Malta-Steuerrechner: Ihre individuelle Ersparnis als internationaler Unternehmer kalkulieren

Warum ich Malta als Steuerparadies entdeckt habe

Vor drei Jahren saß ich in meinem Hamburger Büro und starrte auf meine Steuererklärung. 42% Einkommensteuer plus Solidaritätszuschlag – macht in der Spitze knapp 45% meines hart verdienten Geldes, das direkt ans Finanzamt wanderte. Da dachte ich mir: „Es muss doch einen besseren Weg geben.“

Malta war die Antwort. Nicht wegen der Sonne (obwohl die definitiv ein Bonus ist), sondern wegen eines der cleversten Steuersysteme Europas. Mit dem Malta Steuerrechner kannst du binnen weniger Minuten berechnen, wie viel Steuern du als internationaler Unternehmer wirklich sparen würdest.

Aber Vorsicht: Malta ist kein Steuervermeidungsparadies für Schnellschuss-Entscheidungen. Das System ist komplex, legal und erfordert echte Substanz. Lass mich dir zeigen, wie du die Zahlen richtig interpretierst.

Malta vs. Deutschland: Der erste Realitätscheck

Ein deutscher Unternehmer mit 500.000€ Jahresgewinn zahlt in Deutschland etwa 32% Steuern (30% Körperschaftsteuer + Gewerbesteuer + Solidaritätszuschlag). In Malta? Effektiv zwischen 5% und 35% – je nach Struktur und Ausschüttungsstrategie.

Der Unterschied liegt im Full Imputation System (Vollausschüttungssystem), das Malta einzigartig in der EU macht. Vereinfacht gesagt: Du zahlst erst die vollen 35% Körperschaftsteuer, bekommst aber bei Ausschüttung an nicht-maltesische Anteilseigner bis zu 6/7 davon zurück.

Für wen lohnt sich der Malta Steuerrechner?

• Internationale Unternehmer mit mindestens 200.000€ Jahresgewinn
• Holding-Gesellschaften für Beteiligungen und Lizenzeinnahmen
• Digitale Nomaden mit substantiellen Online-Businesses
• Investoren mit Kapitalerträgen außerhalb Maltas
• Berater und Freelancer mit internationaler Kundschaft

Falls du unter 100.000€ Jahresgewinn liegst, spar dir die Mühe. Die Anwalts- und Steuerberaterkosten in Malta fressen deine Ersparnis auf.

Das maltesische Steuersystem: Mehr als nur 35% Körperschaftsteuer

Hier wird’s interessant – und kompliziert. Maltas Steuersystem basiert auf drei Säulen, die zusammen deine finale Steuerbelastung bestimmen. Ohne diese zu verstehen, spuckt dir jeder Steuerrechner nutzlose Zahlen aus.

Die drei Säulen des Malta Tax Systems

Das Full Imputation System erklärt

Stell dir vor, deine maltesische Firma macht 100.000€ Gewinn. Zuerst zahlst du 35.000€ Körperschaftsteuer – Malta kassiert also 35%. Soweit, so teuer.

Jetzt kommt der Clou: Wenn du als nicht-maltesischer Anteilseigner eine Dividende ausschüttest, bekommst du je nach Gewinnkategorie einen Teil der gezahlten Steuern zurück:

• Trading Income (aktive Geschäftstätigkeit): 6/7 Rückerstattung = 5% effektive Steuer
• Passive Income (Zinsen, Royalties): 5/7 Rückerstattung = 10% effektive Steuer
• Capital Gains (Veräußerungsgewinne): 6/7 Rückerstattung = 5% effektive Steuer

Rechenbeispiel gefällig? Bei 100.000€ Trading Income zahlst du 35.000€ Körperschaftsteuer, bekommst aber 30.000€ zurück. Bleiben 5.000€ – also 5% effektive Steuerbelastung.

Malta Non-Dom Status: Dein Steuervorteil-Turbo

Als Non-Dom (nicht-maltesischer Staatsangehöriger mit maltesischem Steuersitz) zahlst du nur auf Einkünfte Steuern, die in Malta erwirtschaftet oder nach Malta überwiesen werden. Ausländische Einkünfte, die im Ausland bleiben? Steuerfrei in Malta.

