Sisällysluettelo Malta Content Creator -keskuksena: Miksi saari on kiinnostava streamaajille Veroperusteet sisällöntuottajille Maltalla Twitch-tulot Maltalla: Lahjoitusten, subsien ja bitsien verotus oikein YouTube-monetisointi Maltalla: AdSense ja brändiyhteistyöt verotehokkaasti Podcast-tulot ja sponsorointi: Vältä verotukselliset sudenkuopat Malta Resident vs. Non-Resident: Mikä on ratkaisevaa sisältötekijälle Käytännön askeleet: Ilmoittautuminen, kirjanpito ja veroasiantuntija Yleiset virheet ja kuinka niitä vältät Usein kysytyt kysymykset Malta Content Creator verotus: Miksi saaresta tulee streamaajan vero-paratiisi Kuvittele: streamaat League of Legends -matsiasi terassilla merinäköalalla, samalla kun muut tarpoo joulukuun loskassa kohti metroa. Kuulostaa influensserin unelmalta? Niin se onkin – mutta mukana tulee tärkeä todellisuustarkistus. Malta houkuttelee sisällöntuottajia paitsi 300 aurinkopäivällä, myös verojärjestelmällä, joka on oikein hyödynnettynä huomattavasti creator-ystävällisempi kuin saksalainen verottaja. Kerron tänään, miten Twitch-streamaajana, YouTuberina tai podcastaajana hoidat Maltan-tulosi oikein verotuksessa. Sillä on iso ero siinä, vedätkö vain ex tempore Maltalle vai asutko siellä verotehokkaasti – ja vaikka kaikkia byrokratiajuttuja en voi välttää puolestasi, voin tehdä niistä helpompia. Malta Non-Dom Status: Taikasanana kansainvälisille tekijöille Malta Non-Domiciled -status on sisällöntuottajalle sama kuin taukonappula livelähetyksessä: ratkaiseva pelimuutos. Non-Domina (Non-Domiciled Resident) maksat veroa vain niistä tuloista, jotka siirrät Maltalle. YouTuben AdSense-tulot Saksasta? Jos ne pysyvät saksalaisella tilillä, ne ovat verottomia Maltalla. Vaatimuksia ei ole paljon: sinun pitää oleskella Maltalla vähintään 183 päivää vuodessa, eikä saat olla syntyperäinen maltalainen tai pysyvästi asua siellä. Useimmille saksalaisille, itävaltalaisille ja sveitsiläisille sisällöntuottajille tämä on helppo rasti. Miksi juuri Malta digitaalisille sisällöntuottajille? Malta tarjoaa sisällöntuottajille ainutlaatuisen yhdistelmän EU-jäsenyyttä, englanninkielistä hallintoa ja verotuksellisia etuja. Toisin kuin Dubaissa tai muissa veroparatiiseissa pysyt EU:ssa – tärkeää GDPR:n, sponsorisopimusten ja yhteistyön kannalta eurooppalaisten brändien kanssa. EU:n vapaa liikkuvuus: Ei viisumiongelmia, ei valuuttariskejä Englanti virallisena kielenä: Sopimukset, virastoasiat ja veroasiantuntijat hoituvat englanniksi Moderni pankkitoiminta: Revolut, N26 ja muut mobiilipankit toimivat moitteetta Creator-yhteisö: Kansainvälinen kasvava content creator -verkosto Vakaan internet-yhteys: Kuituliittymät jopa 1 Gbit/s nopeudella saatavilla Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Voit pyörittää content-bisnestäsi pysyen eurooppalaisilla standardeilla – mutta huomattavasti pienemmällä verotaakalla. Veroperusteet sisällöntuottajille Maltalla Maltan verojärjestelmä toimii eri tavalla kuin saksalainen – ja se on hyvä asia. Saksassa maksat jo 57 000 euron vuosituloista korkeinta veroprosenttia, kun taas Maltalla pysyt paljon kauemmin kohtuullisissa luvuissa. Maltan tuloveron perusteet sisällöntuottajille Maltan tulovero (Income Tax) on progressiivinen, mutta porrastukset ovat järkevät. Vuodelle 2025 voimassa olevat veroprosentit ovat: