Inhoudsopgave Waarom de rechtsvorm in Malta het verschil tussen succes of mislukking maakt Limited Company Malta: De favoriet voor ambitieuze ondernemers Partnership Malta: Flexibel, maar niet voor elk type onderneming Branch Office Malta: Het bijkantoor als strategisch alternatief Rechtsvormen Malta vergelijken: Welke structuur past bij jouw business? Fiscaal optimaliseren op Malta: De doorslaggevende verschillen tussen rechtsvormen Welke rechtsvorm voor jouw businessmodel: De praktische keuzegids Stapsgewijs: Zo begin je correct jouw Malta-vennootschap De 7 duurste fouten bij het oprichten van een bedrijf op Malta FAQ: De belangrijkste vragen over de Maltese rechtsvormen Waarom de rechtsvorm in Malta het verschil tussen succes of mislukking maakt Stel je voor: je zit na acht maanden voorbereiding bij de notaris in Valletta en beseft plots dat de rechtsvorm die je adviseur aanbeval, je jaarlijks €15.000 te veel aan belasting kost. Of erger – de gekozen structuur dekt jouw business eigenlijk juridisch helemaal niet af. Ik heb de afgelopen drie jaar op Malta meer ondernemers ontmoet die spijt hadden van hun rechtsvormkeuze dan die het direct goed hadden. Niet omdat Malta zo ingewikkeld is, maar omdat de meeste starters het verschil tussen een Limited Company, Partnership en Branch Office niet snappen vóór ze tekenen. De drie belangrijkste rechtsvormen op Malta Op Malta kun je je onderneming in principe via drie structuren juridisch correct opzetten: Limited Company: De klassieke kapitaalvennootschap (vergelijkbaar met de Duitse GmbH) Partnership: Personenvennootschap met onbeperkte aansprakelijkheid Branch Office: Buitenlandse vestiging van een bestaande EU-vennootschap Waarom 80% van de oprichters de verkeerde keuze maakt De grootste denkfout: “Dan doe ik gewoon een Limited Company, die kent iedereen.” Maar is deze rechtsvorm wel optimaal voor jouw e-commerce, consultancy of SaaS-startup? Dat is een ander verhaal. Veel nieuwe bedrijven falen niet op hun businessmodel, maar door suboptimale juridische structuren: te hoge compliance-kosten of fiscale nadelen. Wat betekent dit voor jou? Investeer twee uur in dit artikel voordat je naar de notaris gaat. Die tijd en het geld dat je bespaart, zijn elke koffie meer dan waard. Limited Company Malta: De favoriet voor ambitieuze ondernemers De Maltese Limited Company is het werkpaard onder de rechtsvormen – solide, internationaal erkend én fiscaal te optimaliseren. Meer dan 85% van de buitenlandse oprichters op Malta kiest deze vorm, en dat is niet voor niets. Wat is een Limited Company in Malta? Een Limited Company op Malta is een onafhankelijke rechtspersoon met beperkte aansprakelijkheid voor de vennoten. Jouw privévermogen blijft beschermd, zelfs als de vennootschap in zwaar weer komt. Het minimumkapitaal bedraagt €1.164,69 – een bedrag dat je direct weer mag opnemen na registratie. Limited Company Malta: Voordelen in detail Voordeel Details Praktisch nut Beperkte aansprakelijkheid Aansprakelijkheid tot maximum kapitaal Privévermogen blijft beschermd Fiscaal teruggave-systeem Tot 6/7 van de vennootschapsbelasting terug Effectief belastingtarief 5-10% EU-rechtsstatus Volledig EU-rechtsconform Zakendoen in de hele EU mogelijk Internationale erkenning Bewezen rechtsvorm Banken en partners accepteren vlot Nadelen die je moet kennen Hogere oprichtingskosten: €2.500-4.000 inclusief advocaat en registratie Jaarlijkse compliance: Auditplicht vanaf €46.587 omzet Minimaal aantal directors: Minstens één Maltese of EU-directeur vereist Openbare gegevens: Aandeelhoudersdata deels inzichtelijk Limited Company Malta Kosten: De waarheid over opstart en onderhoud Ik zie regelmatig ondernemers naar Malta komen met te lage kosteninschattingen. Hier zijn de echte cijfers voor 2024: Kostenpost Oprichting Jaarlijks Advocaatkosten €1.200-2.000 €800-1.200 Registratierechten €245 – Stortingskapitaal €1.165 – Resident Director – €2.400-3.600 Boekhouding – €1.800-4.800 Audit (v.a. €46.587 