Comunicare con le autorità del Paese d’origine: come rispondere correttamente a richieste di informazioni su strutture maltesi

Indice dei contenuti

• Perché le autorità del tuo Paese ti trovano anche a Malta – e cosa c’è dietro
• Queste richieste di informazioni finiranno sicuramente nella tua cassetta postale maltese
• Residenza fiscale Malta: Cosa devi davvero al tuo Paese d’origine
• Step by Step: Come rispondere correttamente alle richieste delle autorità dalla Germania
• Fisco svizzero e austriaco: Le particolarità in sintesi
• Status Non-Dom a Malta: Quali informazioni devi realmente fornire
• Questi documenti dovresti averli sempre a portata di mano
• Gli errori più comuni nelle Information Requests – e come evitarli
• Quando conviene rivolgersi a consulenti fiscali e avvocati
• Domande frequenti

Perché le autorità del tuo Paese ti trovano anche a Malta – e cosa c’è dietro

Malta è membro dell’UE dal 2004 – e questo significa: le autorità collaborano tra loro. Lo scambio automatico di informazioni (AIA) tra i Paesi dell’Unione permette al tuo ufficio delle imposte di sapere più o meno dove vivi e quanto guadagni – almeno in linea di massima.

Lo scambio automatico di informazioni: Perché tenere segreti non serve a niente

Dal 2017, i Paesi UE si scambiano automaticamente i dati finanziari. In pratica: se apri un conto corrente a Malta, il tuo ufficio delle imposte di origine riceve l’informazione. Se lavori e paghi tasse qui, anche questa notifica arriva a casa. Secondo la direttiva UE sulla cooperazione amministrativa (DAC2), questo scambio include:

• Interessi e dividendi
• Salari e altri redditi
• Saldi superiori a 50.000 euro
• Pagamenti assicurativi
• Redditi da immobili

Cosa significa per te? Nascondersi non serve. Trasparenza e dichiarazioni corrette sono la migliore strategia.

Registro anagrafico Malta: La tua residenza non rimane un segreto

Come cittadino UE puoi trasferirti liberamente a Malta – ma dopo tre mesi devi registrarti presso l’Expatriate Unit della polizia maltese. Questa registrazione finisce automaticamente in vari database, e le autorità del tuo Paese possono individuare il tuo domicilio tramite richieste UE.

Ricordo ancora la mia prima lettera dall’ufficio delle imposte tedesco: arrivò esattamente due mesi dopo la mia registrazione a Malta. Coincidenza? Difficile crederlo.

Common Reporting Standard: Il flusso globale di informazioni

Malta aderisce al Common Reporting Standard (CRS) dell’OCSE. Cosa vuol dire? Non solo i Paesi UE ricevono informazioni sulle tue finanze maltesi, ma oltre 100 Stati nel mondo. Tuttavia, per la maggior parte di noi, Germania, Austria e Svizzera restano i Paesi davvero rilevanti.

Queste richieste di informazioni finiranno sicuramente nella tua cassetta postale maltese

Non tutte le richieste delle autorità sono uguali. A seconda della tua situazione e del Paese d’origine possono arrivare diversi tipi di Information Request. Ecco le varianti più frequenti e cosa si nasconde dietro.

Verifica della residenza fiscale: Il grande classico

È la richiesta più frequente: il fisco del tuo Paese vuole sapere se vivi davvero a Malta o solo formalmente. Questa verifica d’esistenza arriva di solito quando:

• Hai cancellato la residenza nel Paese d’origine
• Non hai più presentato dichiarazioni fiscali
• Sono stati segnalati redditi o capitali elevati
• Sono state rilevate transazioni sospette

Domande tipiche in queste richieste:

1. Da quando risiede a Malta?
2. Quanti giorni all’anno si trova a Malta?
3. Ha affittato o acquistato un alloggio a Malta?
4. Dove lavora e da dove svolge l’attività?
5. Dove si trova il suo centro degli interessi vitali?

Controllo dei redditi per residenti a Malta

Con redditi elevati o status Non-Dom maltese, le autorità di origine diventano curiose. Vogliono sapere:

“Quali redditi percepisce a Malta e quali provengono dall’estero?”

