Inhoudsopgave Malta na de exit: Waarom vermogende oud-ondernemers hierheen verhuizen Belastingvoordelen Malta: De Non-Dom status en wat die echt inhoudt Malta Residency Programme: Jouw weg naar een permanente verblijfsvergunning Vastgoed kopen in Malta: Van droom met zeezicht naar werkelijkheid Bankzaken op Malta: Rekeningen openen voor oud-ondernemers Post-Exit Lifestyle: Hoe het leven als vermogende resident er écht uitziet De meest voorkomende valkuilen en hoe je ze vermijdt Stap-voor-stap: Jouw route naar een verblijf in Malta Veelgestelde vragen Je hebt je bedrijf verkocht, de champagne is ontkurkt, de eerste felicitaties zijn verstomd. Nu zit je met de vraag: wat volgt er na de exit? Terwijl je belastingadviseur inmiddels enthousiast zwijmelt over Malta en je folders van mediterrane belastingparadijzen toeschuift, vraag jij je af of het allemaal echt zo simpel is als het klinkt. Ik woon nu drie jaar op Malta en heb tientallen oud-ondernemers begeleid bij hun verhuizing. Het goede nieuws: Malta ís daadwerkelijk een belastingparadijs met 300 zonnedagen per jaar. Het realistische nieuws: de weg ernaartoe is hobbeliger dan de meeste adviseurs je willen doen geloven. Laat me je laten zien wat je echt te wachten staat. Malta na de exit: Waarom vermogende oud-ondernemers hierheen verhuizen Malta heeft de afgelopen vijf jaar een ware toestroom van vermogende nieuwkomers meegemaakt. De reden is simpel: nergens anders in de EU vind je zo’n goede combinatie van belastingvoordelen, infrastructuur en levenskwaliteit. De magische cijfers: Dit biedt Malta fiscaal Hier de feiten die je belastingadviseur waarschijnlijk kan dromen: Met de Non-Dom status (Non-Domiciled Resident) betaal je alleen belasting op buitenlandse inkomsten als je deze daadwerkelijk naar Malta overbrengt. Dit heet Remittance Basis – alleen het geld dat je daadwerkelijk naar Malta haalt, wordt belast. Concreet betekent dit: Verkoop je je Duitse bedrijf voor 10 miljoen euro en laat je het geld op een Zwitserse rekening staan, betaal je in Malta: nul euro belasting. Pas als je 500.000 euro naar Malta overmaakt, wordt dit bedrag volgens het Maltese tarief belast. Waarom juist Malta en niet Monaco of Dubai? Deze vraag hoor ik voortdurend. Monaco is duurder en krapper, Dubai voor Europeanen cultureel vaak te ver weg. Malta biedt jou als EU-burger iets unieks: je behoudt al je EU-rechten, kunt probleemloos blijven investeren in Duitsland en geniet tóch van forse belastingvoordelen. Een klant van mij, oud-oprichter van een Berlijnse fintech, vatte het perfect samen: In Monaco betaal ik drie miljoen voor een appartement van 80 m² zonder zeezicht. Hier heb ik voor één miljoen een villa met zwembad én bespaar ik 400.000 euro belasting per jaar. Reality check: Wat Malta niet is Malta is niet de Caraïben. De bureaucratie kan zenuwslopend zijn, de zomerhitte is genadeloos, en als je denkt dat Maltese vaklui werken volgens Duitse normen, wacht je een onaangename verrassing. Bovendien: Malta is klein. Heel klein. Met 316 vierkante kilometer is het eiland kleiner dan München. Na een jaar ken je elk strand, elk restaurant en waarschijnlijk de helft van de Duitstalige expat-community. Wat betekent dat voor jou? Malta werkt als woonland als je realistische verwachtingen hebt en bereid bent je open te stellen voor een andere mentaliteit. Belastingvoordelen Malta: De Non-Dom status en wat die echt inhoudt De Non-Dom status is de kern van de Maltese belastingstrategie voor vermogende immigranten. Maar let op: de regels zijn gecompliceerder dan ze op het eerste gezicht lijken. Non-Dom status: De basis begrijpen Non-Domiciled Resident betekent dat je fiscaal inwoner van Malta bent, maar je fiscale domicilie (hoofdverblijf) niet naar Malta hebt overgebracht. Je betaalt