Inhoudsopgave Waarom kiezen voor Malta in Affiliate Marketing? Fiscale voordelen uitgelegd Affiliate Marketing Malta: Juridische basis en EU-compliance Performance Marketing vanuit Malta: Strategisch internationale netwerken opbouwen Cross-Border-Compliance: Grensoverschrijdende affiliate marketing juridisch veilig opzetten Fiscale optimalisatie op Malta: Affiliate Marketing versus andere EU-locaties Affiliate Business Malta starten: Stapsgewijze handleiding Malta Affiliate Marketing: De 7 meest gemaakte fouten (en hoe je deze vermijdt) Veelgestelde vragen Toen ik drie jaar geleden mijn eerste affiliate netwerk vanuit Malta opzette, dacht ik naïef: “Zon, EU, Engels – wat kan er misgaan?” Spoiler: een hoop. Navigeren tussen Maltese belastingdiensten, EU-complianceregels en internationale partners voelt als Valletta doorkruisen met Google Maps: in theorie vanzelfsprekend, in de praktijk een avontuur. Vandaag draai ik succesvol meerdere internationale affiliate netwerken vanuit Malta en bespaar daarbij legaal tussen 20-30% belasting vergeleken met Duitsland. Maar de weg ernaartoe was geplaveid met bureaucratische verrassingen, compliancevalkuilen en een belastingadviseur die meer verdient dan sommige topaffiliates van mij. In dit artikel deel ik mijn praktijkervaringen – onversneden, met alle hoogte- en dieptepunten. Je leest niet alleen hoe het Maltese belastingmodel werkt, maar ook welke valkuilen je kunt vermijden en hoe je internationale netwerken volledig compliant opzet. Waarom kiezen voor Malta in Affiliate Marketing? Fiscale voordelen uitgelegd Malta is niet voor niets uitgegroeid tot het belastingparadijs van de EU voor digitale ondernemers. De combinatie van lage vennootschapsbelasting, EU-passportingrechten en een ondernemingsgezinde regulering maakt het eiland tot de ideale hub voor internationale affiliate activiteiten. Het Maltese belastingsysteem: Hoe werkt de 6/7-regeling? Het wordt nu technisch, maar het loont: Malta hanteert een zogenaamd volledig toerekeningssysteem (Full Imputation System). Simpel gezegd betaalt je Maltese Ltd eerst 35% vennootschapsbelasting. Zodra je winst als dividend uitkeert, krijg je echter 6/7 van die belasting terug – effectief blijft er slechts 5% bedrijfsbelasting over. Een rekenvoorbeeld uit mijn praktijk: Bij €100.000 winst betaal je eerst €35.000 belasting. Na dividenduitkering ontvang je €30.000 terug. Overblijft: €5.000 – dus effectief 5% vennootschapsbelasting. Bedrag Belastingfase Betaling/Teruggave Effectief percentage €100.000 Winst Vennootschapsbelasting -€35.000 35% €65.000 Netto Dividenduitkering +€30.000 Teruggaaf – €95.000 Netto Definitief -€5.000 Totale belasting 5% EU-Passporting: Je toegang tot 27 markten Als Maltees bedrijf heb je automatisch toegang tot alle EU-markten – zonder aparte registraties of complianceprocedures. Je kunt dus affiliatepartners in Duitsland, Frankrijk of Polen onboarden zonder je te hoeven inwerken in 27 verschillende regels. In de praktijk betekent dat: Mijn grootste Duitse affiliate ontvangt zijn commissie direct van mijn Maltese Ltd, zonder dat ik hiervoor een Duitse dochteronderneming nodig heb. Dat bespaart me jaarlijks circa €15.000 aan administratiekosten. Non-Dom Status: Voor echte fiscale optimalisatie Als je bereid bent Malta tot je hoofdverblijfplaats te maken, wordt het pas echt interessant. Met de Non-Domiciled Status betaal je op Malta uitsluitend belasting over inkomsten die je daadwerkelijk naar het eiland haalt (remittance basis). Buitenlandse winsten die je in het buitenland laat staan, blijven