Communiceren met autoriteiten uit het thuisland: correct reageren op informatieverzoeken bij Malta-structuren

Inhoudsopgave

• Waarom je lokale autoriteiten je ook in Malta vinden – en wat daarachter zit
• Deze informatieverzoeken belanden gegarandeerd in je brievenbus op Malta
• Fiscale residentie Malta: Wat je je thuisland écht verschuldigd bent
• Stapsgewijs: Zo reageer je correct op verzoeken van Duitse autoriteiten
• Zwitserse en Oostenrijkse belastingdiensten: De bijzonderheden op een rij
• Malta Non-Dom-status: Welke informatie je moet delen
• Deze documenten moet je altijd bij de hand hebben
• De meest voorkomende fouten bij informatieverzoeken – en hoe je ze vermijdt
• Professionele hulp: Wanneer loont het om een adviseur in te schakelen?
• Veelgestelde vragen

Waarom je lokale autoriteiten je ook in Malta vinden – en wat daarachter zit

Malta is sinds 2004 EU-lid, en dat betekent: de autoriteiten praten met elkaar. De automatische uitwisseling van informatie (AIA) tussen EU-landen zorgt ervoor dat de belastingdienst in je thuisland vrij nauwkeurig weet waar je woont en wat je verdient – althans in grote lijnen.

De automatische gegevensuitwisseling: Waarom geheimzinnigheid zinloos is

Sinds 2017 wisselen EU-landen automatisch financiële gegevens uit. Concreet betekent dat: open je een bankrekening op Malta, krijgt jouw belastingdienst thuis die informatie door. Werk je hier en betaal je belasting, wordt dat ook doorgegeven. Op grond van de EU-richtlijn voor samenwerking tussen belastingautoriteiten (DAC2) wordt het volgende uitgewisseld:

• Rente-inkomsten en dividenden
• Salarissen en andere inkomsten
• Rekeningsaldi boven 50.000 euro
• Verzekeringsuitkeringen
• Inkomsten uit vastgoed

Wat betekent dat voor jou? Verstoppen heeft geen zin. Transparantie en correcte aangiften zijn je beste strategie.

Maltees bevolkingsregister: Waarom je adres geen geheim blijft

Als EU-burger kun je je vrij vestigen op Malta – maar je moet je na drie maanden melden bij de Expatriate Unit van de Maltese politie. Die registratie komt automatisch in meerdere databanken terecht, en via EU-verzoeken kunnen instanties uit je thuisland jouw adres achterhalen.

Ik herinner me nog goed mijn eerste brief van het Duitse belastingkantoor, die precies twee maanden na mijn inschrijving op Malta aankwam. Toeval? Zeker niet.

Common Reporting Standard: De wereldwijde data-stroom

Malta neemt deel aan de Common Reporting Standard (CRS) van de OESO. Oftewel: niet alleen EU-landen krijgen jouw Maltese financiële gegevens doorgestuurd, maar meer dan 100 landen wereldwijd. Voor de meesten van ons zijn echter Duitsland, Oostenrijk en Zwitserland het meest relevant.

Deze informatieverzoeken belanden gegarandeerd in je brievenbus op Malta

Niet elk verzoek van de belastingdienst is hetzelfde. Afhankelijk van jouw situatie en thuisland kun je verschillende typen Information Requests verwachten. Ik zet de meest voorkomende varianten voor je op een rij.

Fiscale residentie-check: De klassieker

Dit is de absolute klassieker: jouw belastingdienst wil weten of je écht op Malta woont, of alleen op papier. Zon residentie-check krijg je meestal als:

• Je je hebt uitgeschreven in het thuisland
• Je geen belastingaangifte meer doet
• Lage of juist opvallende inkomsten/kapitaalopbrengsten worden geregistreerd
• Ongebruikelijke transacties zijn opgevallen

Typische vragen in zulke verzoeken:

1. Sinds wanneer woon je op Malta?
2. Hoeveel dagen per jaar ben je aanwezig op Malta?
3. Heb je op Malta een woning gehuurd of gekocht?
4. Waar werk je en vanaf welke locatie?
5. Waar ligt je sociale/fiscale centrum van het leven?

