Inhoudsopgave Malta als financieel centrum: De basics voor vermogende particulieren Fiscale basiskennis: Het Maltese belastingstelsel begrijpen Residency programma Malta: Jouw route naar fiscale optimalisatie Vermogensstructuren op Malta: Holdings, trusts en meer Asset Protection Malta: Jouw vermogen internationaal beschermen Bankieren en Wealth Management op Malta Compliance en rapportage: Wat je moet weten Kosten en inspanning: Realistische budgetplanning Praktijkvoorbeelden en casestudy’s Veelgemaakte fouten en hoe je ze voorkomt Veelgestelde vragen Stel je voor: je staat in je Zwitserse penthouse, kijkt uit over het Meer van Zürich en denkt na over hoe je jouw zorgvuldig opgebouwde vermogen kunt beschermen tegen de volgende belastingverhoging. Of je bent een succesvolle ondernemer uit Duitsland en vraagt je af of er niet slimmere manieren zijn om je privévermogen te structureren dan alles aan de progressieprijs op te offeren. Malta zou wel eens het antwoord kunnen zijn – maar alleen als je precies weet wat je doet. Na drie jaar intensief adviseren van vermogende particulieren op het eiland beloof ik je één ding: Malta is noch het eenvoudige belastingparadijs dat sommige adviseurs verkopen, noch het bureaucratische monster waar anderen voor waarschuwen. Het is een EU-lidstaat met een van de slimste belastingstelsels van Europa – maar ook met valkuilen die miljoenen kunnen kosten als je ze over het hoofd ziet. In dit artikel laat ik je zien hoe je je privévermogen op Malta professioneel beheert, welke fiscale mogelijkheden er écht zijn en waar de grenzen liggen. Geen verkooppraatje, maar de werkelijkheid van een eiland dat laveert tussen mediterrane levensstijl en internationale financiële regelgeving. Malta als financieel centrum: De basics voor vermogende particulieren Sinds de EU-toetreding in 2004 heeft Malta zich systematisch als financieel centrum op de kaart gezet. Vandaag beheren meer dan 200 gelicentieerde vermogensbeheerders hier assets ter waarde van meer dan 15 miljard euro. Dat is geen toeval. Waarom Malta werkt voor HNWIs Het is de combinatie: EU-lidmaatschap plus eigen belastingrecht, Engels als officiële taal, een gevestigde juridische structuur en – laten we eerlijk zijn – 300 dagen zon per jaar. Wanneer ik met welgestelde cliënten praat, zijn het echter drie concrete factoren die de doorslag geven: Het Full Imputation System: Belastingen betaald door Maltese bedrijven worden bij uitkering aan aandeelhouders verrekend Non-Dom status: Buitenlandse inkomsten worden alleen bij binnenkomst in Malta belast Dubbelbelastingverdragen: 76 verdragen die echte fiscale optimalisatie mogelijk maken Maar let op: deze voordelen gelden alleen als je de structuren goed opzet. Een Duitse ondernemer vertelde mij ooit hoe hij 200.000 euro aan advieskosten verspeelde omdat zijn adviseur de CFC-regels (Controlled Foreign Company – bijtellen van buitenlandse winst) in zijn thuisland negeerde. Juridisch kader Malta volgt het Britse common law-systeem – een voordeel als je uit een civil law-land komt en op zoek bent naar internationale flexibiliteit. Trustrecht, stichtingenrecht en vennootschapsrecht zijn hier tot in de puntjes uitgewerkt en bieden ontzettend veel mogelijkheden die in Duitsland of Oostenrijk ondenkbaar waren. Rechtsvorm Minimumkapitaal Aansprakelijkheid Fiscale behandeling Malta Company €1.165 Beperkt Full Imputation Maltese Foundation €1.165 Beperkt Vrijgesteld mogelijk Malta Trust Geen minimum Trust-vermogen Transparant Partnership