belastingvrij. Voor affiliate marketeers betekent dit: US-partnerprogramma’s mogen commissies gewoon naar een US-rekening uitbetalen. Zolang je het geld niet naar Malta overmaakt, betaal je er geen Maltese belasting over. Helemaal legaal en binnen de regels van de EU. Voorwaarden voor Non-Dom: Minimaal 183 dagen per jaar op Malta Jaarlijkse heffing: €5.000 (bij inkomen > €35.000) Minimum belasting: €15.000 per jaar over Malta-inkomen Geldigheid: Tot maximaal 15 jaar Affiliate Marketing Malta: Juridische basis en EU-compliance Voordat je jezelf verliest in fiscale optimalisatie, eerst wat juridische basics. Malta heeft de afgelopen jaren strengere regelgeving ingevoerd – niet zonder reden: het land wil zijn reputatie als “clean” financieel centrum behouden. Vennootschapsvormen: Limited vs. Partnership Voor affiliate marketing zijn in feite maar twee rechtsvormen interessant: de Private Limited Company (vergelijkbaar met een GmbH) en de Limited Partnership. Uit ervaring raad ik de Limited Company aan – die erkent men internationaal makkelijker en de compliance is eenvoudiger. Aspect Private Limited Company Limited Partnership Minimumkapitaal €1.165 Geen minimum Aandeelhouders Min. 1, max. 50 Min. 2 (GP + LP) Aansprakelijkheid Beperkt tot kapitaal GP onbeperkt Fiscaal voordeel 6/7-regel Alleen met Trading License Compliance Middel Hoog Trading License: Je toegangsticket tot internationale zaken Zonder Trading License gebeurt er niks – dit is jouw bedrijfsvergunning voor affiliate marketing. De aanvraag duurt circa 6-8 weken en kost rond €2.500 inclusief advocatenkosten. Prijzig, maar bij serieus zaken doen snel terugverdiend. Wat veel mensen vergeten: In de licentie moeten je toegestane activiteiten expliciet omschreven staan. “Marketing Services” volstaat niet – je hebt duidelijk “Online Marketing and Affiliate Services” nodig. Anders krijg je later problemen met bank en autoriteiten. GDPR-compliance: Meer dan alleen cookie-banners Als EU-bedrijf moet je de Algemene Verordening Gegevensbescherming (GDPR) strikt naleven. Niet alleen je website, maar ook affiliate-data, trackingtechnologie en grensoverschrijdende datatransfers vallen hieronder. Praktische GDPR-eisen voor affiliate marketeers: Rechtsgrond documenteren: Waarom sla je welke data op? Verwerkersovereenkomsten sluiten: Met tracking- en analyticsdiensten Derde land-transfers borgen: US-tools enkel met voldoende garanties Rechten van betrokkenen faciliteren: Inzage, verwijdering, bezwaar technisch mogelijk maken DPIA uitvoeren: Verplicht bij risicovolle verwerkingen MiCA-regulering: Werken met crypto-affiliates Komen er ook crypto of NFT’s voorbij in je affiliate netwerk? Dan wordt het ingewikkelder. Malta is koploper in cryptoregulering en voerde met de Virtual Financial Assets (VFA) Acts al in 2018 strenge regels in. De EU-brede MiCA-regulering (Markets in Crypto-Assets) scherpt dit verder aan. Samengevat: Promoot je crypto-projecten als affiliate, dan heb je waarschijnlijk een VFA-licentie nodig. Die kost zo €50.000+ en maanden tijd. Mijn tip: Laat crypto links liggen, tenzij je met serieus grote volumes werkt. Performance Marketing vanuit Malta: Strategisch internationale netwerken opbouwen Het grootste voordeel van Malta komt tot uiting bij het uitbouwen van internationale affiliate netwerken. Je bent civielrechtelijk gelijk binnen de EU, fiscaal optimaal, en – belangrijk voor grote partners – beschikt over een ‘schone’ reputatie. Maar de details zijn allesbepalend. Partner-onboarding: Know Your Affiliate (KYA) Sinds strengere antiwitwasregels ben je