelijke contacten en netwerken

Malta is klein – dat heeft voor- en nadelen. Voordeel: je kent binnen een jaar de belangrijkste spelers in jouw branche. Nadeel: iedereen kent elkaar, geruchten verspreiden zich snel.

De zakelijke community kent drie groepen:

• iGaming-sector: De grootste werkgever, met veel evenementen
• Fintech en Blockchain: Snelgroeiend, maar nog klein
• Traditional Business: Import/export, vastgoed, toerisme

Mijn tip: ga naar de Malta Blockchain Summit events. Ook als je niets met crypto doet – je ontmoet er de meest innovatieve ondernemers van het eiland.

Goed personeel vinden: Altijd een uitdaging

Malta heeft volledige werkgelegenheid. Dat klinkt goed, maar betekent: goed personeel vinden is lastig en duur. Een goede marketingmanager kost 35.000-45.000 euro per jaar – in Duitsland heb je daar vaak betere mensen voor.

De oplossing: remote-first werken. Mijn team bestaat inmiddels uit mensen uit Duitsland, Polen en Malta. Het beste van alle werelden.

Bureaucratie: Traag, maar niet onmogelijk

Ja, Maltese overheden zijn traag. Nee, ze zijn niet incompetent. Je moet alleen het systeem begrijpen:

Wat betekent dat voor jou? Plan je bezoek aan instanties strategisch en neem geduld mee. Een boek of podcast maakt het wachten aangenamer.

Fouten en lessen op Malta: Wat ik nu anders zou doen

Na drie jaar Malta heb ik veel geleerd. Dit zijn de vijf grootste fouten die ik maakte – en hoe jij ze kunt vermijden.

Fout 1: De goedkoopste belastingadviseur gekozen

Mijn eerste Maltese belastingadviseur kostte 1.500 euro per jaar. Klinkt voordelig, maar bleek een ramp. Verkeerde aangifte, gemiste deadlines, en uiteindelijk een naheffing van 12.000 euro.

De les: Bespaar niet op fiscale begeleiding als je naar Malta gaat. Een goede specialist kost 5.000-8.000 euro per jaar, maar bespaart je veel problemen en geld. Mijn tip: werk alleen met kantoren die zich volledig richten op Maltees belastingrecht.

Fout 2: Te snel een woning gehuurd

In maart 2022 tekende ik een huurcontract van 1.800 euro/maand in Sliema. Zonder de buurt te kennen, zonder te vergelijken. Het appartement was oké, maar te duur en te lawaaierig.

De les: Neem minstens twee maanden om verschillende buurten te proberen. St. Julian’s is uitgaan, Sliema is duur maar praktisch, Valletta is historisch maar toeristisch. Nu woon ik in Gzira – goedkoper, rustiger, toch centraal.

Actuele tarieven (3-kamer appartement, gemeubileerd):

• St. Julian’s/Paceville: 1.800-2.500 €/maand
• Sliema/Ta Xbiex: 1.500-2.200 €/maand
• Gzira/Msida: 1.200-1.800 €/maand
• Valletta: 1.300-2.000 €/maand

Fout 3: Duits bankieren willen behouden

Ik dacht mijn Duitse zakelijke rekening gewoon te kunnen behouden en alleen een Maltees bedrijf te runnen. Fout. De Duitse banken namen na zes maanden contact op en sloten het account toen ze doorhadden dat ik niet meer in Duitsland woonde.

De les: Plan direct de volledige bank-overstap. Nu gebruik ik een combinatie van APS Bank Malta voor lokale zaken en Wise voor internationale transfers.

Fout 4: Social life onderschat

Malta is een eiland. Dat betekent: beperkte sociale opties. Na een jaar voelde ik me eerlijk gezegd eenzaam. De expat community is er, maar vaak vluchtig – veel mensen blijven maar 1-2 jaar.

De les: Investeer bewust in vriendschappen. Word lid van een lokale club (duiken, wandelen, fotografie), ga naar business events en leer wat Maltees – ook als het alleen de basis is. De locals zijn veel opener als je interesse toont in hun cultuur.

Fout 5: Substantie-eisen onderschat

In het eerste jaar was ik vaak nog in Duitsland – voor oude klanten, familie, vrienden. Heel normaal, maar fiscaal een probleem. Malta telt elke dag, en 183 dagen is ook echt 183 dagen.

De les: Houd nauwlettend je reisdagen bij. App-tip: TripIt of gewoon een Excel-sheet. En plan Malta als je echte thuisbasis, niet als verlengde workation.

Wat betekent dat voor jou? Malta werkt, maar alleen met de juiste voorbereiding. Reken op 18 maanden full setup en minstens 30.000 euro aan opstartkosten.

Malta 2025: Voor wie de sprong nog de moeite waard is

De vraag die mij het vaakst wordt gesteld: Zou je Malta nu nog steeds aanraden? Mijn antwoord: het hangt ervan af.

