Inhoudsopgave Waarom juiste uitschrijving bij verhuizing naar Malta zo belangrijk is Woonplaats uitschrijven: De administratieve hindernisparcours in detail Fiscale uitschrijving bij verhuizing naar Malta: Wat je écht moet weten Verzekeringen bij de verhuizing naar Malta: opzeggen, pauzeren of meenemen? De ultieme Malta-verhuischecklist: Overzicht van instanties en termijnen Veelgemaakte fouten bij uitschrijving in het thuisland en hoe je ze voorkomt Veelgestelde vragen Waarom juiste uitschrijving bij verhuizing naar Malta zo belangrijk is Weet je wat ik als eerste heb geleerd na mijn verhuizing naar Malta? Dat uitschrijven in het thuisland géén vervelende formaliteit is die je even snel afhandelt. Het is een strategische zet, waarmee jaarlijks over duizenden euro’s beslist kan worden. Ik spreek uit ervaring – en uit gemaakte fouten die ik gelukkig op tijd heb rechtgezet. Kijk, het zit namelijk zo: Zolang je in Duitsland, Oostenrijk of Zwitserland nog officieel staat ingeschreven, behoor je fiscaal tot de onbeperkt belastingplichtigen (dat betekent dat de Belastingdienst je volledige wereldinkomen kan belasten). Of je nu in Malta woont of niet: je thuislandse belastingdienst ziet je gewoon nog als belastingplichtige. En geloof me: ze zijn er buitengewoon precies in. Dubbele belastingheffing vermijden Stel je het volgende voor: Je betaalt netjes de 35% vennootschapsbelasting in Malta (waarvan je later via een teruggavesysteem een deel terugkrijgt), maar tegelijk vraagt de Duitse Belastingdienst ook nog inkomstenbelasting over datzelfde inkomen. Het dubbelbelastingverdrag (DBV) helpt je in theorie, maar in de praktijk wordt het complex en duur. Een fiscalist kost al snel 200-400 euro per uur – en je hebt hem vaker nodig dan je lief is. Voor dit artikel sprak ik met drie fiscalisten gespecialiseerd in internationale dossiers. Beiden zeiden: Heldere uitschrijving bespaart gemiddeld 15.000-25.000 euro per jaar aan belastingen en advieskosten. Sociale verzekering en ziektekostenverzekering Daar komt het sociale stelsel nog bij. In Duitsland ben je als inwoner automatisch verzekerd in het wettelijke ziekenfonds – dat kost minimaal 160 euro per maand, zelfs als je al in Malta woont en daar een privéverzekering hebt. In Oostenrijk en Zwitserland is het vergelijkbaar geregeld. De Oostenrijkse “Gebietskrankenkasse” legde me ooit uit: Zolang je hoofdverblijf in Oostenrijk ligt, ben je verplicht verzekerd. Klaar. Punt uit. Dat is 1.920 euro per jaar voor een verzekering waar je feitelijk niets aan hebt. Juridische gevolgen van foutief uitschrijven Hier wordt het serieus: Foutieve of late uitschrijving kan worden aangemerkt als belastingsontduiking. Echt geen grapje. In 2019 heeft het Finanzgericht München een zaak beslist waarin een Duitser met woonadres in Spanje alsnog 180.000 euro belasting plus rente moest nabetalen – omdat hij zich niet juist had uitgeschreven. Wat betekent dit voor jou? Neem uitschrijven serieus. Plan het zorgvuldig. En houd je aan de termijnen. Eén fout en het duurt lang en kost veel om te herstellen. Woonplaats uitschrijven: De administratieve hindernisparcours in detail Tijd om praktisch te worden. Uitschrijven van je woonplaats is de eerste en belangrijkste stap. Ik leg je uit hoe het werkt in Duitsland, Oostenrijk en Zwitserland – en waar de valkuilen liggen. Duitsland: Uitschrijven bij de gemeente In Duitsland schrijf je je uit bij de gemeentelijke meldingsdienst (meestal het Bürgeramt of de gemeente). Dit kan