Sisällysluettelo Maltan verotuksellinen asuinpaikka: Mitä se oikeasti tarkoittaa Nomadista residentiksi: 5 kriittistä päätöspistettä Askel askeleelta: Näin haet Maltan residenssiä Maltan asuinpaikan kustannukset: Rehellinen laskelma Tyypilliset sudenkuopat ja miten vältät ne Malta vs. muut EU:n veroparatiisit: Rehellinen vertailu Usein kysytyt kysymykset Maltan residenssistä Kahden vuoden jälkeen diginomadina Lissabonin, Tallinnan ja Balin välillä istun nyt maltalaisessa olohuoneessani ja katselen Välimerta. Tähän pisteeseen pääseminen ei todellakaan ollut mikään Instagram-täydellinen siirtymä, jota useimmat Malta-oppaat antavat ymmärtää. Ensimmäisen Ehkä minun pitäisi jäädä pidemmäksi aikaa -ajatuksen ja tämän päivän residentti-statuksen välillä oli 18 kuukauden byrokratiamaraton, 15 000 euron kulut ja kolme hermoromahdusta Identity Maltan tiskillä. Miksi kerron tämän? Koska harppaus joustavasta nomadielämästä pysyvään Malta-residenssiin on yksi suurimmista elämänvalinnoista, joita voit tehdä. Ja koska 80 % saksalaisista ulkomaalaisista palaa ensimmäisen talven jälkeen – ei sään, vaan täysin aliarvioidun byrokratian ja taloudellisten realiteettien vuoksi. Tässä artikkelissa näytän sinulle rehellisen tien Maltan veroresidentiksi. Kaikki numerot, deadlinet ja sudenkuopat, jotka odottavat. Varoitus: Se on mahdollista, mutta ei todellakaan yhtä leppoisaa kuin viimeinen workation-kuukautesi Sliemassa. Maltan verotuksellinen asuinpaikka: Mitä se oikeasti tarkoittaa Verotuksellinen asuinpaikka Maltalla – kuulostaa ensin kuivalta viranomaistermiltä, mutta se on avain täysin erilaiseen elämäntyyliin. Anna kun selitän, mitä tämän taustalla oikeasti on ja miksei kyse ole vain leimasta passissa. Maltan residenssin kolme tukipilaria Malta tekee tiukan eron kolmen erilaisen asuinpaikkatyypin välillä, ja tässä kompastuvat jo monet nomadit: Ordinary Residence: Asut pysyvästi Maltalla ja maksat verot maailmanlaajuisista tuloista Temporary Residence: Olet tilapäisesti Maltalla, maksat veroja vain Maltan tuloista Non-Resident: Vietät alle 183 päivää Maltalla Kikka: Suurin osa diginomadeista valitsee Temporary Residence -statuksen Non-Dom (Non-domiciled) -statuksella. Tämä tarkoittaa: Asut Maltalla mutta maksat veroa vain niistä tuloista, jotka oikeasti siirrät tänne. Kuulostaa liian hyvältä ollakseen totta? Niin onkin – jos et noudata kaikkia sääntöjä kirjaimellisesti. Non-Dom -status: Sinun verotuksellinen Graalin maljasi Non-Dom-status tekee Maltasta houkuttelevan erityisesti varakkaille. Non-Dom-tilassa maksat veroja vain remitted income -tuloista (Maltalle siirretyistä). Jos tienaat vuodessa 100 000 euroa ja siirrät Maltalle vain 30 000 euroa elämiseen, maksat veroja vain tuosta 30 000 eurosta. Vähimmäisvero on 5 000 euroa vuodessa – riippumatta siitä, miten vähän siirrät Maltalle. Se on hinta tästä etuoikeudesta. Vaihtelevat diginomadi-tulot tekevät tästä usein ihan reilun diilin. 