Geen minimum Onbeperkt Transparant Regelgevend landschap De Malta Financial Services Authority (MFSA) reguleert alles wat met financiële diensten te maken heeft. Sinds 2018 zijn de compliance-eisen fors aangescherpt – goed voor de reputatie, minder goed voor je gemak. Know Your Customer (KYC), Anti-Money Laundering (AML) en eisen rond economische substantie zijn inmiddels de standaard. Fiscale basiskennis: Het Maltese belastingstelsel begrijpen Hier wordt het technisch, maar maak je geen zorgen – ik leg het Maltese belastingsysteem zo uit dat je het zelfs aan de poolbar in Sliema kan navertellen. Het Full Imputation System uitgelegd Malta belast bedrijfswinsten met 35%. Klinkt hoog? Is het ook – maar alleen op papier. Dankzij het Full Imputation System krijg je bij uitkering een groot deel weer terug. Hoeveel, hangt af van welk rekeningtype je Maltese bedrijf gebruikt voor winstuitkering: Maltese Taxed Account: 6/7 van de betaalde belasting terug = effectief 5% belastingdruk Foreign Income Account: 6/7 van de betaalde belasting terug = effectief 5% belastingdruk Final Tax Account: Geen teruggave = volledig 35% Concreet: als je Maltese holding 100.000 euro winst maakt en 35.000 euro belasting afdraagt, krijg je bij uitkering 30.000 euro terug. Jouw effectieve belastingdruk? 5.000 euro oftewel 5%. Non-Domiciled status: Jouw sleutel tot fiscale optimalisatie Als Non-Dom (niet-Maltese belastingresident) betaal je op Malta alleen belasting over: Inkomsten die op Malta ontstaan Buitenlandse inkomsten die naar Malta worden overgemaakt (remittance basis) Wat betekent dit voor jou? Zolang je Zwitserse dividenden, Duitse huuropbrengsten of Oostenrijkse kapitaalwinsten niet naar Malta overschrijft, blijven ze belastingvrij. Je betaalt enkel een jaarlijkse minimumbelasting tussen 5.000 en 25.000 euro, afhankelijk van je residency-status. Belastingplanning voor verschillende inkomstenbronnen Niet elke inkomstenbron wordt hetzelfde behandeld. Een handig overzicht: Inkomenssoort Malta Resident Non-Dom status Optimalisatiepotentieel Dividenden 0-35% 0% (als niet overgemaakt) Hoog Kapitaalwinsten 0% 0% Zeer hoog Rente 35% 0% (als niet overgemaakt) Hoog Huuropbrengsten 35% 0% (als niet overgemaakt) Middelmatig Dubbelbelastingverdragen strategisch benutten Malta heeft dubbelbelastingverdragen met 76 landen. Deze zijn jouw gereedschap om dubbele belasting te vermijden en bronheffingen te verlagen. Vooral de verdragen met Duitsland, Oostenrijk en Zwitserland zijn interessant – ze bieden mogelijkheden voor verlaging van bronbelasting op dividenden en rente. Residency programma Malta: Jouw route naar fiscale optimalisatie Malta biedt verschillende routes naar residency – maar niet allemaal zijn even geschikt voor vermogensbeheer. Na honderden adviesgesprekken kan ik zeggen: de juiste programmakeuze is doorslaggevend voor succes of miljoenenverlies. Malta Permanent Residence Programme (MPRP) Het MPRP is de Porsche onder de residency-programma’s: duur, maar krachtig. Voor 250.000 tot 300.000 euro vastgoed-investering plus 28.000 euro jaarlijkse fee krijg je: Permanente verblijfsstatus voor het hele gezin Non-Dom status met 15% minimaal tarief op overgemaakte inkomsten Geen aanwezigheidsplicht EU-brede bewegingsvrijheid Dit programma werkt vooral goed voor ondernemers met liquide assets boven de 5 miljoen euro. Een Oostenrijkse vastgoedontwikkelaar betaalt zo nog maar 15% op zijn dividenden in plaats van 50% – mét behoud van vermogensbescherming via een EU-paspoort. Ordinary