op zijn vroegst een week voor je vertrekdatum. Je hebt nodig: Identiteitskaart of paspoort Bewijs van uitschrijving (formulier ter plaatse verkrijgbaar) Bevestiging verhuurder (indien je huurt) Nieuw adres in Malta (indien bekend) De procedure duurt meestal 10-15 minuten en is kosteloos in veel gemeenten. Je ontvangt een bewijs van uitschrijving – goed bewaren, want je hebt het verderop nog nodig. Belangrijk: De uitschrijving moet binnen twee weken na vertrek gedaan zijn. Te vroeg is niet toegestaan, te laat kan tot 1.000 euro boete opleveren. Ik was eens een dag te laat – 25 euro boete. Vervelend, maar te overzien. Oostenrijk: Meldingsformulier en hoofdverblijf In Oostenrijk is het wat ingewikkelder. Je moet onderscheid maken tussen hoofd- en bijverblijf. Het hoofdverblijf is waar je voornamelijk woont – en daar draait het fiscaal om. Uitschrijven doe je bij de gemeentelijke meldingsdienst. Benodigdheden: Geldig identiteitsbewijs met foto Meldingsformulier (ter plaatse verkrijgbaar) Bevestiging nieuw adres (Malta) Kosten: Meestal 5-15 euro. Termijn: Drie dagen na vertrek. Te laat? Mogelijk tot 726 euro boete. Oostenrijkse bijzonderheid: Je moet ook melden als je naar het EU-buitenland verhuist. Dat is een apart formulier en essentieel voor de fiscale behandeling. Zwitserland: Controle bij uitschrijving Zwitserland is grondig. Uitschrijven gebeurt bij de inwonersdienst van de gemeente. Soms komt er zelfs iemand langs om te controleren of je echt vertrokken bent. Je hebt nodig: Identiteitskaart of paspoort Verblijfs- of vestigingsvergunning (voor buitenlanders) Bewijs van het nieuwe adres Uitschrijven moet uiterlijk 14 dagen na vertrek gebeuren. Kosten variëren per gemeente (10-50 CHF). Bijzonderheden bij meerdere adressen Nu wordt het lastig: Als je meerdere adressen had, moet je ze allemaal uitschrijven. Ik ken iemand die zijn bij-adres in München was vergeten – het kostte hem twee jaar later 3.200 euro aan achterstallige tweede-woningbelasting. De regel is simpel: Alle adressen uitschrijven voordat je naar Malta vertrekt. Ook het vakantiehuis in de Alpen, of het wilde kamer, die je zelden gebruikt. Land Termijn Kosten Bijzonderheden Duitsland 2 weken na vertrek Meestal gratis Verhuurdersbevestiging vereist Oostenrijk 3 dagen na vertrek 5-15 EUR Aparte melding EU-buitenland Zwitserland 14 dagen na vertrek 10-50 CHF Mogelijk controle ter plaatse Wat betekent dit voor jou? Plan het uitschrijven als vast item in je verhuisplan. Doe het niet ‘ergens tussendoor’, maar maak er een duidelijke afspraak van. Houd een lijst bij met álle adressen zodat je niks vergeet. Fiscale uitschrijving bij verhuizing naar Malta: Wat je écht moet weten Nu wordt het menens. De fiscale uitschrijving is de kern van je exit-strategie. Hier besluit je of je écht belasting bespaart of uiteindelijk dubbel betaalt. Ik leg het stapsgewijs uit. Fiscale woonplaats naar Malta verplaatsen: De 183-dagenregel Het belangrijkste begrip is fiscale woonplaats (tax residency). Dit is de plek waar je belasting betaalt. In de meeste landen geldt: Je bent resident waar je meer dan 183 dagen per jaar verblijft. Let op: De 183-dagenregel is slechts een indicatie. Veel belangrijker is het “centrum van je levensbelangen”. De belastingdienst vraagt: Waar ligt je echte wooncentrum? Waar woont je familie? Waar werk je het meest? Waar liggen je belangrijkste financiële banden? Voorbeeld uit de praktijk: Een Duitse ondernemer verbleef 200 dagen in Malta, maar zijn bedrijf, familie