Qui la questione si fa delicata: Malta su status Non-Dom tassa solo i redditi portati sull’isola. Il tuo Paese d’origine potrebbe pensarla diversamente.

Accertamenti sul patrimonio: Se hai grosse cifre

Con patrimoni sopra certe soglie (in Germania, attualmente 1 milione di euro a persona), le autorità possono chiederti il quadro complessivo della tua ricchezza, tra cui:

• Conti bancari a Malta e nel mondo
• Immobili e loro valore
• Partecipazioni aziendali
• Valori mobiliari e investimenti
• Assicurazioni sulla vita e pensioni

Richieste in materia di previdenza sociale

Queste spesso arrivano da casse malattia o enti pensionistici tedeschi:

• Sei ancora soggetto a previdenza sociale in Germania?
• Dove sei assicurato?
• Percepisci prestazioni sociali maltesi?

Cosa significa per te? Preparati a tutti i tipi di richieste e tieni fin dall’inizio una documentazione ordinata del tuo soggiorno a Malta.

Residenza fiscale Malta: Cosa devi davvero al tuo Paese d’origine

La domanda delle domande: sono ancora fiscalmente soggetto nel mio Paese o no? La risposta è più complessa di quanto pensi e dipende da molti fattori.

La regola dei 183 giorni: Non contano solo i giorni di presenza

Quasi tutti i Paesi UE conoscono la regola dei 183 giorni: chi trascorre più di 183 giorni l’anno in un Paese si considera fiscalmente residente. Attenzione – è solo uno dei tanti criteri.

A Malta, dopo 183 giorni sei automaticamente residente fiscale – anche senza registrazione formale. Ma non significa che tu non sia più soggetto a tassazione nel Paese d’origine.

Germania: Residenza e domicilio abituale

La Germania distingue tra residenza e domicilio abituale. Anche se dichiari il trasferimento, questi elementi possono ancora farti restare soggetto fiscale:

Svizzera: Le regole cambiano da cantone a cantone

In Svizzera è ancora più complicato perché ogni cantone fa storia a sé. In generale: sei soggetto fiscale finché non

1. ti cancelli formalmente
2. dimostri che il tuo centro degli interessi vitali è davvero a Malta
3. tagli tutti i legami sostanziali con la Svizzera

Punto delicato: le autorità svizzere controllano molto la motivazione “fiscale” del trasferimento. Per patrimoni oltre i 2 milioni CHF c’è anche una exit tax.

Austria: Principio del reddito mondiale e Convenzione contro le doppie imposizioni

L’Austria tassa i propri residenti sul reddito mondiale. Finché rimani residente, devi dichiarare tutti i redditi – anche quelli maltesi.

La convenzione contro le doppie imposizioni (CDI) Austria-Malta ti evita doppie imposte, ma i redditi di Malta vanno comunque dichiarati in Austria.

Status Non-Dom Malta: Una spina nel fianco per le autorità del tuo Paese

Il Status Non-Dom è molto vantaggioso fiscalmente a Malta, ma fa drizzare le orecchie alle autorità nel tuo Paese. Tassi solo ciò che porti fisicamente a Malta – il resto generato all’estero resta esentasse finché rimane fuori.

Problema: il tuo Paese d’origine potrebbe non riconoscere questa impostazione e considerarti ancora tassabile integralmente.

Cosa significa per te? Consulta un fiscalista prima del trasferimento a Malta. Correzioni successive sono costose e stressanti.

Step by Step: Come rispondere correttamente alle richieste delle autorità dalla Germania

Quando arriva la lettera con il timbro ufficiale, farsi prendere dal panico è la scelta peggiore. Ecco come rispondere in modo strutturato e sicuro.

Step 1: Verifica le scadenze e prendile seriamente

In genere il fisco tedesco dà 4-6 settimane per rispondere. Queste scadenze sono tassative! Se le superi, il fisco può

• fare stime sfavorevoli
• imporre sanzioni pecuniarie
• richiedere una verifica fiscale

Il mio consiglio: Rispondi subito, anche se non hai ancora tutti i documenti. Una breve email tipo “Richiesta ricevuta, sto raccogliendo la documentazione, risposta completa entro [data]” ti dà respiro.

