Communiquer avec les autorités de votre pays d’origine : répondre correctement aux demandes d’information concernant les structures maltaises

Table des matières

• Pourquoi les autorités de ton pays dorigine te trouvent même à Malte – et ce qui se cache derrière
• Ces demandes d’informations finiront tôt ou tard dans ta boîte aux lettres maltaise
• Résidence fiscale à Malte : Ce que tu dois vraiment à ton pays d’origine
• Étape par étape : Comment bien répondre aux demandes officielles d’Allemagne
• Particularités des autorités fiscales suisses et autrichiennes : l’essentiel en un coup d’œil
• Statut « Non-Dom » à Malte : Quelles informations tu dois divulguer
• Les documents que tu devrais toujours avoir sous la main
• Les erreurs les plus fréquentes lors des demandes d’information – et comment les éviter
• Aide professionnelle : Quand recourir à un conseiller fiscal ou un avocat en vaut vraiment la peine
• FAQ

Pourquoi les autorités de ton pays dorigine te trouvent même à Malte – et ce qui se cache derrière

Malte est membre de l’UE depuis 2004, ce qui signifie : les administrations communiquent entre elles. L’échange automatique d’informations (AEOI) entre pays de l’UE fait que ton administration fiscale dorigine sait plus ou moins précisément où tu vis, et ce que tu gagnes – du moins dans les grandes lignes.

L’échange automatique d’informations : Garde secrets et cachoteries ne servent à rien

Depuis 2017, les pays de l’UE échangent automatiquement des données financières. Concrètement : si tu ouvres un compte bancaire à Malte, ton fisc d’origine le sait. Si tu travailles et paies des impôts sur place, l’information remonte également. Selon la directive UE sur la coopération administrative (DAC2), cet échange couvre :

• Revenus d’intérêts et dividendes
• Salaire et autres revenus
• Soldes de compte supérieurs à 50 000 euros
• Paiements d’assurance
• Revenus immobiliers

Qu’est-ce que ça signifie pour toi ? Inutile de te cacher. La transparence et la déclaration correcte de tes informations sont donc ta meilleure stratégie.

Registre maltais des résidents : Pourquoi ton adresse ne restera pas secrète

En tant que citoyen de l’UE, tu peux t’installer librement à Malte – mais tu dois te déclarer auprès de l’Expatriate Unit de la police maltaise après trois mois sur place. Cette notification alimente directement plusieurs bases de données, et grâce aux requêtes inter-états, les autorités de ton pays d’origine peuvent rapidement obtenir ton adresse à Malte.

Je me souviens de mon premier courrier du fisc allemand : il est arrivé exactement deux mois après mon inscription à Malte. Coïncidence ? Je ne pense pas.

Common Reporting Standard : Le flux mondial de l’information

Malte participe au Common Reporting Standard (CRS) de l’OCDE. Cela signifie que non seulement les pays de l’UE, mais plus de 100 pays au monde reçoivent des infos sur tes finances maltaises. Mais, souvent, ce sont l’Allemagne, l’Autriche et la Suisse qui nous concernent le plus.

Ces demandes d’informations finiront tôt ou tard dans ta boîte aux lettres maltaise

Toutes les demandes des autorités ne se ressemblent pas. En fonction de ta situation et de ton pays d’origine, différents types de « Information Requests » peuvent arriver. Voici les variantes les plus fréquentes et ce qui s’y cache.

Vérification de résidence fiscale : L’incontournable

C’est le grand classique : ton administration fiscale veut vérifier si tu vis vraiment à Malte ou si c’est juste une façade. Cette vérification de résidence arrive généralement dans les cas suivants :

• Tu t’es officiellement radié(e) de ton pays d’origine
• Tu n’as pas fait de déclaration fiscale là-bas
• Revenus ou plus-values déclarés importants
• Transactions suspectes repérées

Questions typiques posées dans ce genre de courrier :

1. Depuis quand résidez-vous à Malte ?
2. Combien de jours par an êtes-vous présent à Malte ?
3. Êtes-vous locataire ou propriétaire à Malte ?
4. Où travaillez-vous et d’où ?
5. Où se trouve votre centre de vie ?