183 päivän sääntö ja sen sudenkuopat Jotta voit olla veroresidentti Maltalla, sinun on vietettävä täällä vähintään 183 päivää vuodessa. Niin ainakin teoriassa. Käytännössä Malta laskee jokaisen alkaneen päivän kokonaiseksi päiväksi. Laskeudutko 31. joulukuuta klo 23:30? Lasketaan kokonaiseksi uudeksi vuodeksi. Pidin alusta asti Excel-taulukkoa kaikista saapumisista ja lähdöistä. Kuulostaa neuroottiselta, mutta verotarkastuksessa olin iloinen jokaisesta dokumentoidusta lennosta. Maltan viranomaiset ottavat tämän tosissaan – syystäkin, koska kyse on miljoonista veroeuroista. Oleskelun kesto Verotuksellinen status Verovelvollisuus Alle 183 päivää Non-Resident Vain Maltan tulot 183+ päivää, Non-Dom Temporary Resident Vain remitted income + 5 000€ minimivero 183+ päivää, Dom Ordinary Resident Maailmanlaajuiset tulot Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Joustavuus vaihtuu verohyötyihin. Unohda ex tempore -puolen vuoden Aasian reissut – paitsi jos haluat riskeerata residentti-statuksesi. Nomadista residentiksi: 5 kriittistä päätöspistettä Digitaalisen nomadin siirtyminen Maltan residenssiksi ei ole mikään on/off-kytkin. Se on sarja päätöksiä, jotka muuttavat elämäsi perinpohjaisesti. Tässä viisi asiaa, jotka ratkaisevat onnistutko vai et: 1. Tarkista tulon tasaisuus ja suuruus Rehellisesti: Malta on kallis. Selvästi kalliimpi kuin useimmat nomadihotspotit. Sliemassa yksiö maksaa 800-1 200 €, kahvi 2,50 €, illallinen ravintolassa 25-35 €. Tuohon päälle 5 000€ minimivero. Oma nyrkkisääntöni: Sinun tulisi tienata nettona vähintään 3 500 € kuussa elääksesi Maltalla mukavasti. Alle tuon, alat stressata – usko pois, olen kokenut. Vaihteleville nomadituloille tätä voi olla vaikeaa, koska kiinteät kulut ovat paljon korkeammat kuin Balilla tai Berliinissä. 2. Arvioi elämäntyylin realismi Malta ei ole Bali. Eikä Berliini. Saari on 316 neliökilometriä – kolmasosa Berliinin koosta. Kuuden kuukauden jälkeen tunnet jokaisen rannan, ravintolan ja luultavasti puolet expateista nimeltä. Tämä voi olla ihanaa (tiivis yhteisö, välimerellinen rentous) tai ahdistavaa (kylämäinen tunnelma, rajalliset vaihtoehdot). Tunnen nomadeja, jotka kiipesivät seinille kolmen kuukauden jälkeen – ja toisaalta niitä, jotka eivät enää ikinä halua pois. 3. EU-passi vs. Non-EU-raaka todellisuus EU-kansalaisella asiat ovat paljon helpommin. Et tarvitse viisumia, voit työskennellä heti ja riittää että rekisteröidyt poliisille. Non-EU-kansalainen käy koko residenssihakemusmaratonin, esimerkiksi Nomad Residence Permit -ohjelmalla. Aika- ja kustannusero on valtava: EU-kansalainen saa kaiken kuntoon 2–3 kuukaudessa, Non-EU-kansalaisella kestää 6–12 kuukautta ja kulut voivat olla jopa 20 000 € korkeammat. 4. Mieti bisnesrakenteesi uusiksi Nomadibisneksesi rakenne ei ehkä toimi enää. Itselläni oli saksalainen yksityisyritys, jonka piti muuttua maltalaiseksi Oy:ksi. Tämä tarkoitti uutta kirjanpitoa, pankkitilejä, sopimuksia kaikkien asiakkaiden kanssa. Hyvä uutinen: Malta tarjoaa houkuttelevia yritysmuotoja. Trading Company maksaa usein vain 5 % efektiviistä veroa refund-järjestelmän ansiosta. Huonompi puoli: Perustaminen ja ylläpitokulut ovat korkeammat kuin nomadi-yrityksessäsi. 