Inkomenscheck voor Malta-residents

Vooral bij hoge inkomsten of de Malta Non-Dom-status worden autoriteiten extra nieuwsgierig. Ze willen weten:

Welke inkomsten geniet je op Malta en welke uit het buitenland?

Hier wordt het spannend, want met een Non-Dom-status belast Malta alleen het deel van de buitenlandse inkomsten dat je naar Malta overmaakt. Jouw thuisland ziet dat mogelijk anders.

Vermogensonderzoek: Als het om grote bedragen gaat

Bij vermogen boven bepaalde drempels (in Duitsland momenteel 1 miljoen euro per persoon) kunnen autoriteiten naar je hele mondiale vermogen vragen. Dat omvat:

• Banktegoeden op Malta én wereldwijd
• Vastgoed en de waarde daarvan
• Bedrijfsdeelnemingen
• Effecten en beleggingen
• Levensverzekeringen en pensioenen

Socialezekerheids-vragen

Deze komen vaak van Duitse zorgverzekeraars of pensioenfondsen:

• Ben je nog sociaal verzekerd in Duitsland?
• Waar ben je verzekerd?
• Ontvang je Maltese sociale uitkeringen?

Wat betekent dat voor jou? Bereid je voor op verschillende typen verzoeken en begin direct bij aankomst op Malta met een degelijke documentatie van je verblijf.

Fiscale residentie Malta: Wat je je thuisland écht verschuldigd bent

Dé centrale vraag: Ben ik nog belastingplichtig in het thuisland of niet? Het antwoord is ingewikkelder dan je denkt en hangt van meerdere factoren af.

De 183-dagen-regel: Niet alleen aanwezigheid telt

Bijna alle EU-landen kennen de 183-dagen-regel: wie meer dan 183 dagen per jaar in een land verblijft, wordt daar fiscaal resident. Maar let op – dat is slechts één van de vele criteria.

Op Malta ben je bij meer dan 183 dagen automatisch belastingresident – zelfs zonder officiële registratie. Omgekeerd betekent dat niet dat je in het thuisland meteen géén fiscale verplichtingen meer hebt.

Duitsland: Adres versus gewoonlijk verblijf

Duitsland maakt onderscheid tussen woonadres en gewoonlijk verblijf. Zelfs als je officieel vertrekt, kunnen de volgende situaties toch tot belastingplicht leiden:

Zwitserland: Kantonnaal verschillende regels

In Zwitserland is het nog ingewikkelder omdat elke kanton eigen regels hanteert. In de basis geldt: Je blijft belastingplichtig tot je:

1. Jezelf officieel uitschrijft
2. Aantoont dat je hoofdverblijf op Malta is
3. Alle essentiële banden met Zwitserland verbreekt

Extra gevoelig: Zwitserse autoriteiten onderzoeken streng of het vertrek fiscaal gemotiveerd is. Boven de 2 miljoen frank geldt zelfs een vertrekbelasting.

Oostenrijk: Werelinkomstenprincipe en dubbelbelastingverdrag

Oostenrijk belast zijn residents volgens het werelinkomstenprincipe. Dus zo lang je Oostenrijks resident bent, moet je alle inkomsten opgeven – dus ook die uit Malta.

Het dubbelbelastingverdrag (DBV) tussen Oostenrijk en Malta voorkomt dubbele belasting, maar je moet je Maltese inkomsten wél in Oostenrijk aangeven.

Malta Non-Dom-status: Valkuil voor je thuisland

De Maltese Non-Dom-status is fiscaal zeer interessant, maar een rode lap voor thuisautoriteiten. Je betaalt alleen belasting over inkomsten die je naar Malta overmaakt – buitenlandse inkomsten die op buitenlandse rekeningen blijven, worden op Malta niet belast.

Probleem: mogelijk ziet je thuisland dat anders en blijf je onbeperkt belastingplichtig daar.