Maltese belasting alleen over: Inkomsten uit Maltese bronnen Buitenlandse inkomsten die je naar Malta haalt (Remittance Basis) Vermogenswinsten op Maltees bezit De tarieven liggen tussen 15% en 35%, afhankelijk van je inkomen. Voor de meeste oud-ondernemers geldt vooral: het maximale tarief van 35% geldt pas vanaf 60.000 euro belastbaar inkomen. De 15.000-euro-regel: Minimumbelasting voor Non-Doms Hier de eerste reality check: Ook als Non-Dom betaal je minimaal 15.000 euro belasting per jaar – ongeacht hoeveel geld je naar Malta overmaakt. Deze regel is in 2024 aangescherpt en geldt voor alle nieuwe Non-Dom residents. Een voorbeeld: Je haalt slechts 50.000 euro naar Malta en zou normaal 7.500 euro belasting betalen. In plaats daarvan betaal je de minimumbelasting van 15.000 euro. Dat is de prijs voor belastingvrijdom op je in het buitenland geparkeerde vermogen. Wanneer verlies je de Non-Dom status? De Non-Dom status is niet voor eeuwig. Je verliest hem automatisch als: Je langer dan 17 jaar op Malta woont Je geboren bent op Malta (behalve als je minimaal 7 jaar in het buitenland hebt gewoond) Je je leven permanent op Malta vestigt Na 17 jaar word je volledig belastingplichtig en betaal je over je wereldwijde inkomen Maltese belasting. Voor de meeste oud-ondernemers geen probleem – 17 jaar is een hele tijd om fiscaal te plannen. Dubbelbelastingverdragen benutten Malta heeft met veel landen een dubbelbelastingverdrag. Dat betekent: als je in Duitsland belasting betaalt over inkomen, wordt dat in Malta verrekend. Wat betekent dit voor jou? De Non-Dom status is een krachtig instrument, maar vereist een uitgekiende aanpak. Raadpleeg een gespecialiseerde belastingadviseur voor je de stap zet. Malta Residency Programme: Jouw weg naar een permanente verblijfsvergunning Malta biedt verschillende wegen naar residentie. Voor vermogende oud-ondernemers zijn er twee relevante programma’s: het Malta Permanent Residence Programme (MPRP) en het Ordinary Residence Programme. Malta Permanent Residence Programme (MPRP): De gouden standaard Het MPRP is de meest directe manier om een permanente verblijfsvergunning te bemachtigen. De eisen zijn helder: Categorie EU-burger Niet-EU-burger Minimale investering €300.000 (koop) of €12.000/jaar (huur) €350.000 (koop) of €16.000/jaar (huur) Administratiekosten €40.000 €40.000 Doorlooptijd 4-6 maanden 6-8 maanden Jaarlijkse minimale verblijfsduur Geen Geen Het mooie: je hoeft niet permanent op Malta te wonen om je residentie te behouden. Juist dat maakt het MPRP erg aantrekkelijk voor oud-ondernemers die flexibel willen blijven. Ordinary Residence: De klassieke route Het Ordinary Residence Programme is goedkoper, maar minder flexibel. Je hebt nodig: Aantoonbaar voldoende financiële middelen (minstens €14.000/jaar voor alleenstaanden) Zorgverzekering Verklaring van goed gedrag Eigendoms- of huurwoning in Malta Het nadeel: je moet daadwerkelijk op Malta wonen, met minimaal 183 dagen per jaar fysiek aanwezig in het land. De aanvraagprocedure: Wat kun je verwachten? Ik begeleid regelmatig cliënten bij de aanvraag. De werkelijkheid: het duurt langer dan de overheid aangeeft, en je hebt veel geduld nodig. Typisch verloop bij MPRP: Documenten verzamelen (4-6 weken): Verklaringen van goed gedrag, inkomensbewijzen, apostilles Vastgoed zoeken (2-8 weken): Afhankelijk van je wensen Aanvraag indienen (1 dag): Bij Residency Malta Agency Due Diligence (8-12 weken): Achtergrondcheck Goedkeuring en ID-kaart (2-4 weken): Laatste stap Praktische tip: Neem een lokale advocaat in de arm die alles coördineert. De €5.000-8.000 fee is het meer dan waard. Residency vs. burgerschap: Wat is het verschil? Malta heeft ook een burgerschapsprogramma (Malta Citizenship by Investment), maar daarvoor betaal je minimaal €690.000 plus een vastgoedinvestering. Voor de meeste oud-ondernemers volstaat residence volledig – je krijgt dezelfde belastingvoordelen zonder de miljoeneninvestering. Wat betekent dit concreet? Reken op minstens een jaar voor het complete residentieproces. Het is de investering waard, maar onderschat de bureaucratische rompslomp niet. Vastgoed kopen in Malta: Van droom met zeezicht naar werkelijkheid De Maltese vastgoedmarkt is oververhit. Voor oud-ondernemers met het juiste budget valt dat meestal te overzien – mits ze de spelregels kennen. Regels voor buitenlanders: Wat mag je kopen? Als niet-Maltese mag je niet zomaar elk huis kopen. De Foreigners Act (Acquisition of Immovable Property by Foreigners Act) stelt duidelijke grenzen: Een hoofdverblijf: Zonder vergunning, als je resident bent Tweede verblijf: Alleen met speciale vergunning Commercieel vastgoed: Alleen in bepaalde zones Landbouwgrond: Praktisch onmogelijk De vergunning voor additioneel vastgoed kost 2% van de koopprijs en kan tot zes maanden duren. De beste gebieden voor vermogende kopers Na drie jaar Malta-ervaring kan ik je zeggen: de locatie bepaalt je levenskwaliteit en waardevastheid. Mijn topaanraders: Gebied Prijsniveau Doelgroep Bijzonderheden St. Julians (Spinola Bay) €8.000-15.000/m² Business-expats Restaurants, nachtleven, nieuwe projecten Sliema (Seafront) €10.000-20.000/m² Gezinnen, gepensioneerden Promenade, shoppen, gevestigde wijk Ta Xbiex €12.000-25.000/m² Ultra-high-net-worth Jachthaven, luxe penthouses Mdina/Rabat €4.000-8.000/m² Zoekers naar authenticiteit Historisch, rustig, traditioneel Een klant van mij kocht in 2022 een appartement van 200 m² in Ta Xbiex voor 2,1 miljoen euro. Nu is het zeker 2,4 miljoen waard. Maltese vastgoed was tot nu toe een solide investering. Nieuwbouw versus bestaand: De grote verschillen Malta bouwt in een waanzinnig tempo. Overal zie je kranen en bouwprojecten. Nieuwbouw of ouder pand kopen is een fundamentele keuze: Voordelen nieuwbouw: Moderne voorzieningen (airco, isolatie) Liften (essentieel met Maltese trappen) Parkeerplaatsen (goud waard in Malta) Garantie & service Bestaand pand – charme: Karakteristieke kalksteenarchitectuur Grotere ruimtes & hoge plafonds Gevestigde buurten Vaak betere locaties Mijn tip: Onder de 50 en gehecht aan comfort? Kies nieuwbouw. Hecht je meer aan karakter en authenticiteit? Kies voor een mooi gerenoveerd oud pand. Het koopproces: Valstrikken vermijden Maltese vastgoedtransacties kennen hun eigen valkuilen. Belangrijkste rode vlaggen: Ontbrekende vergunningen: Veel flats zijn zonder de correcte bouwvergunning uitgebreid Problemen met gemeenschappelijk bezit: Onheldere verantwoordelijkheden bij gezamenlijke voorzieningen Airspace-rechten: Je bezit soms niet de ruimte boven je appartement Waterproblematiek: Waterdruk en -voorziening kunnen lastig zijn Een goede Maltese advocaat kost €1.500-3.000 maar voorkomt dure fouten. Bespaar daar niet op. Wat betekent dat voor jou? Malta-vastgoed is een goede investering, mits je je professioneel laat begeleiden. De €20.000-30.000 voor advocaat, bouwkundige en due diligence zijn bij miljoenen-investeringen terecht besteed. Bankzaken op Malta: Rekeningen openen voor oud-ondernemers Een bankrekening openen op Malta is voor vermogende oud-ondernemers zowel makkelijker als lastiger geworden. Makkelijker, omdat banken graag rijke klanten hebben. Moeilijker, vanwege aangescherpte compliance-eisen. Het bankenlandschap: Jouw opties Malta heeft een verrassend divers bankenlandschap. Voor vermogende particulieren zijn er vier relevante banken: Bank Doelgroep Minimale inleg Bijzonderheden Bank of Valletta (BOV) Dagelijks bankieren €200 Grootste bank, beste infrastructuur HSBC Malta Internationaal bankieren €25.000 Premier Banking, wereldwijd