Das bedeutet konkret: Deine deutsche Immobilie, dein Schweizer Aktiendepot oder deine US-Amazon-FBA-Gewinne bleiben außen vor – solange du das Geld nicht nach Malta transferierst.

Aber Achtung: Deutschland, Österreich oder die Schweiz können trotzdem besteuern, wenn du dort noch Steuerpflichtig bist. Die Malta-Optimierung funktioniert nur bei sauberem Wegzug aus dem alten Steuerdomizil.

Malta Steuerrechner: So berechnest du deine reale Steuerbelastung

Jetzt wird’s praktisch. Ein ordentlicher Malta Steuerrechner berücksichtigt nicht nur die 35% Headline-Rate, sondern rechnet mit allen Rückerstattungen, Freibeträgen und deinem persönlichen Non-Dom Status.

Welche Eingaben brauchst du für eine realistische Berechnung?

1. Geschäftsart und Gewinnkategorien
   • Trading Income (aktive Geschäftstätigkeit)
   • Passive Income (Lizenzgebühren, Zinsen)
   • Foreign Source Income (ausländische Einkünfte)
2. Geplante Ausschüttungsstrategie
   • Sofortige Dividende vs. Thesaurierung
   • Zeitpunkt der Gewinnausschüttung
3. Persönlicher Status
   • Malta Non-Dom Berechtigung
   • Andere Steuerpflichten (Deutschland, etc.)
4. Holding-Struktur
   • Direktbeteiligung vs. Holding-Gesellschaft
   • EU-Muttergesellschaft oder Drittland

Die kritischen Berechnungsschritte im Detail

Ein guter Malta Steuerrechner arbeitet diese Formel ab:

Effektive Steuerbelastung = (Körperschaftsteuer – Rückerstattung + Einkommensteuer auf Dividenden) / Bruttogewinn × 100

Klingt simpel, ist aber tückisch. Die Rückerstattung hängt von der Gewinnkategorie ab, die Einkommensteuer von deinem Non-Dom Status und die Quellensteuer von Doppelbesteuerungsabkommen.

Warum die meisten Online-Rechner Schrott sind

Ich hab mindestens zehn verschiedene „Malta Tax Calculator“ getestet. Neun davon waren Müll, weil sie:

• Nur die 35% Körperschaftsteuer zeigen (ohne Rückerstattung)
• Den Non-Dom Status nicht berücksichtigen
• Holding-Strukturen ignorieren
• Mit veralteten Steuersätzen rechnen
• Doppelbesteuerungsabkommen außer Acht lassen

Mein Tipp: Nutz den Rechner nur für eine Groborientierung. Für die finale Entscheidung brauchst du einen maltesischen Steuerberater, der deine spezifische Situation durchrechnet.

Malta Minimum Tax: Die Kostenfalle für kleine Unternehmen

Hier übersehen viele Rechner einen wichtigen Punkt: Malta erhebt eine Minimum Tax von 5.000€ pro Jahr für Gesellschaften mit ausländischen Anteilseignern.

Bei 50.000€ Jahresgewinn bedeutet das effektiv 10% Minimum-Steuerbelastung – unabhängig von allen Rückerstattungen. Erst ab etwa 100.000€ Gewinn wird das Full Imputation System wirklich attraktiv.

Konkrete Beispiele: Was sparst du wirklich in Malta?

Genug Theorie. Lass mich dir anhand echter Szenarien zeigen, wie sich Malta steuerlich auswirkt. Diese Beispiele basieren auf meinen Erfahrungen mit Mandanten – Namen geändert, Zahlen real.

Beispiel 1: Sarah, E-Commerce Unternehmerin aus Berlin

Ausgangssituation: Sarah verkauft Yoga-Equipment über Amazon FBA und macht 300.000€ Jahresgewinn. In Deutschland zahlt sie etwa 32% Steuern = 96.000€.

Sarah’s Fazit: „81.000€ Ersparnis pro Jahr rechtfertigen locker die 15.000€ Setup-Kosten und den Umzug nach Malta. Nach zwei Jahren hab ich eine halbe Million mehr auf dem Konto.“

Beispiel 2: Marco, Software-Entwickler mit SaaS-Business

Ausgangssituation: Marco betreibt eine B2B-Software aus Wien und generiert 150.000€ Lizenzgebühren. Österreich kassiert 25% Körperschaftsteuer.