Malta is iets voor jou als…

Na drie jaar zie ik een duidelijk profiel van ondernemers voor wie Malta werkt:

• Jaarwinst boven 150.000 euro: Onder dit niveau loont de moeite zich niet
• Location-independent business: Online services, e-commerce, consultancy
• EU-georiënteerde klanten: De EU-pas maakt veel eenvoudiger
• Bereidheid tot echte verhuizing: Niet alleen belastingoptimalisatie, maar echt je leven verhuizen
• Engels op zakelijk niveau: Je moet kunnen communiceren met instanties, advocaten en belastingadviseurs

Malta is níet voor jou als…

Net zo duidelijk wie het niet redt op Malta:

• Duitsland-afhankelijk bedrijf: Lokale klanten, persoonlijke afspraken
• Lage winst: Onder 100.000 euro per jaar wordt het lastig
• Gezin met leerplichtige kinderen: Internationale scholen zijn duur en schaars
• Gezondheidsproblemen: De Maltese gezondheidszorg is… een uitdaging
• Alleen belastingmotivatie: Zonder echte interesse in de levensstijl van Malta houd je het niet vol

De alternatieven voor 2025

Malta is niet de enige optie. Andere EU-belastingvriendelijke landen zijn flink verbeterd:

Mijn conclusie na drie jaar

Voor mij was Malta de juiste keuze. Ik betaal minder belasting, leef in een heerlijk klimaat en heb een internationaal bedrijf kunnen opbouwen. Maar het was geen wandelingetje in het park.

Eerlijke rekensom: Malta heeft me in drie jaar zon 150.000 euro aan belastingen bespaard. Ongeveer 50.000 euro is opgegaan aan setup en vaste kosten. Nettobesparing: 100.000 euro. Daar bovenop komt nog de levensstijlwinst – dat is onbetaalbaar.

Wat betekent dat voor jou? Malta werkt, maar alleen met realistische verwachtingen en professionele begeleiding. Als je meer dan 200.000 euro winst maakt en zin hebt in het Middellandse Zeegebied, is Malta een optie. Wil je alleen belasting besparen, dan zijn er makkelijkere manieren.

Veelgestelde vragen over Malta als vestigingsland

Wat kost een bedrijfsoprichting op Malta echt?

Reken op 15.000-20.000 euro voor het eerste jaar. Dat is inclusief advocaatkosten (3.000-5.000 €), belastingadviseur (2.000-3.000 €), overheidsheffingen (1.000 €), company secretary (1.500 €/jaar), zakelijk adres (500-1.000 €/jaar) en bankkosten. Tel daar persoonlijke verhuis- en installatiekosten van zo’n 5.000-10.000 euro bij op.

Zijn die 5% belasting op Malta echt haalbaar?

Ja, maar alleen als je het remittance-systeem goed toepast. Je bedrijf betaalt initieel 35% vennootschapsbelasting, maar bij winstuitkering aan jou als aandeelhouder krijg je 6/7 terug. Effectief blijft 5% over. Dit werkt alleen als je voldoet aan de substantie-eisen en minstens 183 dagen per jaar op Malta doorbrengt.

Hoelang duurt een volledige verhuizing naar Malta?

Reken op minimaal 12-18 maanden voor de volledige overstap. De bedrijfsoprichting duurt 3-4 weken, een bankrekening openen 4-8 weken, fiscale registratie nog eens 2-4 weken. Daarbovenop komt de zoektocht naar woonruimte, uitschrijving en het opbouwen van lokale substantie. Veel mensen onderschatten hoe lang dit duurt.

Aan welke substantie-eisen moet ik op Malta voldoen?

Malta controleert economische substantie streng. Je moet minstens 183 dagen per jaar op Malta wonen, een echt kantoor hebben (home office telt slechts beperkt), bestuursvergaderingen op Malta houden en lokale dienstverleners inzetten. De overheid vraagt om bewijs zoals huurcontracten, energierekeningen en vliegtickets. Bij schending volgen naheffingen.

Kan ik mijn Duitse bankrekening behouden als Malta-resident?

Nee, dat werkt meestal niet lang. Duitse banken beëindigen zakelijke rekeningen als ze merken dat je niet meer in Duitsland woont. Je hebt een Maltese zakelijke rekening nodig, waarvoor het openen 4-8 weken duurt en waarmee veel papierwerk komt kijken. Regel je bankzaken dus meteen goed.

Hoe hoog zijn de werkelijke kosten van levensonderhoud op Malta?

Malta is duurder dan Duitsland. Een driekamerappartement op een goede locatie kost 1.500-2.200 euro/maand, restaurants zijn 20-30% duurder, benzine kost circa 1,40 euro/liter. Strom en internet zijn daarentegen goedkoper. Reken op 10.000-15.000 euro extra vaste lasten per jaar in vergelijking met Duitse grote steden.

Is Malta geschikt voor gezinnen met kinderen?

Dat hangt van de leeftijd af. Voor jonge kinderen werkt Malta goed – er zijn genoeg internationale kinderdagverblijven. Voor schoolgaande kinderen wordt het lastiger: internationale scholen zijn duur (8.000-15.000 €/jaar) en hebben wachtlijsten. De Maltese openbare scholen hebben een goede reputatie, maar er wordt deels in het Maltees lesgegeven.

Welke sectoren doen het bijzonder goed op Malta?

Online business, e-commerce, consultancy, iGaming, fintech en blockchain floreren. Lastiger is het met lokale services, handel met Duitsland of branches waar fysieke aanwezigheid in Duitsland nodig is. Malta is ideaal voor digitale EU-diensten, maar minder geschikt voor Duitsland-specifieke businessmodellen.

Heb ik per se een Maltese belastingadviseur nodig?

Absoluut. Het Maltese belastingsysteem is complex en verschilt fundamenteel van het Duitse. Een echt Maltese specialist kost 5.000-8.000 euro per jaar, maar voorkomt kostbare fouten en naheffingen. Neem uitsluitend kantoren die zich puur op het belastingrecht van Malta richten, en geen Duitse adviseurs met Malta-kennis.