Wat betekent dat voor jou? Regel je fiscale situatie voor je verhuizing met een goede adviseur. Achteraf corrigeren is duur en kost veel zenuwen.

Stapsgewijs: Zo reageer je correct op verzoeken van Duitse autoriteiten

Als de envelop met het officiële zegel binnenkomt, is paniek de slechtste raadgever. Ik laat je zien hoe je gestructureerd en rechtszeker reageert.

Stap 1: Deadlines checken en serieus nemen

Duitse belastingdiensten hanteren meestal een termijn tussen 4 en 6 weken voor antwoorden. Deze zijn niet onderhandelbaar! Ben je te laat, dan mag de fiscus:

• Je belasting vrijwillig schatten, vaak in jouw nadeel
• Dwangsommen opleggen
• Een bedrijfscontrole aankondigen

Mijn tip: Reageer direct, ook als je documentatie nog niet compleet is. Een korte mail met “Ontvangen, documenten worden verzameld, antwoord volgt uiterlijk [datum]” koopt tijd.

Stap 2: Type verzoek bepalen

Duitse instanties gebruiken verschillende rechtsgrondslagen voor informatieverzoeken:

Stap 3: Antwoord gestructureerd formuleren

Een goed antwoord aan Duitse instanties volgt altijd deze opbouw:

Onderwerp: Uw informatieverzoek d.d. [datum], kenmerk: [dossiernummer]
Geachte dames en heren,
Hierbij beantwoord ik uw verzoek d.d. [datum] als volgt:

1. Feiten bevestigen: “Ik bevestig dat ik sinds [datum] woonachtig ben op Malta.”
2. Vragen één voor één beantwoorden: Nummer je antwoorden volgens de gestelde vragen
3. Bewijsstukken toevoegen: “Als bewijs stuur ik de volgende documenten mee:”
4. Bereidheid tot medewerking tonen: “Voor vragen ben ik graag beschikbaar.”

Stap 4: De juiste documenten verzamelen

Voor een verzoek over je Malta-residentie heb je doorgaans nodig:

• Meldingsbewijs Malta: Verkrijgbaar bij Expatriate Unit of Local Council
• Huur- of koopcontract: Als bewijs van verblijf
• Utility bills: Elektriciteit, water, internet op jouw naam
• Malta Tax Residence Certificate: Van de Maltese belastingdienst
• Bankafschriften: Maltese rekening als hoofdbankrekening
• Binnenkomstbewijs: Vliegtickets, boarding passes, creditcardafschriften

Stap 5: Overweeg juridische bijstand

Bij complexe gevallen of grote bedragen is het verstandig een Duitse belastingadviseur in te schakelen. Zeker als:

• Dwangschattingen worden gedreigd
• Je Non-Dom-status ter discussie staat
• Er meerdere jaren tegelijk worden bekeken
• Bedrijven of vastgoed een rol spelen

Wat betekent dat voor jou? Neem verzoeken serieus, maar laat je niet intimideren. Met de juiste documentatie en een gestructureerde aanpak lukt het prima.

Zwitserse en Oostenrijkse belastingdiensten: De bijzonderheden op een rij

Zwitserse en Oostenrijkse instanties gaan anders te werk dan de Duitse. Hier de belangrijkste verschillen die je moet kennen.

Zwitserland: Kantonnaal verschillende praktijken

In Zwitserland hangt veel af van de kanton waar je vandaan komt. Vooral Zürich, Genève en Basel-Stad zijn bij Malta-verhuizingen kritisch: de kleinere kantons zijn vaak soepeler.

Typische Zwitserse vragen:

• Verhuisverklaring: Uitgebreide motivatie van de verhuizing naar Malta
• Vermogensopgave: Volledig overzicht van je vermogen op vertrekdatum
• Zakenrelaties: Zwitserse klanten, leveranciers, investeringen
• Gezinssituatie: Waar wonen partner en kinderen?

Zwitserse vertrekbelasting bij Malta-verhuizing:

Vanaf 2 miljoen frank vermogen wordt het prijzig: Zwitserland heft belasting alsof je al je stilzwijgende reserves en vermogenswinsten verzilverd hebt. Deze vertrekbelasting kan ook bij een Malta-verhuizing gelden.