Vuosiansiot (euroa) Veroprosentti Efektiivinen vero 0 – 9 100 0% 0 € 9 101 – 14 500 15% 810 € 14 501 – 19 500 25% 2 060 € 19 501 – 60 000 25% 12 185 € Alkaen 60 001 35% Vaihtelee Vertailuksi: Saksassa maksat jo 60 000 euron tuloista noin 18 000 euroa tuloveroa plus solidaarisuuslisä. Maltalla vero on 12 185 euroa – eikä tässä edes oteta huomioon Non-Dom-etua. Social Security Malta: Mitä sisällöntuottajan pitää maksaa? Yrittäjänä Maltalla maksat Social Security Contributions (vastaavat sosiaaliturvamaksuja). Vuosittainen minimimaksu on noin 3 500 euroa, riippumatta todellisista tuloistasi. Kuulostaa paljolta, mutta on selvästi vähemmän kuin Saksan sairaus- ja eläkevakuutus samalla tulotasolla. Vinkki: Tietyn tulotason jälkeen voit ottaa yksityisen sairasvakuutuksen ja maksaa vain minimisosiaaliturvamaksun. Monet creatorit käyttävät kansainvälisiä vakuutuksia, jotka usein tarjoavat paremmat edut halvemmalla. VAT Malta sisällöntuottajille: Milloin sillä on merkitystä? Maltan arvonlisävero (VAT) astuu voimaan vasta, kun vuotuinen liikevaihto ylittää 35 000 euroa. Useimmille harrastestreamaajille tämä ei ole relevanttia, mutta menestyville teineille kyllä. Vakioarvonlisävero on 18 % – matalampi kuin Saksassa (19 %) tai Itävallassa (20 %). Erikoisuus sisällöntuottajille: Digitaalisiin palveluihin sovelletaan usein VAT-MOSS-järjestelmää (Mini One Stop Shop). Se tarkoittaa, että veloitat arvonlisäveron asiakkaan maasta, et Maltasta. Esimerkiksi saksalaisen YouTuberin saksalaisille katsojille mikään ei käytännössä muutu. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? 35 000 euroon asti olet VAT-vapaana. Sen yli saat hyödyn matalemmista ALV-prosenteista ja yksinkertaisemmasta järjestelmästä kuin monessa muussa EU-maassa. Twitch-tulot Maltalla: Lahjoitusten, subsien ja bitsien verotus oikein Twitch-tulot ovat verotuksellisesti miinakenttä – sekä Saksassa että Maltalla. Ero on, että Maltalla niitä miinoja on vähemmän. Tässä ohje, miten lahjoitukset, tilaukset, bitit ja sponsorit verotetaan oikein. Twitch-lahjoitukset Maltalla: Lahja vai tuloa? Tässä menee moni vikaan: Twitch-lahjoitukset eivät ole lain kannalta lahjoja, vaan tuloa tehdystä työstä (viihde). Maltan verottaja on samaa mieltä. Kaikki eurot, jotka tulevat PayPalin, Streamlabsin tai suoraan sinulle, ovat verotettavaa tuloa. Hyvä uutinen: Non-Domina maksat veroa vain, jos raha siirretään Maltalle. Jos lahjoitukset jäävät saksalaiselle PayPal-tilille, ne ovat verovapaita Maltalla. Jos tarvitset rahaa Maltalla elämiseen, siirrät vain tarvitun summan – ja maksat veroa vain siitä. Käytännön esimerkki: Saat kuukausittain 2 000 € lahjoituksia, mutta tarvitset Maltalla vain 1 200 €. Siirrät 1 200 € Maltalle (verollista), 800 € jää Saksaan (verotonta). Twitch Subsit ja Bitit: Tavallista ansiotuloa Twitchin tilaus- ja bit -ansiot ovat selkeää itsenäistä tulonhankintaa – ilman harmaata aluetta. Twitch maksaa tulot tilillesi yleensä kuukausittain, kun 100 USD on täynnä. Maltaisena residenttinä rekisteröit toiminimen (Trading License) ja kirjaat Twitch-tulot yritystulona. Veroprosentit ovat ne mainitut progressiiviset tasot. Twitch-sponsori ja brändidiilit: Yritystuloa Sponsoritulot ovat yritystuloa ja täysin verollisia. Non-Dom-statuksesta ei ole tässä apua, koska palvelu (mainonta) suoritetaan Maltalla