5. Määritä exit-strategia Kuulostaa pessimistiseltä, mutta olennaista: Miten pääset pois, jos Malta ei toimi? Verovelvoitteet seuraavat vuosia, sopimuksissa on pitkiä irtisanomisaikoja ja aiemman asuinmaan verovelvollisuus aktivoituu automaattisesti uudelleen. Suunnittele alusta alkaen selkeä exit-strategia. Se antaa mielenrauhaa kokeilla Maltaa kunnolla, ilman että tunnet itseäsi loukkuun jääneeksi. Vähintään 6 kuukauden elinkustannukset puskuriksi Irtisanomisehdot tärkeissä sopimuksissa Veroasiantuntija palaamista varten kotimaahan Vara-backup bisnesrakenteelle Mitä tämä tarkoittaa? Älä elä harhassa – tämä on iso elämänmuutos, ei pidennetty workation. Useimmat menestyneet Malta-residentit suunnittelivat intensiivisesti 6–12 kuukautta ennen päätöstä hypätä mukaan. Askel askeleelta: Näin haet Maltan residenssiä Nyt mennään käytännön tasolle. Tässä vaihe vaiheelta -opas siihen, miten sinusta tulee Maltan residentti. Kerron jokaisesta virastosta, jokaisesta jonotuksesta ja jokaisesta piilotetusta kustannuserästä. Vaihe 1: Valmistelut kotimaassa (4–6 viikkoa) Ennen kuin astutkaan jaloillasi Maltalle, sinun tulee valmistella kaikki jo kotimaassa. Se säästää sinulta kuukausia edes-takaisin -lentelyä. Kaikkien asiakirjojen apostillointi: Syntymätodistus, rikosrekisteriote, vihkitodistus (jos naimisissa). Hinta: noin 200 €, kesto: 2–3 viikkoa Pankkireferenssit: Vähintään kaksi ajantasaista tiliotetta ja pankkilausuntoa luottokelpoisuudesta Veroilmoittautumisen suunnittelu: Aika veroneuvojalle Saksan verosta kirjautumista varten Sairausvakuutus kuntoon: EU-sairausvakuutus tai yksityinen kansainvälinen vakuutus Vinkki: Apostilloi kaikki asiakirjat heti kaksin kappalein. Tarvitset ne pankkiin, residenssihakemukseen ja verokonsultille. Vaihe 2: Ensimmäinen Malta-jakso (2–3 kuukautta) Lennät Maltalle – et kuitenkaan turistina, vaan tulevana residenttinä. Tämä tarkoittaa, että byrokratia alkaa heti alusta. Viikko 1–2: Ilmoittautumiset ja perusasiat Poliisirekisteröinti: 7 päivän sisällä saapumisesta lähimmällä poliisiasemalla. Ilmainen, mutta usein ruuhkainen. Mene aamulla ajoissa. Pankkitilin avaaminen: HSBC ja BOV yleisimmät vaihtoehdot. Ota kaikki apostilloidut asiakirjat mukaan. Kesto: 2–3 viikkoa pankkitilin saamiseen. Asunnon etsiminen: Ilman maltilaista pankkitiliä vaikeaa. AirBnB ensin, sitten SpareRoom tai Facebook-ryhmät. Viikko 3–8: Residenssihakemus Iso hetki: Haet Temporary Residence -statusta Identity Maltassa Gzirassa. Ajanvaraukset ovat usein viikkoja täynnä – varaa aika ajoissa! Tarvittavat asiakirjat hakemukseen: Täytetty RP1-lomake Vuokrasopimus tai asunnon kauppakirja Sairausvakuutustodistus Apostilloitu syntymätodistus Apostilloitu rikosrekisteriote Pankkireferenssit Passikuvat (8 kpl) Hakemusmaksu: 280 € Tässä kohtaa realismi iskee: Aika kestää 2–3 tuntia, virkailijat ovat usein uupuneita ja jokin asiakirja varmasti puuttuu. Varaa mukaan kärsivällisyyttä ja evästä. Vaihe 3: Odotus ja yrityksen perustaminen (3–4 