Inhoudsopgave Waarom Malta de juiste keuze is voor jouw bedrijf Rechtsvormen in Malta: Jouw opties in één oogopslag Malta Limited Company: De klassieke favoriet Kosten van oprichting van een bedrijf in Malta 2025 Stapsgewijze handleiding: Zo richt je je Malta-bedrijf op Fiscaal: Wat je moet weten over het Maltese belastingstelsel Bankieren in Malta: Een zakelijke rekening openen wordt kinderspel Veelvoorkomende valkuilen en hoe je ze vermijdt Alternatieven en speciale gevallen voor bijzondere situaties Praktische tips voor je dagelijkse ondernemersleven in Malta Veelgestelde vragen Waarom Malta de juiste keuze is voor jouw bedrijf Eerlijk is eerlijk: Als je me drie jaar geleden had gevraagd of ik ooit een artikel zou schrijven over het starten van een bedrijf in Malta, had ik je waarschijnlijk uitgelachen. Nu zit ik op mijn terras in Sliema, kijk uit over de Middellandse Zee, en kan je uit eerste hand vertellen waarom Malta een echt insider-tip is geworden voor ondernemers. Malta biedt een unieke combinatie van EU-lidmaatschap, Engelstalig bestuur en aantrekkelijke fiscale voordelen. In de afgelopen jaren is het kleine eiland uitgegroeid tot een echte business hub – niet voor niets zijn hier meer dan 10.000 internationale bedrijven gevestigd. De voordelen van Malta in één oogopslag EU-lidmaatschap: Vrij verkeer van kapitaal en goederen, uniforme rechtsnormen Engels als officiële taal: Geen taalbarrières bij instanties en rechtbanken Aantrekkelijke belastingstructuren: Effectieve belastingtarieven vanaf 5% mogelijk Snel oprichten: Bedrijf binnen 1-2 weken geregistreerd Stabiele economie: AAA-rating van Standard & Poors Geografische ligging: Ideale brug tussen Europa, Afrika en het Midden-Oosten Voor wie is Malta interessant? Niet iedereen zou zijn bedrijf naar Malta moeten verplaatsen. Uit mijn ervaring blijkt het met name zinvol voor: Online-businesses en SaaS-bedrijven: Digitale diensten zijn eenvoudig vanuit Malta aan te bieden Fintech- en crypto-bedrijven: Malta kent vooruitstrevende regelgeving voor nieuwe technologieën Internationale handelsbedrijven: Ideale ligging voor import/export Consultancy-bedrijven: Lage belastingen bij hoge marges Investeringsvehikels: Holdingstructuren profiteren van dubbele belastingverdragen Als je echter een lokaal bedrijf met fysieke producten voor de Duitse markt hebt, moet je een tweede keer nadenken. De logistieke kosten kunnen de fiscale voordelen snel teniet doen. Rechtsvormen in Malta: Jouw opties in één oogopslag Malta heeft verschillende ondernemingsvormen, maar laten we eerlijk zijn: Voor de meeste internationale oprichters zijn er uiteindelijk maar twee interessant. Hier het overzicht: Private Limited Company (Ltd.) Dit is dé klassieker en in 95% van de gevallen de goede keuze. Een Private Limited Company is vergelijkbaar met een Duitse GmbH – beperkte aansprakelijkheid, een eigen rechtspersoonlijkheid, en je hebt minstens één director en één aandeelhouder nodig (mag dezelfde persoon zijn). Minimumkapitaal: Slechts 1.164,69 euro – een schijntje vergeleken met Duitsland Aansprakelijkheid: Beperkt tot het maatschappelijk kapitaal Administratie: Jaarlijkse algemene vergadering en Annual Return verplicht Public Limited Company (Plc.) Alleen relevant als je naar de beurs wilt of meer dan 50 aandeelhouders hebt. Voor de meeste oprichters totaal overbodig. Partnership Bestaand, maar wie wil er nu persoonlijk aansprakelijk zijn? Laat maar zitten. Branch Office Interessant als je al een onderneming in een ander EU-land hebt en enkel een vestiging op Malta wilt. Minder formaliteiten, maar ook minder flexibiliteit op fiscaal gebied. Rechtsvorm Minimumkapitaal Aansprakelijkheid Geschikt voor Private Ltd. €1.164,69 Beperkt Alle bedrijfsmodellen Public Plc. €46.587,47 Beperkt Beursgang, veel