Contrôle des revenus pour les résidents maltais

En cas de revenus élevés ou si tu as le statut « Non-Dom », les autorités de ton pays d’origine s’intéressent à toi. Elles veulent savoir :

« Quels revenus réalisez-vous à Malte et lesquels proviennent de l’étranger ? »

Ici, ça devient délicat, car à Malte, les « Non-Dom » ne sont imposés que sur les revenus transférés à Malte, ce qui ne plaît pas toujours à ton pays d’origine.

Demandes sur le patrimoine : quand il s’agit de sommes importantes

Pour des patrimoines dépassant certains seuils (en Allemagne actuellement 1 million d’euros par personne), les autorités peuvent exiger une déclaration complète de tes avoirs. Cela inclut :

• Comptes bancaires à Malte et à l’international
• Biens immobiliers et leur valeur
• Participations dans des entreprises
• Valeurs mobilières et placements
• Assurances vie et retraites

Demandes liées à la sécurité sociale

Souvent émanant de caisses d’assurance maladie ou de retraite allemandes :

• Êtes-vous toujours assujetti à la sécurité sociale allemande ?
• Où êtes-vous assuré maladie ?
• Bénéficiez-vous de prestations sociales maltaises ?

Que faut-il retenir ? Prépare-toi à ces différents types de demandes et tiens une documentation claire sur ta vie à Malte dès le début.

Résidence fiscale à Malte : Ce que tu dois vraiment à ton pays d’origine

La grande question : est-ce que je reste imposable dans mon pays d’origine ou pas ? La réponse n’est pas si simple : tout dépend de plusieurs facteurs.

La règle des 183 jours : Ce ne sont pas que les jours de présence qui comptent

Presque tous les pays de l’UE connaissent la règle des 183 jours : si tu passes plus de 183 jours dans l’année dans le pays, tu y es considéré comme résident fiscal. Mais attention : ce n’est qu’un des nombreux critères.

À Malte, dès 183 jours de présence par an, tu es automatiquement considéré comme résident fiscal – même sans déclaration officielle. L’inverse n’est pas vrai : tu ne perds pas forcément la résidence fiscale dans ton pays d’origine pour autant.

Allemagne : Domicile vs. séjour habituel

L’administration allemande distingue entre domicile et situation de séjour habituel. Même après avoir été radié, certains critères peuvent te maintenir imposable en Allemagne :

Suisse : Des règles cantonales complexes

En Suisse, c’est encore plus complexe : chaque canton a ses propres règles. En principe, tu es imposable aussi longtemps que tu

1. Te déclares officiellement parti
2. Prouves que ton centre de vie est vraiment à Malte
3. Romps tous les liens significatifs avec la Suisse

Attention : Les autorités suisses sont très pointilleuses sur le motif fiscal d’un départ. Si ton patrimoine dépasse 2 millions de francs, tu risques une imposition au départ.

Autriche : Principe de l’imposition mondiale et convention fiscale

L’Autriche impose ses résidents selon le principe du revenu mondial. Cela veut dire : tant que tu es résident autrichien, tous tes revenus, y compris maltais, sont imposables.

La convention contre la double imposition (CDI) entre l’Autriche et Malte t’évite la double imposition, mais tu dois quand même déclarer tes revenus maltais en Autriche.

Statut Non-Dom à Malte : l’os pour les autorités d’origine

Le statut Non-Dom maltais est fiscalement très attractif, mais attire l’attention des autorités d’origine. Tu paies uniquement des impôts sur les revenus transférés à Malte – tout revenu étranger qui reste à l’étranger n’est pas imposé à Malte.

Le problème : ta patrie n’est pas forcément d’accord et peut te considérer comme totalement imposable.

Que faut-il retenir ? Clarifie ta situation fiscale avant le départ pour Malte avec un conseiller fiscal. Les corrections a posteriori sont coûteuses et stressantes.

Étape par étape : Comment bien répondre aux demandes officielles d’Allemagne

Quand tu reçois un courrier tamponné, la panique est mauvaise conseillère. Voici comment répondre de manière structurée et en toute sécurité.

Étape 1 : Vérifier et respecter les délais

Les finances allemandes imposent généralement 4 à 6 semaines de délai pour répondre. Ces délais ne sont pas négociables ! Si tu es en retard :

• Estimation fiscale défavorable
• Astreintes financières
• Risque de contrôles fiscaux

Mon conseil : Réagis immédiatement, même si tu n’as pas encore tous les documents. Un email bref type « Demande reçue, documents en cours, réponse sous [date] » t’accorde un peu de temps.