kuukautta) Sillä aikaa kun Identity Malta käsittelee hakemustasi (virallisesti 8 viikkoa, käytännössä 3–4 kuukautta), voit perustaa liiketoimintasi Maltalle. Maltilaisen yhtiön perustaminen Useimmille diginomadeille maltilainen Trading Company on järkevä valinta. Perustaminen maksaa 1 500–3 000 € paikallisen lakimiehen kautta ja kestää 4–6 viikkoa. Kustannuserä Määrä Toistuvuus Yrityksen rekisteröinti 1 500€ Kertamaksu Osakepääoma 1 200€ Kertamaksu Asianajaja/Secretary 2 000€ Vuosi Kirjanpito 3 000€ Vuosi Tilintarkastus (2. vuodesta) 1 500€ Vuosi Veroasiantuntijan löytäminen Hyvä maltalainen veroasiantuntija on kullanarvoinen. Maksa 4 000 € vuodessa, mutta joka sentti on hintansa arvoinen. Hän selittää Non-Dom-säännöt, optimoi verorakenteesi ja varmistaa täyden compliance:n. Vaihe 4: Residenssikortti ja loppusilaukset 3–4 kuukauden päästä tulee vihdoin soitto Identity Maltalta: Residenssikorttisi on valmis. Sitten viimeiset byrokratian vaiheet. ID-kortin nouto: Identity Maltasta ajanvarauksella Verorekisteröinti: Ilmoittaudu Malta Tax Authoritylle Sosiaaliturvailmoittautuminen: Jos aiot palkata työntekijöitä Saksan/entisen maan irtisanoutuminen: Virallinen katkos entiseen maahan Mitä sinun tulee tästä ymmärtää? Varaa vähintään 6–8 kuukautta ensimmäisestä Maltan päivästä täyteen residenssiin. Useimmat nomadit aliarvioivat ajan täysin ja stressaantuvat siksi turhaan. Maltan asuinpaikan kustannukset: Rehellinen laskelma Nyt tulee se osa, jonka useimmat Malta-oppaat ohittavat: todelliset kulut. Tässä koko kustannuslaskelmani kahdelta viime vuodelta – kaikki piilomaksut ja yllättävät menot mukaanlukien. Kertakustannukset (Vuosi 1) Nämä kustannukset tulevat vain kerran muuton yhteydessä. Ne ovat paljon korkeammat kuin nomadit yleensä odottavat, koska pieniä eriä kertyy paljon. Kustannuserä Omat kuluni Tyypillinen vaihteluväli Residenssihakemus 280€ 280€ Apostillointi Saksa 245€ 200–300€ Maltilaisen yrityksen perustaminen 2 100€ 1 500–3 000€ Setup-lakimies 1 800€ 1 500–2 500€ Pankkitilimaksut 120€ 100–200€ Muutto/lennot 2 400€ 1 500–3 000€ Ensiasunnon kalustus 3 200€ 2 500–5 000€ Yhteensä 10 145€ 7 500–14 000€ Suurin yllätys: Asunnon kalustus. Maltan vuokra-asunnot ovat usein täysin kalustamattomia. Kalustettu tarkoittaa täällä: sänky ja pöytä. Jääkaappi, pesukone, astiat – kaikki omakustanteisesti. Jatkuvat vuosikulut (2. vuodesta alkaen) Jatkuvat kulut ovat korkeammat kuin useimmissa nomadi-kohteissa, mutta matalammat kuin Saksan suurkaupungeissa. Tässä omat vuosittaiset keskimääräiskuluni: Verot ja lakikustannukset Malta minimivero: 5 000€ (pakollinen Non-Domille) Veroasiantuntija: 4 000€ (vaativa Non-Dom-neuvonta) Yrityksen secretary: 2 000€ (maltalaiselle firmalle pakollinen) Kirjanpito: 3 000€ (kuukausittainen raportointi) Tilintarkastus: 1 500€ (toisesta liiketilikaudesta alkaen) Elinkustannukset Vuokra (yksiö, Sliema): 10 800€/vuosi (900€/kk) Energia (sähkö, vesi, netti): 1 800€/vuosi Ruokaostokset: 4 800€/vuosi (400€/kk) Liikkuminen: 600€/vuosi (lähinnä kävellen + satunnaiset