Step 2: Identifica il tipo di richiesta

Le autorità tedesche utilizzano diverse basi legali per le Information Requests:

Step 3: Struttura bene la risposta

Una buona risposta alle autorità tedesche segue sempre questo schema:

Oggetto: Richiesta informazioni del [data], Rif.: [numero]
Gentili Signore e Signori,
Con la presente rispondo alla vostra richiesta del [data] come segue:

1. Conferma i fatti: “Confermo di risiedere a Malta dal [data].”
2. Rispondi alle domande una ad una: Numerando come da richiesta
3. Allega i documenti: “In allegato invio la seguente documentazione:”
4. Indica disponibilità: “Resto a disposizione per qualsiasi ulteriore chiarimento.”

Step 4: Prepara la documentazione giusta

Per richieste relative alla residenza a Malta, in genere servono:

• Certificato di residenza Malta: Da Expatriate Unit o Local Council
• Contratto di affitto o acquisto: Prova della residenza
• Bollette: Elettricità, acqua, internet a tuo nome
• Tax Residence Certificate Malta: Rilasciato dalle autorità fiscali maltesi
• Estratti conto bancari: Conto principale maltese
• Prova di presenza: Biglietti aerei, boarding pass, estratti carta di credito

Step 5: Valuta se farti assistere legalmente

Per casi complessi o grandi importi fiscali, è bene chiedere il supporto di un fiscalista tedesco. Soprattutto se:

• Vengono minacciate stime
• Lo Status Non-Dom viene messo in dubbio
• Sono coinvolti più anni
• Sono in gioco società o immobili

Cosa significa per te? Prendi sul serio le richieste delle autorità, ma non lasciarti intimorire. Con la giusta documentazione e risposte strutturate, è tutto gestibile.

Fisco svizzero e austriaco: Le particolarità in sintesi

Le autorità svizzere e austriache ragionano diversamente da quelle tedesche. Ecco le differenze chiave che dovresti conoscere.

Svizzera: Pratiche che cambiano da cantone a cantone

Molto dipende dal tuo cantone. Zurigo, Ginevra e Basilea-Città sono particolarmente severi con i trasferimenti a Malta, mentre cantoni più piccoli spesso sono più pragmatici.

Richieste tipiche dalle autorità svizzere:

• Dichiarazione di espatrio: Motivazione dettagliata del trasferimento a Malta
• Inventario patrimoniale: Prova completa dei beni al momento dell’espatrio
• Rapporti d’affari: Clienti, fornitori, investimenti in Svizzera
• Stato civile: Dove vivono coniuge e figli?

Exit tax svizzera in caso di trasferimento a Malta:

Sopra i 2 milioni di franchi di patrimonio si paga caro: la Svizzera tassa le plusvalenze latenti e i guadagni come se tu avessi venduto tutto. Questa exit tax può scattare anche verso Malta.

Austria: Reddito mondiale e assistenza UE

Il fisco austriaco è particolarmente attento con i residenti a Malta perché applica rigorosamente il principio del reddito mondiale.

Peculiarità austriache:

• Obbligo fiscale fino alla cancellazione: Anche oltre 183 giorni a Malta
• Progressionsvorbehalt: I redditi maltesi influenzano lo scaglione d’imposta in Austria
• Außensteuergesetz: Per controlli su società estere

Tipiche Information Requests austriache:

1. Quali redditi ha percepito a Malta?
2. Ha fondato o acquisito società maltesi?
3. Quanto sono i suoi redditi da capitale a livello mondiale?
4. Ha ancora affari in Austria?

Tempi e possibilità di ricorso: differenze tra paesi

Evitare insidie linguistiche

Con le autorità svizzere e austriache attenzione alla terminologia:

• Svizzera: “Espatrio” invece di “trasloco”, “domicilio fiscale” invece di “residenza”
• Austria: “Centro degli interessi vitali” invece di “centro di vita”
• Entrambi: Date precise senza periodi vaghi

Cosa significa per te? Informati sulle regole specifiche del tuo Paese e adatta di conseguenza le tue risposte.

Status Non-Dom a Malta: Quali informazioni devi realmente fornire

Lo status Non-Dom maltese è un vantaggio fiscale, ma attira l’attenzione delle autorità del tuo Paese. Ecco cosa sei obbligato a comunicare e cosa invece resta riservato.