verplicht jouw affiliates net zo te screenen als banken hun klanten. Dat betekent: identiteitscontrole, businessmodelanalyse en periodieke due diligence. Klinkt bureaucratisch? Is het ook. Maar het beschermt je juridisch. Mijn standaard KYA-checklist: Identiteitscontrole: ID of paspoort (en bij bedrijven: uittreksel Handelsregister) Adresbewijs: Niet ouder dan 3 maanden (energierekening of bankafschrift) Businessmodel documenteren: Hoe genereert de affiliate verkeer? Website-analyse: Contentkwaliteit, trafficbronnen, compliancestandaard Referenties checken: Andere partnerprogramma’s, eerdere prestaties Compliance-status: Impressum, privacybeleid, reclamevermelding Tracking & attributie: GDPR-proof oplossingen Klassieke cookietracking werkt steeds slechter – iOS 14.5, het uitfaseren van third-party cookies in Chrome en GDPR gooien roet in het eten. Nieuwe oplossingen zijn een must. Server-Side-Tracking is de nieuwe norm. In plaats van cookies in de browser, loopt de tracking via je eigen server. Dat is GDPR-vriendelijker en werkt ook als cookies geblokkeerd worden. Tools als postback-URL’s, server-to-server-API’s en first-party data worden essentieel. Trackingmethode GDPR-risico iOS-compatibiliteit Implementatie Nauwkeurigheid Third-Party-Cookies Hoog Laag Laag 60-70% First-Party-Cookies Middel Middel Middel 75-85% Server-Side-Tracking Laag Hoog Hoog 85-95% Postback-URL’s Zeer laag Zeer hoog Middel 95-98% Payment Processing: Multivaluta en compliance Internationale affiliate betalingen zijn een logistieke nachtmerrie. Je betaalt Duitse affiliates in euro, Amerikaanse partners in dollars en misschien Braziliaanse partners in real – en dat terwijl je je aan de Maltese compliance moet houden. Mijn oplossing: Een multi-bankopzet met een Maltese hoofdrekening (BOV of HSBC Malta) voor EU-betalingen, een internationale bank (Revolut Business of Wise) voor vreemde valuta’s en een betaalprovider (Payoneer of Tipalti) voor complexe affiliatebetalingen. Let op: Alle transacties, ook via buitenlandse rekeningen, moeten op Malta worden gemeld. Oftewel: nauwkeurige administratie en maandelijkse rapportages aan de Maltese belastingadviseur zijn een must. Vermijd grensoverschrijdende fiscale structuren Het is verleidelijk om complexe fiscale structuren via meerdere EU-landen op te zetten – Malta als hub, Ierland voor IP, Nederland voor royalty’s. Op papier bespaar je nog eens 10-15% belasting, in de praktijk is het een compliance-nachtmerrie en met de EU-anti-misbruikregels extreem riskant. Mijn advies na het nodige leergeld: Houd het simpel. Eén structuur op Malta is meer dan genoeg en bespaart je Substance-eisen, Economic-Reality-tests en nog meer gedoe. Cross-Border-Compliance: Grensoverschrijdende affiliate marketing juridisch veilig opzetten Zitten je affiliates in Duitsland, staan je servers in Ierland, en heb je klanten in heel Europa? Welkom in het regulatoire mijnenveld. Cross-border-compliance is complex, maar met de juiste aanpak goed te doen. Vaste inrichting: De onderschatte valkuil Alleen omdat je een Maltese Ltd hebt, wil dat nog niet zeggen dat je overal belastingvrij opereert. Doe je regelmatig zaken in andere EU-landen, dan ontstaat mogelijk een ‘vaste inrichting’ – en dus belastingplicht in dat land. Concreet: Heb je vooral Duitse affiliates, bezoek je vaak Duitsland of huur je er zelfs een kantoor, dan kan de Duitse fiscus stellen dat je economische activiteiten in Duitsland plaatsvinden. Gevolg: vennootschapsbelasting over Duitse omzet. Vuistregels om dit te vermijden: Geen vaste ruimtes: Geen kantoren