Oostenrijk: Werelinkomstenprincipe en EU-informatie-uitwisseling

Oostenrijkse belastingdiensten zijn bij Malta-residents extra alert omdat ze het werelinkomstenprincipe strikt nemen.

Oostenrijkse bijzonderheden:

• Belastingplicht tot uitschrijving: Ook als je meer dan 183 dagen op Malta verblijft
• Progressievoorbehoud: Maltese inkomsten verhogen het Oostenrijkse belastingtarief
• Buitenlandse belastingwet: Bij gecontroleerde buitenlandse vennootschappen

Typische Oostenrijkse informatieverzoeken:

1. Welke inkomsten heb je op Malta gegenereerd?
2. Heb je Maltese bedrijven opgericht of gekocht?
3. Hoeveel mondiale kapitaalopbrengsten heb je?
4. Zijn er nog zakelijke banden met Oostenrijk?

Deadlines en bezwaar: Landenverschillen

Vermijd taalkundige valkuilen

Gebruik de juiste terminologie bij Zwitserse en Oostenrijkse instanties:

• Zwitserland: Verhuis (wegzug) in plaats van verhuizing, fiscale woonplaats (steuermutterschaft) in plaats van “adres”
• Oostenrijk: Centrum van de levensbelangen i.p.v. levenscentrum
• Beide: Precieze datums, geen globale schattingen

Wat betekent dat voor jou? Verdiep je in de specifieke regels van jouw land van herkomst en stem je antwoorden daarop af.

Malta Non-Dom-status: Welke informatie je moet delen

De Malta Non-Dom-status is fiscaal briljant, maar trekt autoriteiten uit het thuisland als een magneet aan. Hier lees je wat je wél, en wat je niet hoeft te melden.

Wat houdt de Malta Non-Dom-status eigenlijk in?

Als niet-gedomicilieerde resident op Malta betaal je alleen belasting over inkomsten die je naar Malta overmaakt (remittance-basis). Buitenlandse inkomsten die buiten Malta blijven, zijn onbelast. Dat klinkt te mooi om waar te zijn – en zo zien veel fiscussen het ook.

Deze informatie moet je bij Non-Dom-status verstrekken

Bij vragen rond je Non-Dom-status wordt meestal het volgende gevraagd:

Basale Non-Dom-informatie:

• Statusbewijs: Kopie van Tax Residence Certificate Malta
• Aanvraagdocumenten: Originele Non-Dom-aanvraag met motivatie
• Domiciileverklaring: Waaróm je geen domicilie op Malta hebt
• Verblijfsduur: Exacte aantal dagen per kalenderjaar op Malta

Inkomsten en belasting:

1. Maltees inkomen: Volledig belast op Malta
2. Naar Malta overgemaakt buitenlands inkomen: Belast op Malta
3. Buitenlands inkomen dat buiten Malta blijft: Belastingvrij op Malta

De remittance-val: Wat naar Malta brengen echt inhoudt

Hier zit het venijn. Als remittance (overmaking) geldt niet alleen een banktransfer. Ook indirecte transfers kunnen een probleem vormen:

• Kredietkaartbetalingen: Uitgaven op Malta met een buitenlandse kaart
• Online aankopen: Amazon-bestellingen naar Malta via buitenlandse rekening
• Investeringen: Aankoop van Malta-vastgoed met buitenlands kapitaal
• Familie-ondersteuning: Partner maakt geld over vanaf een buitenlandse rekening

Documentatieverplichtingen voor Non-Dom-status

Als Non-Dom moet je uiterst nauwgezet bijhouden:

Malta-verblijf:

• In-/uitreisstempels
• Vliegtickets & boarding passes
• Kredietkaartafschriften met transacties op Malta
• Utility bills en huurbetalingen

Inkomstentracking:

• Gescheiden rekeningen voor overgemaakt/niet-overgemaakt inkomen
• Detaillijsten van alle overschrijvingen
• Bonnen voor alle uitgaven op Malta
• Jaarlijkse berekening remittances

Veelvoorkomende twistpunten met thuisautoriteiten

Deze argumenten hoor je gegarandeerd:

Autoriteit: De Non-Dom-status betekent belastingontduiking en wordt niet erkend.
Jouw reactie: Malta is EU-lid met een geldig dubbelbelastingverdrag. De Non-Dom-status is legaal.