Residence: De klassieke route Goedkoper, maar met meer plichten: Je moet minstens 183 dagen per jaar op Malta verblijven en kunt Non-Dom status aanvragen. Minimale belasting is 5.000 euro per jaar, maar je bespaart de dure MPRP-kosten. Ideaal voor digitale nomaden of gepensioneerden die toch al graag in warme oorden verblijven. Een gepensioneerde arts uit München optimaliseerde zo haar Duitse pensioen van 22% naar 5% belastingdruk. EU-Nationals programma: Simpele procedure Als EU-burger heb je voordelen: versneld aanvraagproces, geen verplichte investering, maar ook minder belastingvoordelen. Je betaalt dan reguliere Maltese tarieven zonder Non-Dom-versoepeling. Vermogensstructuren op Malta: Holdings, trusts en meer Nu wordt het interessant: Malta biedt jou een bouwdoos voor vermogensstructuren die z’n gelijke niet kent. Maar net als bij elk gereedschap telt ook hier hoe je het gebruikt. Malta Holdings: De klassieker voor bedrijfsdeelnemingen Een Maltese holding is je Zwitsers zakmes voor internationale participatiestructuren. Dankzij het Full Imputation System en de EU-moeder-dochterrichtlijn kun je dividenden vrijwel belastingvrij doorsluizen. Praktisch voorbeeld: Duitse GmbH keert 1 miljoen euro uit aan een Maltese holding. Bronbelasting Duitsland: 5% (ipv 26,375%). Malta: 5% effectieve belastingdruk. Uitkering aan jou als Non-Dom: 0% zolang niet naar Malta overgemaakt. Private Foundations: Vermogensplanning met flexibiliteit Maltese private foundations zijn als Zwitserse trusts met een EU-paspoort. Je kunt er vermogen in onderbrengen, maar behoudt veel controle. Ideaal voor estate planning of asset protection. Belastingvrij mogelijk: Bij puur vermogensbeheer Flexibele regeling begunstigden: Familie, goede doelen of zelfs jijzelf Bescherming tegen schuldeisers: Vermogen is afgescheiden van privévermogen Trusts: Maximum flexibiliteit voor complexe structuren Maltees trustrecht is gebaseerd op de Britse rechtspraak – dus zekerheid en flexibiliteit. Zeker interessant als je assets uit verschillende jurisdicties wilt samenbrengen voor bescherming. Structuur Setupkosten Jaarlijkse kosten Asset protection Fiscale flexibiliteit Malta Company €2.500-5.000 €3.000-8.000 Middelmatig Hoog Private Foundation €8.000-15.000 €8.000-20.000 Hoog Zeer hoog Trust €10.000-25.000 €10.000-30.000 Zeer hoog Maximum Hybride structuren: Het beste van meerdere werelden Ervaren vermogensplanners combineren verschillende structuren. Populair: een trust als eigenaar van een Maltese holding die weer werkmaatschappijen vasthoudt. Complex? Zeker. Effectief? Absoluut. Een Zwitserse tech-ondernemer gebruikt deze opzet voor zijn startup-investeringen: trust voor asset protection, Maltese holding voor fiscale optimalisatie, operationele bedrijven in de markten zelf. Totale besparing: meer dan 40% belastingdruk vergeleken met directe investeringen. Asset Protection Malta: Jouw vermogen internationaal beschermen Asset protection is allang niet meer alleen voor Hollywoodsterren of oligarchen. In onze steeds meer claimcultuur kan elke geslaagde ondernemer, arts of investeerder al snel doelwit worden. Malta levert beproefde tools voor vermogensbescherming. Crediteurbescherming door jurisdictional arbitrage Het principe is simpel: liggen je activa in een andere jurisdictie, dan wordt het voor schuldeisers aanzienlijk lastiger – en duurder – om erbij te komen. Malta trusts bieden hiervoor unieke bescherming dankzij de zogenaamde firewall-wetgeving. Concreet betekent dit: Zelfs als