of magazijnen in andere EU-landen Geen werknemers: Alleen freelancers of externe dienstverleners elders Centrale besluitvorming: Belangrijke besluiten vanuit Malta nemen Documentatie: Bewijs van Malta-residentie bewaren (huurcontract, facturen etc.) BTW-compliance: Digital Services Package (DSP) Sinds 2021 is btw op digitale diensten een stuk ingewikkelder. Als Maltees bedrijf moet je bij B2C-klanten de btw van het afnemersland afdragen – zelfs als je daar fysiek nooit bent geweest. Concreet: Verkoop je aan een Duitse particulier, betaal je 19% Duitse btw. Aan een Franse klant: 20% Franse TVA. Via het OSS-systeem (One Stop Shop) kun je alle EU-btw via Malta afdragen, maar de administratie is stevig. Reclameregels: Landsspecifieke bijzonderheden Ieder EU-land kent zijn eigen reclameregels en bijzonderheden. Wat legaal is op Malta, kan in Duitsland verboden zijn. Affiliate marketing balanceert regelmatig op het juridische randje – dus ken de regels van elk land. Land Bijzonderheid Risico voor affiliates Compliance-maatregel Duitsland Strenge UWG Claims bij misleidende reclame Duidelijke vermelding van reclame Frankrijk Loi Sapin Hoge boetes bij influencer-marketing Transparante affiliate-disclosure Nederland ACM-handhaving Handhavingsprocedures bij misleidende claims Bewijsvoering van reclames Italië AGCM-toezicht Boetes bij overtredingen consumentrecht Italiaanse vertaling en disclosure Dubbelbelastingverdragen benutten Malta heeft verdragen tegen dubbele belasting (DBV) met meer dan 70 landen. Zo voorkom je dat je dubbel belasting betaalt over hetzelfde inkomen. Voor affiliate marketers zijn vooral de verdragen met de VS, het VK en Singapore interessant. Bijvoorbeeld VS: Zonder DBV gaat er standaard 30% bronbelasting op je commissie. Met het Malta-U.S. verdrag wordt dit 5-15%, afhankelijk van het soort inkomsten. Fiscale optimalisatie op Malta: Affiliate Marketing versus andere EU-locaties Malta is niet de enige EU-locatie met aantrekkelijke fiscale voordelen. Laten we eerlijk vergelijken: wanneer loont Malta écht, en wanneer kun je beter elders zitten? Directe fiscale vergelijking: Malta versus concurrenten Ik heb de effectieve belastingdruk per locatie berekend – uitgaand van €200.000 jaarwinst uit affiliate marketing in een Maltese structuur. Land Nominale belasting Effectieve belasting Jaarlijkse besparing vs. Duitsland Setup-kosten Malta (Trading License) 35% → 5% 5% €57.000 €15.000 Ierland (Trading) 12,5% 12,5% €42.000 €8.000 Cyprus (IP Box) 2,5% 2,5% €62.000 €25.000 Estland (Herinvestering) 0%/20% 0-20% €0-52.000 €5.000 Duitsland (GmbH) ~31% 31% €0 (uitgangspunt) €2.000 Waarom Malta toch wint: Het totaalplaatje Alleen tarieven zeggen niet alles. Malta scoort beter op de “zachte factoren” die in de praktijk vaak zwaarder wegen dan 2-3% verschil: Taal en communicatie: Engels als officiële taal vergemakkelijkt alles – van overheidszaken tot fiscalisten. In Cyprus loop je al snel vast op Grieks, in Estland op digitale bureaucratie. Bankieren & fintech: Maltese banken kennen online businessmodellen. Revolut, Wise en andere fintechs hebben Maltese licenties. In Ierland is bankieren voor kleine ondernemers veel lastiger. Reputatie als handelscentrum: Malta heeft hard gewerkt aan zijn imago als “zuiver” financieel centrum. Dat opent deuren bij internationale partners die huiverig staan tegenover offshore-oplossingen. Reality-check: Wanneer Malta niet werkt Malta is niet altijd de beste keuze. Hier de situaties waarin andere landen beter uitpakken: Minder dan €100.000 winst per jaar: De opstart- en