Cos’è realmente lo status Malta Non-Dom?

Come Non-Domiciled Resident di Malta, paghi tasse solo sui redditi trasferiti a Malta (Remittance Basis). I redditi esteri lasciati all’estero non sono tassati. Sembra troppo bello per essere vero – anche le autorità sono molto scettiche.

Le informazioni che devi fornire con status Non-Dom

Quando ti viene chiesto dello Status Non-Dom, di norma servono:

Dati di base Non-Dom:

• Prova dello status: Copia del Tax Residence Certificate maltese
• Documentazione della domanda: Domanda Non-Dom originale con motivazione
• Dichiarazione di domicilio: Perché non sei domiciliato a Malta
• Presenza a Malta: Giorni esatti presenti ogni anno

Redditi e loro tassazione:

1. Redditi maltesi: Integralmente tassati a Malta
2. Redditi dall’estero trasferiti a Malta: Sottoposti a tassa maltese
3. Redditi rimasti all’estero: Esenti a Malta

La trappola remittance: Cosa significa davvero portare a Malta

Qui diventa complicato. Remittance non è solo un bonifico diretto. Anche trasferimenti indiretti possono essere problematici:

• Pagamenti con carta di credito: Carta estera usata per spese a Malta
• Acquisti online: Ordini Amazon consegnati a Malta ma pagati da conto estero
• Investimenti: Acquisto immobili maltesi con fondi esteri
• Supporto familiare: Accreditamenti dal partner da conto estero

Obblighi documentali per status Non-Dom

Con status Non-Dom devi documentare tutto in modo rigoroso:

Permanenza a Malta:

• Timbrature entrata/uscita
• Biglietti aerei e boarding pass
• Estratti carta di credito con spese a Malta
• Bollette e pagamenti affitto

Tracciamento dei redditi:

• Conti separati per redditi rimessi/non rimessi
• Tracciati dettagliati di tutti i bonifici
• Prove di tutte le spese a Malta
• Calcolo annuale delle remittance

I punti di disaccordo con le autorità di origine

Questi sono i tipici argomenti delle autorità:

Autorità: “Lo Status Non-Dom è evasione e non viene riconosciuto.”
La tua risposta: “Malta è membro UE con validi trattati contro doppie imposizioni. Lo status Non-Dom è legale.”

Autorità: “Lei è ancora soggetto fiscale illimitato in [Paese].”
La tua risposta: “Passo più di 183 giorni a Malta e ho lì il centro dei miei interessi. Evidenza in allegato.”

Difendere lo Status Non-Dom: Gli argomenti giusti

Se contestano il tuo Non-Dom, argomenta così:

1. Sottolinea la legittimità: Malta è UE, Non-Dom valido in Europa
2. Dimostra la sostanza: Residenza reale, attività vera
3. Tutela CDI: Le convenzioni internazionali ti proteggono
4. Invoca la proporzionalità: Rispettare le libertà fondamentali UE

Cosa significa per te? Lo Status Non-Dom è legale, ma va documentato e devi saperlo difendere in modo convincente.

Questi documenti dovresti averli sempre a portata di mano

Una buona documentazione è la tua migliore difesa contro richieste delle autorità. Ecco quali documenti raccogliere e come organizzarli.

Il dossier residenza Malta: Il tuo bene più prezioso

Prepara una cartella, fisica e digitale, con tutta la documentazione sulla tua posizione di residenza. Questi i comparti principali:

Sezione 1: Registrazioni ufficiali

• Expatriate Registration Card: Prova principale della residenza a Malta
• Registrazione Local Council: Conferma della registrazione dell’indirizzo
• Certificato di cancellazione dal Paese d’origine: Se disponibile
• Malta ID Card: Per residenti di lungo periodo

Sezione 2: Prove di residenza

• Contratto di affitto/acquisto: Residenza attuale a Malta
• Bollette: Elettricità, acqua, internet a tuo nome
• Apertura conto bancario Malta: Dichiarato come conto principale
• Polizze assicurative: Malattia, responsabilità, casa