Marco’s Realität: „Die Ersparnis ist geringer als erhofft, aber Malta bietet mir als EU-Zentrale für internationale Kunden strategische Vorteile. Plus: Besseres Wetter als Wien.“

Beispiel 3: Dr. Weber, Unternehmensberater mit 750.000€ Gewinn

Ausgangssituation: Dr. Weber berät DAX-Konzerne bei Digitalisierungsprojekten. In Deutschland würde er knapp 45% Steuern zahlen.

Das Besondere: Als Berater hat Dr. Weber sowohl Trading Income (aktive Beratung) als auch Passive Income (Buchverkäufe, Online-Kurse).

Dr. Weber’s Einschätzung: „287.500€ Ersparnis jährlich. Selbst nach Abzug aller Setup- und Maintenance-Kosten bleiben mir über 250.000€ mehr. Malta war die beste Geschäftsentscheidung meines Lebens.“

Wann Malta NICHT funktioniert: Anti-Beispiel

Tom, Freelance-Grafiker mit 80.000€ Jahresgewinn:

In Deutschland zahlt Tom etwa 25.000€ Steuern. In Malta würde er 5.000€ Minimum Tax plus etwa 4.000€ effektive Steuern zahlen = 9.000€. Ersparnis: 16.000€ brutto.

Aber: Setup-Kosten (Anwalt, Steuerberater, Gesellschaftsgründung): 12.000€. Laufende Kosten (Buchhaltung, Steuerberatung): 8.000€ jährlich. Netto-Ersparnis: -4.000€ im ersten Jahr, +8.000€ ab dem zweiten Jahr.

Tom’s Fazit: „Für mich lohnt sich Malta nicht. Der Aufwand ist zu hoch für die Ersparnis.“

Malta Non-Dom Status und Holding-Strukturen erklärt

Hier trennt sich die Spreu vom Weizen. Malta bietet verschiedene Steuerstrukturen – nicht alle sind für jeden sinnvoll. Lass mich dir die wichtigsten Optionen mit ihren Vor- und Nachteilen erklären.

Malta Non-Dom Status: Dein Ticket zur Steueroptimierung

Der Non-Dom Status (Non-Domiciled Resident) ist der Grundstein jeder Malta-Steuerplanung. Du bist in Malta steuerpflichtig, aber nicht auf dein weltweites Einkommen – sondern nur auf Einkünfte, die in Malta erwirtschaftet oder nach Malta überwiesen werden.

Voraussetzungen für Non-Dom Status:

• Du bist nicht maltesischer Staatsangehöriger
• Du hast deinen Wohnsitz in Malta (mindestens 183 Tage/Jahr)
• Du bist nicht maltesischer „Domicile“ (vereinfacht: nicht dauerhaft in Malta verwurzelt)

Der Clou: Ausländische Einkünfte, die nicht nach Malta fließen, bleiben steuerfrei. Deine deutsche Mietimmobilie? Steuerfrei in Malta. Dein Schweizer Wertpapierdepot? Ebenfalls steuerfrei, solange die Erträge im Ausland bleiben.

Malta Holding-Strukturen: Wann sie Sinn machen

Eine maltesische Holding-Gesellschaft kann sinnvoll sein, wenn du:

• Beteiligungen an anderen Unternehmen hältst (Dividenden aus EU-Ländern oft steuerfrei)
• Lizenzgebühren aus geistigem Eigentum kassierst
• Immobilien außerhalb Maltas über eine Gesellschaft hältst
• Internationale Geschäfte über eine EU-Zentrale abwickelst

Typische Holding-Struktur:

EU-Muttergesellschaftsrichtlinie: Dein Dividenden-Turbo

Als EU-Mitglied profitiert Malta von der EU-Muttergesellschaftsrichtlinie. Konkret bedeutet das: Dividenden von EU-Tochtergesellschaften an deine maltesische Holding sind oft komplett steuerfrei.

Beispiel: Deine deutsche GmbH schüttet 200.000€ Dividende an deine maltesische Holding aus. In Deutschland fallen 5% Quellensteuer an (= 10.000€). In Malta? 0% Steuern auf diese Dividenden.