riippumatta siitä, mistä rahat ovat peräisin. Tärkeitä asioita kirjanpidossa: Erilliset tilit: Pidä eri tulonlähteet erillään Tositteiden säilytys: Dokumentoi jokainen tapahtuma, myös pienet lahjoitukset Kulujen vähennys: Laitteet, netti, vuokra osittain yrityskuluina Valuuttamuunnos: Muunna USD-tulot päivän kurssilla euroiksi Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Twitch-streamaaminen Maltalla on verotuksellisesti selkeämpää, mutta vaatii huolellista kirjanpitoa ja strategista suunnittelua tilisiirroissa. YouTube-monetisointi Maltalla: AdSense ja brändiyhteistyöt verotehokkaasti YouTube-tulojen käsittely Maltalla on selvästi yksinkertaisempaa kuin Twitch-lahjoitusten, koska kyseessä on aina yritystuloa. Ei harmaita alueita, ei kiistelyä – säännöt ovat selvät ja verotus ennakoitavaa. YouTube AdSense Malta: Huomioi automaattiset veronpidätykset Google on vuodesta 2021 lähtien automaattisesti perinyt veroja YouTube-partnereilta tietyissä maissa. Malta-residenttinä täytät W-8BEN-E-lomakkeen ja lisäät maltaisen veronumerosi. Tällöin Google ei pidätä USA:n lähdeveroa – etu moniin muihin maihin verrattuna. AdSense-maksu tilitetään yleensä eurooppalaiselle tilille. Tässä toimii taas Non-Dom-etusi: Jos tulot jäävät saksalaiselle tai itävaltalaiselle tilille, ne ovat Maltalla verovapaita. Käytännön vaiheet: Päivitä AdSense-tilin osoite ja veronumero Maltalle Lähetä W-8BEN-E-lomake Googlelle Jätä maksu ulkomaiselle tilille (hyödynnä Non-Dom-etua) Siirrä Maltalle vain tarpeellinen osa tuloista YouTube-brändidiilit ja sponsorit Maltalla Brändidiilit ovat yritystuloa ja täysin verollisia Maltalla – Non-Dom-status ei auta, koska palvelun (videon tekeminen) suoritat Maltalla. Tässä rehellinen verotus auttaa, mutta onneksi maltalaiset veroprosentit ovat kilpailukykyiset. Erityisesti kansainvälisissä diileissä: Tarkista aina kaksinkertaisen verotuksen sopimukset. Yhdysvaltalaisen yrityksen kanssa allekirjoitettu sponsoridiili voi olla verollinen sekä USA:ssa että Maltalla. Ammattitaitoinen veroapu on suositeltavaa 50 000 euron vuosituloista ylöspäin. YouTube-jäsenyydet & Super Chat: Sekalaskenta YouTube-jäsenyydet ja Super Chat käsitellään kuin AdSense – yritystuloa Googlelta. Maksu tulee AdSensen kautta, verotusperiaate sama. Yhteenvetotaulukko YouTube-tulolajeista: Tulotyyppi Verotus Non-Dom-etu Erityistä AdSense Yritystulo Kyllä, jos ulkomailla Täytä W-8BEN-E Brändidiilit Yritystulo Ei Tarkista kaksinkertainen verotus Jäsenyydet Yritystulo Kyllä, jos ulkomailla Laskutus AdSensen kautta Super Chat Yritystulo Kyllä, jos ulkomailla Laskutus AdSensen kautta Mitä tämä merkitsee sinulle? YouTube-tulojen verotus Maltalla on hyvin hallittavaa ja hyödyntämällä Non-Dom-statusta veroja voi optimoida huomattavasti verrattuna Saksaan. Podcast-tulot ja sponsorointi: Vältä verotukselliset sudenkuopat Podcastin tekeminen kasvaa voimakkaasti myös Maltalla – ja verotuksessa on muutamia erityisyyksiä. Toisin kuin YouTubessa tai Twitchissä, keskitettyä alustaa, joka perisi veroja, ei ole. Olet täysin itse vastuussa oikeasta verotuksesta. Podcast-sponsorointi Maltalla: Suorat mainosdiilit oikein verotukseen Podcastin sponsoringit ovat klassisia mainosdiilejä sinun ja yrityksen välillä. Nämä tulot ovat aina yritystuloa ja verollisia Maltalla – riippumatta siitä, onko sponsori