taksit) Sairausvakuutus: 2 400€/vuosi (yksityinen EU-vakuutus) Kokonaisvuosikulut: noin 36 000 euroa. Eli 3 000 €/kk – selvästi enemmän kuin nomadielämä Balilla, mutta vähemmän kuin Münchenissä tai Zürichissä. Piilokulut, jotka yllättävät Näistä minua ei varoitettu. Ne tulevat satunnaisesti, mutta summana isoja: Lounaat ulkona: Ravintolat kalliita, ruokakaupan valikoima rajattu. Käytän ruokaan 500–600€/kk – tuplasti Saksan kuluja. Kesäsähkö: AC päällä kesäkuusta syyskuuhun 24/7. Sähkölasku: 300€/kk (talvella 50€/kk). Korjaukset: Suola-ilmasto tuhoaa elektroniikan ja auton. 800–1 000€/vuosi korjauksiin. Kotilennot: Perheen tapaaminen tulee kalliiksi. 4–6 lentoa/vuosi Saksaan: 1 200–2 000€. Ostosmatkat: Kaikkea ei saa Maltalta tai ne ovat ylihintaisia. Kvartaaleittain IKEA-reissu Italiaan: 400–600€. Milloin Malta kannattaa taloudellisesti? Rehellinen laskelma: Malta alkaa tuottaa veroetua vasta noin 80 000 € vuosituloilla. Alle sen hyödyt syödään korkeilla elinkustannuksilla. Oma break-even-pisteeni on 75 000 €. Sen jälkeen säästän oikeasti veroissa Saksaan verrattuna. 100 000 € tuloilla säästän noin 15 000–20 000 € veroja vuodessa. Mitä tämä sinulle tarkoittaa? Malta ei ole mikään halpa nomadiparatiisi, vaan huippuluokan kohde hyvin tienaaville. Suunnittele realistisesti – kulut ovat kovemmat kuin odotit, mutta niin on elämänlaatu. Tyypilliset sudenkuopat ja miten vältät ne Kahden Malta-vuoden ja kymmenien muiden expatien kanssa käytyjen keskustelujen jälkeen tunnen nämä sudenkuopat läpikotaisin. Tässä seitsemän yleisintä mokaa ja miten ne vältät: Sudenkuoppa 1: 183 päivän säännön unohtaminen Tämä käy helpommin kuin luulet: Pidempi perheviihtyminen Saksassa, ex tempore -Aasia-trip, sairastuminen – ja huomaatkin viettäneesi alle 183 päivää Maltalla. Esimerkkitapaus: Marcus, saksalainen IT-yrittäjä, vietti Maltalla vain 178 päivää koska isä sai sydänkohtauksen. Tulos: Non-Dom-status meni, 35 000 € lisäverotusta Saksasta. Näin vältät: Pidä tarkkaa kirjaa maahan- ja maastamuutoista Suunnittele vähintään 200+ päivää Maltalla (varaa yllätyksiin) Käytä sovelluksia kuten TaxDome automaattiseen seurantaan Dokumentoi jokainen reissu lentolippuineen ja hotelleineen Sudenkuoppa 2: Remittance-periaate väärinymmärrettynä Moni ajattelee: Siirrän vähän rahaa Maltalle, maksan vähän veroja. Väärin. Sinun pitää osoittaa minne raha oikeasti menee. Luksusostokset voidaan tulkita ilmoittamattomiksi remittances-tuloiksi. Tunnen tapauksia, joissa expatit ostivat kalliita kelloja tai autoja käteisellä – dokumentoimatta rahavirtaa. Verottaja laski, että Maltalle siirrettiin enemmän kuin ilmoitettiin. Näin teet oikein: Siirrä Maltalle vain rahaa, jonka todella käytät siellä Dokumentoi jokainen siirto (käyttötarkoitus mukaan) Käytä eri tilejä Malta-kuluihin ja kansainväliseen liiketoimintaan Isoissa ostoissa (>5 000€) kysy veroneuvojalta etukäteen Sudenkuoppa 3: Saksan veroilmoittautumisen mokaaminen Saksan irtisanoutuminen on monimutkaista ja peruuttamatonta. Moni tekee sen liian ajoissa tai hätiköidysti – ja