Autoriteit: U bent nog steeds onbeperkt belastingplichtig in [thuisland].
Jouw reactie: Ik breng meer dan 183 dagen door op Malta en heb hier mijn hoofdverblijf. Bewijs bijgevoegd.

Non-Dom-status verdedigen: Zo reageer je goed

Bij aanvallen op je Non-Dom-status moet je je argumentatie structureren:

1. Leg de legaliteit uit: Malta is EU-lid, Non-Dom-status is EU-conform
2. Toon substantie aan: Echt woonadres, echte zakelijke activiteit
3. Maak gebruik van het dubbelbelastingverdrag: Dit beschermt je
4. Vraag om proportionaliteit: Respecteer EU-grondrechten

Wat betekent dat voor jou? De Non-Dom-status is volledig legaal, maar je moet deze tot in detail kunnen documenteren én verdedigen tegenover je thuisautoriteiten.

Deze documenten moet je altijd bij de hand hebben

Goede documentatie is je beste verdediging tegen informatieverzoeken. Ik laat je zien wat je moet verzamelen en hoe je het organiseert.

De Malta-residentiemap: Je belangrijkste asset

Maak een papieren én digitale map aan met alle residentie-gerelateerde documenten. Dit dossier bevat idealiter deze rubrieken:

Rubriek 1: Officiële meldingen

• Expatriate Registration Card: Het belangrijkste bewijs van je Malta-residentie
• Local Council Registration: Bevestiging van je adresregistratie
• Bewijs van uitschrijving thuisland: Indien beschikbaar
• Malta ID Card: Voor langdurig verblijf

Rubriek 2: Bewijzen van woonadres

• Huur- of koopcontract: Actueel adres op Malta
• Utility bills: Elektriciteit, water, internet op jouw naam
• Bankrekening Malta geopend: Als hoofdbankrekening opgegeven
• Verzekeringspolis: Ziekte, aansprakelijkheid, inboedel

Rubriek 3: Fiscale documenten

Systeem voor verblijfsbewijzen: Elke dag documenteren

Autoriteiten uit het thuisland twijfelen graag aan de 183-dagenregel. Dus heb je een waterdicht systeem nodig:

Digitaal verblijfstracking:

1. Excel-sheet: Elke dag plaats en activiteit vastleggen
2. Vliegtickets bewaren: Alle boarding passes verzamelen
3. Paspoortstempels: Maak foto’s van elke stempel
4. Kredietkaartbewijzen: Transacties tonen waar je was

Mijn beproefde verblijfstabel:

Financiële documentatie: Geldstromen transparant maken

Vooral bij de Non-Dom-status moet je elke euro kunnen verantwoorden:

Rekeningstructuur voor Non-Dom:

• Malta-rekening 1: Alleen inkomsten op Malta
• Malta-rekening 2: Alleen geld overgemaakt uit het buitenland
• Buitenlandse rekening: Niet-overgemaakt inkomen (nooit overmaken naar Malta!)
• Kostentracking: Welke rekening voor welke kosten?

Bewijzen voor elke transactie:

• Overschrijvingsbewijzen met reden
• Kredietkaartafschriften
• Wisselkoersbewijzen bij valutawissel
• Uitleg bij hoge bedragen

Back-upstrategie: Zet nooit alles op één plek

Stel je voor dat je laptop wordt gestolen of je woning afbrandt. Dus:

• Cloud-backup: Alle documenten versleuteld in de cloud
• Papieren kopieën: Belangrijkste documenten uitgeprint
• Kluis: Originele documenten extra veilig opslaan
• Vertrouwenspersoon: Iemand die toegang heeft in geval van nood

Jaarlijkse documentencheck: Houd je dossiers actueel

Minstens eens per jaar moet je je documentatie nakijken:

1. Verlopen documenten vernieuwen
2. Nieuwe bewijzen toevoegen
3. Digitale mappen optimaliseren
4. Back-up testen

Wat betekent dat voor jou? Investeer tijd in je administratie – die is onbetaalbaar zodra het eerste verzoek van een autoriteit binnenkomt.