Aber Vorsicht: Deutschland kann trotzdem die Hinzurechnungsbesteuerung anwenden, wenn deine maltesische Holding als „passive Zwischengesellschaft“ eingestuft wird.

Substance Requirements: Malta wird strenger

Malta verschärft die Substance Requirements (Substanzanforderungen). Deine maltesische Gesellschaft muss echte wirtschaftliche Aktivitäten entfalten, nicht nur ein Briefkasten sein.

Mindest-Substanzanforderungen:

• Büroräume in Malta (nicht nur virtuelle Adresse)
• Lokale Angestellte mit entsprechender Qualifikation
• Operative Entscheidungen müssen in Malta getroffen werden
• Verwaltungsrat mit maltesischen Mitgliedern
• Buchhaltung und Compliance in Malta

Diese Anforderungen kosten. Rechne mit mindestens 30.000-50.000€ jährlich für ordentliche Substanz in Malta.

Intellectual Property (IP) Regime: Für Tech-Unternehmer interessant

Malta bietet ein spezielles IP-Regime für Lizenzgebühren aus geistigem Eigentum.

• Die IP muss in Malta entwickelt oder wesentlich verbessert werden
• Das IP muss selbst genutzt oder an verbundene Unternehmen lizenziert werden

Für Software-Unternehmer mit eigenen Entwicklungsteams kann das goldwert sein. Für reine IP-Holding-Strukturen ohne Substanz ist es nutzlos.

Schritt-für-Schritt: Den Malta Steuerrechner richtig verwenden

So, jetzt wird’s praktisch. Ich führe dich durch die wichtigsten Schritte, um einen Malta Steuerrechner sinnvoll zu nutzen – ohne in die typischen Fallen zu tappen.

Schritt 1: Deine Einkünfte kategorisieren

Bevor du auch nur einen Euro eingibst, musst du deine Einkünfte korrekt zuordnen. Malta unterscheidet nämlich sehr genau zwischen verschiedenen Gewinnarten:

Trading Income (Aktive Geschäftstätigkeit):

• Beratungsleistungen
• E-Commerce und Handel
• Software-Entwicklung (kundenspezifisch)
• Dienstleistungen aller Art
• Rückerstattung: 6/7 = 5% effektive Steuer

Passive Income (Passive Einkünfte):

• Lizenzgebühren und Royalties
• Zinserträge
• Dividenden (von nicht-verbundenen Unternehmen)
• Mieteinnahmen
• Rückerstattung: 5/7 = 10% effektive Steuer

Foreign Source Income (Ausländische Einkünfte):

• Alle Einkünfte, die außerhalb Maltas entstehen
• Nur steuerpflichtig, wenn nach Malta überwiesen
• Non-Dom Vorteil: Kann steuerfrei bleiben

Mein Tipp: Wenn du dir unsicher bist, konsultiere vor der Berechnung einen maltesischen Steuerberater. Eine falsche Kategorisierung kann deine Kalkulation um Zehntausende Euro verfälschen.

Schritt 2: Ausschüttungsstrategie planen

Hier entscheidet sich, ob Malta für dich funktioniert oder nicht. Die Rückerstattung gibt’s nämlich nur bei Ausschüttung an nicht-maltesische Anteilseigner.

Option A: Sofortige Ausschüttung

Du schüttest den kompletten Gewinn als Dividende aus und bekommst die Rückerstattung. Vorteil: Maximale Steuerersparnis. Nachteil: Du musst das Geld privat versteuern (je nach Wohnsitzland).

Option B: Teilweise Thesaurierung

Du behältst einen Teil des Gewinns in der Gesellschaft. Vorteil: Flexibilität bei späteren Ausschüttungen. Nachteil: Auf thesaurierte Gewinne gibt’s keine Rückerstattung.

Option C: Gestaffelte Ausschüttung

Du schüttest über mehrere Jahre aus, um persönliche Steuerfreibeträge optimal zu nutzen. Vorteil: Steueroptimierung auf Privatebene. Nachteil: Komplexere Planung.

Schritt 3: Persönliche Situation eingeben

Jetzt geht’s an deine persönlichen Daten. Diese Angaben beeinflussen massiv deine finale Steuerbelastung:

Non-Dom Status berechtigt?