jää verorinteen väliin. Yksi tuttuni ilmoittautui pois Saksasta maaliskuussa, mutta täytti Maltan residenssiehdot vasta elokuussa. Viisi kuukautta ilman selkeää verotuksellista asuinmaata – täydellinen juridinen painajainen. Oikea järjestys: Varmista Malta-residenssi (ID-kortti kädessä) Täytä 183 päivän sääntö Tee verorekisteröinti Maltalle Vasta sitten ulos Saksasta Ilmoittaudu pois takautuvasti residenssivuoden 1.1. alkaen Sudenkuoppa 4: Sosiaaliturvan unohtaminen Malta kuuluu EU:hun, joten kaikki hoituu automaattisesti? Ei. Sinun täytyy itse järjestää sosiaaliturva, muuten jää eläkkeessä ja vakuutuksissa aukkoja. Näissä pitää olla huolellinen: Hae EU-sairausvakuutusta (E-kortti) Eläkevakuutus: Vapaaehtoiset maksut Saksaan tai Maltan järjestelmään Työttömyysvakuutus: Ei koske yrittäjiä Tapaturmavakuutus: Omat yksityisjärjestelyt Sudenkuoppa 5: Bisnesrakenne tehdään liian monimutkaiseksi Monet verokonsultit myyvät liian monimutkaisia Malta-holding -rakenteita kolmella yhtiöllä ja Irlanti-IP-rasioilla. Tavallisille diginomadeille tämä on turhaa ja kallista. Yksinkertainen maltilainen Trading Company riittää 90 %:ssa tapauksista. Monimutkaisempaa kannattaa harkita vasta kun liikevaihto ylittää 500 000€ vuodessa. Sudenkuoppa 6: Elämäntyylin aliarviointi Malta on pieni. Erittäin pieni. Vuoden jälkeen tunnet jokaisen expatpiirin, kaikki hyvät ravintolat ja jokaisen rannan. Se voi tuntua eristävältä, erityisesti talvella. Esimerkkitapaus: Sarah, saksalainen markkinointikonsultti, masentui 14 kuukaudessa. Tunsin kuin olisin kultaisessa häkissä. Samat kasvot, samat keskustelut veroista ja asunnoista. Näin ennaltaehkäiset: Rakenna kansainvälisiä ystävyyssuhteita tietoisesti Suunnittele säännöllisesti reissuja muihin EU-kaupunkeihin Osallistu paikalliseen yhteisöön (urheilu, vapaaehtoistyö ym.) Opiskele maltaa – avaa uusia sosiaalisia piirejä Sudenkuoppa 7: Exit-strategia unohtuu Harva suunnittelee epäonnistumista, mutta 30 % Malta-residenteistä lähtee saarelta 2–3 vuoden kuluttua. Ilman selkeää exit-strategiaa siitä tulee kallis ja monimutkainen prosessi. Muista nämä heti alussa: Irtisanomisehdot kaikkiin sopimuksiin Maltilainen yhtiö: Clean Exit -prosessi lakimiehen kanssa Paluustrategia Saksaan/Itävaltaan/Sveitsiin Talouspuskurit muuttoa varten Mitä se tarkoittaa sinulle? Malta ei ole set and forget -sijoitus, vaan vaatii jatkuvaa valveutuneisuutta vero- ja oikeudellisissa detaljeissa. Useimmat ongelmat johtuvat tiedon puutteesta tai huolimattomuudesta – molemmat vältettävissä oikealla valmistautumisella. Malta vs. muut EU:n veroparatiisit: Rehellinen vertailu Malta ei ole ainoa EU-maa, joka houkuttelee diginomadeja verohyödyillä. Portugali, Kypros, Viro ja muut tarjoavat samankaltaisia ohjelmia. Perusteellisen tutkimuksen ja keskustelujen pohjalta esittelen rehellisen vertailun. Malta vs. Portugali (D7/NHR-ohjelma) Portugali on pitkään ollut EU:n vero-optimoinnin kultastandardi, mutta vuodesta 2023 alkaen vähemmän houkutteleva. Kriteeri Malta Portugali Verorasitus 5 000€ minimivero + remitted income 10 % ulkomaan tuloista (vuoteen 2030) Oleskeluaika 183 päivää 183 päivää Kieli Englanti (virallinen) Portugali (viranomaisissa) Elinkustannukset 3 000€/kk 2 200€/kk Ilmasto Ympärivuotinen leuto Pohjoisessa viileä/sateinen talvella Yhteisö Pieni mutta tiivis Iso, kansainvälinen Lopputulemani: Portugali on rennompi ja edullisempi, Malta silti verotuksellisesti houkuttelevampi. 