Étape 2 : Déterminer le type de demande

Les autorités allemandes utilisent différentes bases légales pour ces demandes :

Étape 3 : Structurer ta réponse

Une bonne réponse à l’administration allemande suit toujours cette structure :

Objet : Votre demande d’informations du [date], référence : [numéro de dossier]
Madame, Monsieur,
Je réponds par la présente à votre demande du [date] comme suit :

1. Confirmer les faits : « Je confirme être résident(e) à Malte depuis [date]. »
2. Répondre point par point : Numérote chaque réponse selon les questions posées
3. Joindre les justificatifs : « En preuve, veuillez trouver les documents suivants : »
4. Montrer ta bonne volonté : « Je reste à votre disposition pour toute question complémentaire. »

Étape 4 : Rassembler les bons justificatifs

Pour les demandes relatives à ta résidence à Malte, il te faudra généralement :

• Certificat d’enregistrement à Malte : Par l’Expatriate Unit ou Local Council
• Bail ou acte d’achat : Justificatif de domicile
• Factures d’énergie : Électricité, eau, internet à ton nom
• Certificat de résidence fiscale à Malte : Par l’administration fiscale maltaise
• Relevés bancaires : Compte maltais déclaré comme principal
• Preuves de séjour : Billets d’avion, cartes d’embarquement, relevés de cartes bancaires

Étape 5 : Envisager un conseil juridique

En cas de dossier complexe ou d’enjeux financiers importants, il est recommandé de faire appel à un conseiller fiscal allemand. En particulier si :

• Des estimations fiscales sont menacées
• Le statut Non-Dom est remis en cause
• Plusieurs années concernées
• Entreprises ou biens immobiliers concernés

Conclusion : Prends toutes les demandes au sérieux, mais ne te laisse pas intimider. Avec une documentation complète et des réponses structurées, tout cela se gère.

Particularités des autorités fiscales suisses et autrichiennes : l’essentiel en un coup d’œil

Les autorités suisses et autrichiennes fonctionnent différemment des allemandes. Voici ce que tu dois absolument savoir.

Suisse : Pratiques variables selon les cantons

En Suisse, la manière de gérer un dossier dépend largement du canton. Zurich, Genève et Bâle-Ville sont très attentifs lors d’un départ pour Malte, tandis que de petits cantons sont souvent plus pragmatiques.

Demandes types des autorités suisses :

• Déclaration de départ : Justification détaillée du déménagement à Malte
• État du patrimoine : Inventaire complet au jour du départ
• Relations commerciales : Clients, fournisseurs, investissements suisses
• Situation familiale : Où vivent conjoint et enfants ?

Imposition au départ en Suisse après déménagement à Malte :

Dès 2 millions de francs suisses de patrimoine, attention : la Suisse taxe les réserves latentes et les plus-values comme si tout avait été vendu. Cette taxe au départ peut s’appliquer pour un transfert à Malte.

Autriche : Imposition mondiale et entraide européenne

Les administrations fiscales autrichiennes sont très attentives avec les résidents Malte car elles appliquent strictement le principe d’imposition mondiale.

Spécificités autrichiennes :

• Imposition jusqu’à la radiation : Même après plus de 183 jours à Malte
• Règle de la progressivité : Les revenus maltais augmentent le taux d’imposition en Autriche
• Loi sur l’imposition externe : En cas de contrôle de sociétés étrangères

Demandes typiques des autorités autrichiennes :

1. Quels revenus avez-vous perçus à Malte ?
2. Avez-vous créé ou acquis des sociétés à Malte ?
3. Quel est le montant de vos revenus de capitaux à l’échelle mondiale ?
4. Avez-vous encore des relations d’affaires en Autriche ?

Délais et voies de recours : Différences selon les pays

Les écueils linguistiques à éviter

Avec les autorités suisses et autrichiennes, veille à employer la terminologie appropriée :

• Suisse : « départ » plutôt que « déménagement » ; « domicile fiscal » au lieu de « résidence »
• Autriche : « centre des intérêts vitaux » plutôt que « centre de vie »
• Les deux : Dates exactes, jamais de périodes approximatives

Leçon à retenir : Informe-toi sur les règles propres à ton pays et adapte tes réponses en conséquence.