aandeelhouders Partnership Geen minimum Onbeperkt Niet aanbevolen Branch Office Niet relevant Zoals moederbedrijf Bestaande EU-bedrijven Malta Limited Company: De klassieke favoriet in detail Dus je kiest voor een Limited Company – goede keuze. Hier de belangrijkste details die je moet kennen. Basisvereisten voor een Malta Limited Company Goed nieuws: De drempel is laag. Je hebt nodig: Minimaal één director: Hoeft geen Maltees te zijn, maar EU-burgers hebben het makkelijker Minimaal één aandeelhouder: Mag dezelfde persoon zijn als de director Registered Office: Moet een Maltees adres zijn (dus niet je eigen woning!) Company Secretary: Kan een natuurlijk persoon of onderneming zijn Minimumkapitaal: 1.164,69 euro, waarvan minstens 20% moet worden gestort Naamgeving: Wat mag wel en niet Bij je keuze voor een bedrijfsnaam zijn er wat regels. De naam moet eindigen op Limited of Ltd. en mag niet misleidend zijn. Controleer de beschikbaarheid vooraf via het Malta Business Registry (MBR) – zo voorkom je nare verrassingen. Praktijktip: Reserveer de naam zodra je beslist hebt. De reservering kost 25 euro en is 60 dagen geldig. Zo heb je rustig tijd voor de rest van de voorbereidingen. Corporate Governance vereisten Malta hecht aan goede corporate governance, maar de regels zijn haalbaar: Board Meetings: Minimaal één keer per jaar, met verslag Shareholders Meeting: Jaarlijkse algemene vergadering uiterlijk 15 maanden na de vorige Annual Return: Jaarlijkse melding aan het Malta Business Registry Financiële jaarrekening: Afhankelijk van de grootte van het bedrijf Ultimate Beneficial Owner: Wat betekent dat voor jou? Sinds 2018 moet je de Ultimate Beneficial Owner (uiteindelijk belanghebbende) opgeven. Dat is iedereen die direct of indirect meer dan 25% van de aandelen bezit of zeggenschap uitoefent. Geen zorgen – bij de meeste kleine bedrijven ben jij dat gewoon zelf. De melding gaat via het Beneficial Ownership Register en kost 100 euro per jaar. Niet vergeten – boetes kunnen fors zijn. Kosten van oprichting van een bedrijf in Malta 2025 Nu wordt het concreet: Wat kost het echt? Ik ben eerlijk – het is goedkoper dan in Duitsland, maar niet gratis. Hier mijn overzicht gebaseerd op actuele tarieven: Eenmalige oprichtingskosten Post Kosten Opmerking Government Fees (Malta Business Registry) €245 Overheidskosten Memorandum & Articles of Association €150-300 Afhankelijk van advocaat/service Registered Office (eerste jaar) €500-1.200 Afhankelijk van aanbieder Company Secretary (eerste jaar) €300-800 Kan gecombineerd met Registered Office Apostillering documenten €50-150 Indien buitenlandse documenten nodig zijn Due Diligence Check €200-500 Voor directors en aandeelhouders Totaalkosten oprichting: 1.445 tot 3.195 euro Jaarlijkse terugkerende kosten Daar blijft het niet bij. Hier de kosten die je jaarlijks mag verwachten: Annual Return: 100 euro (Malta Business Registry) Registered Office: 500-1.200 euro per jaar Company Secretary: 300-800 euro per jaar Boekhouding: 1.500-5.000 euro (afhankelijk van complexiteit) Jaarrekening: 1.000-3.000 euro Belastingaangifte: 800-2.500 euro Beneficial Ownership Register: 100 euro Jaarlijkse kosten: 4.300 tot 12.600 euro Verborgen kosten die vaak vergeten worden Uit eigen ervaring: Deze posten worden vaak vergeten in de begroting: VAT-registratie: Extra compliance-kosten indien nodig Bedrijfslicentie: Afhankelijk van activiteiten 200-2.000 euro Zakelijke rekeningkosten: 20-50 euro per maand Advocaatkosten: Voor specifieke adviezen 200-500 euro per uur Verzekeringen: Beroepsaansprakelijkheid, bestuurdersaansprakelijkheid etc. Besparingspotentieel: Waar kun je beter niet op bezuinigen Mijn tip: Laat goedkope aanbieders voor Registered Office en Company Secretary links liggen. Ik heb te veel horrorverhalen