Inhoudsopgave Malta als belastingparadijs voor consultants: Waarom ik de stap heb gewaagd Non-Dom status Malta: De sleutel voor internationale consultants en coaches Fiscaal optimaliseren als adviesbureau op Malta Facturatie als internationale dienstverlener: Praktische uitvoering Residency op Malta voor consultants: Vereisten en valkuilen Kosten en tijdsinvestering: Wat de overstap naar Malta echt kost Mijn ervaringen: 18 maanden als consultant op Malta Veelgestelde vragen Malta als belastingparadijs voor consultants: Waarom ik de stap heb gewaagd Toen ik in 2023 mijn consultancybedrijf van München naar Malta verplaatste, dachten mijn collega’s dat ik iets te veel zon had gehad. Malta? Waar ligt dat eigenlijk? Het antwoord is simpel: midden in de Middellandse Zee, midden in de EU – en met een belastingstelsel waar internationale consultants en coaches van gaan watertanden. Na 18 maanden op het eiland kan ik je zeggen: het was een gouden beslissing. Niet alleen om de 300 zonovergoten dagen per jaar, maar vooral dankzij de fiscale mogelijkheden die Malta juist voor adviesdiensten biedt. Denk je er als coach, consultant of trainer aan je business internationaal op te zetten? Lees dan zeker verder. Waarom Malta zo interessant is voor consultants Malta is de afgelopen jaren uitgegroeid tot een echte hotspot voor internationale dienstverleners. Dat komt niet alleen door de Non-Dom status (Non-Domiciled Status – een fiscaal statuut voor buitenlanders die in Malta wonen maar niet van Maltese origine zijn), maar door een hele reeks factoren: EU-lidmaatschap: Volledig EU-rechten zonder beperkingen Engels als voertaal: Geen taalbarrière bij instanties Sterke financiële sector: Uitgebouwde infrastructuur voor internationale zaken Dubbelbelastingverdragen: Malta heeft meer dan 70 DTA’s wereldwijd Tijdzone: CET – ideaal voor Europese en Afrikaanse klanten Het verschil met andere belastingparadijzen Vergeet Dubai, Cyprus of de Caraïben. Malta biedt iets wat de meeste andere jurisdicties niet hebben: volwaardig EU-lidmaatschap én werkelijke fiscale voordelen. Als EU-burger kun je je hier eenvoudig vestigen, zonder visagedoe of ingewikkelde verblijfsvergunningen. Het belangrijkste punt: Malta is geen klassieke belastingvlucht-constructie, maar gewoon een regulier EU-land met een legaal en transparant belastingstelsel. Dat maakt het verschil als je op de lange termijn plant en niet telkens bang wilt zijn voor plotse wetswijzigingen. Voor wie Malta de moeite waard is Niet elke consultant zou naar Malta moeten verhuizen. Het systeem werkt het best voor: Internationale consultants met klanten in diverse landen Coaches met een digitaal businessmodel Trainers die vooral online werken Experts met passief inkomen (licenties, royalties) Consultants met een jaaromzet vanaf 150.000 euro Zorg je vooral voor Duitse klanten en ligt je omzet onder 100.000 euro, dan zijn de kosten voor een Malta-overstap waarschijnlijk hoger dan je fiscale besparing. Non-Dom status Malta: De sleutel voor internationale consultants en coaches De Non-Dom status is het hart van alle fiscale planning op Malta voor internationale dienstverleners. Maar let op: de term wordt vaak verkeerd begrepen. Non-Dom betekent niet belastingvrij, maar remittance based taxation – je betaalt alleen belasting over inkomsten die je naar Malta overmaakt. Wat betekent Non-Dom status nu echt? Als Non-Dom Resident op Malta (Non-Domiciled Resident – iemand die in Malta woont