80 000€+ tuloilla valitsisin Maltan, sen alle Portugalin. Malta vs. Kypros Kypros tarjoaa samankaltaisia Non-Dom-etuja kuin Malta, mutta etuja ja haittoja on erilaisia. Kyproksen plussat: Ei minimiveroa (Malta: 5 000€) Isompi saari, monipuolisempi luonto Edullisemmat elinkustannukset Vakiintunut venäläis/ukrainalaisexpat-yhteisö Kyproksen miinukset: Vähemmän kansainvälinen tunnelma Pankkijärjestelmä vähemmän kehittynyt Kreikka pääkielenä Monimutkaisempi EU-integraatio Saksalaisyrittäjä, joka kokeili molempia, kertoi: Kypros on halvempi, mutta Malta tuntuu eurooppalaisemmalta. Kyproksella olit helposti rikas saksalainen, Maltalla vain yksi expat muiden joukossa. Malta vs. Viro (Digital Nomad Visa) Virolla on EU:n modernein diginomadiohjelma, mutta täysin erilainen verosysteemi. Viron järjestelmä: 0 % veroa jakamattomista voitoista 20 % vero vain voitoista, jotka nostetaan ulos Erittäin digitalisoitu byrokratia Startup-myönteinen ilmapiiri Suurin ero: Viro verottaa yrityksiä, Malta yksityishenkilöitä. Jos sijoitat voitot yrityksen sisään, Viro voi olla houkuttelevampi. Malta vs. Andorra (ei-EU) Andorra on ultra-varakkaiden premium-vaihtoehto, mutta ei kuulu EU:hun. Kriteeri Malta Andorra Maksimiveroprosentti 35 % (vain remitted income) 10 % (kaikista tuloista) Minimisijoitus Ei mitään 600 000€ (asunto tai sijoitus) EU-vapaaliikkuvuus Kyllä Ei Oleskeluaika 183 päivää 90 päivää Kohderyhmä Ylemmän keskiluokan tulotaso Erittäin varakkaat Andorra kiinnostaa vain erittäin varakkaita. 600 000 € minimisijoitus rajaa diginomadit ulos. Oma suositukseni Kahden Malta-vuoden ja perusteellisen vertailun jälkeen valitsisin taas Maltan. Syy: Verotuksen selkeys: Maltan systeemi on mutkikas, mutta vakiintunut ja ennakoitava EU-integraatio: Täysjäsenyys, euro kuin kotona Englanti: Kaikki sujuu helpommin, viranomaisten asioinnista deittailuun Kansainvälinen yhteisö: Pieni mutta erittäin verkottunut ja laatutietoinen Mainekas sijainti: 2–3 tunnin lento kaikkiin keskeisiin EU-kaupunkeihin Malta sopii sinulle jos: Tulot ovat 70 000€+ Käytät englantia työssäsi Haluat kansainvälisen mutta hallitun yhteisön Haluat yhdistää verohyödyt ja EU:n edut Malta ei sovi sinulle jos: Haet suurinta mahdollista veroetua ilman kompromisseja (→ Andorra) Haluat ison, kasvottoman kaupungin (→ Portugali) Tulot alle 50 000€ (→ Portugali tai jatka nomadina) Et siedä saari-elämän mentaliteettia (→ Manner-Euroopan vaihtoehdot) Mitä tämä siis sinulle tarkoittaa? Malta ei ole ainoa ratkaisu, mutta useimmille hyvätuloisille diginomadeille paras yhdistelmä veroetua, elämänlaatua ja käytännöllisyyttä. Usein kysytyt kysymykset Maltan residenssistä