gehoord van ondernemers wiens post in het niets verdween of die plotseling zonder Secretary zaten. Investeer in een betrouwbare corporate service provider. Dat kost je 200-300 euro extra per jaar, maar spaart je kopzorgen en mogelijke compliance-problemen. Stapsgewijze handleiding: Zo richt je je Malta-bedrijf op Genoeg theorie. Hier is de praktische gids die ik graag zelf had gehad bij mijn eerste Malta-bedrijf. Volg gewoon deze stappen: Fase 1: Voorbereiding (1-2 weken) Stap 1: Bedrijfsnaam checken en reserveren Ga naar het Malta Business Registry-portaal en controleer of jouw gewenste naam beschikbaar is. Reserveer meteen voor 25 euro – je hebt dan 60 dagen tijd. Stap 2: Kiezen van een corporate service provider Je hebt iemand nodig voor het Registered Office en als Company Secretary. Mijn advies: Onderzoek ten minste drie aanbieders en voer gesprekken. Let op: Referenties en ervaring Reactietijd Extra diensten (bankondersteuning, boekhouding) Transparante prijsstructuur Stap 3: Documenten voorbereiden Verzamel alle benodigde documenten: Paspoort of ID-kaart (gewaarmerkt) Adresbewijs (niet ouder dan 3 maanden) Bank referentiebrief Professionele referentiebrief CV Fase 2: Oprichting (1-2 weken) Stap 4: Memorandum & Articles of Association opstellen Dit zijn de statuten van je onderneming. Je service provider helpt je hiermee, maar let erop dat de objects clause (doelomschrijving) ruim genoeg is voor je geplande activiteiten. Stap 5: Door de due diligence Malta neemt AML (Anti Money Laundering) serieus. Je moet aantonen waar je geld vandaan komt en dat je geen verdachte transacties doet. Wees eerlijk en transparant – dat versnelt het proces. Stap 6: Registratie bij het Malta Business Registry Je service provider dient alle documenten in. Behandeling duurt meestal 5-10 werkdagen. Je ontvangt dan het Certificate of Incorporation – je bedrijf is geboren! Fase 3: Na de oprichting (2-4 weken) Stap 7: Belastingnummer aanvragen Registreer je bij de Inland Revenue (Malteense belastingdienst). Dit kan online via het myAccount-portaal. Dit nummer heb je voor alles nodig. Stap 8: Zakelijke rekening openen Vaak het lastigste onderdeel. Maltese banken zijn strenger geworden. Reken op 2-4 weken en bereid je goed voor: Businessplan Proof of funds Verwachte transacties Leveranciers- en klantinformatie Stap 9: VAT-registratie (indien nodig) Als je jaaromzet boven de 35.000 euro ligt of je direct EU-breed wilt verkopen, heb je een VAT-nummer nodig. Aanmelden kan online. Stap 10: Bedrijfslicentie aanvragen Afhankelijk van je bedrijfsactiviteiten heb je mogelijk een specifieke licentie nodig. Voor financiële diensten is de Malta Financial Services Authority (MFSA) verantwoordelijk, andere licenties worden door verschillende instanties afgegeven. Praktische tijdlijnen Scenario Duur Bijzonderheden Standaard online-bedrijf 4-6 weken Eenvoudige structuur, geen speciale licenties Fintech/Crypto 3-6 maanden Extra vergunningen vereist E-commerce met magazijn 6-8 weken Extra registraties voor goederenhandel Consultancybedrijf 3-4 weken Meestal geen bijzondere licenties nodig Fiscaal: Wat je moet weten over het Maltese belastingstelsel Nu wordt het interessant én complex. Het Maltese belastingstelsel is uniek binnen de EU en kan zeer aantrekkelijk zijn – als je weet hoe het werkt. Let op: dit is geen individueel belastingadvies, maar een overzicht. Voor jouw situatie is een Maltese belastingadviseur essentieel. Het Maltese full imputation system uitgelegd Malta gebruikt het zogenoemde Full Imputation System. Klinkt ingewikkeld, maar is eigenlijk geniaal: jouw bedrijf betaalt eerst 35% vennootschapsbelasting over alle winst. Maar – en hier komt het voordeel – je kunt als aandeelhouder een groot deel terugvorderen. De terugbetaling (refund) hangt