maar geen Maltese achtergrond heeft) profiteer je van een bijzonder belastingstelsel: Maltees inkomen: Normaal belast (15-35%) Buitenlands inkomen: Alleen belast als het naar Malta wordt overgeboekt Capital Gains: Niet belast als ze in het buitenland gerealiseerd zijn Minimum Tax: 5.000 euro per jaar (sinds 2021) Klinkt ingewikkeld? Klopt. Daarom hier een praktijkvoorbeeld: Ik adviseer bedrijven in Duitsland, Oostenrijk en Italië. Mijn honoraria worden gestort op een Duitse zakelijke rekening. Daarvandaan maak ik alleen dat deel over naar Malta dat ik voor mijn levensonderhoud nodig heb – zo’n 3.000 euro per maand. Alleen deze 36.000 euro wordt op Malta belast, niet mijn totale adviesomzet van 180.000 euro. Vereisten voor Non-Dom status De Non-Dom status krijg je automatisch als je aan deze voorwaarden voldoet: Maltees belastingresident: Minstens 183 dagen per jaar op Malta verblijven Geen Maltese afkomst: Je bent niet op Malta geboren Geen Maltees domicilie: Malta is niet je permanente hoofdverblijfplaats Aanmelding bij de belastingdienst: Formele aanvraag vereist Het derde punt is cruciaal: Domicile is een complex juridisch concept. Simpel gezegd houd je je oorspronkelijke domicilie (meestal Duitsland) zolang je niet uitdrukkelijk kiest om permanent op Malta te blijven. De 5.000 euro minimumtax: wat je moet weten Sinds 2021 betaalt elke Non-Dom minimaal 5.000 euro belasting per jaar, ongeacht hoe weinig je naar Malta overmaakt. Dat klinkt veel, maar internationaal gezien is het nog redelijk. Jurisdictie Minimumtax Bijzonderheden Malta 5.000 EUR EU-lidmaatschap Cyprus 0 EUR Complexere regels Monaco 0 EUR Hoge kosten van levensonderhoud Zwitserland (forfaitair) vanaf 150.000 CHF Canton verschillend Valkuilen bij de Non-Dom status De meest gemaakte fout: consultants denken dat ze gewoon alles via een Maltees bedrijf kunnen laten lopen en dan slechts 5% vennootschapsbelasting betalen. Dat werkt niet als de bedrijfsactiviteiten voornamelijk vanuit Malta worden aangestuurd. Meer valkuilen: Substance requirements: Pure brievenbusfirma’s voldoen niet Remittance timing: Wanneer geldt geld als ‘naar Malta overgemaakt’? Offshore-rekeningen: Complexe regels voor derdenland-rekeningen Duitse CFC-wetgeving: CFC-regels kunnen van toepassing zijn Mijn tip: Investeer in professioneel advies vóór je de eerste euro overmaakt. Maltese fiscalisten kennen de valstrikken en helpen je dure fouten te vermijden. Fiscaal optimaliseren als adviesbureau op Malta De kunst zit niet in alleen Non-Dom zijn, maar in het slim combineren van verschillende strategieën. Na 18 maanden verdiepen in het Maltese systeem kan ik je zeggen: er zijn meerdere wegen naar Rome, maar niet elke is even veilig. Het Maltese Full Imputation System uitgelegd Malta heeft het zogenaamde Full Imputation System, internationaal uniek. Kort gezegd: de vennootschapsbelasting wordt later verrekend met je inkomstenbelasting. Consultants krijgen hierdoor boeiende mogelijkheden: Vennootschapsbelasting: 35% op bedrijfswinst Belastingteruggave: 6/7 van de betaalde belasting bij dividenduitkering Effectieve belastingdruk: 5% op uitgekeerde winst Klinkt te mooi om waar te zijn? Dat is het ook – tenzij je aan alle eisen voldoet. Het systeem werkt alleen als je aan specifieke voorwaarden voldoet. Participation exemption op advieswinst Hier wordt het interessant: Malta biedt een participation exemption voor bepaalde buitenlandse inkomsten. Dat betekent: winsten uit belangen