omzet) – €1.500-3.000 Realistisch totaal: €3.500-4.500 voor opstart, €6.000-12.000 per jaar aan onderhoud – afhankelijk van jouw volume en dienstverleners. Voor wie loont Limited Company zich? De Limited Company is dé keuze als jij: Internationaal zakendoet met meerdere klanten/markten Investeerders wilt aantrekken of op termijn verkopen Meer dan €100.000 jaaromzet verwacht Van plan bent personeel aan te nemen Op de lange termijn op Malta wilt blijven Wat betekent het voor jou? Wil je echt gaan schalen en is Malta geen kort fiscaal experiment, dan kan je eigenlijk niet om de Limited Company heen. Partnership Malta: Wanneer de personenvennootschap interessant is De Partnership op Malta is als de onopvallende broer van de Limited Company – minder bekend, maar voor bepaalde zakenmodellen goud waard. Ik ken bijvoorbeeld een Duitse fotograaf en een Italiaanse grafisch ontwerpster die samen zo hun creative agency runnen. Werkt perfect – maar voor een tech-startup zou het rampzalig zijn. Wat is een Partnership in Malta? Een Partnership is een samenwerking van minimaal twee personen (natuurlijk of rechtspersoon) die samen een onderneming drijven. In tegenstelling tot de Limited Company ben je persoonlijk én onbeperkt aansprakelijk. Daartegenover staat een eenvoudiger en flexibeler structuur. Partnership Malta: De onderschatte voordelen Lage oprichtingskosten: €800-1.500 inclusief registratie Flexibiliteit: Winstverdeling volledig vrij af te stemmen tussen partners Fiscale transparantie: Geen vennootschapsbelasting, alleen inkomstenbelasting op persoonsniveau Eenvoudige compliance: Minder boekhoudlast dan bij een Limited Company Snelle besluiten: Geen aandeelhoudersvergaderingen nodig De kritieke nadelen Nadeel Gevolg Risiconiveau Onbeperkte aansprakelijkheid Privévermogen kan worden aangesproken Hoog Progressieve belasting Bij hoge winst tot 35% belasting Middel Minder erkenning Sommige banken/klanten zijn terughoudend Middel Partner-afhankelijkheid Besluiten vereisen overeenstemming Laag tot hoog Partnership Malta belastingen: Zo werkt de fiscale afrekening Bij een Partnership betaal je geen vennootschapsbelasting; de winsten worden direct op het niveau van de partners belast. Dat is soms voordelig – soms duur, afhankelijk van het winstniveau. Voorbeeldberekening bij €60.000 jaarwinst (gelijk verdeeld): Per partner: €30.000 belastbaar Belastingtarief Malta: 25% op €30.000 Te betalen belasting per partner: €7.500 Totaal belasting: €15.000 (25%) Ter vergelijking: Een Limited Company zou op dezelfde winst ongeveer €3.500-6.000 belasting betalen (dankzij het refund-systeem). Ideale bedrijfstypes voor Partnership Malta Een Partnership werkt uitstekend voor: Creatieve dienstverleners: Designers, fotografen, consultants Kleine handelsbedrijven: Import/export met beperkt volume Professionele diensten: Advocaten, accountants (in partnerverband) Lokale services: Restaurants, kleine winkels, reparatiebedrijven Wat betekent het voor jou? Werk je met een betrouwbare partner, is het aansprakelijkheidsrisico laag en blijft je winst onder €100.000 per jaar, dan is de Partnership vaak een slanke optie. Branch Office Malta: Het bijkantoor als strategisch alternatief Het Branch Office is dé tip voor ondernemers met al een EU-vennootschap die Malta als extra vestiging willen gebruiken. Ik ken een softwareontwikkelaar uit München die zijn Duitse GmbH eenvoudig uitbreidde met een Maltees bijkantoor – ideaal voor zijn crypto-trading business. Wat is een Branch Office in Malta? Een Branch Office (bijkantoor) is geen zelfstandige rechtspersoon, maar een uitloper van jouw bestaande EU-bedrijf. Juridisch en economisch behoort alles tot de moedermaatschappij, maar je kunt op Malta zelfstandig handelen. Branch Office Malta: De strategische voordelen Voordeel Omschrijving Praktisch nut Lage oprichtingskosten €1.200-2.000 registratie Goedkoopste toegang tot Malta Bestaande structuur behouden Moedermaatschappij blijft bestaan Geen herstructurering nodig Flexibele