en belangrijkste klanten zaten nog in Duitsland. De Duitse fiscus beschouwde hem toch als Duits belastingplichtige. De naheffing: 89.000 euro. De belastingdienst tijdig informeren Je moet de belastingdienst op de hoogte stellen van je vertrek. Dat doe je met het formulier “Verklaring van vertrek”. In Duitsland is dit eenvoudig te vinden, in Oostenrijk heet het “Aangifte verplaatsing woonadres”, in Zwitserland verschilt het per kanton. Belangrijke gegevens in het formulier: Datum van vertrek (exact) Nieuw adres in Malta Reden van vertrek (werk/privé) Intentie tot terugkeer (let op: kruis nee aan) Economische banden met thuisland Het formulier stuur je naar je lokale belastingdienst, bij voorkeur aangetekend. Termijn: Uiterlijk bij de volgende belastingaangifte, liever meteen na de verhuizing. Fiscale woonplaatsverklaring Malta regelen Voor de Duitse belastingdienst heb je een fiscale woonplaatsverklaring uit Malta (Certificate of Tax Residency) nodig. Die krijg je bij de Maltese belastingdienst (Inland Revenue Department). Dit duurt 2-8 weken en kost ca. 35 euro. Met deze verklaring bewijs je dat je resident bent in Malta. Zonder wordt de Duitse fiscus argwanend – en dat wil je niet. Vertrekbelasting: het dure afscheid Heb je ondernemingsaandelen of bepaalde effecten, dan geldt mogelijk vertrekbelasting (exit tax). Dat betekent: De belastingdienst belast latente winsten alsof je alles op de vertrekdag hebt verkocht. Dit geldt voor: Aandelen vanaf 1% in kapitaalvennootschappen Bv.-belangen directieleden (ook onder 1%) Bepaalde effecten met een totaalwaarde boven 500.000 euro Goed nieuws: Je kunt de betaling uitstellen als je in een EU-land (zoals Malta) woont. De belastingschuld blijft bestaan, maar je betaalt pas als je daadwerkelijk verkoopt. Het laatste belastingjaar correct afrekenen Je laatste belastingjaar in het thuisland is een ‘kort jaar’. Je betaalt belasting tot je vertrekdatum. Dit betekent: Inkomsten t/m vertrekdatum normaal belasten Inkomsten na residentie in Malta horen bij de Maltese aangifte Jaarvrijstellingen worden proportioneel verlaagd Voorbeeld: Je verhuist op 30 juni naar Malta. Je Duitse belastingvrije voet van 10.908 euro (2023) wordt verlaagd naar 5.454 euro (6 van 12 maanden). Belangrijk: Dien je belastingaangifte alsnog volledig in, maar geef duidelijk aan dat je maar tot de verhuisdatum in Duitsland belastingplichtig was. Document Waarvoor Termijn Kosten Vertrekmelding Belastingdienst informeren Bij volgende aangifte Kosteloos Malta Tax Residency Certificate Bewijs fiscale residentie Binnen 3 maanden ca. 35 EUR Kortjaar-aangifte Laatste belastingjaar afrekenen 31 juli daaropvolgend jaar Kosteloos Wat betekent dit voor jou? Zie fiscale uitschrijving als een proces in meerdere stappen. Informeer de belastingdienst op tijd, verzamel het Malta-certificaat en reken het laatste jaar netjes af. Dan zit je goed. Verzekeringen bij de verhuizing naar Malta: opzeggen, pauzeren of meenemen? Verzekeringen zijn altijd ingewikkeld. Sommige kun je simpelweg opzeggen, andere kun je beter pauzeren, weer andere zijn overdraagbaar naar Malta. Ik leg uit wat de beste strategie per verzekering is. Zorgverzekering: de spagaat tussen thuisland en Malta Zorgverzekering is echt een mijnenveld. Schrijf je je uit in Duitsland, eindigt automatisch de verplichte verzekering in het wettelijke ziekenfonds. Dat scheelt meteen 160+ euro per maand. Maar: Keer je later terug naar Duitsland, dan is herinstromen in het wettelijke ziekenfonds