of licentieactiviteiten kunnen volledig belastingvrij zijn. Voor consultants relevant bij: Licentievergoedingen: Verkoop van adviesmethodes of tools Royalties: Inkomsten uit intellectueel eigendom Deelnemingsopbrengsten: Dividenden uit buitenlandse investeringen Verkoopwinst: Verkoop van bedrijfsaandelen Praktische structuren Model 1: Pure Non-Dom structuur Je werkt als eenmanszaak of via een buitenlands bedrijf. Alle inkomsten stromen naar het buitenland, alleen je eigen levensonderhoud wordt naar Malta overgemaakt. Voordelen: Eenvoudig, goedkoop, flexibel Nadelen: Beperkte mogelijkheden, hogere Duitse fiscale risico’s Model 2: Maltese Ltd. met 6/7-teruggave Je richt een Maltese Ltd. op en keert jezelf dividend uit. Door het Full Imputation System is de effectieve belastingdruk 5%. Voordelen: Lage belastingdruk, EU-conforme structuur Nadelen: Substance-eisen, hogere kosten Model 3: Hybride model met IP-holding Combinatie van een Maltese adviesvennootschap en een IP-holding voor licentie-inkomsten. Voordelen: Optimale belastingdruk, schaalbaarheid Nadelen: Complex, hoge opstartkosten Wat ik na 18 maanden heb geleerd De praktijk wijkt af van de brochures van belastingadviseurs. Mijn eerlijke ervaring: Die 5% belastingdruk haal je alleen als werkelijk alles klopt. In werkelijkheid kom je uit op 8-12%, afhankelijk van structuur en substance. Nog steeds uitstekend, maar wees realistisch in je verwachtingen. Substance requirements: het breekpunt Malta verlangt echte economische substance ter plaatse. Dat betekent concreet: Kantoorruimte: Niet slechts een postadres, echt kantoor Personeel: Minstens één gekwalificeerd persoon lokaal Bedrijfsvoering: Belangrijke beslissingen moeten op Malta worden genomen Board meetings: Regelmatige aandeelhoudersvergaderingen ter plaatse Hier kleven kosten aan. Reken op minstens 15.000 – 20.000 euro per jaar voor een substantiële structuur. Fiscale risico’s en bescherming Het grootste risico: de Duitse CFC-wetgeving. Die geldt als: Je meer dan 50% van de Maltese vennootschap bezit De vennootschap vooral passieve inkomsten genereert De belastingdruk onder 25% ligt Oplossingen: Treaty shopping: Gebruikmaken van het Duits-Maltese DTA Bewijs van activiteit: Echte bedrijfsvoering op Malta Structuur optimalisatie: Slim verdelen van aandelen Belangrijk: win advies in bij Duitse EN Maltese fiscalisten. De systemen zijn complex en veranderen continu. Facturatie als internationale dienstverlener: Praktische uitvoering We gaan het praktisch maken: hoe factureer je als consultant op Malta correct je diensten? Na talloze gesprekken met accountants, juristen en de Maltese belastingdienst heb ik het systeem eindelijk door. Spoiler: het is ingewikkelder dan je denkt, maar goed te doen. Btw op Malta: De basis Malta kent een standaard btw-tarief van 18%. Voor consultants zijn er echter diverse uitzonderingen en vrijstellingen: B2B-diensten EU: Reverse charge – 0% btw B2B-diensten derde landen: In principe 0% btw B2C-diensten EU: Complex – afhankelijk van diverse factoren Lokale Maltese diensten: 18% btw De EU-btw-nachtmerrie voor coaches Als coach of trainer met B2C-klanten binnen de EU sta je voor een dilemma: de EU-btw-regels zijn een labyrint. Dit zijn de belangrijkste valkuilen: Plaats van dienst bij adviesdiensten: B2B: Plaats van de klant (reverse charge) B2C: Plaats van de dienstverlener (Malta) – maar met uitzonderingen Onlinecursussen: Elektronische diensten – complexe aparte regels