af van de bron van je winst: Maltese bedrijfsactiviteiten: 6/7 van de betaalde belasting terug (effectief 5% tarief) Buitenlandse bedrijfsactiviteiten: 6/7 van de betaalde belasting terug (effectief 5% tarief) Passieve inkomsten (rente, dividenden): 5/7 van de betaalde belasting terug (effectief 10% tarief) Voorwaarden voor de belastingteruggave Let op: Niet iedereen krijgt zomaar restitutie: Economische substantie: Je bedrijf moet echte bedrijfsactiviteiten in Malta hebben Management en controle: Belangrijke besluiten moeten in Malta genomen worden Geschikte kantoorruimte: Een virtueel kantoor is niet voldoende Gekwalificeerd personeel: Afhankelijk van je branche ter plaatse Belangrijke opmerking: Sinds ATAD (Anti Tax Avoidance Directive) en strengere EU-regels wordt belastingplanning scherper gecontroleerd. Malta is geen belastingparadijs meer zonder echte activiteiten. De 183-dagen-regel en persoonlijke belastingplicht Ben je meer dan 183 dagen per jaar in Malta, dan word je fiscaal resident. Dat heeft voor- en nadelen: Voordelen: Toegang tot Non-Domiciled-status (15% vlaktaks op buitenlandse inkomsten mogelijk) Geen belasting over vermogenswinsten bij privé-investeringen Diverse verblijfsprogramma’s beschikbaar Nadelen: Wereldwijd belastingplichtig bij domicilie in Malta Meldplicht ten opzichte van je thuisland Meer complexe belastingplanning vereist Gebruik maken van belastingverdragen Malta heeft meer dan 70 belastingverdragen gesloten. Dat is een groot voordeel voor internationale business. Vooral voor Duitse ondernemers interessant: het verdrag tussen Duitsland en Malta is zeer gunstig voor bedrijven. Inkomenscategorie Bronbelasting Malta Voordeel verdrag Dividenden 0% Geen extra belasting mogelijk in Duitsland Rente 0% Belastbaar enkel in woonland Licentievergoedingen 0% Belastbaar enkel in woonland Verkoopwinst 0% Meestal geen heffing in Malta Bankieren in Malta: Een zakelijke rekening openen wordt kinderspel Laten we eerlijk zijn: Een bedrijfsrekening openen in Malta is moeilijker geworden. Door witwasschandalen van de laatste jaren zijn banken erg voorzichtig. Maar met de juiste voorbereiding lukt het alsnog. De belangrijkste banken voor bedrijven In Malta kun je kiezen uit lokale en internationale banken: Bank of Valletta (BOV): De grootste Maltese bank, goed lokaal netwerk, maar soms traag in afhandeling. HSBC Malta: Internationale standaarden, goede online-diensten, maar hogere minimumstortingen vereist. APS Bank: Kleiner lokaal, persoonlijkere service, maar beperkte internationale ondersteuning. Banif Bank: Gespecialiseerd in bedrijven, flexibele oplossingen, maar hogere kosten. Voorwaarden voor een bedrijfrekening Elke bank heeft zijn eigen vereisten, maar deze documenten zijn altijd nodig: Certificate of Incorporation (niet ouder dan 3 maanden) Memorandum & Articles of Association Board Resolution voor de rekeningopening Beneficial Ownership Declaration Businessplan (uitgebreid!) Persoonlijke documenten van alle directors: Paspoort, adresbewijs, bankreferenties Documentatie over herkomst van fondsen Verwachte transacties en klantinformatie Het proces van rekening openen stap voor stap Stap 1: Kies bank en maak afspraak Niet alle banken accepteren nieuwe zakelijke klanten. Bel vooraf en leg kort je businessmodel uit. Sommige banken weigeren bepaalde sectoren direct. Stap 2: Documentencheck Laat alle documenten legaliseren door een Maltese advocaat of notaris. Buitenlandse documenten vereisen vaak een apostille. Stap 3: Het bankgesprek Bereid je goed voor! De bankmedewerkers vragen door: Waarom Malta als vestiging? Hoe werkt je businessmodel precies? Wie zijn je klanten en leveranciers? Hoe hoog zijn de verwachte omzetten? Waar komt het startkapitaal vandaan? Stap 4: Due diligence & wachttijd Na het