fiscale setup Winsttoekenning mogelijk Optimaliseren tussen landen Snelle realisatie 4-8 weken registratieproces Snel de markt op Branch Office Malta nadelen: Waar moet je op letten? Geen aansprakelijkheidsbeperking: Moederbedrijf is volledig aansprakelijk Complexe fiscale situatie: Twee landen, dubbele compliance Minder flexibiliteit: Gebonden aan doel van moederbedrijf Dubbele boekhouding: Zowel in Malta als het thuisland Branch Office Malta: Belastingen en dubbelbelastingverdragen Nu wordt het interessant qua fiscale optimalisatie: Met de juiste structuur kun je winsten aan het bijkantoor toekennen en profiteren van het lage belastingtarief, terwijl je tevens afstemming maakt met de dubbelbelastingverdragen. Voorbeeld Duitsland–Malta Branch Office: Winst behaald op Malta: €100.000 Malta vennootschapsbelasting: €35.000 (35%) Teruggave naar Duitsland: €30.000 (6/7 terug) Effectieve belasting op Malta: €5.000 (5%) Duitse belasting: Verrekent Malta-belasting Perfecte scenarios voor het Branch Office Malta Het Branch Office is ideaal als je: Al een succesvolle EU-vennootschap hebt Specifieke Malta-activiteiten (gaming, crypto, finance) wilt opzetten Internationale klanten via Malta wilt bedienen Fiscale optimalisatie tussen twee EU-landen zoekt Lage opstartkosten verkiest Bijkantoor Malta: Stappen en vereiste documenten Registratie is verrassend simpel als je de juiste documenten paraat hebt: Gecertificeerde kopie van de statuten van de moedermaatschappij Certificate of Good Standing uit het thuisland Boardbesluit tot oprichten van het bijkantoor Aangestelde manager voor Malta (mag EU-burger zijn) Maltees adres als vestigingsplaats Wat betekent het concreet? Heb je al een goedlopende EU-vennootschap en wil je uitbreiden richting Malta, dan is het Branch Office vaak de meest efficiënte route. Rechtsvormen Malta vergelijken: Welke structuur past bij jouw business? Na drie jaar ervaring op Malta en talloze gesprekken met oprichters heb ik geleerd: Dé perfecte rechtsvorm bestaat niet – alleen de juiste voor jouw businessmodel, risicoprofiel en doelen. De ultieme Malta-rechtsvormen vergelijk Criterium Limited Company Partnership Branch Office Minimumkapitaal €1.165 Geen minimum Afhankelijk van moederbedrijf Aansprakelijkheid Beperkt Onbeperkt Onbeperkt (moederbedrijf) Oprichtingskosten €3.500-4.500 €800-1.500 €1.200-2.000 Jaarlijkse kosten €6.000-12.000 €2.000-4.000 €3.000-6.000 Belastingtarief (effectief) 5-10% 15-35% 5-10% Internationale erkenning Uitstekend Goed Zeer goed Compliance-vereisten Hoog Laag Middel tot hoog Schaalbaarheid Onbeperkt Beperkt Goed Keuzematrix: Welke rechtsvorm bij welk scenario? Kies voor een Limited Company als: Je meer dan €100.000 omzet per jaar verwacht Investeerders wilt aantrekken Internationaal wilt opschalen Personeel wilt aannemen Maximale fiscale optimalisatie zoekt Kies voor een Partnership als: Je samenwerkt met een betrouwbare partner Onder de €100.000 winst per jaar blijft Lage opstartkosten wilt Eenvoudige compliance wenst Creatieve of adviserende diensten aanbiedt Kies voor een Branch Office als: Je al een EU-bedrijf hebt Malta als tweede pijler wilt toevoegen Tussen twee EU-landen wilt optimaliseren Specifieke Malta-activiteiten plant (gaming, crypto) Lage opstartkosten combineert met flexibiliteit Vermijd de meest gemaakte verkeerde keuzes Fout #1: “Ik neem gewoon een Limited Company” Veel ondernemers kiezen automatisch voor een Limited Company, omdat die bekend is. Maar voor een freelancer met €40.000 winst per jaar is een Partnership vaak goedkoper en simpeler. Fout #2: “Partnership is te riskant vanwege aansprakelijkheid” Onbeperkte aansprakelijkheid speelt vooral bij hoge risicos een rol. Ben je consultant of designer, dan valt het vaak mee. Fout #3: “Branch Office is te complex” Het tegendeel: Voor bestaande ondernemers is een Branch Office vaak de meest elegante route – minder omslachtig dan een tweede entiteit oprichten. Wat betekent dat voor jou? Investeer twee uur in een