Live trainingen: Plaats van uitvoering Praktisch gezien: Bij pure B2B-adviesdiensten is het nog overzichtelijk. Zodra je echter onlinecursussen, webinars of coachingprogramma’s aanbiedt, wordt het ingewikkeld. MOSS vs. One Stop Shop: wat je in 2025 moet weten Sinds 2021 bestaat het One Stop Shop (OSS) systeem, ter vervanging van het oude MOSS. Als Maltese belastingresident met Europese klanten moet je hier mee aan de slag: Type dienst Drempel Btw B2B consultancy Onbeperkt Reverse charge B2C consultancy lokaal Onbeperkt 18% Malta B2C online diensten EU Boven 10.000€ Lokaal btw-tarief klant B2C online diensten EU Onder 10.000€ 18% Malta Mijn facturatiemethode in de praktijk Na 18 maanden heb ik een systeem ontwikkeld dat werkt en juridisch klopt: Voor Duitse B2B-klanten: Factuur zonder Maltese btw, met de vermelding: Dienst onderworpen aan de reverse charge regeling. De afnemer is btw-plichtig. Klant betaalt de Duitse btw direct aan het Finanzamt. Voor Oostenrijkse B2B-klanten: Zelfde regel als in Duitsland. Belangrijk: het btw-nummer van de klant moet op de factuur staan, anders geldt reverse charge niet. Voor B2C-klanten in Duitsland: Hier wordt het complex. Pure adviesdiensten blijven belast in Malta met 18%. Onlinecursussen kunnen onder de Duitse btw vallen als de 10.000-eurogrens wordt overschreden. Facturatie software en tools Deze tools werken in de praktijk goed: Lexoffice: Duitse software met Malta-ondersteuning Sevdesk: Goede EU-btw-mogelijkheden Xero: Internationaal ingericht, werkt met Malta Sage: Professioneel, maar prijzig Let erop dat de software aan de Maltese btw-eisen voldoet. Niet alle Duitse pakketten kunnen dat aan. Verschillende valuta’s: waar op letten Internationaal factureren betekent vaak afrekenen in verschillende valuta. Malta gebruikt de euro, maar je klanten betalen mogelijk in CHF, USD of GBP. Fiscale koers: ECB-koers: Officiële referentiekoers Peildatum: Datum van dienstverlening of factuur Documentatie: Koersen moeten aantoonbaar zijn Mijn tip: Kies software die automatisch de ECB-koersen ophaalt en vastlegt. Dat bespaart werk én discussie met de fiscus. Factuurdatum versus betaling Veel consultants denken dat je pas moet afdragen als het geld op de rekening staat. Klopt niet. Op Malta geldt het factuurprincipe: Dienst geleverd = belasting verschuldigd Onafhankelijk van betaling door klant Uitzondering: Oninbare vorderingen Dit betekent: je moet btw afdragen voordat de klant betaalt. Houd dus rekening met je liquiditeit. Residency op Malta voor consultants: Vereisten en valkuilen Fiscaal resident worden op Malta lijkt simpel: 183 dagen per jaar op het eiland zijn, klaar. In de praktijk is het niet zo easy. Uit eigen ervaring en die van andere consultants op Malta lopen er aardig wat valkuilen die je duur kunnen komen te staan. De 183-dagenregel: meer dan er simpelweg zijn Malta hanteert de klassieke residentietest: wie zich meer dan 183 dagen per kalenderjaar op Malta bevindt, is daar belastingplichtig. Klinkt eenvoudig, maar de details tellen: Kalenderjaar: 1 januari tot 31 december, niet 365 dagen vanaf aankomst Aanwezigheidsdagen: Ook halve dagen tellen als volle dag Documentatie: Je moet verblijf kunnen aantonen Reisonderbrekingen: Kortere uitstapjes onderbreken residencia niet Mijn eerste jaar was een drama in dagen tellen. Ik dacht dat drie dagen in Duitsland voor klantmeetings niet meetelden. Fout gedacht – de Maltese fiscus is erg precies. Alternatieve