Inhoudsopgave Malta Bedrijf oprichten Basis: Wat je vooraf moet weten De 10 stappen naar een bedrijf oprichten in Malta in detail Malta Bedrijf Oprichten Kosten: Waarmee je rekening moet houden Belastingvoordelen Malta: Waarom oprichten de moeite waard is Veelgemaakte fouten bij een Malta Bedrijf oprichten vermijden Na de oprichting: Ongoing compliance en boekhouding FAQ: Veelgestelde vragen Droom je ervan jouw eigen bedrijf in Malta te beginnen? Dan geef ik je meteen het mooiste én het meest relativerende nieuws: Ja, het kan. En nee, het is niet zo simpel als een Instagram-post je doet geloven. Na twee jaar op het eiland en oneindig veel gesprekken met oprichters, advocaten en wanhopige ondernemers voor het Registry-kantoor, kan ik je verzekeren: Met de juiste voorbereiding is een Malta Limited haalbaar – zonder de juiste voorbereiding wordt het een marathon door de Maltese bureaucratie. Malta lokt met 5% vennootschapsbelasting, EU-lidmaatschap en Engels als officiële taal. Klinkt aantrekkelijk? Dat is het ook. Maar tussen de eerste gedachte Ik begin in Malta en een daadwerkelijk Maltese zakelijke bankrekening liggen heel wat obstakels, die ik je graag wil besparen. Daarom krijg je hier het complete proces in 10 concrete stappen – inclusief alle kosten, valkuilen en insider-tips die ik toen ontzettend miste. Malta Bedrijf oprichten Basis: Wat je vooraf moet weten Voor we ons storten op de 10 stappen, moeten we het over de basis hebben. Een Malta Limited is een Private Limited Company – vergelijkbaar met een Duitse GmbH of een Oostenrijkse GmbH. Dat betekent: beperkte aansprakelijkheid, minimaal kapitaal van €1.200 en een hoop administratie. Malta Limited vs. andere EU-bedrijfsvormen Waarom niet gewoon een Cyprus Limited of een Iers bedrijf? Het verschil zit hem in het unieke belastingstelsel van Malta. Het Malta Refund System maakt effectieve belastingtarieven van 5% over uitgekeerde winsten mogelijk – maar alleen als je alles correct regelt. Een Cypriotische Limited zit op 12,5%, net als een Ierse – en daar speelt geen refund-systeem. Land Vennootschapsbelasting Effectief Tarief EU-lid Engels als officiële taal Malta 35% 5% (met refund) Ja Ja Cyprus 12,5% 12,5% Ja Ja Ierland 12,5% 12,5% Ja Ja Estland 20% 0% (bij niet-uitkering) Ja Nee Wie kan een Malta Limited oprichten EU-burgers hebben het makkelijk. Non-EU inwoners moeten extra hindernissen nemen, maar onmogelijk is het zeker niet. Als EU-burger heb je nodig: Minimaal één aandeelhouder Minimaal één directeur Een Maltese bedrijfsadres Een Company Secretary (kan dezelfde dienstverlener zijn) Het mooie: Je hoeft niet in Malta te wonen om een Malta Limited op te richten. Maar je moet wel voldoen aan de Substance-eisen – daarover later meer. Malta residentie: Nice to have of must-have? Hier wordt het spannend. Je hebt geen Malta residentie nodig om een bedrijf op te richten. Voor optimale belastingvoordelen wel. Het Malta Refund System werkt het beste als jij als aandeelhouder in Malta belastingplichtig bent. Zonder residentie heb je alsnog 5% – maar dan moet je aantonen dat je in je thuisland geen belastingplicht hebt. Mijn tip uit de praktijk: Richt eerst de onderneming op, kijk of je business model werkt, en denk dan pas na over residentie. Een Malta residentie kun je altijd later aanvragen. De 10 stappen naar een bedrijf oprichten in Malta in detail Nu wordt het concreet. Met deze 10 stappen ga je van idee