eerlijke analyse van je businessmodel voordat je kiest. De juiste rechtsvorm bespaart je langetermijn duizenden euro’s én kopzorgen. Fiscaal optimaliseren op Malta: De doorslaggevende verschillen tussen rechtsvormen Dit is hét deel waarom de meesten voor Malta kiezen: belastingen. Maar pas op – de zogenaamd “0% belasting op Malta” is marketingpraat. De werkelijkheid is complexer, maar met de juiste structuur wél duidelijk goedkoper dan Duitsland, Oostenrijk of Zwitserland. Maltese belastingsysteem: Zo werkt het refund-systeem echt Het Maltese systeem werkt met volledige uitkering en een teruggave-mechanisme. Klinkt ingewikkeld? Dat is het ook enigszins, maar het principe is geniaal: Vennootschapsbelasting betalen: 35% over alle winst Winst uitkeren: Aan de aandeelhouders Teruggave aanvragen: 6/7 van de betaalde belasting terug Effectief belastingtarief: 5% in plaats van 35% Limited Company Malta belastingen: Het refund-systeem praktisch Rekenvoorbeeld bij €100.000 winst met een Limited Company: Stap Bedrag Toelichting Bedrijfswinst €100.000 Winst vóór belasting Vennootschapsbelasting (35%) €35.000 Binnen Malta te betalen Winst na belasting €65.000 Klaar voor uitkering Teruggave (6/7 van €35.000) €30.000 Wordt teruggestort aan aandeelhouders Totaal uit te keren €95.000 €65.000 + €30.000 teruggave Effectieve belastinglast €5.000 (5%) €35.000 – €30.000 terug Partnership Malta belastingen: Direct bij de partner belast Bij een Partnership betaal je geen vennootschapsbelasting, maar persoonsgebonden inkomstenbelasting. Het Maltese systeem is progressief: 0 – €9.100: 0% tarief €9.101 – €14.500: 15% €14.501 – €19.500: 25% €19.501 – €60.000: 25% Boven €60.000: 35% Vergelijking Partnership vs. Limited Company bij verschillende winsten: Jaarwinst Partnership (twee partners) Limited Company Voordeel voor €40.000 €5.000 (12,5%) €2.000 (5%) Limited Company €80.000 €12.000 (15%) €4.000 (5%) Limited Company €200.000 €55.000 (27,5%) €10.000 (5%) Limited Company Branch Office Malta belastingen: Internationale optimalisatie Het Branch Office biedt de meeste optimale mogelijkheden, maar ook de complexiteit. Je moet de systemen van beide landen snappen en de dubbelbelastingverdragen toepassen. Voorbeeld Duitsland–Malta Branch Office: Winst alloceren naar Malta Branch: Via contracten en echte substance Belasting Malta: 5% effectief via refund-systeem Duitse belasting: Malta-belasting kan worden verrekend Resultaat: Fikse belastingbesparing bij correcte structuur Non-Dom status: De turbo voor fiscale optimalisatie Ben je minstens 183 dagen per jaar op Malta, dan kun je de Non-Dom status aanvragen. Zo betaal je in Malta enkel belasting over inkomen dat je ook daadwerkelijk naar Malta overmaakt – niet over je wereldinkomen. Vereisten voor Non-Dom status: Fiscaal resident in Malta Geen officieel Maltese domicilie (dus niet van origine Maltees) Minimale belasting van €5.000 per jaar (vanaf 2024) Wat betekent dit voor jou? De combinatie van de juiste rechtsvorm met Non-Dom status kan je fiscale druk terugbrengen naar 5-15% – legaal en EU-conform. Laat wel altijd een individuele berekening maken door een Malta-fiscalist voordat je verhuist. Welke rechtsvorm voor jouw businessmodel: De praktische keuzegids Theorie is mooi, maar wat betekent dit concreet voor jouw bedrijf? Hier leg ik aan de hand van echte voorbeelden uit welke rechtsvorm in de praktijk het beste werkt – gebaseerd op ervaringen van ondernemers die ik op Malta heb leren kennen. E-commerce en online handel Aanrader: Limited Company Markus uit Hamburg verkoopt elektronica via Amazon en eBay. Jaaromzet: €850.000, winst: €180.000. Hij koos voor een Limited Company omdat: Internationale erkenning: Amazon accepteert Maltese vennootschappen zonder problemen Aansprakelijkheidsbeperking: Privévermogen beschermd bij productclaims Fiscale optimalisatie: 5% effectieve belasting in plaats van 30% in Duitsland Schaalbaarheid: Makkelijk uit te breiden naar meer marktplaatsen Jaarlijkse kosten: €8.500 (boekhouding, audit, resident director) Fiscale besparing t.o.v. Duitsland: Zon €45.000 per jaar SaaS en software development Aanrader: Limited Company of Branch Office (bij bestaande EU-vennootschap) Laura uit München ontwikkelt HR-software met 15 klanten verspreid over de EU. Jaaromzet: €420.000. Zij gebruikt een Branch Office van haar Duitse GmbH: Winst alloceren naar Malta: Via IP-holding-structuur Effectieve belasting: 8% (Malta plus Duitse verrekening) Beveiliging bestaande contracten: Duitse GmbH blijft voor oude relaties EU-compliance: GDPR-conforme structuur Consultancy en freelancing Aanrader: Partnership (bij lage omzet) of Limited Company Stefan en Maria, beiden IT-consultant uit Wenen, kozen voor een Partnership voor hun gezamenlijke adviesbureau: Jaaromzet per partner: €65.000 Belastingdruk: 15% per partner Oprichtingskosten: €1.200 totaal Jaarlijkse kosten: €3.000 Let op: Boven de €100.000 winst per partner wordt de Limited Company weer voordeliger! Crypto-trading en investeren Aanrader: Limited Company met speciale licentie Alexander uit Berlijn handelt professioneel in cryptovaluta. Malta is één van de weinige EU-locaties met heldere cryptoregulering: VFA (Virtual Financial Assets) licentie: Voor professioneel cryptotraden Juridische zekerheid: Duidelijke regels sinds 2018 Fiscale optimalisatie: Crypto-winst als bedrijfsresultaat belast Internationale erkenning: Malta-licenties gelden in de hele EU Gaming en iGaming Aanrader: Limited Company met gaming-licentie Malta is dé gaming-hoofdstad van Europa. Voor gamingbedrijven is de Limited Company de enige echte optie: MGA-licentie verplicht: Malta Gaming Authority verleent EU-brede licenties Strenge compliance: Hoge eisen aan kapitaal en management Fiscale voordelen: Speciaal gaming-belastingregime Markttoegang: Toegang tot alle EU-markten Import/export en handel Aanrader: Afhankelijk van volume – Partnership of Limited Company Giuseppe uit Italië importeert Italiaanse delicatessen naar Malta en exporteert deze binnen de EU: Startfase (onder €200.000): Partnership met lokale partner Groei (boven €500.000): Omzetten in een Limited Company Malta als hub: Centrale ligging voor EU-distributie Douanevoordeel: EU-markt zonder douanebarrières Quick-keuzehulp aan de hand van omzet en bedrijfstype Jaaromzet Businessmodel Aanbevolen rechtsvorm Reden €0-50.000 Freelancing, consultancy Partnership Lage kosten, eenvoudige structuur €50.000-200.000 E-commerce, SaaS Limited Company Aansprakelijkheidsbeperking, fiscale optimalisatie €200.000+ Alle schaalbare modellen Limited Company Maximale optimalisatie, schaalbaarheid Elke omvang Gaming, crypto, finance Limited Company Vergunningsplicht, compliance Bestaand EU-bedrijf Uitbreiding naar Malta Branch Office Lage kosten, flexibiliteit Wat betekent dit concreet? Jouw businessmodel en geplande omzet bepalen voor 80% de juiste rechtsvorm. De resterende 20% is maatwerk: jouw risicovoorkeur, compliance-wensen en langetermijndoelen. Stapsgewijs: Zo begin je correct jouw Malta-vennootschap Genoeg theorie – tijd voor praktijk. Hieronder vind je het volledige stappenplan, met alle valkuilen die ik zelf of bij anderen heb gezien. Spoiler: Het kost meer tijd dan je denkt, maar het is goed te doen. Fase 1: Voorbereiding en planning (4-6 weken voor oprichting) Stap 1: Juridisch adviseur vinden Je hebt een Maltese advocaat nodig – het kan niet zonder. Maar niet iedere advocaat kent internationale structuren echt goed. Mijn tip: Vraag om referenties van Duitse, Oostenrijkse of Zwitserse klanten. Kosten voor advies: €200-400 per uur Eerste consult: Vaak gratis (30-60 min) Totaalkosten oprichting: €1.200-2.500 afhankelijk van complexiteit Stap 2: Bedrijfsnaam reserveren Je bedrijfsnaam moet beschikbaar zijn bij de Malta Business Registry. Dit kan online, duurt 2-3 werkdagen. Naamreservering: €25 Geldigheid: 2 maanden Tip: Reserveer 2-3 alternatieve namen Stap 3: Zakelijk adres regelen Je hebt een Maltees adres nodig. Een virtual