Statut « Non-Dom » à Malte : Quelles informations tu dois divulguer

Le statut Non-Dom à Malte est fiscalement imbattable, mais attire immanquablement les autorités du pays d’origine. Voici ce que tu dois – et ne dois pas – communiquer.

En quoi consiste le statut Non-Dom à Malte ?

En tant que résident non domicilié à Malte, tu es imposé uniquement sur les revenus transférés à Malte (régime de la remittance). Les revenus étrangers non rapatriés restent exonérés. Si cela semble trop beau pour être vrai, les administrations ont la même réflexion…

Ces informations te seront demandées en cas de statut Non-Dom

Pour les demandes spécifiques au Non-Dom, il te faudra généralement :

Informations de base :

• Justificatif de statut : Copie du certificat de résidence fiscale maltaise
• Dossier de demande : Demande originale avec motivation
• Déclaration de non-domiciliation : Explication du non-domicile à Malte
• Durée de séjour : Précision des jours passés à Malte chaque année

Revenus et fiscalité :

1. Revenus maltais : Imposés intégralement à Malte
2. Revenus étrangers transférés à Malte : Imposés à Malte
3. Revenus étrangers non transférés : Non imposés à Malte

Le piège de la « remittance » : Ce que « transférer à Malte » signifie réellement

Là, ça se complique. Est considérée comme remittance non seulement le virement direct, mais aussi plusieurs transferts indirects :

• Paiements par carte bancaire : Carte étrangère pour dépenses à Malte
• Achats en ligne : Commandes Amazon livrées à Malte via un compte étranger
• Investissements : Achat d’un bien à Malte avec de l’argent venu de l’étranger
• Soutien familial : Virements d’un proche à partir d’un compte étranger

Obligations documentaires liées au statut Non-Dom

En Non-Dom, sois méticuleux dans ta documentation :

Séjour à Malte :

• Cachets d’entrée/sortie
• Billets d’avion et cartes d’embarquement
• Relevés de carte avec transactions à Malte
• Factures d’énergie et loyers

Suivi des revenus :

• Comptes séparés pour revenus transférés/non transférés
• Suivi détaillé de tous les virements
• Justificatifs pour chaque dépense à Malte
• Calcul annuel des remittances

Points de friction fréquents avec les autorités d’origine

Ce que tu entendras à coup sûr :

Administration : « Le statut Non-Dom est de l’évasion fiscale et n’est pas reconnu. »
Ta réponse : « Malte est membre de l’UE, soumise à une convention fiscale en vigueur. Le statut Non-Dom est légal. »

Administration : « Vous restez imposable de façon illimitée dans [pays d’origine]. »
Ta réponse : « Je vis plus de 183 jours à Malte et mon centre de vie y est établi. Preuve à l’appui. »

Défendre ton statut Non-Dom : La bonne stratégie argumentative

Face aux attaques contre ton Non-Dom, procède méthodiquement :

1. Insister sur la légalité : Malte est dans l’UE, le statut Non-Dom est conforme au droit européen
2. Prouver la substance : Vrai domicile, vraie vie professionnelle
3. Utiliser la protection CDI : Les conventions fiscales te protègent
4. Exiger la proportionnalité : Respect des libertés fondamentales européennes

Conclusion : Le statut Non-Dom est tout à fait légal, mais tu dois le documenter de manière impeccable et pouvoir le défendre face aux autorités.

Les documents que tu devrais toujours avoir sous la main

Une documentation bien tenue est ta meilleure protection contre les demandes des autorités. Voici ce que tu dois réunir et comment organiser ces justificatifs.

Le dossier de résidence maltais : Ton atout majeur

Prépare un dossier physique et numérique avec tous les documents relatifs à ta résidence. Il devrait comporter :

Section 1 : Déclarations officielles

• Expatriate Registration Card : Le sésame de ton statut maltais
• Local Council Registration : Confirmation de l’enregistrement de domicile
• Certificat de radiation du pays d’origine : Si disponible
• Carte d’identité maltaise : Pour les résidents longue durée

Section 2 : Preuves de résidence

• Bail ou acte d’achat : Adresse actuelle à Malte
• Factures d’énergie : Électricité, eau, internet à ton nom
• Ouverture d’un compte bancaire maltais : Déclaré comme compte principal
• Attestation d’assurance : Maladie, RC, habitation