naar een geformaliseerde Malta Limited. Reken op 4-8 weken doorlooptijd als alles soepel loopt. Kleine spoiler: dat is zelden het geval. Stap 1: Bedrijfsnaam reserveren en laten controleren De eerste stap is richting het Malta Business Registry (MBR). Jouw gewenste naam moet beschikbaar zijn én mag niet in strijd zijn met de naamgevingsregels. Typische no-gos: Malta, Bank, Insurance of alles wat doet denken aan staatsinstellingen. De naamreservering kost €25 en is 30 dagen geldig. Mijn truc: check vooraf online in de Companies House Database of je naam vrij is. Reserveer dan online via het MBR-portaal. Duurt 2-3 werkdagen. Belangrijk om te weten: Je bedrijfsnaam moet Limited of Ltd. bevatten. Zonder die toevoeging wordt je registratie afgewezen. Stap 2: Company Service Provider (CSP) kiezen Hier bespaar je tijd of geld – beide lukt niet. Een goede CSP kost €2.000-3.500 per jaar, maar regelt alle administratie voor je. Een goedkope CSP kost €800-1.200, maar dan moet je alles zelf opvolgen. Jouw CSP verzorgt: Company Secretary functie (wettelijk verplicht) Geregistreerd bedrijfsadres Nominee director services (optioneel) Compliance en jaarlijkse indieningen Boekhouding en belastingaangiftes Mijn advies: Kies niet voor de goedkoopste. Een CSP die na zes maanden omvalt, kost je meer stress dan het gespaarde geld waard is. Stap 3: Memorandum en Articles of Association opstellen Het memorandum is je geboorteakte, de artikelen je huisregels. Deze documenten bepalen: Doel van de onderneming (Objects Clause) Aandelenstructuur en rechten van aandeelhouders Bevoegdheden en verantwoordelijkheden van directie Vergaderprocedures en stemrechten Standaardtemplates zijn gratis te vinden, maar ik raad maatwerk aan. Bespaar vooral niet op de Objects Clause – die bepaalt waar je bedrijf later voor mag worden gebruikt. Stap 4: Directors en aandeelhouders benoemen Elke Malta Limited heeft minimaal één directeur en één aandeelhouder nodig. Dit mag dezelfde persoon zijn. Als EU-burger kun je beide rollen vervullen. Non-EU burgers hebben een Maltese of EU-directeur nodig. Belangrijke keuzes: Aantal aandelen: Minimaal €1.200, maar je mag ook 10.000 aandelen à €0,12 uitgeven Soort aandelen: Gewone aandelen zijn voldoende voor eenvoudige structuren Directie-structuur: Eén directeur is goedkoper, twee geven meer flexibiliteit Stap 5: Kapitaal storten en bankrekening openen Nu begint het Malta-avontuur echt. Je hebt minimaal €1.200 kapitaal nodig, maar het geld hoeft pas ná incorporatie te worden gestort. Je richt dus op met €0 en stort daarna het bedrag. Een bankrekening openen in Malta is… uitdagend. Reken op 2-8 weken en deze eisen: Certificate of Incorporation Memorandum en Articles Benoeming directie voor rekeningopening Due diligence documenten van alle directieleden Businessplan en omzetprognoses Bewijs van herkomst van fondsen Alternatief: Je kunt het kapitaal ook via een advocaat op een cliëntrekening storten. Dat gaat sneller, maar kost extra. Stap 6: Documentatie indienen bij Malta Business Registry Nu komt het papierwerk. Je dient in: Formulier A – oprichtingsaanvraag Memorandum en Articles (notarieel gelegaliseerd) Toestemmingsformulieren directie en secretaris Bevestiging geregistreerd kantooradres Name Reservation Certificate Registratiekosten: €245. Verwerkingstijd: 5-10 werkdagen bij volledige documenten. Ontbrekende stukken betekenen nieuwe wachttijd. Stap 7: Certificate of