moeilijk. Je komt vaak terecht in een dure particuliere verzekering of moet forse nabetalingen doen. Mijn advies: Wettelijk verzekerd: Opzeggen en in Malta een particuliere zorgverzekering afsluiten (EU-breed geldig, 800-1.500 euro per jaar) Particulier verzekerd: Zet je verzekering op non-actief (premievrije status, 15-50 euro per maand) of breid ze uit voor Malta Ambtenaren: Recht op toelage blijft in de regel, aanvullende verzekering aanpassen Belangrijk: Malta heeft goede gezondheidszorg, maar als EU-onderdaan ben je niet automatisch verzekerd. Je hebt een particuliere verzekering nodig – verplicht bij veel residency-programma’s. Pensioen: Duitse pensioen in Malta Goed nieuws: Je duitse pensioenverzekering loopt ook in Malta gewoon door. Je mag zelfs vrijwillig blijven inleggen (momenteel 83,70 tot 1.357,80 euro per maand). Je pensioen wordt later naar Malta overgemaakt. Wat moet je doen: Duitse pensioeninstelling informeren over je nieuwe Maltezer adres Levensbewijs jaarlijks aanleveren (bevestigt dat je nog leeft) Fiscale behandeling checken (in Malta worden Duitse pensioenen soms belast) In Oostenrijk en Zwitserland werkt het ongeveer idem, met afwijkende formulieren en termijnen. Inboedel- en aansprakelijkheidsverzekering Hier is het duidelijk: Opzeggen. Je Duitse inboedelverzekering dekt je huishouden op Malta niet. Hetzelfde geldt voor de particuliere aansprakelijkheidsverzekering – die geldt alleen binnen Duitsland. In Malta heb je nodig: Malta Home Insurance (gelijk aan de inboedelverzekering, 200-400 euro per jaar) Public Liability Insurance (particuliere aansprakelijkheid, vaak inbegrepen bij de home insurance) De Maltese verzekeraars zijn goedkoper dan de Duitse, maar bieden minder service. Engelse partijen als AXA of Middlesea zijn aan te raden. Autoverzekering en voertuig Neem je je Duitse auto mee naar Malta, dan wordt het lastig. Je hebt 6 maanden om het voertuig op Malta te registreren. Daarna is een Maltese autoverzekering verplicht. Je Duitse autoverzekering kun je meestal probleemloos opzeggen. Sommige aanbieders bieden een uitwijkoptie, maar dit loont zelden. Belangrijk: Maltese autoverzekeringen zijn duur (1.500-3.000 euro per jaar voor een middenklasser). Veel Malta-immigranten kiezen daarom voor kleine auto’s of het OV. Levens- en arbeidsongeschiktheidsverzekering Hier is het opletten geblazen. Veel levensverzekeringen lopen gewoon door als je binnen de EU verhuist. Wel de verhuizing melden aan de verzekeraar. De arbeidsongeschiktheidsverzekering is trickier. Sommige verzekeraars zeggen op bij emigratie, anderen rekenen toeslagen. Laat je contract goed nakijken door een specialist. Mijn tip: Zeg deze polissen niet te snel op. Ze zijn moeilijk te vervangen en in Malta soms helemaal niet af te sluiten. Verzekering Aanbeveling Termijn Alternatief Malta Wettelijke zorgverzekering Opzeggen Einde van de maand Particuliere (800-1.500€/jaar) Particuliere zorgverzekering Pauzeren/uitbreiden Volgens contract Vaak internationale dekking Inboedel/aansprakelijkheid Opzeggen Volgens contract Malta Home Insurance Autoverzekering Opzeggen Volgens contract Malta Motor Insurance Levensverzekering Laten doorlopen – Meestal niet nodig Wat betekent dit voor jou? Ga je verzekeringen systematisch na, minstens 3 maanden voor je verhuizing. Zeg niet alles blind op, maar bekijk elk contract afzonderlijk. Sommige verzekeringen zijn goud waard en nauwelijks te vervangen. De ultieme Malta-verhuischecklist: Overzicht van instanties en termijnen Nu wordt het praktisch: Jouw stapsgewijze checklist voor de perfecte uitschrijving. Ik heb het opgedeeld in tijdsblokken, zodat je niets vergeet en alles tijdig regelt. 