De meest voorkomende fouten bij informatieverzoeken – en hoe je ze vermijdt

Uit eigen ervaring en talloze gesprekken met andere Malta-residents kan ik zeggen: de meeste problemen met autoriteiten zijn selfmade. Hier de grootste valkuilen.

Fout #1: Deadlines negeren of onderschatten

De klassieke beginnersfout: Je denkt dat een paar dagen te laat geen ramp zijn. Mis! Duitse, Oostenrijkse en Zwitserse instanties zijn streng met deadlines.

Wat gebeurt er als je te laat bent:

• Duitsland: De belasting wordt in je nadeel geschat
• Zwitserland: Dwangsom tot 10.000 CHF
• Oostenrijk: Boetes en bedrijfscontrole

Zo voorkom je het: Zet termijnen meteen in je agenda en werk met marges. Mijn regel: uiterlijk één week voor de deadline versturen.

Fout #2: Te weinig of juist teveel info geven

Het is een balans: te weinig maken je verdacht, te veel wordt tegen je gebruikt.

Fout #3: Schriftelijk vs. telefoongesprek

Geeft nooit telefonisch informatie! De vriendelijke medewerker klinkt onschuldig, maar alles wat je zegt kan tegen je gebruikt worden.

Juiste reactie bij telefonische verzoeken:
“Ik beantwoord vragen graag schriftelijk. Wilt u mij een officieel verzoek sturen?”

Fout #4: Non-Dom-status verkeerd uitleggen

De Non-Dom-status is complex en wordt vaak fout uitgelegd richting instanties.

Foute uitleg (problemen gegarandeerd):

• “Ik betaal op Malta geen belasting” ❌
• “Mijn buitenlandse inkomen is belastingvrij” ❌
• “Malta is een belastingparadijs” ❌

Goede uitleg:

• “Ik betaal belasting op Malta over overgemaakt inkomen” ✅
• “Niet overgemaakt inkomen wordt op Malta niet belast” ✅
• “Malta hanteert het remittance-principe” ✅

Fout #5: Slechte administratie

Veel mensen verzamelen wel bonnetjes, maar chaotisch en onvolledig.

Typische administratiezonden:

• Boardingpasses weggooien
• Verblijfsdagen niet bijhouden
• Utility bills niet op eigen naam
• Geen hoofdrekening op Malta
• Geen systeem voor remittance-tracking

Fout #6: Emotioneel antwoord in plaats van feitelijk

Verzoeken kunnen frustreren, maar emotioneel reageren is onverstandig.

Fout #7: Tegenstrijdigheid door de jaren heen

Instanties hebben een goed geheugen. Inconsistenties zijn funest voor je geloofwaardigheid.

Vaak voorkomende tegenstrijdigheden:

• Verschillende aankomstdatums op Malta
• Wisselende opgaven van verblijfsdagen
• Verschillende informatie over zakelijke activiteiten
• Afwijkende vermogensopgaves

Oplossing: Houd een “autoriteiten-dagboek” bij met alle eerdere antwoorden.

Fout #8: Juridische adviezen van Facebookgroepen

Malta-expatgroepen zijn leuk voor tips over restaurants, maar gevaarlijk als het om fiscale uitwisseling gaat.

Typisch groepsadvies:
“Gewoon negeren, mij is nooit iets overkomen!” of “Gewoon zeggen dat je geen info geeft.”

De realiteit: Elk geval is anders en slecht advies kan duur uitpakken.

Fout #9: Vertalingen vergeten

Maltese documenten zijn vaak in het Engels of Maltees – instanties verwachten een vertaling naar het Duits/Zweeds/Oostenrijks.