een Duits gerechtshof tegen jou beslist, moeten de schuldeisers alsnog bij de Maltese rechter bewijzen dat de trust frauduleus is – en dat onder Maltees recht, met Maltese advocaten, in het Engels. Trust of foundation: Wat beschermt beter? Beide structuren beschermen je vermogen, maar op een andere manier: Trusts: Juridisch eigendom ligt bij de trustee, niet bij jou. Moeilijker aan te vechten, maar je verliest wel formeel eigendom. Foundations: Je kunt zowel founder als begunstigde zijn, behoudt dus controle. Simpeler te begrijpen, maar mogelijk kwetsbaarder. Economic Substance Requirements: De nieuwe norm Sinds 2019 gelden in de EU de economische-substantie-eisen. Dat betekent: je Maltese structuren moeten échte activiteiten op Malta hebben en mogen geen brievenbusfirma’s zijn. Praktische invulling: Minimaal één gekwalificeerde werknemer op Malta Kantoorruimte of gedeelde servicedesk Board vergaderingen op Malta Besluitvorming op Malta Kosten? Extra 15.000 tot 30.000 euro per jaar. Daarvoor is je structuur wel EU-conform en stevig beschermd. Bankieren en Wealth Management op Malta Een vermogen zonder goed bankieren is als een Ferrari zonder benzine. Malta is de afgelopen jaren uitgegroeid tot een respectabel bankcentrum – met alle voor- en nadelen. Het Maltese bankenlandschap Malta kent tegenwoordig 24 gelicentieerde banken, waaronder lokale spelers als Bank of Valletta en BOV Bank, maar ook internationale grootmachten als HSBC Malta en Banif Bank. Relevante banken voor vermogende particulieren zijn vooral: Bank Minimuminleg Private Banking Internationale dienstverlening Bijzonderheden HSBC Malta €25.000 Ja Excellent Wereldwijde connectiviteit Bank of Valletta €10.000 Beperkt Regionaal Lokale marktleider MeDirect Bank €10.000 Ja EU-georiënteerd Online bankieren Banif Bank €50.000 Ja Excellent Portugese wortels Private banking diensten: Wat kun je verwachten? Private banking in Malta is sterk geprofessionaliseerd. De meeste banken bieden tegenwoordig: Discretionair portefeuillebeheer: Volledig beheer van je beleggingen Structured products: Toegang tot complexe beleggingsinstrumenten Valutamanagement: FX-diensten voor internationale portfolio’s Kredietfaciliteiten: Lombardleningen tegen effectenportefeuilles Kwaliteit? Beduidend beter dan vijf jaar geleden. Nog niet op Zwitsers of Luxemburgs niveau. Zoals een Duitse ondernemer het treffend zei: Degelijk, maar niet spectaculair. Beleggingsfondsen en portefeuille-structurering Malta is intussen uitgegroeid tot fondsdomicilie. Meer dan 800 investeringsfondsen zijn hier gereguleerd, van traditionele UCITS tot alternatieve AIF’s. Voor jou als vermogende particulier betekent dat toegang tot: Fiscaal geoptimaliseerde fondsstructuren Alternatieve beleggingen (Private Equity, Hedge Funds) Real Estate Investment Trusts (REITs) Cryptofondsen (Malta is pionier op blockchaingebied) Due Diligence en KYC: Geen gemakkelijke opgave Vergeet de tijd van losse compliance. Tegenwoordig duurt een rekeningopening voor HNWIs 6 tot 12 weken en vereist het: Vermogensaankomst-documentatie: Volledige onderbouwing van je bronnen van vermogen Herkomstbewijzen van fondsen: Bewijs voor elke grotere storting Belastingscompliance-certificaten: Bevestiging van je fiscale reputatie in het thuisland Doorlopende monitoring: Regelmatige actualisatie van je documentatie Mijn tip: Verzorg alle documenten vóór je naar Malta afreist. Niets frustreert meer dan weken wachten op bancaire goedkeuring terwijl je belastingplanning stilstaat. Compliance