compliancekosten betaal je niet terug Focus op DACH-landen: Bij 90%+ Duitse/Oostenrijkse/Zwitserse klanten is vaste inrichting een groot risico Fysieke producten: Voor e-commerce met voorraadbeheer is Malta logistiek onpraktisch Team in één land: Zit je hele team in Berlijn, dan ziet de Duitse fiscus je al snel als Duits bedrijf Non-Dom versus standaardstructuur: De €50.000-vraag Vanaf circa €50.000 jaarwinst wordt Non-Dom-Status aantrekkelijk. Je betaalt €5.000 per jaar plus €15.000 minimumbelasting – samen €20.000 vast. Daartegenover staat belastingvrijstelling over buitenlandse inkomsten die je buiten Malta houdt. Rekenvoorbeeld: €150.000 jaarwinst, waarvan €100.000 uit US-programma’s op een US-rekening, €50.000 uit EU-programma’s op een Malta-rekening. Zonder Non-Dom: €150.000 × 5% = €7.500 Malta-belasting Met Non-Dom: €20.000 vast + €0 op US-inkomsten = €20.000 totaal Hier is de standaardoplossing dus voordeliger. Non-Dom loont vanaf ca. 80% buitenlandse inkomsten of hele hoge winsten. Affiliate Business Malta starten: Stapsgewijze handleiding Genoeg theorie – tijd voor de praktijk. Dit is mijn beproefde roadmap voor het starten van je Maltese affiliate business, gebaseerd op drie jaar trial & error. Fase 1: Voorbereiding & planning (4-6 weken) Voordat je ook maar één euro naar Malta overmaakt: goed plannen! Spontane Malta-trips eindigen vaak in bureaucratische dead-ends en dure correcties. Business case valideren: Minimaal €50.000 verwachte jaarwinst, anders loont het niet Belastingadvies Duitsland: Regel je emigratie en voorkom dubbele belasting (let op: exit tax bij hogere bedrijfswaarden) Goede Maltese advocaat zoeken: Ga niet voor de goedkoopste – compliance is goud waard. Budget: €5.000-€8.000 voor een compleet pakket Bankstrategie uitstippelen: Welke banken, welke valuta, welke betaalproviders? Residestatus kiezen: Toerist, “Ordinary Resident” of Non-Dom? Dat bepaalt je structuur Fase 2: Oprichting vennootschap (6-8 weken) Nu wordt het officieel. De Maltese bureaucratie is secuur, maar als je alles correct aanlevert verloopt het verrassend soepel. Week 1-2: Oprichting bedrijf Bedrijfsnaam reserveren (kan online, duurt 1-2 dagen) Statuten (“Memorandum & Articles of Association”) opstellen Geregistreerd adres op Malta regelen (virtueel adres volstaat) Startkapitaal storten (minimaal €1.165) Week 3-4: Trading License aanvragen Uitgebreide bedrijfsbeschrijving samenstellen Financiële prognoses voor 3 jaar Compliance Officer aanstellen (mag extern) AML/CFT-beleid op schrift stellen Week 5-6: Belastingregistratie BTW-nummer aanvragen (verplicht bij omzet boven €35.000) PAYE registratie voor medewerkers (indien van toepassing) EU-OSS registratie voor B2C-verkopen binnen de EU Week 7-8: Banking setup Zakelijke rekening openen bij Maltese bank Internationale rekening voor vreemde valuta’s Betaalprovider onboarden voor affiliatebetalingen Fase 3: Operationeel starten (2-4 weken) Het papierwerk is gedaan – nu begint de opbouw van het echte bedrijf. Nu volgt de praktijk. Taak Prioriteit Duur Kosten Boekhoudsoftware opzetten Hoog 1 week €500/jaar Affiliate trackingsysteem Hoog 2 weken €2.000-5.000 GDPR-conforme website Hoog 1 week €1.000-3.000 Eerste partners onboarden Middel 2-4 weken Tijdsinvestering Compliance monitoring Middel Doorlopend €500/maand Kostenoverzicht: Wat de start écht kost Vergeet aanbiedingen als “Malta-oprichting voor €2.000”. Hier de realistische kosten voor een professioneel opzet: Eenmalige opstartkosten: Advocaat: €5.000-8.000 Overheidsheffingen: €1.500-2.500 Banking setup: €500-1.000 