residentietesten Malta kent ook alternatieve routes naar fiscale residentie, relevant voor consultants: Ordinary Residence Test: Feitelijk verblijf op Malta Ook mogelijk bij minder dan 183 dagen Afhankelijk van persoonlijke en economische bindingen Center of Vital Interests: Middelpunt van je belangen Familie, woning, economische activiteiten Kan al bij minder dan 183 dagen gelden Belangrijk: deze alternatieve tests kunnen je ook onbedoeld belastingplichtig maken. Wanneer je op Malta een huis koopt en er je zaak runt, kan dat genoeg zijn – ook met slechts 150 dagen aanwezigheid. Dubbele belastingplicht vermijden Het grootste risico: belastingplichtig worden in zowel Duitsland als Malta. Dat gebeurt sneller dan je denkt, zeker als je de overgang niet strak regelt. Uit Duitse residentie stappen: Uitschrijven bij de gemeente: Formeel vertrek regelen Woning opzeggen: Niet alleen onderverhuren Middelpunt van je leven verleggen: Familie, vrienden, clubs Economische banden loslaten: Zaken, rekeningen, verzekeringen Maltese residentie veiligstellen: Registratie bij Identity Malta: Residence Card aanvragen Woning huren of kopen: Officieel adres Bankrekening openen: Lokale binding Belastingregistratie: Fiscaal nummer aanvragen De haken en ogen aan EU-vrij verkeer Als EU-burger mag je je vrij op Malta vestigen. Maar er zijn wel bureaucratische drempels: Residence Card: Verplicht bij verblijf langer dan 90 dagen Aanvragen binnen de eerste 90 dagen Aantonen van voldoende middelen verplicht Verwerkingstijd: 3-6 maanden Benodigde documenten: Geldige identiteitskaart of paspoort Huurcontract of eigendomsbewijs Zorgverzekeringsbewijs Bewijs van financiële middelen (ca. 14.500€ per jaar) Verklaring omtrent gedrag (max. 6 maanden oud) Praktische uitdagingen Wat in de brochures niet staat: Malta is klein met beperkte infrastructuur. Dat merk je bij de residentie-aanvraag: Identity Malta Offices: Afspraak wachttijden lopen op tot maanden Online boekingssysteem vaak overbelast Behandelingstijden verschillen enorm Contact krijgen is erg lastig Mijn tip: Schakel een lokale advocaat of adviseur in. Zij weten de weg en krijgen vaak sneller een afspraak. Belastingregistratie Tegelijk met de residentie-aanvraag moet je je bij de Maltese fiscus registreren: Tax Compliance Certificate: Nodig om zaken te mogen doen Vereiste voor een bankrekening Moet jaarlijks worden verlengd BTW-registratie: Verplicht vanaf 35.000€ omzet Vrijwillige registratie is mogelijk Belangrijk voor B2B-transacties Valkuil: Terugkeer naar Duitsland Als je ooit terug wilt naar Duitsland kan dit fiscaal lastig zijn: Vertrekbelasting: Fictieve verkoop bedrijfsbelangen Blokkadeperiode: 5 jaar Non-Dom-status als bescherming DTA-toepassing: Mogelijk complexe residentieconflicten Plan je exit al bij je entry. Dat bespaart later geld en stress. Kosten en tijdsinvestering: Wat de overstap naar Malta echt kost Tijd voor de feiten: wat kost het nu echt om als consultant naar Malta te verhuizen? Na 18 maanden op het eiland kan ik je een eerlijke kostenberekening geven. Spoiler: het is prijziger dan je denkt, maar nog altijd goedkoper dan Zwitserland. Eenmalige opstartkosten De eerste schok zijn de honoraria van advocaten en adviseurs. Malta werkt met Common Law – zonder professionele hulp kom je er niet: Post Kosten Opmerkingen Belastingadvies (setup) 3.000-5.000€ Structuurontwikkeling Advocaat (residency) 1.500-2.500€ Residence-aanvraag + documentatie Bedrijf oprichten 