Kuinka kauan koko residenssiprosessi kestää? Ensimmäisestä saapumisesta Maltalle lopulliseen residenssikorttiin kuluu tyypillisesti 6–8 kuukautta. EU-kansalaiset pääsevät nopeammin (4–6 kk), Non-EU vie usein 8–12 kk. Suurimmat viiveet syntyvät Identity Maltassa (3–4 kk käsittely) ja pankkitilin avaamisessa (2–4 viikkoa). Voinko hakea Malta-residenssiä ilman maltalaista yritystä? Kyllä, voit myös yksityishenkilönä ilman paikallista yritystä. Tarvitset tällöin muunlaisia tulotodistuksia (työsopimus, eläketulo, pääomatulo). Diginomadeille yritys on usein se joustavin ratkaisu verotuksellisesti. Mitä tapahtuu jos 183 päivän sääntö kerran rikkoutuu? Menetät Maltan verostatusksen siltä vuodelta ja palaat vero- ja kotimaasi piiriin. Malta ei tee poikkeuksia tai anna lisäaikaa. Siksi päivämääräkirjanpito on elintärkeää. Hätätilanteissa (sairaus, perhe) konsultoi heti veroneuvojaa. Paljonko diginomadit maksavat veroa Maltalla oikeasti? Se riippuu tuloista ja remittancen määrästä. 100 000 € tuloilla ja 40 000 € remittancellä maksat noin 8 000–12 000 € veroja (8–12 % efektiivinen). 5 000 € minimivero koskee aina, vaikka siirtäisit vähemmän. Tarkat laskut antaa maltalainen veroasiantuntija. Millaista sairausvakuutusta Malta-residenteiltä vaaditaan? EU-kansalaisena olet oikeutettu Maltan julkiseen terveydenhuoltoon, mutta se on perustason. Useimmat expatit ottavat yksityisen EU-sairausvakuutuksen (1 800–3 000 €/vuosi) tai jatkavat saksalaisella/itävaltalaisella vakuutuksella sopimuksesta riippuen. Säilytänkö Saksan/Itävallan kansalaisuuden? Kyllä, Maltalla ei edellytetä luopumista aiemmasta kansalaisuudesta. Voit olla yhtä aikaa Saksan/Itävallan ja Maltan kansalainen. Maltan kansalaisuus ei ole edellytys veroetuihin – residenssi riittää. Mitä tapahtuu saksalaiselle eläkkeelleni Maltalla? Saksan eläkeoikeudet säilyvät. Eläke verotetaan Maltan sääntöjen mukaan, jos siirrät sen Maltalle. Monet eläkeläiset käyttävät remittance-järjestelmää ja siirtävät vain tarpeen mukaan. Kysy Saksasta Deutsche Rentenversicherungista ja maltalaiselta veritietäjältä lisäinfoa. Kuinka vaikeaa on päästä irti Maltasta? Laillisesti lähtö on yksinkertaista – ilmoittaudut ulos ja lähdet. Käytännössä kalliimpaa: vuokrasopimuksilla on pitkiä irtisanomisiaikoja, yritys pitää likvidoida sääntöjen mukaan ja verovelvollisuus aktivoituu kotimaahan. Varaa 3–6 kuukautta ja 5 000–10 000 € puhtaaseen exitiin. Kannattaako Malta, jos nomaditulo vaihtelee? Vain osittain. Kovat kiinteät kulut (5 000€ minimivero, 2 000€+ eläminen/kk) tekevät Maltasta riskialttiin, jos tulot eivät ole säännöllisiä. Nyrkkisääntö: vähintään 70 000 € vuosituloista, 80 % ennakoitavissa. Jos tulot ailahtelevat, Portugali tai jatkunut nomadielämä on usein halvempi. Mitkä pankit Maltalla sopivat expateille? HSBC Malta ja Bank of Valletta (BOV) ovat yleisimmät. HSBC on kansainvälisempi ja tarjoaa paremman verkkopankin, BOV on edullisempi maksuissa. Bisnestileihin HSBC on yleensä ykkönen. Tilinavaus kestää molemmissa 2–4 viikkoa ja vaatii ajanvarauksen.