Tracking systeem: €2.000-5.000 Website/compliance: €1.000-3.000 Totaal: €10.000-19.500 Terugkerende jaarlijkse kosten: Belastingadvies: €6.000-12.000 Geregistreerd kantoor: €1.200-2.400 Compliance Officer: €2.400-4.800 Bankkosten: €1.000-3.000 Software/tools: €2.000-5.000 Totaal: €12.600-27.200 Klinkt als veel? Is het ook. Maar bij €100.000 winst per jaar bespaar je ruim €25.000 belasting p.j. Je hebt je investering dus na één jaar terugverdiend. Malta Affiliate Marketing: De 7 meest gemaakte fouten (en hoe je deze vermijdt) Na drie jaar Malta-ervaring en circa €50.000 leergeld kan ik je verzekeren: de meeste fouten zijn volledig te vermijden als je weet waar je op moet letten. Dit zijn de klassiekers – en de oplossingen. Fout #1: Substance-eisen negeren De fout: Je richt een Maltese Ltd op, maar doet alle werk in Duitsland. Geen personeel op Malta, geen kantoor, alle besluiten uit Berlijn. Waarom dat misgaat: EU-anti-misbruikregels eisen echte “economische substantie” op locatie. Zonder daadwerkelijke activiteiten zegt de Duitse fiscus snel: “schijnfirma – Duitse belastingplicht”. Zo voorkom je dit: Minimaal 90 dagen per jaar fysiek op Malta zijn Belangrijke bedrijfsbesluiten op Malta nemen én vastleggen Maltese dienstverleners inschakelen (marketing, legal, administratie) Board meetings op Malta houden en vastleggen Fout #2: Banking onderschatten De fout: “Ik open snel een rekening bij de Bank of Valletta en kan direct starten.” De realiteit: Maltese banken zijn zeer terughoudend met online business. Affiliate marketing geldt als ‘high risk’. Zonder perfecte documentatie en compliance-proof krijg je geen rekening – of wordt die na drie maanden geblokkeerd. Mijn bankingstrategie: BOV of HSBC Malta: Voor EU-betalingen en officiële zaken Revolut Business: Voor vreemde valuta en snelle transacties Wise Business: Voor internationale affiliatebetalingen Back-up: Bunq of N26 Business als noodrekening Fout #3: Fiscale optimalisatie verwarren met compliance De fout: Je focust enkel op die 5% belasting en vergeet btw, GDPR, trading license en internationale meldplichten. De tegenvaller: Een GDPR-boete kost zo €20.000+. Een gemiste btw-registratie in Duitsland kan bij grotere omzet je hele business slopen. Compliance first! Eerst alles volgens de regels opzetten Dan pas optimaliseren op belasting Compliance monitoring structureel inrichten Twijfel? Vraag de advocaat, niet Google Fout #4: One-man-show syndroom De fout: Je doet alles zelf – boekhouding, compliance, marketing, partnerbeheer. Waarom dat niet werkt: Malta kent specifieke eisen aan directie, compliance en rapportage. Als niet-maltese ken je de lokale omstandigheden niet en verlies je veel tijd met taken die een professional in 10 minuten regelt. Mijn aanbevolen team: Maltese advocaat: Voor oprichting en complexe regelgeving Maltese accountant: Voor maandelijkse administratie en aangiftes Compliance Officer: Voor AML/CFT-monitoring (mag extern) Virtual Assistant Malta: Voor lokale administratieve taken en overheid Fout #5: “Set it and forget it”-mentaliteit De fout: Na het opzetten denk je Malta te kunnen vergeten en gewoon door te gaan. De realiteit: Malta vraagt structurele compliance: Jaarlijkse aangiftes, UBO-declaraties, AML-updates, btw-aangifte – allemaal met eigen deadlines (en forse boetes bij te laat zijn). Mijn compliancekalender: Deadline Verplichting Boete bij overschrijding 31 januari Jaaropgave (Handelsregister) €100-500 + ontbinding 31 maart Vennootschapsbelastingaangifte €1.000 + 5%/dag boete Per kwartaal Btw-aangifte €500 + opslag Jaarlijks