Sezione 3: Documenti fiscali

Sistema prova di permanenza: Documenta ogni giorno

Le autorità amano mettere in dubbio la regola dei 183 giorni. Serve un sistema a prova di bomba:

Tracking digitale delle presenze:

1. Foglio Excel: Annota ogni giorno con località e attività
2. Conserva biglietti aerei: Tutti i boarding pass
3. Foto dei timbri passaporto: Ogni timbratura
4. Tracking carte di credito: Le transazioni testimoniano dove ti trovavi

La mia tabella di permanenza collaudata:

Documentazione finanziaria: Trasparenza sui flussi di denaro

Soprattutto con status Non-Dom, ogni euro deve essere tracciabile:

Sistema conti correnti per Non-Dom:

• Conto Malta 1: Solo redditi maltesi
• Conto Malta 2: Solo redditi esteri rimessi
• Conto estero: Redditi non rimessi (mai trasferire a Malta!)
• Tracking delle uscite: Ogni spesa, da quale conto?

Prove di ogni transazione:

• Ricevute di bonifici motivati
• Estratti carta di credito
• Prove tasso di cambio per transazioni in valuta
• Spiegazioni per transazioni di importo rilevante

Strategia di backup: Mai tutto su una sola copia

Immagina: ti rubano il portatile o hai un incendio. Perciò:

• Backup cloud: Tutti i documenti in cloud criptata
• Copie fisiche: Stampati i documenti principali
• Cassaforte bancaria: Per gli originali più importanti
• Persona di fiducia: Qualcuno con accesso in caso di emergenza

Review annuale della documentazione: Garantire l’aggiornamento

Almeno una volta l’anno dovresti controllare tutto:

1. Rinnova i documenti scaduti
2. Aggiungi nuove prove
3. Ottimizza la struttura delle cartelle digitali
4. Testa il sistema di backup

Cosa significa per te? Investi tempo in una documentazione ordinata – sarà impagabile quando arriverà la prima richiesta ufficiale.

Gli errori più comuni nelle Information Requests – e come evitarli

Per esperienza personale e da tanti altri residenti a Malta posso dirti: la maggior parte dei problemi con le autorità nasce da errori propri. Ecco le trappole più diffuse.

Errore #1: Ignorare o sottovalutare le scadenze

L’errore tipico del principiante: Pensi che qualche giorno di ritardo non sia grave. Sbagliato! Germania, Austria e Svizzera sono inflessibili sulle scadenze.

Cosa succede se non rispetti le scadenze:

• Germania: Stima del debito d’imposta a tuo sfavore
• Svizzera: Sanzioni fino a 10.000 CHF
• Austria: Multe e verifica fiscale

Soluzione: Segna subito la scadenza in agenda e lavora con margine. Mia regola: risposta almeno una settimana prima della scadenza.

Errore #2: Fornire troppe o troppo poche informazioni

Il difficile è trovare il giusto equilibrio: troppo poco dimostra scarsa collaborazione, troppo può ritorcersi contro.

Errore #3: Risposte telefoniche invece che scritte

Mai rispondere al telefono! Lo so, il funzionario gentile può sembrare innocuo, ma tutto ciò che dici può essere usato contro di te.

Risposta giusta se ti chiamano:
“Risponderò volentieri per iscritto. Può inviarmi una richiesta ufficiale, per favore?”

Errore #4: Spiegare male lo Status Non-Dom

Il Non-Dom è complesso e spesso viene spiegato male alle autorità di origine.

Spiegazioni sbagliate (e dannose):

• “A Malta non pago tasse” ❌
• “I miei redditi esteri sono esenti” ❌
• “Malta è un paradiso fiscale” ❌

Corrette:

• “Pago le tasse maltesi sui redditi rimessi” ✅
• “I redditi non portati a Malta non sono tassati qui” ✅
• “Malta applica il principio di remittance” ✅

Errore #5: Trascurare la documentazione

Molti raccolgono i documenti, ma in modo caotico e incompleto.

Classici errori di documentazione:

• Buttare i boarding pass
• Non registrare i giorni di presenza
• Bollette non intestate a proprio nome
• Conto principale non dichiarato come tale
• Mancato tracciamento delle remittance

Errore #6: Rispondere in modo emotivo anziché oggettivo

Le richieste delle autorità possono essere frustranti, ma risposte emotive ti fanno solo male.