Incorporation ontvangen Het Certificate of Incorporation is je officiële geboortebewijs. Vanaf nu bestaat je Malta Limited officieel. Vanaf dit moment loopt de compliance-klok – je hebt 18 maanden voor je eerste Annual Return. Het certificaat bevat: Bedrijfsregistratienummer Datum van oprichting Toegestane aandelenkapitaal Geregistreerd bedrijfsadres Stap 8: Belastingregistratie bij Commissioner for Revenue Binnen 30 dagen na oprichting moet je je fiscaal registreren. Dit doe je bij de Commissioner for Revenue met Form VAT 1. Je ontvangt dan: Belastingidentificatienummer (TIN) BTW-nummer (indien BTW-plichtig) Werkgeversregistratie (indien personeel) BTW-plicht vanaf €35.000 omzet per jaar. Vrijwillige registratie is mogelijk en vaak zinvol bij EU-handel. Stap 9: Sociale zekerheid en werkvergunning (indien nodig) Als je werknemers hebt, of jezelf in dienst wilt nemen, heb je nodig: Werkvergunning: €200 per jaar, voor alle werkgevers Sociale zekerheidsregistratie: Voor elke werknemer Werkvergunning: Voor niet-EU personeel Als EU-burger kun je jezelf aanstellen. Als Non-EU directeur heb je een werkvergunning nodig – dat duurt 6-12 weken. Stap 10: Zakelijke bankrekening & betalingsverkeer De laatste stap is vaak de langste. Met je Certificate of Incorporation kun je de bankrekening activeren en je minimumkapitaal storten. Maltese banken zijn… kritisch. Bankenranking uit mijn ervaring: APS Bank: Snel, maar duur (€300 instap + €50/mnd) Bank of Valletta: Goedkoop, maar traag (6-12 weken) HSBC Malta: Internationaal, maar zeer streng European en Revolut Business: Alternatief voor eenvoudige behoeften Voor online-business is betaling via Stripe, Square of lokale aanbieders bovendien nodig. Malta Bedrijf Oprichten Kosten: Waarmee je rekening moet houden Hier de ongefilterde waarheid over de kosten. Die vanaf €1.500 oprichten-reclame is pure marketing. Reken realistisch op €4.000-8.000 in het eerste jaar, afhankelijk van complexiteit en serviceniveau. Eenmalige oprichtkosten Malta Limited Post Kosten Noodzakelijk Naamreservering €25 Ja Registratiefee €245 Ja Notariële legalisatie €150-300 Ja CSP Instapfee €500-1.500 De facto ja Advocaatkosten €1.000-2.500 Aanbevolen Bankrekening openen €200-500 Ja Totaal €2.120-5.070 Jaarlijkse doorlopende kosten Hier zitten de verborgen kosten die niemand je vooraf vertelt: Post Kosten/jaar Wanneer Bedrijfssecretaris €800-2.000 Jaarlijks Geregistreerd kantooradres €300-600 Jaarlijks Annual Return €100 Jaarlijks Boekhouding & belastingaangiftes €1.200-3.000 Jaarlijks Audit (vanaf €200k omzet) €2.500-5.000 Jaarlijks Bankkosten €300-1.200 Jaarlijks Totaal €2.700-11.800 Verborgen kosten waar niemand over praat Volgens mijn ervaring komen deze punten er nog bovenop: Reiskosten: 2-3 Malta-trips voor bankrekening, ondertekeningen, etc. (€500-1.500) Apostille-kosten: Voor buitenlandse documenten (€50-200 per document) Vertaalwerk: Niet-Engelse documenten (€100-300) Spoedtoeslagen: Indien het snel moet (€200-500) Nominee-directeur: Als je een lokale directeur nodig hebt (€1.000-2.500/jaar) Kostenoptimalisatie: Waar kun je besparen? Mijn bespaartips na twee jaar eiland-ervaring: CSP vergelijken: Vraag minimaal 3 offertes op. Prijsverschillen van 100% zijn normaal. Timing: Richt niet op in december. Iedereen is met vakantie, alles duurt langer. Voorbereiding: Verzamel alle documenten vooraf. Elke nabetaling kost tijd en geld. Bankalternatieven: European