UBO update €10.000 Fout #6: Tracking-compliance onderschatten De fout: Je gebruikt US-trackingtools zonder GDPR, of doet cross-border tracking zonder de nieuwe iOS/Android privacy-updates te volgen. Het probleem: GDPR-boetes zijn duur, Apple/Google blokkeren steeds meer trackingmethoden, en internationale data transfers zijn een juridische minefield. Mijn tracking-compliance aanpak: Server-side tracking met EU-hosting Consent Management Platform (CMP) voor GDPR Focussen op first-party data ipv third-party cookies Back-up attributiemethoden voor iOS 14.5+ Fout #7: Geen exitstrategie De fout: Je plant alleen je start en niet een mogelijke exit uit de Maltese structuur. Waarom belangrijk: Levenssituaties veranderen. Misschien verhuis je over 5 jaar terug, verkoop je je bedrijf of veranderen belastingregels. Exit-opties open houden: Leg alle besluiten en Malta-residence goed vast Sluit Duitse belastingplicht netjes af Plan assets transfers voor verschillende scenario’s Informeer je goed over exit tax en verhuizingen Veelgestelde vragen Kan ik mijn affiliate business ook als eenmanszaak op Malta voeren? In theorie wel, maar het is niet aan te raden. Als eenmanszaak ben je privé aansprakelijk en kun je de 6/7-regeling niet toepassen. Dan vervallen de fiscale voordelen volledig. Een Limited Company is bij serieuze affiliate marketing altijd de beste keuze. Hoe lang duurt het voor ik operationeel kan starten? Reken op 3-4 maanden vanaf het eerste advocaatgesprek tot de eerste affiliate-uitbetaling. Oprichting duurt 6-8 weken, banking setup nog eens 4-6 weken, daarna volgen tracking-systeem en partner-onboarding. Heb ik echt een Maltese belastingadviseur nodig? Ja, absoluut. Maltees belastingrecht is complex en verandert vaak. Een Duitse adviseur heeft hier onvoldoende kennis van. Reken op €6.000-12.000 per jaar voor professionele Maltese begeleiding. Wat als EU-fiscale regels veranderen? De EU werkt continu aan nieuwe anti-misbruikregels. Malta past zijn wetten daarop aan. Belangrijk: blijf compliant en laat je jaarlijks adviseren. De 6/7-regeling bestaat al 20+ jaar en blijft waarschijnlijk voorlopig bestaan. Kan ik mijn Duitse bedrijf zomaar verplaatsen naar Malta? Zo simpel is het niet. Je moet je Duitse bedrijf netjes liquideren of verkopen. Bij hogere bedrijfswaarde betaal je mogelijk exit tax. Laat je daar altijd eerst over adviseren. Wat zijn de minimumeisen qua verblijf op Malta? Voor Ordinary Residence: meer dan 183 dagen per jaar, voor Non-Dom Status: idem plus €5.000 jaarlijkse heffing. Belangrijk: je moet fysiek aanwezig zijn en alles goed documenteren. Werkt Malta ook voor Amazon Affiliate Marketing? Ja, maar met beperkingen. Amazon heeft landenspecifieke partnerprogramma’s. Je moet je voor elk land apart aanmelden en rekening houden met de lokale fiscale regels. Technisch mogelijk, maar administratief uitdagender. Hoe zit het met sociale verzekering en ziektekosten? Als Malta-resident val je onder de Maltese sociale zekerheid. De premies zijn lager dan in Duitsland, maar de dekking ook. Veel expats nemen een privéverzekering erbij. Hoeveel omzet moet ik minimaal draaien? Onder €50.000 winst per jaar is Malta niet rendabel. De vaste kosten zijn te hoog. De ideale schaal ligt bij €100.000+ – dan betaalt de structuur zich snel terug. Kan ik mijn bestaande affiliate-tracking blijven gebruiken? Hangt ervan af. Veel US-tools (zoals ClickFunnels/Leadpages) zijn niet GDPR-proof. Beter is een EU-gehost alternatief. Je hebt een consent management systeem nodig en server-side tracking wordt de standaard.