6 maanden voor de verhuizing naar Malta Dit is de strategische fase. Je regelt de grote lijnen en plant de uitschrijving. Fiscalist raadplegen voor vertrekbelasting en fiscale woonplaats Verzekeringen langslopen en opzegtermijnen checken Pensioeninstantie informeren over de verhuizing Bank benaderen voor bankrekening in het buitenland Werkgever informeren indien in loondienst (regelingen voor thuiswerken) Malta-zorgverzekering uitzoeken en offertes aanvragen 3 maanden voor de verhuizing naar Malta Nu wordt het concreet. Je zegt contracten op en regelt de verhuizing. Huurcontract opzeggen (meestal 3 maanden opzegtermijn) Verzekeringen beëindigen (inboedel, aansprakelijkheid, auto) Omroepbijdrage afmelden (in Duitsland) Lidmaatschappen beëindigen Mobiel abonnement controleren (EU-roaming versus Maltees contract) Postdoorzending regelen (naar Malta-adres) 4 weken voor de verhuizing naar Malta Het begint nu te dringen. Tijd voor de laatste details en voorbereiden op uitschrijving. Stroom, gas, water opzeggen (afleesafspraak maken) Internet/telefoon opzeggen Bank informeren over verhuizing (nieuw adres doorgeven) Belastingdienst informeren over vertrek (formulier indienen) Afspraak uitschrijving bij gemeente maken Belangrijke documenten verzamelen (geboorteakte, huwelijksakte, diploma’s) In de verhuisweek Eindsprint! Je regelt nu de officiële uitschrijving en de laatste afspraken. Uitschrijven bij de gemeente (maximaal 1 week voor vertrek) Bewijs van uitschrijving goed bewaren Overdracht van woning met verhuurder (opleveringsrapport maken) Laatste aflezing stroom/gas/water Sleutels overdragen Laatste post ophalen bij het postkantoor Na aankomst in Malta Na aankomst moet je je daar registreren en de resterende zaken afronden. Maltees adres registreren bij Identity Malta (binnen 3 maanden) Malta-zorgverzekering afsluiten Maltese bankrekening openen Tax Residency Certificate aanvragen (voor Duitse belastingdienst) Laatste belastingaangifte in Duitsland indienen (kort jaar) Duitse pensioeninstantie informeren over nieuw adres Belangrijke documenten voor de uitschrijving Deze papieren heb je zeker nodig. Leg ze op tijd klaar: Document Waarvoor Waar aanvragen Geldigheid Bewijs van uitschrijving Bewijs van uitschrijving Gemeente Onbeperkt Loonbelastingverklaring Laatste belastingaangifte Werkgever Huidig jaar Socialezekerheidsbewijs Pensioenrechten Pensioen/ziektekostenfonds Levenslang VOG (bewijs van goed gedrag) Malta-aanvragen Justitie 3 maanden Gelegaliseerde geboorteakte Maltese instanties Burgerlijke stand + rechtbank Onbeperkt Overzicht van uitschrijfkosten Hier de meest voorkomende kosten: Uitschrijven bij de gemeente: 0-15 euro Belastingadvies: 300-800 euro (afhankelijk van complexiteit) Legaliseerkosten documenten: 10-25 euro per document Bewijs van goed gedrag: 13 euro Postdoorzending: 23,90 euro (6 maanden) Malta Tax Residency Certificate: 35 euro Reken totaal op 400-1.000 euro voor een volledige, professionele uitschrijving. Wat betekent dit voor jou? Werk deze checklist af als een projectplan. Vink elke stap af zodra die gedaan is. Laat je niet afschrikken door de administratie – het is goed te doen, zolang je gestructureerd te werk gaat. Veelgemaakte fouten bij uitschrijving in het thuisland en hoe je ze voorkomt Nu het waardevolste deel: Mijn eigen fouten en die van anderen. Deze fouten kosten stukken geld – en zijn volledig te vermijden. Fout #1: Te late uitschrijving De klassieker. Je vertrekt in januari naar Malta, maar schrijft je pas in juni uit. De belastingdienst ziet je voor het hele jaar nog als Duitse resident. Reden: de meeste tijd van het jaar stond je nog in Duitsland ingeschreven. Een kennis van mij maakte dit mee: 50.000 euro naheffing omdat hij zich drie maanden te laat uitschreef. De Belastingdienst Frankfurt was onverbiddelijk. Zo voorkom je het: Schrijf je uiterlijk twee weken na fysieke verhuizing uit. Beter nog: Plan de verhuizing zo dat je je direct op of net na de verhuisdatum kunt uitschrijven. Fout #2: Vergeten bijadressen uitschrijven Je schrijft je netjes uit in München, vergeet je bijadres in Hamburg. Voor de belastingdienst blijf je Duits resident – met alle fiscale gevolgen. Dat gebeurt vaker dan je denkt, vooral bij: Vakantiewoningen Studentenkamers in andere steden Kantooradressen Op adres van ouders ingeschreven kinderen Zo voorkom je het: Stel een lijst op van alle plekken waar je ooit stond ingeschreven. Bel elke meldingsdienst en controleer of je nog geregistreerd staat. Ja, het is vervelend, maar goedkoper dan een naheffing. Fout #3: Financiële banden onderschatten Je verhuist naar Malta, maar houdt je Duitse bedrijf, bankrekening en klanten. De fiscus redeneert: Je centrum van levensbelangen ligt nog steeds in Duitsland. Dit soort zaken komen vaak voor de rechter. Die kijken streng naar: Waar is je hoofd-bankrekening? Waar liggen je belangrijkste zakelijke relaties? Waar verdien je het meest? Waar woont je familie? Zo voorkom je het: Verplaats je echte wooncentrum naar Malta. Open een Maltese bankrekening, bouw Maltese zakelijke relaties op, doe sociaal mee. Maak Malta je nieuwe thuis, niet alleen een postadres. Fout #4: Zorgverzekerings-hiaten Je zegt je Duitse zorgverzekering op, maar hebt nog geen Maltese. Dan gebeurt er een ongeluk – en je betaalt alles uit eigen zak. Nog erger: Je zegt je Duitse verzekering te vroeg op (voor de uitschrijving) en verliest rechten of betaalt te lang door. Zo voorkom je het: Regel een zorgverzekering zonder onderbreking. Zeg de Duitse pas op vanaf de uitschrijvingsdatum en sluit de Maltese al af vanaf de dag van aankomst. Fout #5: Geen fiscale jaarplanning Je verhuist halverwege het jaar naar Malta maar snapt niet wat dat doet met je belastingen. Gevolg: Je betaalt in twee landen te veel belasting of juist te weinig voorschot. Voorbeeld: Je verdient tot juni 50.000 euro in Duitsland, van juli tot december 30.000 euro in Malta. Zonder planning betaal je in Duitsland over 50.000 euro het volledige tarief, terwijl je recht hebt op een deel van de jaarvrijstelling. Zo voorkom je het: Laat een fiscalist vóór je verhuizing beide jaren doorrekenen. Plan gericht het Duitse korte jaar en het eerste hele Malta-jaar. Fout #6: Slechte administratie van bewijzen Je bewaart niet alle belangrijke bewijsstukken. Twee jaar later vraagt de fiscus ernaar – en je vindt niets meer terug. Extra belangrijk zijn: Uitschrijfbewijs Malta Tax Residency Certificate Huur- of koopcontracten Malta Vliegtickets en verblijfperiodes Maltese belastingaangiften Zo voorkom je het: Maak een Malta-verhuismap (digitaal en op papier). Verzamel alles en maak kopieën. Die 20 euro voor een kopie kan je later 20.000 euro besparen. Fout #7: Geen terugkeerstrategie Je plant alleen de heenweg, niet je eventuele terugkeer. Ga je na drie