en Revolut zijn goedkoper dan Maltese banken. Zelf doen: Naamreservering en belastingregistratie kun je zelf uitvoeren. Belastingvoordelen Malta: Waarom oprichten de moeite waard is Nu komen we bij de échte reden waarom je dit leest: de belasting. Het Maltese fiscale systeem is complex maar briljant. Met de juiste structuur betaal je daadwerkelijk slechts 5% vennootschapsbelasting. Maar – en dat is een grote maar – alleen als je de regels kent. Het Malta Refund System uitgelegd Malta heeft een truc: ze heffen 35% vennootschapsbelasting, maar betalen je daar 6/7 van terug. Zo werkt het: Jouw Malta Limited behaalt €100.000 winst Vennootschapsbelasting: €35.000 (35%) Uitkering aan aandeelhouders: €65.000 Refund: €30.000 (6/7 van de betaalde belasting) Effectieve belastingdruk: €5.000 = 5% Belangrijk: Je moet winst uitkeren om de refund te krijgen. Ingehouden winst wordt met 35% belast. Participation Exemption: 0% op dividenden Dan wordt het écht interessant. Heeft jouw Malta Limited aandelen in andere EU-bedrijven, dan zijn dividenden volledig vrijgesteld van belasting. Dit heet Participation Exemption. Voorwaarden: Minimaal 10% belang of €1.164 aanschafwaarde Minstens 183 dagen in bezit Geen handel in de aandelen Voorbeeld uit de praktijk: Je richt een Duitse GmbH op voor de operationele business en een Malta Limited als holding. De GmbH keert dividend uit aan Malta – belastingvrij. Malta keert uit aan jou – 5% belasting. Malta vs. andere EU-jurisdicties Jurisdictie Vennootschapsbelasting Dividendbelasting Meerwaarde op aandelen Holding-voordelen Malta 5% (met refund) 0% (EU dividenden) 0% (bij vrijstelling) Participation Exemption Luxemburg 24,94% 0% (bij vrijstelling) 0% (bij vrijstelling) Participation Exemption Nederland 25,8% 0% (bij vrijstelling) 0% (bij vrijstelling) Participation Exemption Cyprus 12,5% 0% (bij vrijstelling) 0% (bij vrijstelling) Participation Exemption Substance-eisen: Wat Malta verlangt Hier zit de adder onder het gras. Malta vereist economische substantie voor belastingvoordeel. Dat betekent: Management en controle: Board meetings moeten in Malta plaatsvinden Operationele activiteiten: Beslissingen worden in Malta genomen Personeel: Voldoende gekwalificeerd personeel in Malta Kantoor: Passende bedrijfsruimte in Malta Wat betekent dit praktisch? Voor een eenvoudige holding volstaan 1-2 board meetings per jaar in Malta en een gekwalificeerde directeur ter plaatse. Voor operationele bedrijven is aanwezigheid echt nodig. Dubbelbelastingverdragen benutten Malta heeft vele belastingverdragen. Dus: dividendenuitkeringen zijn vaak tegen verlaagd tarief belast. Voorbeelden: Duitsland: 5% bronbelasting op dividenden (bij >10% belang) Oostenrijk: 5% bronbelasting op dividenden Zwitserland: 5% bronbelasting op dividenden Verenigde Arabische Emiraten: 0% bronbelasting op dividenden Gecombineerd met je persoonlijke belasting kan dit erg aantrekkelijk zijn. Veelgemaakte fouten bij een Malta Bedrijf oprichten vermijden Geleerd uit twee jaar Malta-ervaring en veldonderzoek met gefrustreerde oprichters: Deze fouten kosten je tijd, geld en zenuwen. Leer van de fouten van anderen. Fout 1: Goedkope CSP kiezen en spijt krijgen De grootste fout: Je kiest de goedkoopste Company Service Provider. €800 in plaats van €2.500 – klinkt als een deal, toch? Niet dus. Wat gebeurt er: Annual Returns worden te laat ingediend (boete: €233) Belastingaangiften bevatten fouten (nabetaling + rente) CSP gaat failliet (je zoekt een nieuwe CSP + dossieroverdracht) Geen advies bij compliance-vragen Mijn tip: Investeer in een betrouwbare CSP. De €1.500 extra verdien je in het eerste jaar terug met correcte compliance. Fout 2: Substance-eisen negeren Veel oprichters denken: Ik richt op in Malta, woon in Nederland/Duitsland en betaal 5% belasting. Zo werkt het dus niet. Zonder economische substantie in Malta gelden de voordelen niet. Minimale substance voor belastingvoordeel: 2 board meetings per jaar in Malta Zakelijke besluiten worden in Malta gedocumenteerd Gekwalificeerde directeur met Malta-residentie Passende kantoorruimte Kosten voor echte substance: €3.000-8.000 per jaar. Zonder substance geen 5% tarief. Fout 3: Bankrekening openen onderschatten Denk je: Ik ben EU-burger, bedrijf is geregistreerd – bankrekening is een formaliteit. Vergeet het maar. Maltese banken zijn extra streng op compliance. Typische afwijzingsredenen: Onduidelijk businessmodel Oorsprong van fondsen niet overtuigend aangetoond Geen fysieke link met Malta zichtbaar Directeur woont niet in Malta Online-business zonder lokale klanten Oplossing: Maak een gedetailleerd businessplan, bewijs alle geldstromen en plan 8-12 weken voor het openen van de rekening. Fout 4: Annual returns en compliance vergeten Je Malta Limited is opgericht, business draait – en dan komt de nare verrassing. Jaarlijkse verplichtingen niet ingediend, belastingaangifte te laat, boetes stapelen zich op. Compliance-deadlines Malta Limited: Verplichting Deadline Boete bij te laat Annual Return 18 maanden na oprichting, vervolgens jaarlijks €233 Belastingaangifte 9 maanden na boekjaar €465 + rente BTW-aangifte Per kwartaal €200 + 0,33% per dag Sociale zekerheid Maandelijks €25 + rente Een goede CSP regelt dit allemaal voor je. Maar check regelmatig of alles is ingediend. Fout 5: Fiscale woonplaats vergeten te plannen Je richt op in Malta voor 5% belasting, maar blijft in Nederland/Duitsland belastingplichtig. Gevolg: Je betaalt gewoon thuis belasting over Maltese winsten. Het Malta Refund System helpt je dan niet. De belangrijkste regels rond fiscale woonplaats: Duitsland: 183-dagen-regel + geen vaste verblijfplaats Oostenrijk: 183-dagen-regel + centrum van levensbelang Zwitserland: Emigratieheffing bij >20% belang Plan je fiscale woonplaats vóór je Malta Limited. Een belastingadviseur in beide landen is verplicht. Fout 6: Malta residentie en bedrijfsoprichting verwarren Veel voorkomende misvatting: Ik heb Malta-residentie nodig voor het oprichten van de onderneming. Klopt niet. Als EU-burger kun je een Malta Limited starten zonder residentie. Maar: Voor optimale belastingvoordelen is Malta residentie wel aan te raden. De residentieprogrammas: Ordinary Residence: Gratis, vanaf 90 dagen verblijf Malta Permanent Residence Programme (MPRP): €300.000 investering Global Residence Programme: €275.000 vastgoed + €15.000 minimum belasting Begin met Ordinary Residence – dat is voor de meeste belastingvoordelen al genoeg. Na de oprichting: Ongoing compliance en boekhouding Gefeliciteerd – jouw Malta Limited bestaat! Maar nu begint het echte werk. Ongoing compliance is de sleutel tot duurzaam succes. Negeer je de regels, dan wordt Malta heel onprettig. Boekhouding Malta Limited: Wat je moet weten Malta boekhouding volgt IFRS (International Financial Reporting Standards). Dat is complexer dan Duitse/ Nederlandse