netwerk Lombard Bank Private banking €100.000 Persoonlijke service, investment-focus APS Bank Lokale optie €500 Maltese herkomst, goede service Mijn advies: start met HSBC of Lombard voor private banking en open daarnaast een BOV-rekening voor dagelijks gebruik. Maltese vaklui en diensten accepteren vaak alleen BOV-betalingen. Know Your Customer (KYC): Wat willen de banken weten? Sinds de Europese witwasschandalen zijn Maltese banken extreem voorzichtig geworden. Bij het openen van een rekening verwachten ze van oud-ondernemers: Vermogensverklaring: Gedetailleerde uitleg waar je vermogen vandaan komt Documentatie van de bedrijfsverkoop: Koopcontract, due diligence rapporten Belastingvrijverklaring: Uit je land van herkomst Referenties: Van je vorige bank en eventueel zakelijke partners Businessplan: Wat je in Malta wilt doen Een klant van mij deed er drie maanden en vier afspraken over om een rekening bij HSBC te openen – reden: hij kon niet meer aantonen hoe hij vijftien jaar geleden zijn startkapitaal had verworven. Multi-currency banking: EUR, USD en meer Als oud-ondernemer heb je waarschijnlijk vermogen in verschillende valuta. Maltese banken bieden uitgebreide multi-currency-diensten: Valutarekeningen: USD, GBP, CHF meestal gratis FX-Trading: Betere tarieven dan bij Duitse banken Hedging-instrumenten: Forwards en opties Investment services: Toegang tot internationale markten HSBC Malta biedt bijvoorbeeld probleemloos rekeningen in diverse valuta zonder minimumsaldo. Private Banking Services: Wat kun je verwachten? Vanaf 500.000 euro vermogen krijg je op Malta echt Private Banking. Dat betekent: Persoonlijke accountmanager Maatwerk investeringsoplossingen Fiscale structurering op maat Concierge Services (yacht-charter, event-tickets etc.) Lombard-leningen op effecten De kosten zijn bescheiden: HSBC Malta rekent 0,75% per jaar voor asset management vanaf een miljoen. Dat is voordeliger dan de meeste Duitse privébanken. Banking-valkuilen: Wat kan misgaan? Drie zaken kunnen lastig zijn bij Malta-bankieren: Rapportageplicht: Malta meldt automatisch aan Duitse belastingdiensten (CRS) Rekeningblokkades: Bij onduidelijke geldstromen grijpen banken snel in Kwaliteit van de service: Maltesische banken zijn trager dan Duitse Wat betekent dat voor jou? Reken op minimaal drie maanden voor de complete setup van je bankzaken. Banken zien je graag komen, maar moeten aan strenge regelgeving voldoen. Post-Exit Lifestyle: Hoe het leven als vermogende resident er écht uitziet Het leven als vermogende oud-ondernemer op Malta is anders dan je verwacht. Beter op sommige vlakken, uitdagender op andere. Hier een realistisch beeld. De community: Je nieuwe netwerk Malta heeft een opvallend actieve expat-community van vermogende mensen. In Sliema en St. Julians ontmoet je regelmatig andere oud-ondernemers, private equity partners en family office managers. Het netwerk is overzichtelijk. Op events van het Malta Business Network of in het Corinthia Hotel zie je steeds dezelfde gezichten. Dat is een voor- én nadeel: je bouwt snel sterke zakelijke relaties op, maar privacy is schaars. Een bevriende oud-oprichter uit München vertelde me: Na zes maanden kende ik alle Duitse Malta-residents persoonlijk. Het is een dorp met 500.000 inwoners. Infrastructuur voor High-Net-Worth Individuals Malta heeft zich in de laatste jaren sterk toegespitst op vermogende residents: Service Kwaliteit Kosten Bijzonderheden Private Healthcare Zeer goed €150-300/consult Mater Dei Hospital, private klinieken International Schools Goed €8.000-15.000/jaar Verdala, St. Edwards College Fine Dining Opvallend goed €80-150/persoon Noni, Bahia, Under Grain Luxury Shopping Beperkt Variabel Tigné Point, online uit Italië Wat Malta níet heeft: luxe shopping zoals