Errore #7: Dati incoerenti negli anni

Le autorità hanno buona memoria. Contraddizioni tra le risposte pregiudicano gravemente la tua credibilità.

Contraddizioni tipiche:

• Date diverse di arrivo a Malta
• Modifiche nei giorni di permanenza
• Dichiarazioni discordanti sulle attività lavorative
• Dati patrimoniali non uniformi

Soluzione: Tieni un “diario delle risposte alle autorità” con tutte le risposte date.

Errore #8: Chiedere consulenza nei gruppi Facebook

I gruppi expat Malta sono utilissimi per i ristoranti, ma spesso dannosi sulle questioni fiscali.

Tipico “consiglio” da gruppo:
“Ignora pure, a me non è successo nulla!” o “Io ho scritto che non dò informazioni.”

Realtà: Nessun caso è uguale a un altro e i cattivi consigli costano caro.

Errore #9: Trascurare le traduzioni

I documenti maltesi sono spesso in inglese o malti – le autorità di origine vogliono traduzioni tedesche/svizzere/austriache.

Regole sulle traduzioni:

• Traduzioni giurate: Necessarie per i documenti ufficiali
• Traduzioni proprie: Basta per documenti di scarsa importanza
• Allega sempre gli originali: Insieme alla traduzione

Prevenzione: Come evitare i problemi fin dall’inizio

1. Comunicazione proattiva: Comunica il trasferimento a Malta in anticipo al fisco d’origine
2. Aggiornamenti annuali: Invia aggiornamenti spontanei sul tuo status
3. Consulenza pre-trasferimento: Chiarisci la situazione fiscale prima di partire
4. Documentazione costante: Raccogli tutto sin dal primo giorno

Cosa significa per te? La maggior parte dei problemi nasce da poca consapevolezza e negligenza. Con metodo, eviti il 90% delle trappole.

Quando conviene rivolgersi a consulenti fiscali e avvocati

Sono sostenitore delle soluzioni “fai da te”, ma in certe richieste delle autorità non bisogna risparmiare. Ecco quando vale la pena affidarsi ai professionisti.

Quando è assolutamente necessario rivolgersi a un esperto

Ci sono situazioni in cui la consulenza è insostituibile. Non esitare se ti riconosci in uno di questi casi:

Rischi finanziari elevati:

• Rettifiche fiscali superiori a 10.000 euro
• Stime minacciate dal fisco
• Exit tax svizzera
• Sospetti di evasione fiscale

Strutture complesse:

• Società maltesi con attività internazionale
• Partecipazione in società tedesche/svizzere
• Immobili in più Paesi
• Familiari in Paesi diversi

Incertezze giuridiche:

• Interpretazioni discordanti tra Stati
• Nuove sentenze o cambi di legge
• Lettura trattati contro doppie imposizioni
• Diritto UE contro norme nazionali

Consulenti fiscali tedeschi: Costo e utilità

Non tutti hanno esperienza internazionale, soprattutto con casi maltesi.

Come trovare il consulente fiscale giusto:

1. Verifica la specializzazione: Esperienza con attività all’estero/Malta
2. Referenze: Altri clienti Malta
3. Colloquio preliminare: Verifica la competenza con domande precise
4. Network: Rapporti con colleghi maltesi?

Esperti svizzeri e austriaci: Le differenze

Consulenti svizzeri e Malta:

Sono spesso molto cauti sulle strutture maltesi, per la severità delle autorità elvetiche. Punti a favore:

• Conoscono bene la prassi svizzera
• Gestiscono la exit tax
• Sanno delle differenze tra cantoni

Costi Svizzera: 200-500 CHF/ora per casi Malta

Consulenti austriaci:

Spesso più pragmatici sulle soluzioni maltesi, ma è indispensabile conoscenza del diritto UE.

Costi Austria: 120-300 €/ora

Consulenti maltesi: Quando sono utili

I fiscalisti e legali maltesi sono ideali per questioni locali, meno per la comunicazione con le autorità straniere.