Saksasta, USA:sta tai Australiasta. Non-Dom-status ei auta, koska palvelu (mainoksen lukeminen) tehdään Maltalla. Podcast-sponsoreissa erityistä: Laskutus: Ammattimainen lasku maltalaisella veronumerolla Valuuttariski: Monet diilit ovat USD-määräisiä, muista kurssivaihtelut Ennakkomaksut: Neuvottele isommissa diileissä kvartaalin/yhden vuoden ennakkomaksuista Suoriteperusteinen palkkio: CPM- tai CPA-diilien dokumentointi kuntoon Podcast-alustatulot: Spotify, Apple yms. Spotify Ad Studio, Apple Podcasts Subscriptions ja muut vastaavat tulot verotetaan kuten YouTuben AdSense: alusta maksaa sinulle, sinä verotat yritystulona. Täällä toimii taas Non-Dom-etu: Jos Spotify-tulot jäävät saksalaiselle tilille, ne ovat Maltalla verottomia. Tarvitessasi siirrät vain tarpeellisen summan Maltalle. Patreon ja podcast-jäsenyydet: Toistuvat tulot Patreon-tulot ovat lain silmissä yritystuloja tuottamastasi palvelusta (esim. eksklusiivinen podcast-sisältö), eivät lahjoituksia. Rahat maksetaan kuukausittain, verotus kuten yritystuloilla. Erityishuomio: Patreon perii automaattisesti veroja joissakin maissa. Maltalaisena residenttinä aseta Patreon-tilin maaksi Malta ja lisää maltalainen veronumerosi. Podcast-laitteet ja kulut yrityksen menoina Podcastaajilla on mainioita mahdollisuuksia vähentää kuluja veroissa: Studiolaitteet: Mikrofonit, audio-interfacet, kuulokkeet täysin vähennettävissä Ohjelmistot: Hindenburg Pro, Adobe Audition, hosting-kulut Asumiskustannukset: Jos äänität kotona, voit vähentää osuuden vuokrasta Internet: Käytetty netti upload- ja streaming-tarkoituksiin vähennyskelpoinen Koulutus: Podcast- ja tuottajakoulutukset, tapahtumat, ammattikirjallisuus Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Podcast-tulojen verotus Maltalla vaatii järjestelmällisyyttä, mutta matalat veroprosentit ja hyvät poistomahdollisuudet tekevät siitä edullisen. Malta Resident vs. Non-Resident: Mikä on ratkaisevaa sisältötekijälle Residency-status ratkaisee, onko Malta sinun veroparatiisisi vai vain kallis aurinkokohde mutkikkaalla byrokratialla. Tässä kolme tärkeintä statusvaihtoehtoa ja niiden merkitys sisällöntuottajille. Malta Tax Residency: 183 päivän sääntö Olet Maltan verotuksellinen residentti, jos oleskelet siellä vähintään 183 päivää vuodessa. Digitaalille nomadeille ja sisällöntuottajille tämä käy helposti – Malta on tarpeeksi pieni eurooppalaisiin matkoihin, mutta tarjoaa runsaasti vaihtelua 183 päivän ajalle. Tärkeää: Oleskelupäiviä lasketaan tarkasti. Yksi päivä lasketaan, jos olet keskiyöllä Maltalla. Lentopäivät voivat olla hankalia – pidä kirjaa tulo- ja lähtöajoista tarkasti. Malta Non-Domiciled Status: Pelinmuuttaja kansainvälisille tekijöille Non-Dom-status on verosuunnittelun ydin sisällöntuottajille Maltalla. Non-Domina maksat veroa vain tuloista, jotka siirretään Maltalle. Ulkomaille jäävät tulot pysyvät verovapaina. Non-Dom-statuksen vaatimukset: Et ole syntynyt Maltalla Et aio jäädä pysyvästi Maltalle (epämääräinen ilmaus, jota tulkitaan myötämielisesti) Olet Maltan verotuksellinen residentti (183+ päivää) Haet statusta aktiivisesti Malta Revenuelta Käytännön esimerkki YouTuberille: Tienaat vuosittain 100 000 euroa AdSenseä, mutta tarvitset Maltalla vain 40 000 €. Siirrät 40 000 € Maltalle (verollinen, n. 8 000 € vero), 60 000 € jää Saksaan (veroton). Efektiivinen vero: 8 % verrattuna Saksan 35–42 %:iin. Malta Ordinary Resident: Milloin siitä tulee ongelma? Jos olet Ordinary Resident, Maltan verot koskevat kaikkia maailman tulojasi – Non-Dom-etua ei ole. Tämä tapahtuu automaattisesti, jos olet syntynyt Maltalla tai asunut siellä 15 viimeisestä 20 vuodesta. Sisällöntuottajalle tämä status on yleensä epäedullinen, koska menettää kaikki Maltan verohyödyt. Residency-statuksen vaihto: Suunnittelu olennaista Status on vaihdettavissa, mutta ei mielivaltaisesti. Jos käytät Maltaa ponnahduslautana ja aiot jatkaa matkaa muutaman vuoden kuluttua, suunnittele se etukäteen. Statusten yhteenveto: Status Verovelvollisuus Minimiaika Maltalla Ihanteellinen kenelle Non-Resident Vain Maltan tulot Alle 183 päivää Satunnaiset vierailut Resident Non-Dom Vain siirretty tulo 183+ päivää Optimaalinen sisällöntuottajalle Ordinary Resident Koko maailmantulo 183+ päivää Pysyvä oleskelu Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Oikea residency-status vaikuttaa ratkaisevasti verotukseesi. Suunnittele pitkäjänteisesti ja ota neuvoja ennen päätöksiä. Käytännön askeleet: Ilmoittautuminen, kirjanpito ja veroasiantuntija Siirrytään teoriasta käytäntöön. Käyn läpi askeleet, jotka tarvitset sisällöntuottajana Maltalla oikean verotuksen ja byrokratian hallintaan. Ensimmäisestä ilmoittautumisesta vuotuiseen veroilmoitukseen asti. Vaihe 1: Trading License Maltalla sisällöntuottajalle Sisällöntuottajalla pitää olla maltalainen Trading License – sama kuin saksassa Gewerbeanmeldung. Prosessi on paljon suoraviivaisempi kuin Saksassa, mutta kestää silti 2–4 viikkoa. Tarvittavat dokumentit: Henkilöllisyystodistus: Passi tai henkilökortti Osoitetodistus Maltalta: Vuokrasopimus tai sähkölasku Yrityskuvaus: Content Creation and Digital Marketing Services toimii mainiosti Pääomanäyttö: Pankkitiliotteessa vähintään 2 500 euroa Trading Licensen hinta noin 245 € alkuun + 100 € vuosittain. Saat samalla maltalaisen veronumeron ja voit lähettää laskuja virallisesti. Vaihe 2: Maltalainen pankkitili sisällöntuottajalle Maltalainen pankkitili ei ole pakollinen, mutta helpottaa kirjanpitoa. BOV (Bank of Valletta) ja HSBC Malta ovat suurimmat ja tottuneet kansainvälisiin asiakkaisiin. BOV:n tiliavauksen vaiheet: Varaa aika verkossa (yllättävän mutkatonta!) Käy konttorilla kaikki paperit mukana Minimitalletus 100 € perus-tilille Verkkoasiointi toimii 3–5 päivän päästä Vaihtoehto: Monet creatorit käyttävät päätilinä Revolut- tai N26-pankkia ja siirtävät Maltalle vain tarpeellisen summan. Tämä sopii hyvin Non-Dom-statukseen. Vaihe 3: Kirjanpito sisällöntuottajalle Maltalla Maltalainen kirjanpito on vähemmän monimutkaista kuin saksalainen, mutta vaatii totuttelua. Dokumentoi kaikki tulot ja menot, myös ne joita ei siirretä Maltalle (Non-Dom-todistus). Suositellut työkalut: FreshBooks: Kansainvälisesti suunnattu, toimii Maltalla Xero: Loistava Malta-tuki ja pankkiliitännät Excel/Google Sheets: Riittää pienempiin tuloihin Tärkeitä todisteita kerättäväksi: Kaikki alustamaksut (Twitch, YouTube, Patreon) Sponsori-laskut ja maksut Laitteistokuitit poistoon Internet-, ohjelmisto- ja hosting-menot Matkat contentin tekemistä varten Vaihe 4: Veroilmoitus Maltalla sisällöntuottajalle Maltan veroilmoitus on jätettävä viimeistään 30.6. seuraavana