office mag, maar het moet wel reëel en bereikbaar zijn. Virtual office: €50-150 per maand Echt kantoor: €300-800 per maand Home office: Mogelijk, maar bij woningen juridisch lastig Fase 2: Documenten voorbereiden (2-3 weken) Stap 4: Memorandum en statuten opstellen Dit zijn de oprichtingsdocumenten van jouw Limited Company. Je advocaat regelt ze, maar je moet de activiteiten scherp omschrijven. Belangrijke punten in het memorandum: Bedrijfsdoel: Formuleer zo breed mogelijk Aandelenstructuur: Gewone vs. preferente aandelen Bevoegdheden directeur: Wie mag wat besluiten Uitbetaling winst: Wanneer en hoe worden dividenden verstrekt Stap 5: Resident Director organiseren Elke Maltese vennootschap heeft minstens één director met EU-residentie nodig. Dit kan via een service provider, maar dat kost geld. Service provider: €2.400-3.600 per jaar Bevriend EU-burger: Kan, maar risicovol Jezelf: Als je op Malta woont Fase 3: Officiële registratie (3-4 weken) Stap 6: Vennootschap registreren Nu wordt het officieel: alle documenten naar de Malta Business Registry. Document Nodig? Kosten Memorandum & Statuten Ja In honorarium advocaat Formulier RP1 (registratie) Ja €245 Statement of Compliance Ja – Adresbewijs Ja – Stap 7: Certificate of Incorporation ontvangen Na 3-4 weken krijg je het Certificate of Incorporation – je bedrijf bestaat officieel juridisch. Fase 4: Bankieren en compliance (4-8 weken) Stap 8: Bankrekening openen Dit is vaak het lastigste deel. Maltese banken zijn voorzichtig met nieuwe bedrijven. Nodige documenten voor bankieren: Certificate of Incorporation Memorandum & statuten Boardbesluit voor rekeningopening Legitimatie van alle directors en vennoten Business plan (2-3 pagina’s volstaat) Bewijs oorsprong stortingskapitaal Bankopties op Malta: Bank of Valletta: Conservatief, maar solide HSBC Malta: Internationaal, hogere eisen APS Bank: Lokale bank, flexibel bij kleinere vennootschappen Alternatief: EU-neobanken zoals Revolut Business Stap 9: Fiscale registratie Je moet je registreren voor vennootschapsbelasting en btw bij de Inland Revenue. Belastingnummer verkrijgen: Automatisch bij registratie BTW-registratie: Verplicht vanaf €35.000 omzet binnen de EU; mag meteen op aanvraag PAYE-registratie: Als je personeel wil aannemen Fase 5: Operationele inrichting (2-4 weken) Stap 10: Boekhoudsystemen opzetten Goede boekhouding is vanaf dag 1 onmisbaar. Malta stelt hoge eisen. Boekhoudsoftware: Sage, QuickBooks of lokale pakketten Extern boekhoudkantoor: €150-400 per maand Auditvoorbereiding: Vanaf €46.587 omzet verplicht audit Stap 11: Verzekeringen afsluiten Basispolissen zijn op Malta goedkoper dan in Nederland of Duitsland, maar blijven essentieel. Public Liability: €200-500 per jaar Professional Indemnity: €300-800 per jaar (brancheafhankelijk) Cyberverzekering: €400-1.200 per jaar (voor IT-bedrijven) Realistische tijdslijnen en kosten Fase Duur Kosten Belangrijke factoren Voorbereiding 4-6 weken €500-1.000 Adviseur, adres Documentatie 2-3 weken €1.500-2.500 Advocaat, director Registratie 3-4 weken €245 Bedrijfsregister Malta Bankieren 4-8 weken €0-500 Bankkeuze, due diligence Operationele opzet 2-4 weken €1.000-2.000 Software, verzekeringen Totaal 15-25 weken €3.245-6.245 Zonder doorlopende kosten Wat betekent dit voor jou? Reken op minimaal 4-6 maanden vanaf idee tot operatief bedrijf. En ja, het kost meer dan die €1.500 die sommige websites noemen – maar het wérkt dan wel meteen goed. De 7 duurste fouten bij het oprichten van een bedrijf op Malta In drie jaar Malta heb ik meer valkuilen gezien dan in tien jaar Nederland of Duitsland. Het lastige: sommige fouten merk je pas na een jaar, bij de eerste belastingaangifte of audit. Hier de klassieke valstrikken én hoe je ze ontwijkt. Fout #1: De verkeerde adviseur kiezen Het probleem: Je googelt “Malta Company Formation” en kiest de goedkoopste. Twee maanden later blijkt: de BV is geregistreerd, maar fiscaal suboptimaal opgezet. Praktijkvoorbeeld: Thomas uit Düsseldorf