gesprek controleert de bank alle documenten. Dit duurt 2-8 weken. Wees geduldig en reageer snel op vragen. Kosten en voorwaarden van zakelijke rekeningen Bank Minimumstorting Maandelijkse kosten Transactiekosten Bank of Valletta €500 €15-25 €0,50-2,00 HSBC Malta €2.500 €20-40 €0,75-3,00 APS Bank €1.000 €12-20 €0,40-1,50 Banif Bank €1.500 €25-35 €1,00-2,50 Alternatief: EMIs en neobanken Als de traditionele banken niet willen, zijn er alternatieven: Revolut Business: Snelle opening, lage kosten, maar beperkte dienstverlening Wise Business: Perfect voor internationale betalingen Pleo: Ideaal voor expense management N26 Business: Eenvoudig een rekening openen, maar beperkte diensten Let op: Controleer goed of de betreffende EMI-vergunning bij je bedrijfsactiviteiten past. Sommige instanties en zakenpartners accepteren alleen echte bankrekeningen. Tips voor een succesvolle rekeningopening Volgens mijn ervaring verhogen deze punten je kans enorm: Lokale aanwezigheid tonen: Zorg voor een echt Maltees adres en laat zien dat je regelmatig ter plaatse bent Netjes papierwerk: Alle documenten compleet, actueel en professioneel aangeleverd Reële cijfers: Overdrijf niet met verwachte omzet Bankrelaties benutten: Sommige corporate service providers hebben goede contacten met banken Heb geduld: Duw niet op het proces. Banken houden niet van druk Veelvoorkomende valkuilen en hoe je ze vermijdt Tijd voor de minder fraaie waarheden. Ik heb de afgelopen jaren veel ondernemers begeleid bij hun Malta-traject en telkens dezelfde fouten gezien. Hier de meest voorkomende valkuilen – en hoe je ze slim omzeilt. Valkuil 1: Irrealistische verwachtingen over substantie-eisen De klassieker: Ik richt gewoon een Malta-bedrijf op en bespaar belasting. Zo simpel is het echt niet meer. Malta eist nu serieuze economische activiteit. Wat dat betekent: Je hebt een echt kantoor nodig (geen virtueel office) Belangrijke beslissingen moeten op Malta genomen worden Afhankelijk van je branche zijn lokale medewerkers vereist Jouw boekhouding moet op Malta gebeuren Oplossing: Rekening houden met 2.000-5.000 euro extra kosten per jaar voor echte substantie. Nog steeds voordeliger dan Duitse belasting, maar niet gratis. Valkuil 2: Onderschatte bank-hindernissen Veel mensen denken: Bedrijf is er, dus een bankrekening volgt vanzelf. Fout. Een bankrekening openen is vaak het lastigste onderdeel van alles. Typische fouten: Onvolledige documenten bij bankafspraak Onrealistische omzetverwachtingen opgegeven Geen geloofwaardige reden voor Malta-keuze Onduidelijk uitgelegd businessmodel Oplossing: Steek tijd in een solide businessplan en bereid je voor als op een sollicitatiegesprek. Banken willen exact weten hoe jij je geld verdient. Valkuil 3: Compliance-valkuilen tijdens het runnen De oprichting is pas het begin. Malta kent strenge compliance-regels, die worden vaak onderschat. Veelgemaakte compliance-fouten: Vergeten Annual Return (100 euro boete + rente) Te laat inleveren financiële jaarrekening (tot 465 euro boete) Niet aangeven wijzigingen in bestuur/aandeelhouders Verwaarlozen AML-verplichtingen Foutieve VAT-behandeling bij EU-zaken Oplossing: Kies direct voor professionele compliance-ondersteuning. De 2.000-3.000 euro per jaar voor een goede provider zijn het dubbel en dwars waard. Valkuil 4: Fiscale valkuilen bij dividenduitkeringen Het Maltese belastingsysteem is complex. Hier loeren mogelijke problemen: Timing van refunds: Teruggaaf komt pas na uitkering Dubbeltaxatie: Zonder planning betaal je in Malta én je thuisland Substantie-eisen: Zonder echte aandacht geen refund CRS-meldingen: Malta meldt automatisch aan andere EU-landen Oplossing: Maak je fiscale planning vóór je eerste uitkering met een specialist. Corrigeren achteraf is prijzig of onmogelijk. Valkuil 5: Onderschatte kosten van levensonderhoud Malta is duurder geworden. Wil je hier permanent wonen, reken dan realistisch: Post Maandelijkse kosten Opmerking Huur (1-2 kamers, goede ligging) €800-1.500 Sliema/St. Julians beduidend duurder Boodschappen €300-500 Geïmporteerde producten erg duur Vervoer €100-400 Eigen auto vs. OV Vaste lasten €100-200 Elektriciteit in de zomer erg hoog Internet/telefoon €30-60 Snelheid vaak teleurstellend Valkuil 6: Overschatte infrastructuur Malta is een klein land mét typische beperkingen: Internet: Niet overal betrouwbaar, vooral bij slecht weer Verkeer: Files zijn normaal, OV onbetrouwbaar Autoriteiten: Kunnen langzaam zijn, zeker in de zomer Logistiek: Bijna alles wordt geïmporteerd, dus duur Reality-check: Blijf minstens een maand op Malta voordat je besluit hier te ondernemen. Het eiland is prachtig, maar niet voor iedereen geschikt. Alternatieven en speciale gevallen voor bijzondere situaties Malta is niet voor iedereen de perfecte oplossing. We bekijken hier alternatieve structuren en specifieke gevallen die een andere aanpak vereisen. Holdingstructuren voor complexe bedrijfsgroepen Heb je meerdere bedrijven of plannen daarvoor, dan kan een Maltese holding zeer interessant zijn: Malta als holdinglocatie: Geen bronbelasting op uitgaande dividenden Uitgebreid netwerk aan dubbelbelastingverdragen EU-moeder-dochterrichtlijn van toepassing Flexibele financieringsmogelijkheden Typische structuur: Malta holding company (houdt deelnemingen) Werkmaatschappijen in verschillende landen Winstuitkering fiscaal geoptimaliseerd naar Malta Herinvestering of verder uitkeren aan aandeelhouders Malta als onderdeel van internationale fiscale planning Voor grote bedrijven kan Malta deel zijn van een complexe structuur: IP-holding in Malta: Intellectueel eigendom (patenten, merken, software) kan zeer fiscaal voordelig op Malta worden gehouden. Effectieve belasting vaak lager dan 5%. Trading company voor handel met derde landen: Malta is geschikt als basis voor handel met niet-EU-landen, vooral Afrika en het Midden-Oosten. Alternatieve EU-landen vergeleken Afhankelijk van je situatie kunnen andere EU-landen beter passen: Land Voordelen Nadelen Geschikt voor Cyprus 12,5% vennootschapsbelasting, goede verdragen Veel regels, politieke risicos Holdings, scheepvaart Ierland 12,5% op trading income, sterke tech scene Hoge kosten van leven, complexe regels Tech, softwarebedrijven Nederland Uitstekend verdragennetwerk, sterke infrastructuur 25% vennootschapsbelasting, hoge kosten Internationale holdings, IP-structuren Estland 0% belasting op ingehouden winsten Alleen geschikt voor bepaalde businessmodellen, weinig verdragen Tech startups, software Speciale gevallen: Wanneer Malta niet past E-commerce met voorraad: Als je fysieke producten in Duitsland verkoopt, levert Malta vaak meer nadelen op dan voordelen, zoals: Ingewikkelde btw-afhandeling Hogere logistiekkosten Moeilijkere afhandeling van retouren Duitse consumentenwetgeving blijft gelden Lokale dienstverlening: Consultancy, ambachtelijke beroepen of andere lokale diensten zijn lastig vanuit Malta te leveren. Substantie-eisen zijn nauwelijks haalbaar. Sterk gereguleerde branches: Banken, verzekeraars of andere zwaar gereguleerde sectoren hebben op Malta vaak meer hindernissen dan in Duitsland. Timing: Wanneer is het juiste moment? Niet iedereen moet direct naar Malta. Mijn aanbeveling: Meteen zinvol: Online-business met >100.000€ winst per jaar Internationale klanten, locatie-onafhankelijke activiteiten Geplande expansie naar andere EU-landen Al bestaande Maltese netwerken Liever later overwegen: Hele nieuwe bedrijven zonder stabiele winst Sterke lokale klantenbasis in Duitsland Complexe operationele structuren Onzekerheid over lange termijn plannen