vuonna. Sisällöntuottajana täytät vakio Income Tax Returnin – paljon simppelimpi kuin saksalainen veroilmoitus. Tärkeitä osioita tekijälle: Business Income: Kaikki yritystulot (sponsorit, brändidiilit) Schedule D: Alustatulot (YouTube, Twitch, Patreon) Allowable Expenses: Yrityskulut ja poistot laitteista Foreign Income: Maltalle siirtämättömät tulot (Non-Dom-todistusta varten) Veroasiantuntija Maltalla: Milloin siitä on hyötyä? Maltalainen veroasiantuntija kannattaa palkata noin 50 000 € vuosituloista ylöspäin tai kansainvälisissä diileissä. Hinnat ovat 150–300 € tunnilta – selvästi halvempaa kuin saksalaiset veroasiantuntijat. Suositellut toimistot sisällöntuottajille: PKF Malta: Kansainväliset asiakkaat erikoisosaamisena Ganado Advocates: Vahva digitaaliosaaminen WH Partners: Kokemusta creator-asiakkaista Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Käytäntöjen toteutus on yksinkertaisempaa kuin pelkäät, kunhan etenet systemaattisesti ja dokumentoit kaiken tarkasti. Yleiset virheet ja kuinka niitä vältät Kahden vuoden kokemuksella Maltan sisällöntuottajaneuvonnassa tunnen tyypillisimmät sudenkuopat. Hyvä uutinen: Useimmat virheet voi välttää, kun tietää, mihin kiinnittää huomiota. Huono uutinen: Osa voi tulla kalliiksi, jos ne jäävät huomaamatta. Virhe 1: Non-Dom-status ymmärretään väärin Yleisin harhaluulo: Non-Domina en maksa mitään veroja Maltalla. Väärin. Maksat veroa kaikista Maltalle siirretyistä rahoista. Etu on siinä, että voit päättää kuinka paljon siirrät. Vielä pahempaa: Jotkut luulevat, että voivat siirtää rahaa Maltalle ja väittää sitä lainaksi tai lahjaksi. Malta Revenue tarkistaa tällaiset järjestelyt tarkkaan – ja veronkierto on rikos myös Maltalla. Oikea tapa: Siirrä Maltalle vain mitä todella tarvitset. Pidä tarkkaa kirjaa kaikista siirroista. Ole rehellinen veroilmoituksessa. Virhe 2: 183 päivän sääntöä ei oteta vakavasti Malta laskee oleskelupäivät tarkasti. Olinhan melkein aina paikalla ei riitä. Päiväksi lasketaan, jos olet keskiyöllä Maltalla. Lentopäivät voivat olla hankalia. Todellinen tapaus: Yksi YouTubettaja oletti olleensa 185 päivää Maltalla, mutta dokumentoi vain 178. Malta Revenue katsoi hänet Non-Residentiksi – verohyödyt menivät ja edessä oli jälkiveroja kotimaahan. Ratkaisu: Pidä tarkkaa matkapäiväkirjaa. Valokuvat boarding passit. Käytä TripItin kaltaisia appeja automaattiseen dokumentointiin. Virhe 3: Saksan veroajat unohtuvat Se, että asut Maltalla, ei tarkoita että Saksa unohtaa sinut. Muutovuonna pitää vielä tehdä Saksan veroilmoitus. Jos et kunnolla poismuuttoilmoita, Saksa voi pitää sinua verovelvollisena. Muutossa tärkeää: Poismuuttoilmoitus Saksan väestörekisteriin Veroilmoitus Saksaan muutovuodelta Maltalaisen veroresidenssin todistus Isommissa varoissa: muista Exit Tax Virhe 4: Alustojen verot väärin hoidettu YouTube, Twitch ym. perivät joskus verot automaattisesti tai vaativat veroilmoituslomakkeita. Monet creatorit täyttävät nämä väärin tai eivät ollenkaan. Esimerkki YouTubessa: Jos et täytä W-8BEN-E:tä oikein, Google pidättää 30 % US-lähdeveron – lisäksi maltalaisiin veroihin. Kaksinkertaisen verotuksen sopimus auttaa vain jos paperit ovat kunnossa. Checklista alustan veroihin: YouTube: W-8BEN-E maltalaisella veronumerolla Twitch: Päivitä vero- ja osoitetiedot Creator Dashboardissa Patreon: Aseta