en rapportage: Wat je moet weten Compliance is de prijs voor legitimiteit. Malta heeft de afgelopen jaren enorme inspanningen geleverd om internationale reputatie op te bouwen – en dat betekent strikte rapportage-eisen voor jou. Common Reporting Standard (CRS): Automatische uitwisseling van informatie Malta wisselt bankgegevens automatisch uit met meer dan 100 landen. Wat betekent: je thuisland hoort sowieso van je Maltese rekeningen. Fiscale optimalisatie: ja. Belastingontduiking: nee. Wat wordt gemeld: Saldo’s per jaareinde Rente, dividenden en andere opbrengsten Bruto-opbrengsten uit verkopen Rekeninghouders en uiteindelijk belanghebbenden FATCA-compliance voor VS-personen Ben je Amerikaans staatsburger of Green Card holder, dan gelden aparte regels. Maltese banken rapporteren automatisch aan de IRS. Daarnaast moet je jaarlijks FinCEN 114 (FBAR) en Form 8938 indienen. Ultimate Beneficial Ownership (UBO) register Sinds 2021 moeten alle Maltese bedrijven hun uiteindelijk belanghebbenden in een openbaar register noteren. Privacy? Dat bestaat niet meer. Transparantie is het nieuwe normaal. Dat betekent voor jou: jouw participatie in Maltese bedrijven is in principe openbaar. Truststructuren bieden hier uitkomst, al gelden ook daar strengere meldplichten. Substance-eisen: Meer dan administratie alleen Economische substantie is niet alleen een compliance-plekje afvinken. Je moet echte bedrijfsactiviteiten op Malta kunnen aantonen: Activiteit Minimum werknemers Kantoorruimte Board vergaderingen Jaarlijkse kosten Holding Company 1 (gekwalificeerd) Passend Meerderheid op Malta €15.000-25.000 Investment Fund 2 (gekwalificeerd) Dedicated Meerderheid op Malta €25.000-40.000 IP Holding 3 (gekwalificeerd) Dedicated Allemaal op Malta €40.000-60.000 Kosten en inspanning: Realistische budgetplanning Geen sprookjes meer. Laten we het over de echte kosten hebben – van opstart tot jaarlijkse lasten. Na drie jaar Malta-ervaring weet ik: het is duurder geworden, maar nog steeds winstgevend mits goed aangepakt. Opstartkosten: De toegangsprijs Een professionele Malta-structuur kost tegenwoordig beduidend meer dan vijf jaar geleden. Zie hier de actuele cijfers: Basis-setup (Company + Non-Dom): 8.000-15.000 euro Premium-setup (Foundation/Trust): 20.000-40.000 euro Complexe setup (meerdere structuren): 50.000-100.000 euro MPRP-aanvraag: 40.000 euro (plus vastgoed) Daar komen vastgoedkosten bij: minimaal 320.000 euro voor MPRP-geschikte huizen – realistisch 500.000-800.000 euro voor fatsoenlijks in Sliema of St. Julians. Lopende kosten: De jaarlijkse rekening De opstart is pas het begin. De jaarlijkse kosten bepalen het rendement op lange termijn: Kostenpost Basis-setup Premium-setup Complexe setup Geregistreerd kantoor €1.500 €2.500 €5.000 Bediende/secretaris €2.000 €3.500 €8.000 Boekhouding/audit €3.500 €8.000 €15.000 Tax compliance €2.500 €5.000 €12.000 Juridisch/adviseur €5.000 €12.000 €25.000 Totaal/jaar €14.500 €31.000 €65.000 Break-even: Wanneer loont het? Het draait om deze vraag: vanaf welk vermogen of inkomen zijn de kosten rendabel? Hier mijn richtlijnen, gebaseerd op echte dossiers: Basis-setup: Vanaf 150.000 euro jaarlijkse belastingbesparing (≈ 2 miljoen belegd vermogen) Premium-setup: Vanaf 300.000 euro jaarlijkse belastingbesparing (≈ 5 miljoen belegd vermogen) Complexe setup: Vanaf 500.000 euro belastingbesparing per jaar (≈ 10 miljoen belegd vermogen) Verborgen kosten: Waar adviseurs niet over praten Er zijn kosten die pas verschijnen wanneer je