Regels voor vertalingen:

• Beëdigde vertaling: Verplicht voor officiële documenten
• Eigen vertaling: Alleen bij onbelangrijke bijlagen
• Originelen meesturen: Altijd samen met de vertaling

Preventieve maatregelen: Zo voorkom je problemen

1. Proactieve communicatie: Geef je verhuizing tijdig door aan de belastingdienst
2. Jaarlijkse updates: Doe spontaan update over je status
3. Advies vóór de verhuizing: Regel je fiscale situatie vooraf
4. Doorlopende administratie: Verzamel vanaf dag 1

Wat betekent dat voor jou? Meeste problemen ontstaan door onwetendheid en slordigheid. Met een gestructureerde aanpak vermijd je 90% van alle valkuilen.

Professionele hulp: Wanneer loont het om een adviseur in te schakelen?

Ik ben fan van zelfdoen, maar bij sommige verzoeken moet je niet bezuinigen. Mijn inschatting: wanneer het de moeite waard is om professionele hulp in te schakelen.

Wanneer je beslist een expert nodig hebt

Er zijn situaties waar advies onmisbaar is. Twijfel niet als één van deze op jou van toepassing is:

Hoge financiële risico’s:

• Belastingnabetaling boven 10.000 euro
• Voorgenomen fiscale schatting
• Vertrekbelasting (Zwitserland)
• Verdacht op belastingfraude

Complexe structuren:

• Malteeuwse bedrijven met internationale activiteiten
• Deelnames in Duitse/zwitserse bedrijven
• Vastgoed in verschillende landen
• Familiestructuren (partners in diverse landen)

Juridische onzekerheden:

• Tegenstrijdige interpretaties tussen landen
• Nieuwe regels of jurisprudentie
• Interpretatie dubbelbelastingverdragen
• EU-recht versus nationaal recht

Duitse belastingadviseurs: Wat kosten ze en wat leveren ze op?

Duitse fiscalisten hebben niet allemaal ervaring met internationale gevallen. Niet iedere specialist is bekend met Malta-structuren.

Zo vind je de juiste Duitse fiscalist:

1. Check specialisatie: Internationale ervaring en Malta-kennis
2. Vraag referenties: Andere Malta-cliënten als referentie
3. Gebruik intakegesprek: Test deskundigheid met concrete situaties
4. Check netwerk: Heeft men een Maltese partner?

Zwitserse en Oostenrijkse experts: De verschillen

Zwitserse belastingadviseurs en Malta:

Zwitserse fiscalisten zijn bij Malta-structuren vaak extra voorzichtig, omdat de Zwitserse fiscus streng is. Voordelen:

• Kennen Zwitserse praktijk goed
• Snappen vertrekbelastingproblematiek
• Ervaren met kantonnale nuances

Kosten Zwitserland: 200–500 CHF/uur voor Malta-specialisten

Oostenrijkse belastingadviseurs:

Oostenrijkers zijn vaak pragmatischer met Malta-oplossingen, maar je hebt iemand nodig die EU-regels snapt.

Kosten Oostenrijk: €120–300 per uur

Malteese adviseurs: Wanneer ze waardevol zijn

Malteese belastingadviseurs zijn onmisbaar bij lokale zaken, maar bij communicatie met het thuisland vaak minder goed inzetbaar.

Malteese experts zijn geschikt voor:

• Non-Dom-aanvragen en verleningen
• Lokale fiscale compliance
• Bedrijf oprichten op Malta
• Verkrijgen van residentiebewijzen

Malteese experts zijn ongeschikt voor:

• Duitse/Zwitserse/Oostenrijkse regelgeving
• Communicatie met autoriteiten in het thuisland
• Interpretatie dubbelbelastingverdragen
• Documentatie die specifiek in het thuisland vereist is

De hybride methode: Gecombineerd advies

Bij complexe situaties kies ik voor een adviesteam:

• Duitse fiscalist: Voor communicatie met het thuisland
• Malteese adviseur: Voor naleving op Malta
• Advocaat (indien nodig): Voor juridische geschillen

Kostenvoordeel: Iedereen doet wat hij het beste kan.