veromaaksi Malta Spotify: W-8BEN podcast-monetisointiin Virhe 5: Yrityskuluja ei vähennetä tarpeeksi rohkeasti Saksalaiset creatorit ovat usein liian varovaisia yrityskuluissa. Maltalla pelisäännöt ovat suuripiirteisemmät – kunhan kulut liittyvät liiketoimintaan. Yleisesti unohtuu: Vuokra: Jos streamaat kotona voit vähentää osan vuokrasta Matkakulut: Content creator -matkat saa usein vähentää kokonaan Koulutus: Online-kurssit, konferenssit, creator-tapahtumat Vaatteet: Erikoisvaatteet streamausta varten Viihde: Pelit arvosteluihin, Netflix reaction-sisältöön Virhe 6: Sosiaaliturva unohtuu Maltan Social Security on pakollinen kaikille yrittäjille. Vähintään noin 3 500 € vuodessa voi tuntua kovalta, mutta maksamatta jättäminen johtaa isoihin ongelmiin: ei sairausvakuutusta, ei eläkepisteitä, ongelmat viisumin jatkossa. Moni unohtaa myös ilmoittaa poismuutostaan Saksaan – muuten maksat tuplasti. Mitä tämä merkitsee sinulle? Suurimmat virheet tulevat tiedon puutteesta tai huolimattomuudesta. Suunnitelmallisuus ja ammattilaisen neuvot ehkäisevät nämä tehokkaasti. Usein kysytyt kysymykset Voinko muuttaa saksalaisena sisällöntuottajana vain Maltalle ja säästää veroissa? Kyllä, mutta se edellyttää todellista oleskelua (vähintään 183 päivää/vuosi Maltalla) ja asianmukaista poismuuttoilmoitusta Saksaan. Non-Dom-status mahdollistaa merkittävät verosäästöt oikein käytettynä. Kuinka paljon sisällöntuottajan veroprosentti Maltalla oikeasti on? Non-Dom-statuksella maksat veron vain Maltalle siirretyistä tuloista. Esim. 40 000 € siirrolla verot noin 8 000 € (20 %). Ilman Non-Domia progressiiviset portaat nousevat jopa 35 %:iin. Onko kaikki Twitch-lahjoitukset siirrettävä Maltan tilille? Ei, Non-Domina siirrät vain sen mitä tarvitset Maltalla. Lahjoitukset ulkomaisilla tileillä ovat Maltalla verovapaita. Miten sisällöntuottajan terveysvakuutukset toimivat Maltalla? Vastaat noin 3 500 € vuosittaisesta Social Security -maksusta ja saat perustason hoidon. Monet creatorit ottavat lisäksi kansainvälisen yksityisvakuutuksen parempien etujen vuoksi. Voinko pitää YouTube AdSense -tulot verovapaana Maltalla? Kyllä, Non-Domina AdSense-tulot, joita et siirrä Maltalle, ovat verottomia. Silti ne tulee ilmoittaa veroilmoituksessa siirtämättöminä ulkomaan tuloina. Tarvitsenko maltalaisen veroasiantuntijan? Ei pakollinen, jos tulot ovat alle 50 000 €/vuosi ja asiat yksinkertaisia. Sen yli tai monimutkaisilla kansainvälisillä diileillä ammattilainen on ehdottomasti suositeltava. Mitä saksalaiselle eläkkeelleni tapahtuu, jos muutan Maltalle? Saksalaisen eläkkeen voi nostaa Maltalla, mutta verotetaan siellä. Saksan ja Maltan välinen verosopimus estää kaksinkertaisen verotuksen. Kuinka kauan voin säilyttää Non-Dom-stauksen Maltalla? Teoriassa rajattomasti, kunhan et tule maltan kansalaiseksi tai ilmoita halua jäädä pysyvästi. Käytännössä suurin osa creator-tyypeistä pitää statuksen useita vuosia. Joudunko maksamaan yritysveroa Maltalla? Ei, Maltalla ei ole yritysveroa. Maksat vain tuloveroa voitoista ja Social Security -maksun itsenäisenä ammatinharjoittajana. Voinko pitää saksalaisen pankkitilin, jos muutan Maltalle? Kyllä, suurin osa saksalaisista pankeista sallii tilinpidon EU-osoitteella. Non-Dom-etuja varten: Pidä tulot saksalaisella tilillä ja siirrä Maltalle vain tarvittava osa.