al gecommitteerd bent: Substantiekosten: 15.000-40.000 euro p/j voor echte bedrijfsactiviteiten Thuisland-compliance: 5.000-15.000 euro voor zaken als CFC-rules Bankkosten: 2.000-8.000 euro per jaar voor private banking Verzekeringen: 3.000-10.000 euro voor D&O of beroepsaansprakelijkheid Exitkosten: 20.000-50.000 euro om af te wikkelen Praktijkvoorbeelden en casestudy’s Theorie is prachtig, maar praktijk is beter. Hier drie echte gevallen uit mijn adviespraktijk – namen veranderd, cijfers kloppen. Case 1: Dr. Andreas M., Zwitserse ondernemer Situatie: Zwitserse tech-ondernemer, 45 jaar, verkoopt z’n startup voor 15 miljoen CHF. Zwitserse belasting op kapitaalwinst: 0% (privépersoon), maar hoge vermogensbelasting en flinke erfbelasting voor de kinderen. Malta-oplossing: MPRP-residentie (280.000 CHF investering) Malta foundation als holdingstructuur Vermogen bij Zwitserse bank, maar foundation is eigenaar Non-Dom status voor hele gezin Resultaat: Jaarlijkse belastingbesparing CHF 250.000 (vermogensbelasting + estate planning), bij kosten van 45.000 euro. ROI: 500%. Case 2: Maria K., Duitse vastgoedbelegger Situatie: Duitse arts, 52 jaar, bouwt sinds 20 jaar vastgoedportefeuille. Huidige belastingdruk: 45% op huurinkomsten van 800.000 euro p/j. Malta-oplossing: Ordinary Residence (183 dagen Malta, 182 dagen Duitsland) Overdracht vastgoed naar Maltese holding Non-Dom status met remittance base Slechts 200.000 euro per jaar naar Malta overgemaakt Resultaat: Belasting omlaag van 360.000 naar 35.000 euro (5% over 200.000 + 5.000 minimumbelasting). Besparing: 325.000 euro bij kosten van 25.000 euro. Case 3: Thomas R., Oostenrijkse crypto-investeerder Situatie: Vroege bitcoin-investeerder, 38 jaar, portfolio 25 miljoen euro. Oostenrijkse verkoopbelasting: 27,5% bronbelasting plus progressie. Malta-oplossing: Malta truststructuur met cryptobezit Trading via Maltese VFA-gelicentieerde bedrijven Non-Dom status met zorgvuldig remittance planning Kapitaalwinst op Malta: 0% Resultaat: Bij verkoop van 10 miljoen euro: belastingvoordeel 2,75 miljoen euro. Kosten voor setup en behoud over 3 jaar: 180.000 euro. Netto voordeel: 2,57 miljoen euro. Veelgemaakte fouten en hoe je ze voorkomt Eigen fouten zijn leerzaam – maar leren van andermans fouten is slimmer. Hier de topfouten die ik in drie jaar Malta-advies ben tegengekomen. Fout #1: CFC-regels negeren De fout: Duitse opdrachtgevers denken een Maltese holding gelijkstaat aan belastingvrijstelling. Ze vergeten de Duitse bijtelling (AO §§ 7-14). De realiteit: Heb je meer dan 50% in een buitenlandse onderneming met passief inkomen, dan wordt winst toch in Duitsland belast. De oplossing: Echte economische activiteit op Malta of complexere structuren met meerdere aandeelhouders. Fout #2: Substantie-eisen onderschatten De fout: Ik heb alleen een brievenbusfirma nodig voor dividenden. De realiteit: EU-brede economische substantie betekent echte kosten en werk. Een Oostenrijkse cliënt moest achteraf 40.000 euro investeren om te voldoen. De oplossing: Vanaf het begin goed plannen en substantiekosten meerekenen. Fout #3: Onder schatten van bankvereisten De fout: Ik open snel een rekening bij een lokale bank. De realiteit: KYC-processen duren maanden, kleine banken kunnen vaak geen complexe structuren aan. De oplossing: Bankstrategie vóór opzet bepalen, relaties met meerdere banken aangaan. Fout #4: Geen exitstrategie plannen De fout: Ik blijf sowieso voor altijd op Malta. De realiteit: Levens veranderen. Een Zwitserse klant