Section 3 : Documents fiscaux

Système de preuve de séjour : Documenter chaque jour

Les autorités d’origine remettent volontiers en question la règle des 183 jours. Tu dois donc un système infaillible :

Suivi numérique du séjour :

1. Tableur Excel : Journalises chaque jour avec lieu et activité
2. Conserve tous les billets d’avion : Garde les cartes d’embarquement
3. Cachets de passeport : Prends une photo de chaque cachet
4. Suivi carte bancaire : Les transactions prouvent ta présence

Mon tableau de présence éprouvé :

Documentation financière : La transparence sur les flux

Surtout en Non-Dom, tu dois pouvoir justifier chaque euro :

Système de comptes pour Non-Dom :

• Compte maltais 1 : Seulement revenus maltais
• Compte maltais 2 : Uniquement revenus étrangers transférés
• Compte étranger : Revenus non transférés (ne jamais virer vers Malte !)
• Suivi des dépenses : Compte utilisé pour chaque paiement

Justificatifs pour chaque mouvement :

• Preuves de virement avec motif
• Relevés de carte bancaire
• Preuves de taux de change pour conversion
• Motifs détaillés pour opérations importantes

Stratégie de sauvegarde : Ne jamais tout miser sur une carte

Imagine, ton ordinateur est volé ou ton logement brûle. Donc :

• Sauvegarde cloud : Tous documents en ligne, avec cryptage
• Copies physiques : Les plus importants, imprimés
• Coffre en banque : Pour les originaux les plus sensibles
• Personne de confiance : Quelqu’un avec accès en cas d’urgence

Revue annuelle des documents : Veiller à l’actualité

Vérifie au moins une fois l’an ton dossier :

1. Renouvelle les documents expirés
2. Ajoute les nouveaux justificatifs
3. Optimise l’organisation numérique
4. Teste le système de sauvegarde

En résumé : Passe du temps à organiser ta documentation – c’est inestimable dès que la première demande officielle arrive.

Les erreurs les plus fréquentes lors des demandes d’information – et comment les éviter

Par expérience (personnelle et via nombre d’autres résidents maltais), je peux dire : la plupart des problèmes avec les autorités d’origine sont évitables. Voici les pièges les plus courants.

Erreur n°1 : Ignorer ou sous-estimer les délais

L’erreur du débutant : Penser que quelques jours de retard n’ont pas d’importance. Faux ! Les autorités allemandes, autrichiennes et suisses sont intransigeantes sur les délais.

Ce qui se passe en cas de dépassement :

• Allemagne : Imposition estimée, défavorable
• Suisse : Astreinte jusqu’à 10 000 CHF
• Autriche : Amendes et contrôle fiscal

Pour l’éviter : Inscris les délais tout de suite à l’agenda et garde une marge. Ma règle : répondre au plus tard une semaine avant l’échéance.

Erreur n°2 : Donner trop ou trop peu d’informations

L’exercice d’équilibriste : trop peu = manque de coopération, trop = fais attention à l’utilisation future contre toi.

Erreur n°3 : Répondre au téléphone plutôt qu’à l’écrit

Ne jamais donner d’informations par téléphone ! Même si l’agent paraît sympathique, tout ce que tu diras pourra se retourner contre toi.

Une bonne réponse au téléphone :
« Je réponds volontiers par écrit. Pourriez-vous m’envoyer une demande officielle, s’il vous plaît ? »

Erreur n°4 : Mal expliquer son statut Non-Dom

Le Non-Dom est complexe et beaucoup donnent une explication erronée aux autorités.

À ne surtout pas dire :

• « Je ne paie pas d’impôts à Malte » ❌
• « Mes revenus étrangers sont exonérés » ❌
• « Malte est un paradis fiscal » ❌

À bien formuler :

• « Je paie des impôts à Malte sur les revenus transférés » ✅
• « Les revenus non transférés ne sont pas soumis à l’impôt à Malte » ✅
• « Malte applique le principe de remittance » ✅

Erreur n°5 : Négliger la documentation

Certains gardent des justificatifs, mais de façon décousue et incomplète.