boekhoudnormen, maar internationaal erkend. Minimale vereisten: Keurig bijgehouden boekhouding in het Engels Winst- en verliesrekening Balans Toelichtingen op jaarrekening Directieverslag Audit-plicht vanaf: €200.000 omzet OF €175.000 balanstotaal OF 3 werknemers Een audit kost €2.500-5.000 en duurt 4-8 weken. Hou rekening met deze kosten in je cashflow-planning. Malta belastingaangiftes: Deadlines en boetes Malta-aangiften zijn complexer dan in Nederland of Duitsland. Je hebt meerdere formulieren: Formulier Doel Deadline Frequentie Form C Vennootschapsbelastingaangifte 9 maanden na boekjaar Jaarlijks Form D Dividenduitkering Bij uitkering Indien nodig Form R Refund Aanvraag Met Form D Indien nodig VAT 3 BTW-aangifte 21 van de volgende maand Kwartaal Te laat zijn is duur. €465 boete + 0,33% per dag voor vennootschapsbelastingaangifte. Dat loopt snel op. Directeursverantwoordelijkheden: Wat je als bestuurder moet weten Als directeur van een Malta Limited draag je serieuze verantwoordelijkheden. Overtredingen kunnen persoonlijke aansprakelijkheid betekenen. Jouw belangrijkste director duties: Fiduciaire plicht: Handel in het belang van de onderneming Zorgplicht: Neem weloverwogen zakelijke beslissingen Compliance-plicht: Houd je aan alle wetten Administratieplicht: Hou ordentelijke boeken bij Indienverplichting: Dien alles tijdig in Boardvergaderingen moeten zorgvuldig worden vastgelegd. Boardbesluiten heb je nodig voor: Bankrekening openen Dividenduitkeringen Grote zakelijke beslissingen Benoeming nieuwe directieleden Aandelentransfers Economic Substance Compliance Sinds 2019 gelden aangescherpte economische substantie-regels. Je Malta Limited moet échte zakelijke activiteit in Malta aantonen. Substantietest voor verschillende activiteiten: Zakelijke activiteit Minimale substantie Controle Holdingbedrijf Voldoende directieleden, vergaderingen in Malta Jaarlijks IP-bedrijf Personeel, kantoor, kern-IP-activiteiten Kwartaal Handel Kernpersoneel, besluitvorming Kwartaal Dienstverlenend bedrijf Gekwalificeerd personeel, passend kantoor Kwartaal Boetes bij non-compliance: €50.000 + mogelijke uitschrijving. Economic Substance is geen grap. Banking Compliance: KYC en monitoring Je Maltese bankrekening wordt continu gemonitord. Ongebruikelijke transacties leiden tot accountcontrole of blokkering. Red flags voor Maltese banken: Grote cash-stortingen zonder zakelijke verklaring Transacties met hoogrisicolanden Activiteiten die niet passen bij de bedrijfsomschrijving Geen lokale Maltese transacties Mijn tip: Houd een transactielog bij met zakelijke toelichting voor alle grotere transacties. Maakt KYC veel eenvoudiger. Exit-planning: Wat als je Malta verlaat? Niemand praat over exit-planning, maar het is belangrijk. Als je Malta-avontuur stopt: Strike off-aanvraag: Kost €240, duurt 3 maanden Laatste belastingaangifte: Alle openstaande posten afwikkelen Distributie activa: Resterende middelen naar aandeelhouders Beëindiging van werknemers: Korrekte opzegtermijnen Dormante bedrijven kosten alsnog €1.500-3.000 per jaar voor compliance. Strike off is vaak goedkoper dan ‘in rust’ laten. Conclusie: Malta bedrijf oprichten – is het de moeite waard? Na 4.000+ woorden en alle details vraag je je waarschijnlijk af: Is een Malta Limited het waard? Het eerlijke antwoord: Het hangt ervan af. Malta Limited is interessant als: Je minimaal €200.000 winst per jaar maakt Je bereid bent om €5.000-10.000 per jaar aan compliance te besteden Je aan economische substantie-eisen kunt voldoen Je langetermijn (5+ jaar) plannen hebt Je internationaal georiënteerd business hebt Malta Limited is NIET interessant als: Je minder dan €100.000 winst maakt Je alleen lokale klanten in Nederland/Duitsland/Oostenrijk hebt Je geen tijd hebt voor compliance-management Je in je thuisland belastingplichtig blijft Je gelooft in social media-hypes Mijn persoonlijke oordeel na twee jaar Malta: De 5% belasting is echt, maar zeker niet gratis. Je ruilt Duitse bureaucratie in voor Maltese paperassen én internationale compliance. Voor het juiste bedrijf is Malta geweldig. Voor anderen is het onnodige overhead. Kies je voor een Malta Limited: Investeer direct in goed advies. De €2.000 voor een goede advocaat bespaar je later minstens dubbel terug. Malta is geen Caribisch offshore-paradijs uit Instagram. Het is een serieuze EU-jurisdictie met échte belastingvoordelen voor echte bedrijven. Maar alleen als je je huiswerk doet. FAQ: Veelgestelde vragen over Malta bedrijf oprichten Heb ik Malta-residentie nodig voor een Malta Limited? Nee, je hebt geen Malta-residentie nodig om een bedrijf op te richten. Als EU-burger kun je zonder verblijf in Malta een Malta Limited starten. Voor optimale belastingvoordelen is een Malta residentie wel sterk aan te raden. Hoe lang duurt het oprichten van een Malta-bedrijf? Met alle documenten compleet duurt het 4-8 weken. De oprichting zelf is in 5-10 werkdagen geregeld, maar een bankrekening openen en belastingregistratie verlengen het traject fors. Wat kost een Malta Limited in het eerste jaar? Realistisch €4.000-8.000 inclusief alle oprichtkosten, CSP-tarieven, advocaatkosten en eerste jaar compliance. “Vanaf €1.500”-aanbiedingen zijn marketing en dekken niet de echte kosten. Kan ik de Malta Limited vanuit Nederland/Duitsland aansturen? Theoretisch ja, praktisch lastig. Zonder economische substantie in Malta vervallen de belastingvoordelen. Minimaal 2 board meetings per jaar in Malta zijn vereist, plus een gekwalificeerde directeur ter plaatse. Welke bank is het beste voor een Malta Limited? APS Bank voor snelle rekeningopening (duur), Bank of Valletta voor goedkope tarieven (traag), European/Revolut Business voor eenvoudig online-business. Afhankelijk van je behoeftes. Moet mijn bedrijf worden gecontroleerd (audit)? Auditplicht vanaf €200.000 omzet, €175.000 balanstotaal of 3 werknemers. Kleinere bedrijven kunnen audit-vrijstelling aanvragen en zo €2.500-5.000 per jaar besparen. Werkt het 5%-belastingsysteem echt? Ja, maar alleen met de correcte structuur. Je betaalt 35% vennootschapsbelasting, en krijgt 6/7 terug als je winst uitkeert. Zonder uitkering blijft het 35%. Wat als mijn CSP failliet gaat? Je moet een nieuwe bedrijfssecretaris en geregistreerd adres regelen. De overdracht kost tijd en geld. Kies daarom een CSP met bewezen betrouwbaarheid. Kan ik een Malta Limited gebruiken voor crypto-business? Malta heeft specifieke DLT/crypto-regels. Voor crypto trading heb je een VFA-licentie nodig, voor passief holding meestal niet. Compliance is complex – vraag altijd gespecialiseerd advies. Hoe ingewikkeld is de Malta fiscale residentie? Ordinary Residence vanaf 90 dagen verblijf is eenvoudig. Global Residence Programme vereist €275.000 vastgoed. Malta Permanent Residence: €300.000 investering. Voor EU-burgers is Ordinary Residence meestal voldoende.