Gli esperti maltesi sono indicati per:

• Domande e rinnovi Non-Dom
• Compliance fiscale Malta
• Costituzione società maltesi
• Tax Residence Certificates

Non sono adatti per:

• Normativa fiscale tedesca/svizzera/austriaca
• Comunicazione con le autorità del Paese d’origine
• Interpretazione dei trattati contro doppie imposizioni
• Documentazione specifica Paese d’origine

La soluzione ibrida: Consulenza coordinata

Nei casi complessi io lavoro in team:

• Fiscalista tedesco: Per comunicazioni con le autorità di origine
• Esperto maltese: Per la compliance locale
• Avvocato (se necessario): Per questioni giuridiche

Vantaggio economico: Ognuno fa ciò che sa fare meglio.

Quando puoi fare da solo (risparmiando soldi)

Non ogni richiesta giustifica un professionista. Puoi rispondere in autonomia se:

• Conferme semplici di residenza
• Richieste routine sui giorni di presenza
• Normali informazioni sui redditi
• Richieste di documentazione aggiuntiva

La mia regola pratica:

Se le conseguenze fiscali sono inferiori a 5.000 euro e la questione è chiara, rispondo da solo. Altrimenti: chiedi consulenza.

Detrarre fiscalmente le spese di consulenza

Buona notizia: spesso le spese per consulenze sono deducibili.

• Germania: Come costi di lavoro o spese straordinarie
• Svizzera: Come costi connesse all’attività
• Austria: Come costi di lavoro sui redditi
• Malta: Come professional fees per attività commerciale

Cosa significa per te? Non aver paura dei costi di consulenza se hai molto in gioco: 1.000 euro spesi bene possono evitarti 10.000 euro di problemi!

Domande frequenti sulle Malta Information Requests

Devo rispondere a tutte le richieste delle autorità dal Paese di origine?

Sì, in linea generale. Da cittadini UE, anche da residenti a Malta, restano obblighi di risposta verso le autorità del Paese d’origine, in particolare su questioni fiscali. Ignorare porta a stime e sanzioni.

Come residenti a Malta posso rifiutare la risposta?

Solo in casi eccezionali. Puoi mettere in discussione la proporzionalità della richiesta o chiamare un avvocato per domande problematiche, ma il rifiuto totale è rischioso.

Quanto tempo passa prima che le autorità si attivino dopo il trasferimento a Malta?

In genere 6-18 mesi dopo la registrazione a Malta. Lo scambio automatico di informazioni tra Paesi UE garantisce aggiornamenti abbastanza rapidi alle autorità.

Che sanzioni ci sono per risposte tardive alle Information Requests?

Germania: stime fiscali, fino a 25.000 € di sanzioni. Svizzera: multe fino a 10.000 CHF. Austria: multe e possibili controlli fiscali.

Lo Status Non-Dom Malta mi esonera dalla tassazione nel Paese d’origine?

No, non automaticamente. Lo Status Non-Dom riguarda solo la tassa maltese. La tua obbligazione fiscale nel Paese dipende da altri fattori: residenza, giorni di permanenza e centro degli interessi.

Devo tradurre i documenti maltesi per le autorità tedesche?

I documenti ufficiali vanno tradotti da un traduttore giurato. Per prove semplici (bollette, estratti conto) spesso bastano traduzioni proprie con allegato originale.

Le autorità del mio Paese possono vedere i miei dati bancari maltesi?

Sì, tramite lo scambio automatico ricevono ogni anno informazioni sui tuoi conti maltesi, interessi e transazioni rilevanti.

Come documentare correttamente la regola dei 183 giorni a Malta?

Tieni una tabella giornaliera delle presenze con prove: biglietti aerei, timbri passaporto, transazioni carta di credito, bollette. Conserva ogni timbro di ingresso e uscita.

Cosa succede se fornisco risposte contraddittorie in anni diversi?

Danneggeresti molto la tua credibilità e potresti subire controlli molto più approfonditi. Tieni un “diario delle risposte alle autorità” e resta coerente.

Conviene un consulente fiscale per richieste semplici delle autorità?

Se le possibili conseguenze fiscali sono inferiori a 5.000 euro e la situazione è chiara, puoi rispondere da solo. Per casi complessi e rischi più alti, la consulenza è consigliata – i costi sono spesso deducibili.