1.200-2.000€ Indien Ltd. nodig Bankrekening openen 500-1.000€ Servicekosten Huurgarantie 2.000-6.000€ 2-3 maanden huur Verhuizing/inrichting 5.000-15.000€ Afhankelijk van comfortniveau Totaal: 13.000-31.000 euro voor een professionele setup. Veel geld. Maar vergeleken met een Zwitserse structuur of Dubai-oplossing blijft Malta redelijk. Jaarlijkse vaste kosten Mijn eerlijke boekhoudcijfers: Professionele services: Belastingadvies: 4.000-8.000€ per jaar Boekhouding: 2.400-4.800€ per jaar Company secretary: 1.200-2.000€ per jaar (bij Ltd) Advocaat (doorlopend): 1.000-3.000€ per jaar Overheidskosten: Minimumtax (Non-Dom): 5.000€ per jaar Bedrijfskosten: 245€ per jaar (bij Ltd) Verlenging residency: 230€ elke 5 jaar BTW-aangiftes: 0€ (eigen indiening) Kost van levensonderhoud: Huur (2 kamers): 1.200-2.500€ per maand Nebenkosten: 200-400€ per maand Internet (fiber): 50-80€ per maand Levensmiddelen: 400-600€ per maand Auto (optioneel): 300-600€ per maand Verborgen kosten Die vind je in geen enkele brochure: Kwaliteitstoeslag Malta: Alles wat goed moet werken, kost extra. Snel internet, betrouwbare airco, een schimmelvrije woning – reken op 30-50% opslag bovenop het standaardaanbod. Eilandtoeslag: Elektronica: 20-30% duurder dan in Duitsland Goeie vakmensen: Zeldzaam en prijzig Duitse producten: Luxe, met luxeprijzen Vliegtickets: Voor klantbezoeken in Duitsland/Europa Tijd is geld: Officiële afspraken: Alles duurt twee keer zo lang Monteurafspraken: Tussen 8 en 18 uur is normaal Internetstoringen: Gebeurt vaker dan je denkt Verkeer: Files zijn op deze kleine eiland absurd vaak Break-evenanalyse voor consultants Wanneer is Malta financieel zinvol? Hier mijn rekensom: Voorbeeld: bedrijfsconsultant, 200.000€ jaaromzet Scenario Duitsland Malta (Non-Dom) Besparing Belastingen 75.000€ 15.000€ 60.000€ Advieskosten 2.000€ 8.000€ -6.000€ Verschil levensonderhoud 0€ 6.000€ -6.000€ Netto besparing 48.000€ Met 200.000€ omzet bespaar je dus circa 48.000€ per jaar. Dat maakt de moeite meer dan goed. Bij 100.000€ omzet ziet het er anders uit: Fiscale besparing: ~20.000€ Meeruitgaven Malta: ~15.000€ Netto voordeel: ~5.000€ Hier is het businesscase mager. Voor 5.000 euro besparing geeft het de stress en concessies in leefkwaliteit niet terug. Tijdsinvestering: de onderschatte factor Malta kost tijd. Dat is een feit om vooraf mee te rekenen: Eerste jaar: Setup-fase: 2-3 maanden intensief bezig Overheidszaken: 1-2 dagen per maand Belastingadvies: 2-3 uur per maand Compliance: 5-10 uur per maand Latere jaren: Routine compliance: 2-4 uur per maand Jaarlijkse aangifte: 1-2 weken Reizen voor klanten in Duitsland: 10-20 dagen per jaar Als consultant is je tijd het meest waardevol. Reken deze uren mee in je Malta-berekening. ROI-optimalisatie: mijn tips Zo haal je het meeste uit je Malta-investering: Schaal je business: Malta is pas aantrekkelijk vanaf een bepaalde omzet Investeer in kwaliteit: Goede adviseurs besparen je op termijn geld Automatiseer processen: Boekhouding en compliance software Maak gebruik van de locatie: Malta als hub voor EU/MENA-activiteiten Plan je exit: Alvast strategie voor fiscaal terugkeren ontwikkelen Mijn ervaringen: 18 maanden als consultant op Malta Tijd voor eerlijkheid: hoe is het nu echt om als internationale consultant op Malta te wonen en werken? Na 18 maanden ken ik zowel de mooie als de moeilijke kanten van het eiland. Hier mijn ongefilterde ervaringen – zonder marketingpraat. De eerste schok: welkom