Péchés classiques :

• Jeter les cartes d’embarquement
• Pas de suivi des jours de présence
• Factures d’énergie pas à ton nom
• Compte bancaire maltais pas déclaré principal
• Absence de suivi systématique des remittances

Erreur n°6 : Répondre de façon émotionnelle au lieu d’être factuel

Les demandes peuvent énerver : une réaction émotive ne t’aide jamais.

Erreur n°7 : Informations contradictoires au fil des années

Les administrations ont la mémoire longue. Des contradictions dans tes différentes réponses ruinent ta crédibilité.

Contradictions courantes :

• Date d’arrivée différente à Malte
• Nombre de jours de présence fluctuants
• Déclarations variables sur l’activité pro
• Indications de patrimoine divergentes

Solution : T’en tenir à un « journal officiel » de toutes tes réponses passées.

Erreur n°8 : Prendre conseils sur Facebook

Les groupes d’expatriés à Malte sont parfaits pour des adresses de restaurants, mais dangereux en fiscalité.

Le « conseil » classique :
« Ignore, il ne m’est rien arrivé ! » ou « J’ai juste dit que je ne donnerais pas d’infos. »

La réalité : Chaque cas est unique, et un mauvais conseil peut coûter cher.

Erreur n°9 : Négliger les traductions

Beaucoup de documents maltais sont en anglais ou maltais – les autorités d’origine attendent une traduction allemande / suisse / autrichienne.

Règles de traduction :

• Traduction certifiée : Pour tout document officiel
• Traduction libre : Pour les justificatifs mineurs
• Joindre l’original : Toujours joindre à la traduction

Mesures préventives : éviter les problèmes dès le départ

1. Communication proactive : Préviens ton fisc du déménagement à Malte
2. Infos annuelles : Donne régulièrement des nouvelles de ta situation
3. Conseil préalable : Établis ta situation fiscale avant le départ
4. Documentation continue : Garde tout dès le jour 1

En résumé : La plupart des problèmes viennent de la méconnaissance ou du manque de rigueur. Avec une bonne méthode, tu éviteras 90% des pièges.

Aide professionnelle : Quand recourir à un conseiller fiscal ou un avocat en vaut vraiment la peine

Je suis adepte du DIY, mais parfois, il vaut mieux investir dans un pro. Voici quand c’est vraiment utile.

Dans quels cas un expert est indispensable

Il y a des situations où il ne faut pas hésiter à consulter. Fonce si :

Enjeux financiers élevés :

• Rappels d’impôts dépassant 10 000 €
• Estimation fiscale annoncée
• Taxe de départ envisagée (Suisse)
• Soupçon de fraude fiscale

Structures complexes :

• Entreprise maltaise avec business international
• Participation à des sociétés allemandes/suisses
• Biens immobiliers dans plusieurs pays
• Situations familiales transfrontalières

Incertitudes juridiques :

• Interprétations divergentes entre pays
• Évolutions législatives/jurisprudentielles
• Lecture des conventions fiscales
• Droit européen vs. droit national

Conseillers fiscaux allemands : Coûts et valeur ajoutée

Les conseillers allemands sont plus ou moins spécialisés dans les affaires maltaises. Vérifie leur expérience internationale !

Comment sélectionner ton conseiller allemand :

1. Vérifier sa spécialisation : Expérience à l’international et cas maltais
2. Demander des références : Autres clients maltais
3. Utiliser la première consultation : Tester ses compétences sur du concret
4. Évaluer son réseau : Contacts à Malte ?

Experts suisses et autrichiens : Les points spécifiques

Conseillers suisses et Malte :

Les experts helvétiques sont souvent très prudents avec Malte, car les autorités suisses sont strictes. Intérêts :

• Maîtrisent parfaitement la pratique administrative suisse
• Connaissent l’imposition au départ
• Gèrent bien les différences cantonales

Coût Suisse : 200-500 CHF/heure en spécialité Malte

Conseillers autrichiens :

Les autrichiens sont souvent plus pragmatiques sur Malte, mais veille à leur connaissance du droit européen.

Coût Autriche : 120-300 €/heure

Experts maltais : À quoi servent-ils ?

Les fiscalistes et avocats maltais savent gérer les questions locales, mais sont souvent dépassés côté relations avec les autorités étrangères.