in München of Zürich. Voor designerlabels vlieg je naar Milaan of bestel je online. Vrije tijd: Meer dan strand en zon Malta is méér dan 300 zonnedagen per jaar. Het eiland biedt verrassend veel vrijetijdsmogelijkheden: Watersport: Yachtcharter vanaf €2.000 per dag Duiken (Malta heeft Europa’s mooiste duiklocaties) Kitesurfen en windsurfen Zeilen naar buur-eilanden Gozo en Comino Cultuur & geschiedenis: Valletta (UNESCO Werelderfgoed) Mdina (de stille stad) Megalithische tempels (ouder dan Stonehenge) Opera House en Teatru Manoel Golf: Malta heeft één 18 holes championship-golfbaan (Royal Malta Golf Club). Sociale uitdagingen Niet alles wat blinkt is goud. Malta heeft ook zijn sociale uitdagingen: Isolatie: Vooral in de winter kan het eiland eenzaam voelen Taalbarrières: Maltees is praktisch niet te leren voor Nederlanders/Duitsers Mentaliteitsverschillen: Mañana is hier geen Spaans woord Beperkt cultuuraanbod: Geen grote opera, geen groot theater Een cliënte uit Hamburg zei na een jaar: Malta is perfect voor zes maanden per jaar. Langer zou ik gek worden. Netwerken en business-kansen Malta ontwikkelt zich tot business hub. Vooral sterk in: Financial Services: EU passporting voor fintech en fondsen Gaming: Meer dan 300 gamingbedrijven met vergunning Blockchain/Crypto: Malta was 2018-2020 zeer crypto-vriendelijk Shipping: Door de EU-vlag aantrekkelijk voor jachtregistraties Veel oud-ondernemers investeren in Maltese startups of starten family offices. De regulering is EU-conform, maar pragmatischer dan in Duitsland. Wat betekent dat voor jou? Malta biedt een relaxte, maar prikkelende lifestyle. Het eiland werkt als uitvalsbasis, vooral als je flexibel wilt blijven. De meest voorkomende valkuilen en hoe je ze vermijdt In drie jaar Malta-advies heb ik bijna elke fout gezien die oud-ondernemers kunnen maken. Het goede nieuws: de meeste fouten zijn te vermijden als je weet waar je op moet letten. Valkuil 1: Substantie-eisen onderschatten Malta is geen brievenbus-land. De Maltese belastingdienst (Malta Inland Revenue) kijkt steeds strenger of je residentie daadwerkelijk inhoudelijk is. Wat willen ze zien: Regelmatig verblijf (ook als Non-Dom) Lokale aanknopingspunten (bankrekeningen, contracten, lidmaatschappen) Economische activiteiten op Malta Familiaire of persoonlijke bindingen Een cliënt uit Frankfurt dacht met twee weken Malta per jaar weg te komen. Twee jaar ging het goed, tot het Finanzamt Frankfurt vragen stelde en zijn Malta-residentie als ‘schijnresidentie’ bestempelde. Valkuil 2: Remittance Basis verkeerd begrepen De Remittance Basis is ingewikkelder dan de meeste mensen denken. Het gaat niet puur om geld overmaken. Ook indirect gebruik van buitenlandse inkomsten kan gelden als remittance. Klassieke fouten: Duitse creditcard op Malta gebruiken (geldt als remittance) Buitenlandse beleggingen vanaf Malta beheren Cadeaus aan in Malta woonachtige familieleden Maltese uitgaven betalen vanaf een buitenlandse rekening De oplossing: strikt Clean Capital systeem. Alles wat je in Malta uitgeeft, moet uit reeds belaste of belastingvrije bron komen. Valkuil 3: 183-dagen-regel niet naleven Om als Maltese belastingresident te gelden, moet je minimaal 183 dagen per jaar in Malta verblijven. Veel oud-ondernemers onderschatten dit. Dagen tellen: Dag van aankomst telt; dag van vertrek telt niet Transits op de luchthaven tellen niet Verblijf op Maltese boten/jachten telt wel Verblijf op Gozo en Comino telt mee Houd zorgvuldig je verblijf bij: een app of gewoon Excel volstaat. Valkuil 4: Dubbele belastingplicht over het hoofd zien Residentie op Malta betekent niet automatisch dat je geen belastingplicht meer hebt in Duitsland. Je blijft daar belastingplichtig als: Je een Duits woonadres behoudt Meer dan 183 dagen per