in de realiteit Mijn eerste dag op Malta was een ramp. Het appartement dat er online perfect uitzag, bleek vochtig, donker en met internet uit de oertijd. De verhuurder zei alleen: Welcome to Malta! Heel herkenbaar. Malta is geen Duitsland met zon. Het is een Zuid-Europees land, met alle voor- en nadelen die daarbij horen. Verwacht geen Duitse efficiëntie en stiptheid – dan kom je bedrogen uit. De eerste drie maanden waren zwaar. Steeds naar overheidsinstanties, communicatieproblemen ondanks Engels als officiële taal, alles drie keer uitleggen. En dan de hitte in de zomer – ik was niet voorbereid op 35°C op kantoor, omdat de airco weer eens kapot was. Business setup: langer dan gedacht Mijn fiscalist beloofde: Na zes weken loopt alles. Dat werden uiteindelijk vier maanden. Dit is de realiteit: Bankrekening openen: 8 weken in plaats van de beloofde 2 weken Drie verschillende banken geprobeerd Ontelbare documenten extra opgestuurd Persoonlijke afspraken op elk niveau Uiteindelijk toch bij een Duitse bank op Malta beland Belastingnummer: 6 weken in plaats van 1 week Formulieren fout ingevuld (mijn schuld niet) Systeem tijdelijk niet beschikbaar Antwoorden duurden weken Btw-registratie: 12 weken in plaats van 4 weken Documenten kwijt Meerdere keren opnieuw ingediend Telefonische support praktisch onbestaand Werken op Malta: ups en downs De voordelen: Tijdzone: Ideaal voor EU-klanten, ook Noord-Afrika/Midden-Oosten goed bereikbaar Internet: Als het werkt, dan razendsnel (fiber tot 1000 Mbit) Taal: Engels volstaat overal EU-toegang: Geen visaproblemen voor klantbezoeken Netwerk: Veel internationale ondernemers Nadelen: Eilandpsychologie: In de winter kan het isolerend voelen Infrastructuurstoringen: Stroom, internet, water – alles al meegemaakt Zomerhitte: Juli/augustus zijn lastig voor geconcentreerd werken Verkeer: Op deze kleine eiland absurd druk Vaklui: Een afspraak is altijd een loterij Fiscale praktijk versus theorie Die beloofde 5% belastingdruk haal ik niet. Mijn daadwerkelijke last ligt rond 8-12%, afhankelijk van het jaar. Dat komt door: Kosten substance: Kantoor, personeel, vergaderingen kosten geld Minimumtax: 5.000€ plus lokale belastingen Btw-afdrachten: Liquiditeitsdruk door voorschotten Duitse CFC-regels: Soms aanvullende belastingheffing Toch: 8-12% is fantastisch vergeleken met 42% in Duitsland plus extra’s. Leven op Malta: niet alleen zon en zee Wat werkt: Weer: 300 zonnige dagen zijn geen fabeltje Veiligheid: Malta is uiterst veilig Eten: Mediterrane keuken van hoge kwaliteit Geschiedenis: 7000 jaar historie op 316 km² Community: Veel expats, internationale vibe Wat irriteert: Grootte: Na 6 maanden ken je elk straatje Prijzen: Alles is duurder dan je verwacht Verkeer: Files op een eiland van 27 km lang Bureaucratie: Zuid-Europese relaxte aanpak Zomer: Te heet, te toeristisch, te druk Klantreacties: gemengd beeld Mijn Duitse klanten reageerden verschillend op mijn overstap: Positieve reacties: Wow, Malta! Cool. Kunnen we het volgende overleg op het strand doen? – Startup-founder uit München Sceptische reacties: Is dat niet alleen om de belastingen? Kun je ons nog wel goed begeleiden? – CFO van een MKBer Neutrale reacties: Als de kwaliteit goed blijft, maakt het ons niet uit waar je zit. – Raad van bestuur van een AG Belangrijk: communiceer proactief waarom Malta voordeel biedt voor je klanten (tijdzone, EU-toegang, internationale blik). Persoonlijke balans na 18 maanden Zou ik het opnieuw