Experts maltais adaptés pour :

• Demandes ou renouvellements Non-Dom
• Tax Compliance maltais
• Création d’entreprise locale
• Certificat de résidence fiscale

Peu adaptés pour :

• Droit fiscal allemand/suisse/autrichien
• Correspondance avec les administrations étrangères
• Lecture des conventions de double imposition
• Documentation spécifique aux pays d’origine

La solution hybride : conseil coordonné

Sur les dossiers complexes, je recommande une équipe de conseillers :

• Conseiller fiscal allemand : Pour la communication avec le pays d’origine
• Conseiller maltais : Pour la conformité locale
• Avocat (si besoin) : Pour les contestations juridiques

Avantage : Chacun se concentre sur ce qu’il maîtrise.

Dans quels cas tu peux t’en passer (et économiser)

Toute demande ne nécessite pas un expert. Tu peux répondre toi-même pour :

• Attestation simple de résidence
• Questions habituelles sur les jours de présence
• Demandes standards sur les revenus
• Demandes de documents complémentaires

Ma règle :

Si l’enjeu fiscal est inférieur à 5 000 € et que la situation est claire, tu peux répondre toi-même. Sinon, fais toi accompagner.

Déduire fiscalement les frais de conseil

Bonne nouvelle : les honoraires payés pour répondre aux demandes officielles sont souvent déductibles.

• Allemagne : Frais de publicité ou charges exceptionnelles
• Suisse : Coûts professionnels justifiés
• Autriche : Frais professionnels sur les revenus
• Malte : « Professional fees » pour activités commerciales

En bref : Ne lésine pas sur les frais de conseil si l’enjeu est important. Dépenser 1 000 € peut t’épargner 10 000 € de tracas.

FAQ sur les Information Requests maltaises

Suis-je obligé(e) de répondre à chaque demande d’information des autorités de mon pays d’origine ?

Oui, en principe. En tant que citoyen(ne) de l’UE, tu restes soumis(e) à une obligation d’information vis-à-vis de ton pays d’origine, notamment en matière fiscale, même avec résidence à Malte. Ignorer = risques d’estimation fiscale ou d’astreintes.

Puis-je refuser de répondre en tant que résident(e) de Malte ?

Seulement dans de rares cas. Tu peux contester la proportionnalité de la demande ou consulter un avocat si une question pose problème, mais un refus total est risqué.

Combien de temps après l’installation à Malte faut-il attendre avant d’avoir une réaction des autorités d’origine ?

En général, 6 à 18 mois après ton inscription à Malte. L’échange automatique d’informations entre pays de l’UE fait que les administrations sont vite informées.

Quelles sanctions pour une réponse tardive à une Information Request ?

Allemagne : estimation fiscale, astreintes jusqu’à 25 000 €. Suisse : astreintes jusqu’à 10 000 CHF. Autriche : amendes et contrôle fiscal possible.

Le statut Non-Dom à Malte me protège-t-il de toute imposition dans mon pays ?

Non, ce n’est pas automatique. Le statut Non-Dom ne concerne que la fiscalité maltaise. Ton imposition dans le pays d’origine dépend d’autres critères : domicile, jours de présence, centre de vie.

Dois-je faire traduire les documents maltais pour les autorités allemandes ?

Pour les documents officiels, une traduction certifiée est recommandée. Pour les justificatifs simples (factures, relevés bancaires), une traduction personnelle avec l’original suffit souvent.

Les autorités d’origine peuvent-elles accéder à mes comptes bancaires maltais ?

Oui, grâce à l’échange automatique d’informations, tes autorités reçoivent chaque année les informations sur tes comptes, intérêts et grandes transactions maltaises.

Comment prouver correctement la règle des 183 jours à Malte ?

Tiens un tableau quotidien de présence avec justificatifs : billets, cachets de passeport, transactions bancaires, factures d’énergie. Garde tous les tampons d’entrée et de sortie.

Que se passe-t-il si je donne des informations contradictoires dans différentes réponses ?

Ta crédibilité en prend un coup, ce qui peut mener à des contrôles renforcés. Utilise un « journal administratif » où tu recenses toutes tes réponses pour rester cohérent.

Un conseiller fiscal en vaut-il la peine pour des demandes simples ?

Si l’enjeu fiscal est inférieur à 5 000 € et que la situation est transparente, tu peux répondre toi-même. Pour une situation complexe ou risques élevés, un conseil est pertinent – les honoraires sont souvent déductibles.