Exitstrategieën: Wat als het niet werkt? Eerlijk is eerlijk: Malta is niet voor iedereen een paradijs. Bedenk van tevoren hoe je eruit kunt stappen: Liquidatie: Relatief eenvoudig als er geen schulden zijn Migratie: Je bedrijf kan naar een ander EU-land worden verhuisd Verkoop: Maltese bedrijven zijn te verkopen, maar de markt is klein Inactief stellen: Tijdelijk mogelijk bij problemen Kosten voor liquidatie liggen rond 1.500-3.000 euro – houd daar rekening mee. Praktische tips voor je dagelijkse ondernemersleven in Malta Nu het praktische deel: Hoe werkt het dagelijkse zakendoen in Malta écht? Na drie jaar hier geef ik je graag wat insider-tips die je veel gedoe besparen. Boekhouding en compliance: Je belangrijkste partners Een goede accountant is in Malta goud waard. Let op het volgende: Kiezen van de juiste boekhouder: ACCA of MIA-kwalificatie (Maltese beroepsverenigingen) Ervaring met internationale bedrijven Software-integratie (Xero, QuickBooks, SAP) Reactietijd Transparante prijzen zonder verborgen kosten Maandelijkse vs. kwartaal-boekhouding: Mijn tip: Kies voor maandelijkse boekhouding. Kost 200-300 euro extra per jaar, maar je houdt grip en komt niet voor verrassingen te staan bij de jaarafsluiting. Praktische software-tools voor Malta-bedrijven Deze tools hebben hun waarde bewezen in de praktijk: Boekhouding: Xero: Perfecte koppeling met Maltese banken QuickBooks: Goed voor kleinere bedrijven Sage: Als je er al mee werkt BTW-management: Avalara: Automatische btw-berekening voor EU-verkopen Taxamo: Speciaal voor digitale diensten Expense management: Pleo: Zakelijke kaarten met automatische bonnenscan Expensify: Declareren via foto’s Netwerken en business community Malta is klein – netwerken is extra belangrijk: Essentiële events en organisaties: Malta Blockchain Summit: Jaarlijks in november, must voor tech Malta Business Network: Maandelijkse meetups European Business Network: Goed voor EU-georiënteerde bedrijven Malta Chamber of Commerce: Klassiek businessnetwerk AiGaming: Voor gaming- en fintech-bedrijven Coworking spaces: Idea Space (Rabat): Zeer professioneel, goede faciliteiten BeesNest (Lija): Startup-sfeer, veel ondernemers Spotlight (St. Julians): Modern, wel prijzig The Office (meerdere locaties): Solide keuze Omgaan met Maltese overheidsinstellingen De bureaucratie heeft haar eigenaardigheden. Mijn survival-tips: Timing is alles: Nooit in de twee weken voor feestdagen Ochtenden zijn beter dan middagen Augustus is praktisch ‘dood’ – plan niets belangrijks Festas (mei-september) betekenen grillige openingstijden Communicatie: Altijd beleefd blijven, ook als je gefrustreerd geraakt Alles altijd schriftelijk vastleggen Referentienummers verzamelen en bewaren Bij complexe dingen: schakel een lokale agent in Bankieren in het dagelijks leven: praktische tips Het dagelijkse bankieren werkt anders dan in Duitsland: Online banking realiteit: Niet alle functies zijn online beschikbaar Overschrijvingen vaak met limiet (5.000-25.000€, per bank verschillend) Internationale betalingen soms telefonische bevestiging nodig Mobiele apps werken, maar zijn minder intuïtief dan Duitse Contant en betalingen: Veel kleine winkels accepteren alleen contant geld Pinnen onder 10€ is vaak niet mogelijk Fooi altijd contant geven Neem altijd contant geld mee naar overheidsafspraken Personeelsmanagement: Medewerkers in Malta Als je lokale medewerkers nodig hebt: Arbeidsrecht basis: Proeftijd: standaard 6 maanden Opzegtermijnen: 1 week tot 3 maanden, afhankelijk van diensttijd Vakantiedagen: 24 dagen plus 14 feestdagen 13e maand: niet verplicht, maar gebruikelijk Werving: JobsPlus: Overheidsvacaturebank Keepmeposted: Lokale vacaturebank LinkedIn: Werkt ook goed op Malta Recruitment agencies: Voor specialistische functies Functie Gemiddeld