jaar terug naar Duitsland, kost instromen in het sociale stelsel veel geld en moeite. Bijvoorbeeld zorgverzekering: Zonder voorloopperiodes kom je in de dure particuliere verzekering of betaal je topbijdragen in het wettelijke stelsel. Zo voorkom je het: Informeer je vooraf over de regels bij terugkeer. Overweeg een premievrije status of andere ‘retourtickets’ als optie. Fout Kosten Preventie Te late uitschrijving 10.000-100.000€ Binnen 14 dagen uitschrijven Bijadres vergeten 3.000-50.000€ Alle adressen checken Economische banden 20.000-200.000€ Echt je wooncentrum verplaatsen Gat in zorgverzekering 1.000-10.000€ Naadloze overgang regelen Geen fiscale planning 5.000-25.000€ Advies vóór verhuizing Wat betekent dit voor jou? Leer van andermans fouten in plaats van je eigen. De meeste problemen zijn voorspelbaar en te vermijden – als je gestructureerd te werk gaat en tijdig experts inschakelt waar nodig. Veelgestelde vragen Moet ik me uitschrijven als ik maar 6 maanden naar Malta ga? Dat hangt ervan af. Voor een gewone vakantie of korte workation hoef je je niet uit te schrijven. Verhuis je je wooncentrum naar Malta (werk, woning, sociale contacten), is uitschrijven verstandig – ook als het maar 6 maanden is. De 183-dagenregel is slechts een richtlijn. Mag ik mijn Duitse bankrekening behouden? Ja, de meeste Duitse banken staan een rekening aan voor klanten die binnen de EU wonen. Je moet wel je nieuwe adres doorgeven. Sommige banken rekenen dan een vergoeding (5-15 euro per maand) of eisen een hoger minimumsaldo. Wat gebeurt er met mijn Duitse pensioen? Je Duitse pensioen wordt naar Malta overgemaakt zodra je je uitschrijft. Je moet alleen jaarlijks een levensbewijs inleveren. Bij het Oostenrijkse en Zwitserse pensioen werkt het vergelijkbaar. Moet ik in Malta belasting betalen over Duits inkomen? Dat hangt af van het dubbelbelastingverdrag. Pensioenen worden meestal in Malta belast met verrekening van Duitse bronbelastingen. Zakelijk inkomen is complexer – daar is fiscale ondersteuning voor nodig. Kan ik me online uitschrijven? Nee, je moet persoonlijk naar de meldingsdienst. Je kunt hooguit de afspraak online maken. Volmacht aan anderen is meestal niet mogelijk. Wat als ik de uitschrijftermijn mis? Dan riskeer je een boete (tot 1.000 euro in Duitsland) en fiscale complicaties. De belastingdienst zou kunnen stellen dat je nog altijd Duits resident bent. Regel de uitschrijving dus zo snel mogelijk alsnog. Heb ik een fiscalist nodig voor de uitschrijving? Bij simpele gevallen (loondienst, zonder vermogen) kun je het zelf regelen. Ben je ondernemer, heb je meer dan 500.000 euro vermogen of is de gezinssituatie ingewikkeld, dan is een fiscalist noodzakelijk. De kosten (300-800 euro) zijn het vaak tienvoudige waard door fiscale besparing. Kan ik me weer in Duitsland inschrijven? Ja, je kunt altijd naar Duitsland terug en je weer inschrijven. De zorg- en sociale verzekering zijn wel lastiger – daar gelden wachttijden en hogere premies. Plannen voor mogelijke terugkeer is dus slim vóór vertrek. Hoe zit het met mijn Duitse rijbewijs? Meestal mag je dat houden en in Malta gebruiken. Blijf je langer dan een jaar in Malta, moet je het omwisselen voor een Maltees rijbewijs. EU-rijbewijzen worden wederzijds erkend. Moet ik mijn GmbH in Duitsland sluiten? Nee, je mag je Duitse GmbH behouden ook als je in Malta woont. Maar: Besturen vanuit Malta kan voor fiscale problemen zorgen (vaste inrichting). Laat dat altijd checken door een fiscalist.