Wenn ja, fallen auf ausländische Einkünfte, die nicht nach Malta fließen, 0% Steuern an. Das kann bei internationalen Unternehmern einen Riesenunterschied machen.

Bisheriger Steuerwohnsitz

Deutschland, Österreich und die Schweiz haben unterschiedliche Wegzugsbesteuerungen. Ein deutscher Unternehmer mit 25% Anteil an einer Kapitalgesellschaft muss beim Wegzug stille Reserven versteuern – das kann teuer werden.

Geplante Aufenthaltsdauer in Malta

Unter 183 Tagen bist du nicht maltesischer Steuerresident – dann funktioniert das ganze System nicht. Über 183 Tage, aber unter 5 Jahren, behältst du den Non-Dom Status. Ab 5 Jahren wirst du maltesischer „Domicile“ und zahlst auf weltweite Einkünfte Steuern.

Schritt 4: Setup- und Laufkosten berücksichtigen

Die meisten Steuerrechner blenden diese Kosten aus – ein fataler Fehler. Hier die realistischen Kostenpositionen:

Einmalige Setup-Kosten:

• Gesellschaftsgründung: 3.000-5.000€
• Anwaltskosten: 5.000-15.000€ (je nach Komplexität)
• Steuerberatung Setup: 3.000-8.000€
• Bankkonto-Eröffnung: 500-2.000€
• Umzugskosten: 5.000-20.000€
• Gesamt: 16.500-50.000€

Jährliche Laufkosten:

• Buchhaltung: 3.000-8.000€
• Steuerberatung: 2.000-6.000€
• Company Secretary: 1.500-3.000€
• Bürokosten (wenn Substanz nötig): 10.000-30.000€
• Minimum Tax: 5.000€
• Gesamt: 24.000-57.000€

Diese Zahlen sind real – ich hab sie über drei Jahre in Malta erlebt. Wenn dein jährlicher Steuervorteil unter 50.000€ liegt, rechne dir dreimal aus, ob sich Malta lohnt.

Schritt 5: Ergebnis interpretieren und Entscheidung treffen

Herzlichen Glückwunsch – du hast deine Malta-Steuerberechnung durchgeführt. Aber was bedeuten die Zahlen konkret für deine Entscheidung?

Break-Even-Analyse:

Meine Faustregel: Malta lohnt sich ab etwa 150.000€ Jahresgewinn aufwärts. Darunter fressen die Kosten deine Ersparnis auf.

Die 7 teuersten Fehler bei der Malta Steuerplanung

In drei Jahren Malta hab ich mehr Steuer-Fails gesehen als mir lieb ist. Lass mich dir die teuersten Fehler zeigen – damit du nicht dieselben Lehrgeld-Lektionen zahlst wie andere.

Fehler 1: Non-Dom Status nicht richtig verstehen

Was passiert: Stefan aus München dachte, Non-Dom bedeutet „steuerfrei auf alles außerhalb Maltas“. Falsch. Er überwies seine deutschen Mieteinnahmen nach Malta und zahlte plötzlich 35% Steuern darauf.

Die Realität: Non-Dom schützt nur Einkünfte, die NICHT nach Malta überwiesen werden. Sobald Geld maltesischen Boden berührt, wird es nach maltesischem Recht besteuert.

Kostenfaktor: Stefan zahlte 18.000€ zusätzliche Steuern auf 50.000€ Mieteinnahmen.

Fehler 2: Substanzanforderungen ignorieren

Was passiert: Maria gründete ihre maltesische Holding mit virtueller Adresse und ohne lokale Angestellte. Deutschland stufte die Gesellschaft als „passive Zwischengesellschaft“ ein und wendete die Hinzurechnungsbesteuerung an.

Die Realität: Ohne echte Substanz in Malta riskierst du Ärger mit dem Heimatland. Die deutschen Finanzämter werden immer aggressiver bei der Prüfung maltesischer Strukturen.

Kostenfaktor: Maria musste nachträglich deutsche Steuern plus 20% Zinsen zahlen – insgesamt 85.000€.