jaar in Duitsland verblijft Je sociale leven zich vooral in Duitsland afspeelt Je Duits vastgoed verhuurt Oplossing: duidelijke scheiding aanbrengen. Duitse woning opzeggen, hoofdadres naar Malta, activiteiten in Duitsland minimaliseren. Valkuil 5: Compliance-meldingen vergeten Malta kent uitgebreide meldplichten voor residents: Melding Deadline Boete bij te laat Belastingaangifte 30 juni €100-1.000 Foreign account reporting 31 maart €50-500 Uiteindelijke belanghebbende opgave 31 januari €100-5.000 FATCA/CRS reporting 30 juni €100-1.000 Neem een lokale belastingadviseur. De €3.000-5.000 per jaar zijn het dubbel en dwars waard. Valkuil 6: Sociale zekerheid niet geregeld Residentie op Malta betekent niet automatisch dat je Maltese sociale zekerheid hebt. Je moet bewust kiezen: Maltese sociale zekerheid: Verplichte bijdragen, maar EU-dekking Private ziektekostenverzekering: Flexibeler, maar duurder Duitse verzekering: Beperkt mogelijk Veel oud-ondernemers vallen tussen wal en schip en zijn onderverzekerd. Wat betekent dat voor jou? Malta-residentie is geen automatisme. Je hebt professionele begeleiding nodig én goed toezicht op je zaken. Maar doe je het goed, dan is het een van de beste deals van Europa. Stap-voor-stap: Jouw route naar een verblijf in Malta Nu wordt het concreet. Hier is je roadmap voor de verhuizing naar Malta – gebaseerd op drie jaar ervaring met succesvolle residents. Fase 1: Voorbereiding in Duitsland (6-12 maanden voor vertrek) Maand 1-2: Fiscale voorbespreking Gespecialiseerde belastingadviseur inschakelen (Malta + Duitsland) Belastingeffecten bedrijfsverkoop analyseren Optimale timingstrategie ontwikkelen Schone vermogensstructuur opzetten Maand 3-4: Documenten voorbereiden Gelegaliseerde VOG aanvragen Inkomensbewijzen laatste 3 jaar verzamelen Documentatie bedrijfsverkoop samenstellen Referentiebrieven banken/advocaten regelen Zorgverzekeringsbewijs voorbereiden Maand 5-6: Malta-verkenning Extended-stay trip Malta (2-4 weken) Vastgoedbezichtigingen organiseren Gesprekken met Maltese advocaten/belastingadviseurs Bankvooroverleggen voeren Lifestyle-test (diverse wijken, seizoenen) Fase 2: Residentie-aanvraag (3-6 maanden) Maand 7: Vastgoed vastleggen Woning kiezen (koop of huur) Koopcontract/huurovereenkomst tekenen Notarisafspraak voor vastgoedaankoop Verzekeringen afsluiten Maand 8: Residency-aanvraag indienen MPRP of Ordinary Residence aanvraag starten Alle documenten indienen bij Residency Malta Agency Biometrische gegevens afgeven Application fee betalen (€40.000 bij MPRP) Maand 9-12: Due diligence en goedkeuring Screening door Maltese overheden Eventueel extra documenten aanleveren Goedkeuringsbrief ontvangen Maltese ID-kaart aanvragen Fase 3: Verhuizing & integratie (3-6 maanden) Bankzaken organiseren Maltese rekeningen openen (HSBC + BOV aanbevolen) Multi-valuta-diensten inschakelen Private Banking diensten instellen Internationale overboekingen regelen Administratieve integratie Fiscale registratie bij Malta Inland Revenue Sociale zekerheid regelen Zorgverzekering op Malta zetten Rijbewijs omwisselen (indien gewenst) Utilities (stroom, water, internet) aanmelden Lifestyle integratie Lokale dienstverleners vinden (huisarts, advocaat, belastingadviseur) Netwerkevents bezoeken (Malta Business Network) Sport-/hobbyclubs uitproberen Lokale contacten leggen Fase 4: Optimalisatie & compliance (voortdurend) Jaarlijkse verplichtingen Taak Deadline Verantwoordelijk Maltese belastingaangifte 30 juni Lokale belastingadviseur Uitschrijven uit Duitsland bevestigen 31 mei Duitse belastingadviseur Residency card verlengen Voor afloop Advocaat/zelf Banking compliance Continu Private banker Kostenoverzicht: Wat kost residentie in Malta? Eenmalige kosten: MPRP application fee: €40.000 Advocaat/belastingadviseur: €15.000-25.000 Vastgoed (minimale investering): €300.000+ Verhuiskosten: €5.000-15.000 Setup-kosten (bankzaken etc.): €5.000 Jaarlijkse kosten: Minimale belasting: €15.000 Belastingadvies: €5.000-10.000 Vastgoedonderhoud: €5.000-15.000 Levensonderhoud: €50.000-100.000+ Totaalinvestering jaar 1: €435.000-€560.000 (exclusief levensonderhoud) Realiteit van de tijdlijn: Waarom alles langer duurt In theorie kun je residentie op Malta in 12 maanden regelen. In de praktijk duurt het 18-24 maanden. Waarom? Vastgoedmarkt: De beste panden zijn snel weg Bureaucratie: Maltese instanties werken traag Bankzaken: KYC-procedures worden steeds strenger Integratie: Sociale en zakelijke netwerken kosten tijd Wat betekent dat voor jou? Begin vroeg en plan realistisch. Residentie op Malta is een marathon, geen sprint. Maar het einddoel is de inspanning dubbel en dwars waard. Veelgestelde vragen Moet ik als Malta-resident het hele jaar op het eiland wonen? Nee, met het MPRP (Malta Permanent Residence Programme) is er geen minimale verblijfsduur. Je moet alleen fiscaal resident zijn (183 dagen per jaar) om de belastingvoordelen te krijgen. Veel vermogende residents wonen slechts 6-8 maanden per jaar op Malta. Mag ik mijn Duitse paspoort houden? Ja, residence op Malta heeft niets met burgerschap te maken. Je behoudt je Duitse pas en al je EU-rechten. Alleen als je het Maltese burgerschap aanvraagt (wat een aparte procedure is), kan dat conflicteren. Hoe hoog zijn de belastingen op vermogenswinst bij verkoop van een bedrijf? Als Non-Dom betaal je in Malta alleen belasting op vermogenswinsten als je het geld naar Malta overmaakt (Remittance Basis). Laat je de verkoopopbrengst in het buitenland, dan is die in Malta belastingvrij. Bij remittance ligt het tarief tussen 0% en 35%, afhankelijk van het bedrag. Wat gebeurt er na 17 jaar Non-Dom status? Na 17 jaar word je automatisch volledig belastingplichtig en betaal je Maltese belasting over al je wereldwijde inkomen. Veel residents verhuizen dan naar een ander land of herstructureren hun vermogen. 17 Jaar is echter lang genoeg om je fiscale planning te regelen. Is bankieren op Malta veilig na eerdere schandalen? Ja, de grote Maltese banken (BOV, HSBC, Lombard) zijn onder EU-toezicht en veilig. De schandalen betroffen vooral kleinere banken en fintechs. Malta heeft zijn compliance-normen sinds 2019 flink aangescherpt. Hoe duur is het leven op Malta vergeleken met Duitsland? Malta is ongeveer 20-30% goedkoper dan grote Duitse steden, maar duurder dan veel mensen denken. Restaurants en diensten zijn goedkoper, vastgoed en geïmporteerde goederen duurder. Een vermogende levensstijl kost zo’n €80.000-150.000 per jaar. Kan ik mijn Duitse bedrijf vanuit Malta blijven aansturen? In principe wel, maar dat kan fiscale gevolgen hebben. Als je een Duits bedrijf vanuit Malta leidt, kan het in Malta belastingplichtig worden. Laat je absoluut adviseren door een specialist voor je zulke constructies opzet. Heb ik een Maltese belastingadviseur nodig? Absoluut. De Maltese belastingwetgeving is ingewikkeld en verandert vaak. Een lokale belastingadviseur kost €3.000-8.000 per jaar, maar voorkomt dure fouten. Investeer in gekwalificeerd advies. Hoe is de medische zorg op Malta? Malta heeft een prima zorgsysteem. Het staatsziekenhuis Mater Dei voldoet aan EU-normen, er zijn diverse privéklinieken en veel artsen spreken Duits of Engels. Voor complexe behandelingen vliegen veel residents naar Duitsland of Zwitserland. Wat zijn de grootste nadelen van een woonplaats op Malta? De belangrijkste nadelen: de bescheiden omvang van het eiland (kan claustrofobisch voelen), felle zomerhitte, soms trage bureaucratie, beperkt cultuuraanbod en het feit dat alle vermogende expats elkaar kennen (weinig privacy).