doen? Ja, maar wel anders. Wat ik nu anders zou doen: Langere testfase: 6 maanden proefperiode voor definitieve vestiging Beter voorbereiden: Meer tijd steken in due diligence voor woning/infrastructuur Realistische verwachtingen: Malta is geen Duitsland met zon Back-up plannen: Voor internetuitval, airco-storing etc. Social life: Meer energie in lokale contacten investeren Mijn aanbeveling voor andere consultants Malta werkt voor jou als: Je minstens 150.000€ omzet per jaar draait Je klanten internationaal verspreid zijn Je flexibel en wendbaar bent Je tegen Zuid-Europese rust kunt Je niet bang bent voor administratie en kosten Malta werkt NIET voor jou als: Je Duitse stiptheid en efficiëntie eist Je business lokaal in Duitsland zit Je minder dan 100.000€ omzet maakt Je geen 15.000€ opstartkosten kunt missen Je geen commitment van minstens 2-3 jaar wilt geven Bottom line: Malta is een echt alternatief voor internationale consultants, maar geen wondermiddel. De fiscale voordelen zijn reëel, de uitdagingen net zo goed. Weeg goed af, plan zorgvuldig – en stel je verwachtingen realistisch bij. Veelgestelde vragen over Malta voor consultants en coaches Kan ik als EU-burger zomaar naar Malta verhuizen en werken? Ja, als EU-burger heb je recht op vrij verkeer. Je moet je echter wel registreren bij Identity Malta en een Residence Card aanvragen als je langer dan 90 dagen blijft. De verwerking duurt 3-6 maanden. Wat is de reële belastingdruk voor consultants op Malta? Met Non-Dom status en optimale structuur kom je uit op 8-12% totale belastingdruk. De geadverteerde 5% is theoretisch haalbaar, maar praktisch lastig. Je betaalt sowieso ten minste 5.000€ minimumtax per jaar. Is een Maltese vennootschap verplicht? Nee, je kunt ook als eenmanszaak of via een buitenlandse vennootschap werken. Een Maltese Ltd. biedt echter fiscale voordelen en meer flexibiliteit qua structuur. Hoe werkt btw bij internationale adviesdiensten? B2B-diensten binnen de EU vallen onder reverse charge – je factureert zonder Maltese btw. Bij B2C wordt het complexer. Online diensten kunnen onder het One Stop Shop-systeem vallen. Wat kost het volledige opzetten op Malta? Reken op 15.000-30.000€ voor een professionele setup inclusief advies, vennootschap, bankrekening en eerste inrichting. Daarbovenop komen jaarlijkse kosten van circa 10.000-15.000€. Hoe lang duurt het complete traject? Realistisch 4-6 maanden voor een complete, operationele setup. Alleen een bankrekening openen duurt vaak al 6-10 weken. Neem ruimer de tijd dan promotoren beweren. Kan ik Duitse klanten blijven bedienen? Ja, maar let op de CFC-wetgeving (toevoegingsbelasting). Bij puur dienstverlenende activiteiten is dat meestal geen probleem, bij passieve inkomsten wordt het ingewikkelder. Is Malta alleen een belastingtruc of ook duurzaam veilig? Malta is EU-lid met een regulier en transparant belastingstelsel. Dit is geen truc, maar legale fiscale optimalisatie. De regels zijn stabiel, maar veranderen net als overal wel langzaam mee. Welke alternatieven zijn er voor Malta? Cyprus (complexer), Portugal (NHR loopt af), Ierland (voor grote bedrijven), Estland (voor techbedrijven). Malta blijft voor consultants één van de beste EU-opties. Is Malta ook interessant bij lagere omzetten? Onder 100.000€ omzet per jaar is Malta meestal niet rendabel. De vaste lasten (minimumtax, advies, hogere levensonderhoudskosten) nemen je besparing weg. Vanaf 150.000€ wordt het aantrekkelijk.