Fehler 3: Minimum Tax unterschätzen

Was passiert: Alex mit seinem 120.000€ Online-Business rechnete mit 5% effektiver Steuer in Malta. Tatsächlich zahlte er durch die Minimum Tax von 5.000€ effektiv 9,2% – plus alle Setup- und Laufkosten.

Die Realität: Die Minimum Tax macht Malta für kleinere Unternehmen unattraktiv. Viele Rechner ignorieren diesen Posten komplett.

Kostenfaktor: Alex‘ Ersparnis schmolz von erwarteten 33.000€ auf tatsächliche 8.000€ zusammen.

Fehler 4: Wegzugsbesteuerung nicht einkalkulieren

Was passiert: Thomas verkaufte seine deutschen GmbH-Anteile und zog nach Malta. Deutschland kassierte 180.000€ Wegzugsbesteuerung auf stille Reserven – hatte er nicht eingeplant.

Die Realität: Bei Beteiligungen über 1% an deutschen Kapitalgesellschaften fällt beim Wegzug Steuer auf stille Reserven an. Diese Steuer kann den Malta-Vorteil für Jahre zunichtemachen.

Kostenfaktor: Thomas brauchte vier Jahre Malta-Ersparnisse, um die Wegzugssteuer zu amortisieren.

Fehler 5: Falsche Gewinnkategorisierung

Was passiert: Sandra behandelte ihre Affiliate-Marketing-Gewinne als „Trading Income“ und rechnete mit 5% Steuern. Das maltesische Finanzamt sah das als „Passive Income“ – plötzlich 10% statt 5%.

Die Realität: Die Grenze zwischen Trading und Passive Income ist oft unklar. Affiliate-Marketing, Drop-Shipping und ähnliche Geschäftsmodelle fallen schnell in die ungünstigere Kategorie.

Kostenfaktor: Sandra zahlte 15.000€ Steuern statt erwarteter 7.500€.

Fehler 6: Doppelbesteuerungsabkommen missachten

Was passiert: Frank dachte, seine deutschen Kunden-Zahlungen an die maltesische Firma seien automatisch steuerfrei in Deutschland. Falsch – Deutschland behielt 5% Quellensteuer ein.

Die Realität: Auch zwischen EU-Ländern können Quellensteuern anfallen. Diese reduzieren deine Malta-Ersparnis und müssen in der Kalkulation berücksichtigt werden.

Kostenfaktor: Frank verlor jährlich 12.000€ durch nicht eingeplante Quellensteuern.

Fehler 7: Exit-Strategie vernachlässigen

Was passiert: Robert baute über fünf Jahre ein erfolgreiches Business in Malta auf, wurde aber dann maltesischer „Domicile“ und verlor seinen Non-Dom Status. Plötzlich Steuerpflicht auf weltweite Einkünfte.

Die Realität: Nach 15 Jahren in Malta (oder bei Kauf einer maltesischen Immobilie über 500.000€) wirst du automatisch maltesischer Domicile. Dann zahlst du auf alle weltweiten Einkünfte maltesische Steuern.

Kostenfaktor: Robert zahlte plötzlich 90.000€ zusätzliche Steuern auf seine deutschen Immobilienerträge.

So vermeidest du diese Fehler:

1. Hol dir professionelle Beratung – sowohl in Malta als auch in deinem Heimatland
2. Plane deine Substanz von Anfang an – nicht erst wenn die Prüfung kommt
3. Rechne alle Kosten ein – auch die versteckten
4. Verstehe die Doppelbesteuerungsabkommen mit deinen Geschäftsländern
5. Dokumentiere alles peinlich genau – maltesische UND deutsche/österreichische Compliance
6. Plane deinen Exit – was passiert nach 5, 10, 15 Jahren?
7. Update dich regelmäßig – Steuergesetze ändern sich

Häufig gestellte Fragen zum Malta Steuerrechner

Ist der Malta Steuerrechner kostenlos nutzbar?

Die meisten Online-Rechner sind kostenlos, liefern aber nur Näherungswerte. Für eine rechtssichere Berechnung brauchst du einen maltesischen Steuerberater, der zwischen 500-2.000€ für eine detaillierte Analyse kostet. Mein Tipp: Nutze kostenlose Rechner für die erste Orientierung, investiere dann in professionelle Beratung.

Ab welchem Gewinn lohnt sich Malta steuerlich?