salaris Opmerking Administratief medewerker €18.000-25.000 Talenkennis belangrijk Softwareontwikkelaar €28.000-45.000 Afhankelijk van ervaring en skills Marketing manager €25.000-40.000 Digitaal marketing erg gevraagd Boekhouder €22.000-35.000 ACCA-certificering waardevol Work-life-balance: Het leven als ondernemer op Malta Malta is prachtig, maar stelt soms ook op de proef: De mooie kanten: 300+ zonnige dagen per jaar Korte afstanden – alles binnen 30 minuten bereikbaar Internationale community Relaxte levensstijl Veilige omgeving De uitdagingen: Verkeersdrukte, vooral in Valletta en Sliema Drukke stranden in de zomer Beperkt cultureel aanbod Zomer betekent hogere prijzen Island fever – het gevoel op een eiland vast te zitten Mijn advies: Plan regelmatig tripjes naar Europa. Een weekendje Rome of Barcelona kost vaak minder dan 200 euro en helpt tegen het eilandgevoel. Veelgestelde vragen over het oprichten van een bedrijf in Malta Kan ik een Maltees bedrijf oprichten zonder in Malta te wonen? Ja, dat kan in principe. Je hebt wel een lokaal adres nodig als Registered Office en je moet aan de substantie-eisen voldoen. Voor belastingvoordeel moet je kunnen aantonen dat belangrijke besluiten op Malta genomen worden. Hoe lang duurt het opzetten van een bedrijf in Malta echt? Voor een standaard Limited Company zonder bijzondere vergunningen: 4-6 weken van aanvraag tot een volledig functioneel bedrijf met bankrekening. De registratie zelf duurt 1-2 weken, de bankrekening kost meestal de meeste tijd. Welke minimumeisen gelden qua economische substantie? Malta eist passende substantie afhankelijk van je bedrijfsactiviteiten. Minimaal: een echt Maltees zakelijk adres, lokale boekhouding, en aantoonbare bedrijfsactiviteiten ter plaatse. Voor IP-holding of trading kunnen daarnaast gekwalificeerd personeel nodig zijn. Kan ik als Duitser eenvoudig een zakelijke rekening openen in Malta? EU-burgers hebben op zich goede kansen, maar banken zijn selectiever geworden. Belangrijk: volledige documenten, geloofwaardig businessmodel en een duidelijke link met Malta. Reken op 2-8 weken verwerkingstijd. Is het 5%-tarief in Malta echt haalbaar? Ja, maar alleen onder bepaalde voorwaarden. Het Maltese restitutiesysteem kan een effectief tarief van 5% mogelijk maken, vereist echter echte economische activiteit en correcte planning. Zonder substantiële aanwezigheid géén restitutie. Wat gebeurt er als de EU-belastingswetten veranderen? Malta past zich continu aan aan EU-regels. Het huidige restitutiesysteem bestaat sinds 2007 en blijft waarschijnlijk bestaan, maar de eisen aan substantie worden strenger. Werk altijd met professionele begeleiding voor toekomstbestendigheid. Heb ik per se een Maltese belastingadviseur nodig? Voor je doorlopende compliance: ja. Het Maltese systeem is complex en verandert vaak. Een lokale expert kost 2.000-5.000€ per jaar, maar dat spaart je dure fouten en zorgt voor optimaal voordeel. Kan ik mijn Duits bedrijf overhevelen naar Malta? Een directe vestigingsovergang is juridisch lastig. Praktischer is: een nieuw Maltees bedrijf oprichten, activiteiten geleidelijk overhevelen, en de Duitse bv later liquideren. Laat je daarbij adviseren over de exit tax. Wat zijn de grootste verschillen met een Duitse GmbH? Belangrijkste verschillen: lager minimumkapitaal (1.165€ vs. 25.000€), Engelstalig bestuur, ander belastingsysteem, minder strenge bestuurdersaansprakelijkheid. Maar: strengere AML-eisen en internationale rapportageplichten. Is Malta ook interessant voor kleine bedrijven? Vanaf circa 50.000€ winst per jaar kan het lonen, echt aantrekkelijk wordt het vanaf 100.000€. Daaronder wegen de extra compliance-kosten en lokale aanwezigheid vaak zwaarder dan het fiscale voordeel. Laat een expert een individuele berekening maken.