Wanneer heb je geen adviseur nodig (en bespaar je geld)?

Niet elk verzoek vereist een dure specialist. Je kunt prima zelf antwoorden bij:

• Eenvoudig bewijs van residentie
• Vragen over verblijfsdagen
• Standaardinkomstenopgaven
• Documentaanvullingen

Mijn vuistregel:

Ligt het mogelijke belastinggevolg onder de €5.000 en is de casus duidelijk? Antwoord zelf. Bij alles erboven: schakel advies in.

Advieskosten zijn vaak aftrekbaar

Goed nieuws: kosten voor advies rond informatieverzoeken zijn vaak fiscaal aftrekbaar.

• Duitsland: Als beroepskosten of buitengewone lasten
• Zwitserland: Als zakelijk verantwoorde kosten
• Oostenrijk: Als beroepskosten bij inkomsten
• Malta: Als professional fees bij zakelijke activiteit

Wat betekent dat voor jou? Wees niet bang om te investeren in advies als er veel op het spel staat. Goed besteedde €1.000 kan je €10.000 aan ellende besparen.

Veelgestelde vragen over Malta Information Requests

Moet ik elk informatieverzoek uit mijn thuisland beantwoorden?

Ja, in principe wel. EU-burgers zijn ook bij residentie op Malta verplicht om mee te werken aan informatieverzoeken uit hun thuisland, vooral op fiscaal gebied. Negeren leidt tot schattingen en dwangsommen.

Kan ik als Malta-resident weigeren informatie te geven?

Alleen in uitzonderingsgevallen. Je kunt de proportionaliteit van het verzoek betwisten of bij juridische twijfel een advocaat inschakelen, maar volledige weigering is riskant.

Hoe snel reageren autoriteiten op een emigratie naar Malta?

Meestal 6 tot 18 maanden na je inschrijving op Malta. Door de automatische gegevensuitwisseling binnen de EU worden autoriteiten relatief snel op de hoogte gebracht.

Welke straffen gelden bij te late reactie op informatieverzoeken?

Duitsland: belasting wordt geschat, dwangsommen tot €25.000. Zwitserland: dwangsommen tot CHF 10.000. Oostenrijk: boetes en mogelijke bedrijfscontrole.

Biedt de Malta Non-Dom-status bescherming tegen belastingplicht in het thuisland?

Niet automatisch. De Non-Dom-status regelt alleen de belasting op Malta. Je belastingplicht in het thuisland hangt af van andere factoren: woonadres, verblijfsduur en sociaal centrum.

Moet ik Maltese documenten laten vertalen voor Duitse instanties?

Officiële documenten moeten beëdigd vertaald worden. Voor eenvoudige bewijsstukken (utility bills, bankafschriften) zijn eigen vertalingen met origineel meestal voldoende.

Krijgen thuisautoriteiten inzicht in mijn Maltese bankgegevens?

Ja, via de automatische informatie-uitwisseling ontvangen autoriteiten uit het thuisland jaarlijks informatie over je Maltese rekeningen, rente-inkomsten en grotere transacties.

Hoe documenteer ik de 183-dagenregel correct voor Malta?

Houd een dagelijkse verblijfsadministratie bij, inclusief bewijs: vliegtickets, stempels in je paspoort, creditcardtransacties, utility bills. Verzamel alle in- en uitreisstempels.

Wat gebeurt er als ik tegenstrijdige informatie geef in verschillende antwoorden?

Dat schaadt je geloofwaardigheid ernstig en kan tot intensievere controles leiden. Houd daarom een “autoriteiten-dossier” bij met eerdere antwoorden en wees consequent.

Is een adviseur de moeite waard bij eenvoudige informatieverzoeken?

Zijn de mogelijke fiscale gevolgen beneden €5.000 en is de kwestie helder? Je kunt meestal zelf reageren. Wordt het ingewikkelder of risicovoller: informeer dan bij een specialist – de kosten zijn vaak aftrekbaar.