Meine Faustregel: Ab 150.000€ Jahresgewinn wird Malta interessant. Darunter fressen die Setup-Kosten (15.000-50.000€) und laufenden Kosten (25.000-60.000€) deine Steuerersparnis auf. Bei 100.000€ Gewinn zahlst du oft drauf, bei 500.000€ sparst du locker 80.000€ jährlich.

Muss ich wirklich 183 Tage in Malta verbringen?

Ja, für den Steuerresidenz-Status ist das Pflicht. Malta prüft das über Flugbuchungen, Kreditkarten-Transaktionen und Handy-Daten. Schummeln ist keine Option – die Strafen sind drastisch. Alternative: Du kannst auch ohne Residenz eine maltesische Gesellschaft haben, verlierst aber die meisten Steuervorteile.

Kann ich meinen deutschen Steuerberater für Malta nutzen?

Nein, das ist ein teurer Fehler. Deutsche Steuerberater kennen oft nur die Basics des maltesischen Systems. Du brauchst einen in Malta zugelassenen Steuerberater, der die lokalen Finanzämter und Gepflogenheiten kennt. Kosten: 2.000-6.000€ jährlich für ordentliche Betreuung.

Was passiert bei einer Betriebsprüfung in Malta?

Malta prüft intensiver als früher, besonders bei ausländischen Unternehmern. Du musst beweisen können: echte Geschäftstätigkeit in Malta, ordentliche Buchhaltung, Substanz vor Ort. Ohne maltesischen Steuerberater und ordentliche Dokumentation wird’s teuer. Prüfungen dauern 6-18 Monate und kosten oft 10.000-30.000€ in Beraterhonoraren.

Funktioniert Malta auch für E-Commerce und Amazon FBA?

Ja, aber mit Einschränkungen. E-Commerce gilt meist als „Trading Income“ (5% effektive Steuer), aber du brauchst echte Substanz in Malta. Amazon FBA ohne lokale Lagerhaltung oder Mitarbeiter ist riskant. Viele nutzen Malta als EU-Zentrale für internationale Expansion – das funktioniert gut.

Wie sicher sind maltesische Banken?

Maltesische Banken sind EU-reguliert und durch die EU-Einlagensicherung geschützt (100.000€ pro Kunde). Pilatus Bank ging 2018 pleite, aber Kundengelder waren gesichert. Größere Summen solltest du auf mehrere Banken verteilen. BOV und HSBC Malta gelten als sicherste Optionen.

Was kostet ein Bankkonto in Malta für Unternehmen?

Firmenkonten kosten 500-2.000€ Einrichtungsgebühr plus 50-200€ monatliche Führungsgebühren. Du brauchst: Gesellschaftsunterlagen, Steuerresidenz-Zertifikat, Geschäftsplan und oft eine lokale Referenz. Ohne maltesischen Anwalt kommst du nicht weit – rechne mit 2-6 Monaten bis zur Kontoeröffnung.

Verliere ich meinen Non-Dom Status automatisch nach 15 Jahren?

Nicht automatisch, aber es wird kompliziert. Nach 15 Jahren maltesischer Residenz musst du aktiv beweisen, dass Malta nicht dein „Domicile of Origin“ ist. Das geht, aber du brauchst gute Argumente und Dokumentation. Viele planen nach 10-12 Jahren einen Umzug in ein anderes EU-Land.

Kann Deutschland trotzdem meine Malta-Gesellschaft besteuern?

Ja, über die Hinzurechnungsbesteuerung bei „passiven Zwischengesellschaften“. Wenn deine maltesische Firma nur Briefkasten ist und keine echte Substanz hat, betrachtet Deutschland sie als transparent. Du zahlst dann deutsche Steuern, als würdest du direkt die Einkünfte erzielen. Echte Substanz in Malta ist dein Schutz.

Lohnt sich Malta auch für Immobilien-Investments?

Bedingt. Maltesische Immobilien sind teuer und der Markt klein. Für internationale Immobilien-Portfolios kann eine maltesische Holding steuerlich interessant sein – aber nur mit ordentlicher Struktur und Substanz. Mieteinnahmen aus EU-Immobilien über Malta zu leiten kann Vorteile haben, ist aber komplex.