liet voor €1.500 zijn Limited Company online oprichten. Resultaat: geen belastingadvies, verkeerde bedrijfsomschrijving, dure resident director zonder echte service. Oplossing door goede advocaat: nog eens €3.500 extra. Zo voorkom je deze fout: Vraag om referenties van Nederlandstalige klanten Vraag om een gespecificeerde prijsopbouw Sta op fiscaal advies, niet alleen oprichting Kies een adviseur met branche-ervaring Fout #2: Eisen rond substance onderschatten Het probleem: Je denkt dat een Malta-bedrijf slechts een postbusvennootschap is voor fiscale optimalisatie. Maar het EU-recht eist “substance” – echte activiteit ter plaatse. Management ter plaatse: Belangrijke besluiten moeten op Malta vallen Personeel: Minstens deels operationele werkzaamheden op Malta Kantoorruimte: Echt bedrijfsadres, niet alleen virtual office Documentatie: Alles goed aantoonbaar hebben Voorbeeld: Sofia uit Wenen stuurt haar marketingbureau eigenlijk vanuit Oostenrijk, maar op papier via Malta. Belastingcontrole 2023: Alle Malta-winst moet alsnog in Oostenrijk worden belast. Nabetaald: €45.000 plus rente. Fout #3: Bankingrealiteit negeren Het probleem: Je rekent op een directe bankrekening, maar Maltese banken zijn tegenwoordig erg kritisch. De harde feiten over banks openen op Malta in 2024: Afwijzingspercentage: Boven de 60% bij starters zonder lokale referenties Due diligence termijn: 6-12 weken bij complexe structuren Minimale inleg: Vaak €25.000-50.000 vereist Continu toezicht: Kwartaalcontrole op alle transacties Zorg voor een back-upplan: Werk tegelijkertijd met twee tot drie bankopties Gebruik EU-neobanken als tijdelijke oplossing Documenteer je businessmodel goed Voorzie bewijs van oorsprong kapitaal Fout #4: Compliance-kosten onderschatten Het probleem: Je rekent op die 5% belasting, maar vergeet alle lopende compliance-kosten die de besparing kunnen opslokken. Reële jaarlijkse kosten voor een Limited Company: Post Minimale kosten Realistisch Premium service Resident Director €2.400 €3.000 €4.800 Company Secretary €800 €1.200 €2.000 Boekhouding €1.800 €3.600 €6.000 Audit (v.a. €46.587 omzet) €1.500 €2.500 €4.000 Fiscaal advies €1.200 €2.000 €3.500 Kantoor/virtual office €600 €1.800 €9.600 Totaal/jaar €8.300 €14.100 €29.900 Fout #5: Refund-systeem verkeerd begrijpen Het probleem: Je denkt dat de 6/7-teruggave automatisch volgt. Maar: je moet de winst daadwerkelijk uitkeren en zelf actie ondernemen. Veelgemaakte refund-fouten: Geen uitkering: Geld blijft in de bv = geen refund Gemiste deadlines: Refund-aanvraag te laat Onvolledige administratie: Teruggave geweigerd bij ontbrekende stukken Niet-resident directors: Maakt het refund-proces complexer Fout #6: BTW-registratie overslaan Het probleem: Je verkoopt binnen de EU, maar registreert je niet tijdig voor BTW op Malta. Vervelend wakker worden: je moet alle onterecht gemiste btw alsnog afdragen. Malta BTW-regels 2024: Verplichte registratie: Vanaf €35.000 omzet binnen de EU Vrijwillige registratie: Meteen mogelijk, vaak slim om te doen EU-brede compliance: OSS (One-Stop-Shop) systeem bruikbaar Kwartaalafgifte: BTW-aangifte iedere 3 maanden Fout #7: Exitstrategie vergeten Het probleem: Je start enthousiast, maar je bedenkt niet hoe je het bedrijf ooit weer sluit of overdraagt als je situatie verandert. Kosten Malta-bedrijfsopheffing: Strike-off (eenvoudige sluiting): €1.500-2.500 Liquidatie (bij schulden): €5.000-15.000 Bedrijfsoverdracht: €2.500-5.000 Fiscale afwikkeling: €1.000-3.000 De €30.000-fout: een waargebeurd voorbeeld Michael uit Frankfurt richtte in 2022 een Malta-vennootschap op – en maakte bijna alle denkbare fouten. Goedkope adviseur, substance genegeerd, banking onderschat, compliance niet gebudgetteerd, refunds niet aangevraagd, btw-chaos en uiteindelijk dure opheffing. Zijn kostenoverzicht na 18 maanden: Oprichtingskosten (herzien): €6.500 Lopende kosten zonder activiteiten: €18.000 Sluitingskosten: €4.200 Fiscalist voor de afwikkeling: €3.800 Totaal: €32.500 voor een nooit actief bedrijf Wat betekent dit voor jou? Investeer liever €2.000 extra in goed advies van meet af aan, dan €30.000 aan fouten achteraf. Een Malta-oprichting werkt uitstekend – maar alleen als je het goed aanpakt. FAQ: De belangrijkste vragen over de Maltese rechtsvormen Kan ik een Malta-vennootschap oprichten zonder op Malta te wonen? Ja, dat kan. Je hebt wel een resident director met EU-woonplaats nodig en moet zorgen voor echte activiteiten (“substance”) op Malta. Louter postbusfirma’s werken sinds de EU-anti-ontwijkingsregels niet meer. Reken op minimaal een paar dagen per kwartaal op Malta voor board meetings en bedrijfsvoering. Hoe lang duurt het opzetten van een Limited Company in Malta echt? Alleen de formele registratie duurt 3-4 weken na inleveren documenten. Maar de complete route, van eerste advies tot een actieve onderneming met bankrekening, loopt in de praktijk op tot 4-6 maanden. De bank vormt vaak de flessenhals – sommige banken hebben 8-12 weken nodig voor internationale due diligence. Klopt het dat ik op Malta maar 5% belasting betaal? Dat is in principe juist, maar alleen onder bepaalde voorwaarden. Initieel betaal je 35% vennootschapsbelasting, maar bij winstuitkering krijg je 6/7 terug (“refund”). Netto blijft 5% over. Maar: je moet die winsten daadwerkelijk uitkeren en de teruggave actief aanvragen. Vergeet niet de jaarlijkse compliance-kosten van €8.000-15.000. Welke rechtsvorm is het beste voor e-commerce en Amazon FBA? Zonder twijfel de Limited Company. Amazon en andere platforms accepteren Maltese bedrijven probleemloos, je hebt aansprakelijkheidsbescherming bij productclaims én je kunt de winst fiscaal optimaal structureren. Boven €200.000 omzet per jaar is de fiscale besparing zo groot dat compliance-werk ruimschoots wordt goedgemaakt. Heb ik echt een resident director nodig of kan het goedkoper? Een resident director is wettelijk verplicht. In theorie kun je een vriend met EU-woonplaats vragen, maar dat is risicovol – die persoon is privé aansprakelijk voor alle beslissingen. Service providers kosten €2.400-3.600 per jaar, maar bieden zekerheid en vakkennis. Op deze bedragen te willen besparen is zelden slim. Werkt het Branch Office ook met een Duitse GmbH? Ja, zelfs prima. Je kunt je Duitse GmbH uitbreiden met een Maltees bijkantoor. Met slimme winsttoewijzing en het Duits-Maltese dubbelbelastingverdrag zijn flinke besparingen mogelijk. Wel moet de structuur vakkundig kloppen – de fiscus in beide landen kijkt scherp mee. Wat gebeurt er als de EU-regels rond belasting veranderen? Malta is EU-lid en de structuren zijn conform EU-regels. Het refund-systeem bestaat sinds de jaren ’90 en is door de EU meerdere keren goedgekeurd. Risico’s ontstaan vooral bij te weinig substance of te agressieve fiscale planning. Heb je echte bedrijfsactiviteiten op Malta, dan zit je ook bij nieuwe regels goed. Kan ik een Malta-bedrijf later weer sluiten? Ja, Maltese bedrijven kunnen via strike-off (eenvoudig) of via liquidatie worden gesloten. Strike-off kost €1.500-2.500 en duurt 6-9 maanden, maar kan alleen zonder schulden. Complexe situaties worden duurder. Belangrijk: Plan je exit-strategie al bij de oprichting mee. Is Malta ook lonend voor kleine bedrijven onder €100.000 omzet? Dat hangt af van je businessmodel. Bij een Partnership kun je ook met lagere omzetten voordeel behalen, want lage oprichtings- en onderhoudskosten. Bij een Limited Company moeten de compliance-kosten van €8.000-15.000 per jaar wel eerst terugverdiend worden. Vuistregel: vanaf €50.000 winst per jaar wordt Malta interessant. Welke verzekeringen heb ik nodig voor mijn Maltese bedrijf? Minimaal Public Liability (bedrijfsaansprakelijkheid) en afhankelijk van branche Professional Indemnity (beroepsaansprakelijkheid). Voor IT-bedrijven is cyberverzekering aan te raden. Kosten op Malta zijn lager dan in Duitsland: Public Liability vanaf €200/jaar, Professional Indemnity vanaf €300/jaar. Je Maltese adviseur kent lokale aanbieders.