wilde na vijf jaar terug, de afwikkeling kostte CHF 80.000 en duurde twee jaar. De oplossing: Exit-clausules meteen meenemen, structuren flexibel opzetten. Fout #5: Compliancekosten onderschatten De fout: Alleen opstart begroot, jaarlijkse compliance vergeten. De realiteit: Een Duitse ondernemer betaalt nu 65.000 euro per jaar voor een structuur die eigenlijk 25.000 zou kosten. De oplossing: Vijfjarenbegroting inclusief alle compliancekosten maken. Veelgestelde vragen Is Malta nog steeds veilig als financieel centrum? Malta is nu veiliger dan vijf jaar geleden. De hervormingen sinds 2017 hebben compliance enorm aangescherpt, wat goed is voor de reputatie. Malta is EU-lid, volgt EU-richtlijnen en is strak gereguleerd. Politieke wijzigingen blijven een risico, maar dat geldt overal. Hoe lang duurt een volledig opzet? Reëel: 6-12 maanden voor een professionele structuur. Residency-aanvraag: 4-6 maanden. Bedrijfsoprichting: 2-4 weken. Banking: 2-3 maanden. Trust/foundation: 4-8 weken. Vaak is bankieren en residentiegoedkeuring de bottleneck. Kan ik bestaande structuren naar Malta migreren? Ja, maar het is complex. Je kunt Zwitserse AG’s, Duitse GmbH’s of Oostenrijkse vennootschappen laten migreren naar Malta. Reken op 6-12 maanden en 25.000-50.000 euro aan kosten. Nieuw opzetten is meestal eenvoudiger en goedkoper. Wat gebeurt er bij een scheiding? Malta volgt het EU-erfrecht en erkent Duitse/Oostenrijkse/Zwitserse huwelijkse voorwaarden. Truststructuren bieden meer bescherming dan directe deelnemingen. Belangrijk: zorg dat prenups Malta-assets expliciet noemen en neem Maltese juristen mee. Zijn cryptocurrency’s op Malta belastingvrij? Nee. Malta belast crypto-winsten als kapitaalwinst (normaal 0%) of als bedrijfsinkomen (35% min refunds). De status hangt af van je activiteit. Trading = bedrijfsinkomen, buy & hold = kapitaalwinst. Malta heeft een crypto-vriendelijke regelgeving. Moet ik echt 183 dagen op Malta verblijven? Voor ordinary residence wel. Voor MPRP niet – geen minimale verblijfsduur. Voor Non-Dom status moet je echter resident zijn: of 183 dagen, of Malta is jouw centrum van levensbelangen. EU-burgers kunnen met minder dagen toe, maar verliezen fiscale voordelen. Is Engels voldoende als voertaal? Engels is prima. Malta is officieel tweetalig (Engels/Maltees), maar alle instanties, banken en dienstverleners werken in het Engels. Contracten zijn in het Engels, rechtspraak ook. Alleen bij lokale vakmensen is soms vertaling nodig. Kan ik als EU-burger zomaar naar Malta verhuizen? Wettelijk ja – EU-vrij verkeer. Praktisch heb je nodig: woonadres, ziektekostenverzekering, belastinginschrijving. Voor fiscale voordelen moet je Non-Dom status aanvragen – dit vraagt extra eisen. Alleen verhuizen is niet genoeg voor fiscale optimalisatie. Wat kost een comfortabel leven op Malta? Voor welgestelden: 8.000-15.000 euro per maand voor een luxe levensstijl. Penthouse in Sliema: 3.000-6.000 euro/maand. Privéziektekostenverzekering: 200-500 euro/maand. Auto: 800-1.500 euro/maand met chauffeur. Uit eten: 100-200 euro voor twee in toprestaurants. Is Malta echt EU-conform of zijn er veranderingen te verwachten? Malta is nu EU-conform, maar fiscale harmonisatie in de EU schrijdt voort. BEPS-initiatief, Anti-Tax Avoidance Directive en EU-minimumtarieven kunnen de aantrekkelijkheid verkleinen. Waarschijnlijk zijn er nog 5-10 jaar goede kansen – maar niets is voor altijd gegarandeerd.

Geef een reactie

Je e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *