Sisällysluettelo Mitä kansainvälistä yrittäjää odottaa Maltalla verotuksen suhteen Malta Tax ID: Ensimmäinen ja tärkein dokumenttisi ALV-rekisteröinti Maltalla: Milloin tulee pakolliseksi ja miten se toimii Resident vs. Non-Resident Status: Mitkä todistukset tarvitset Maltan veroilmoitus: Määräajat ja dokumentit ensimmäisenä vuonna Tyypillisimmät kompastuskivet Maltan verodokumenteissa – ja miten vältät ne Tarkistuslista: Nämä verodokumentit tarvitset oikeasti ensimmäisenä vuotena Usein kysytyt kysymykset Kun muistelen ensimmäistä päivääni yrittäjänä Maltalla, näen itseni istumassa paperivuoren äärellä – kaikki lomakkeet englanniksi, osa maltalaisten lisäyksin, eikä minulla ollut aavistustakaan, mistä aloittaa. Tax Compliance kuulosti silloin minulle avaruuskielen sanalta. Nyt, kahden Maltan vuoden jälkeen, tiedän: verodokumentit eivät ole lainkaan niin hankalia kuin ensisilmäyksellä näyttää. Sinun pitää vain tietää, mitä oikeasti tarvitset – ja missä järjestyksessä. Tässä artikkelissa näytän sinulle juuri sen: käytännön askel-askeleelta –oppaan kaikkiin verodokumentteihin, joita kansainvälinen yrittäjä tarvitsee ensimmäisenä vuotenaan Maltalla. Ei teoriaa, vaan pelkkää käytäntöä – jotta et toista niitä virheitä, joita minä aikoinani tein. Mitä kansainvälistä yrittäjää odottaa Maltalla verotuksen suhteen Malta ei ole turhaan kansainvälisten yrittäjien vetonaula. Verosysteemi on EU:n vaatimusten mukainen – mutta selvästi yrittäjäystävällisempi kuin Saksassa, Itävallassa tai Sveitsissä. Oikealla rakenteella yritysvero voidaan laskea jopa 5 %:iin – ei ihme, että moni on valinnut sijoittua juuri tänne. Katsaus Maltan verojärjestelmään Maltan verotus perustuu ns. Full Imputation System -järjestelmään – termi kuulostaa ensin monimutkaiselta, mutta on itse asiassa aika nerokas. Yritys maksaa ensin 35 % yhtiöveroa, mutta osakkeenomistajalle palautetaan osa siitä. EU-kansalaisille palautus on normaalisti 30 % maksetusta verosta, joten todellinen veroaste on noin 5 %. Kenen ylipäätään pitää rekisteröityä Maltalla verotukseen? Tätä mietin itsekin aluksi. Vastaus on yksinkertaisempi kuin luulet: Olet perustanut maltalaisen yhtiön: Olet automaattisesti verovelvollinen Maltalla Johdat yritystä Maltalta käsin: Vaikka yritys olisi muualla rekisteröity Oleskelet Maltalla yli 183 päivää vuodessa: Olet silloin veroresidentti Olet muuttanut domicile:si Maltalle: Tämä on jo mutkikkaampaa, koskee lähinnä pidempiaikaisia asukkaita Mitä tämä tarkoittaa? Jos aiot pyörittää bisnestäsi Maltalta tai perustaa täällä yrityksen, et pääse verorekisteröinnistä Maltalla – etkä oikeastaan haluaisikaan, sillä se avaa ovet yhteen Euroopan tehokkaimmista verojärjestelmistä. Maltan tärkeimmät veroviranomaiset Ennen yksityiskohtiin sukeltamista on hyvä tietää, keiden kanssa asioit. Maltalla käytännössä kaksi viranomaista on olennaisimmat: Viranomainen Vastuualue Tärkeä mm. Inland Revenue Department (IRD) Tulovero, yhtiövero Tax ID, veroilmoitukset VAT Department Arvonlisävero (VAT) ALV-rekisteröinti, VAT-ilmoitukset Ja kumpikin on muuten huomattavasti digitaalisempi kuin saksalaiset verotoimistot. Lähes kaikki hoidetaan verkossa Malta.gov.mt portaalin kautta – todellinen helpotus, jos olet tottunut saksalaiseen byrokratiaan. Malta Tax ID: Ensimmäinen ja tärkein dokumenttisi Ilman Malta Tax ID:tä et saa mitään aikaan. Se on verotuksellinen henkilötunnisteesi – pohja kaikille muille vaiheille. Suosittelen, että haet tätä heti ensimmäisenä, jopa ennen yrityksen perustamista, jos suunnittelet sellaista. Mikä Malta Tax ID ihan tarkalleen on? Tax ID (virallisesti Tax Identification Number eli TIN) on kahdeksannumeroinen tunnus, jolla sinut yksilöidään Maltan verohallinnossa. Se alkaa tyypillisesti numeroilla 20 tai 21, joita seuraa kuusi numeroa. Esimerkki: 20123456. Malta Tax ID:n hakeminen: Vaihe vaiheelta Hakuprosessi on yllättävän suoraviivainen, mutta vie aikaa. Näin se käy: Sähköinen haku Malta.gov.mt:ssa: Rekisteröidy portaaliin ja täytä Application for Tax Number -lomake Lataa dokumentit: Passi, kotimaan osoitetodistus, maltalainen osoite (jos on) Varaudu odottamaan: 2–4 viikkoa on normaalia, joskus nopeammin Nouda ID-kortti: Saat fyysisen kortin, jossa oma numerosi Nämä dokumentit tarvitset Tax ID:tä varten Passi: Kopio kaikista olennaisista sivuista Kotimaan osoitetodistus: Ei yli 3 kk vanha (sähkölasku, tiliote, rekisteriote) Maltalainen osoite: Jos on jo (vuokrasopimus tai osoitetodistus) Syntymätodistus: Joskus vaaditaan – ota mukaan varmuuden vuoksi Vinkki: Jos sinulla ei vielä ole maltalaista osoitetta, voit silti hakea Tax ID:tä. Osoitteenmuutoksen voi ilmoittaa myöhemmin – ei ongelmaa. Malta Tax ID: Kustannukset ja käsittelyaika Hyvät uutiset: Tax ID on ilmainen. Huonot: käsittely vie aikaa. Varaa vähintään 2–4 viikkoa, joskus pidempään, jos dokumentteja pitää täydentää. Mitä tämä tarkoittaa? Hae Tax ID:tä mahdollisimman aikaisin, mieluiten jo ennen Maltalle muuttoa. Hakemus onnistuu verkossa, eikä sinun tarvitse tulla paikan päälle. Fyysisen kortin voit noutaa Malta-visiitin yhteydessä tai pyytää lähettämään maltalaiseen osoitteeseen. ALV-rekisteröinti Maltalla: Milloin tulee pakolliseksi ja miten se toimii Maltan ALV-rekisteröinti poikkeaa Saksan systeemistä. Täällä ei ole pientyrittäjän 22 000 € rajaa, vaan selvät säännöt liiketoiminnan mallin mukaan. Totuuden nimissä: tietyissä asioissa maltalainen ALV on jopa yrittäjäystävällisempi. Milloin sinun pitää rekisteröityä ALV-velvolliseksi Maltalla? Pääraja on 35 000 € liikevaihto vuodessa. Kuulostaa korkealta, mutta poikkeuksia on: EU-laajuiset palvelut: Ensimmäisestä eurosta lähtien, jos myyt EU-asiakkaille Digitaaliset B2C-palvelut: ALV-velvollisuus alkaa heti ensimmäisestä myynnistä Tavaramyynti: Säännöt riippuvat kohdemaasta Vapaaehtoinen rekisteröinti: Aina mahdollinen, myös rajan alittaessa Maltan ALV-tunnukset: Mitä sinun pitää tietää Maltan ALV-tunnus alkaa aina MT ja sitä seuraa kahdeksan numeroa. Esim: MT12345678. Tällä tunnuksella voit toimia EU:ssa maksamatta Maltan ALV:tä (ns. Reverse Charge). ALV-rekisteröinti Maltalla: Hakemusprosessi Tässä prosessissa on enemmän vaiheita kuin Tax ID:ssä. Sinulla on kaksi vaihtoehtoa: Vaihtoehto Edellytys Käsittelyaika Kustannukset Normaali rekisteröinti Maltalainen liiketoimintaosoite 2–6 viikkoa Ilmainen Yksinkertaistettu rekisteröinti EU-kansalainen, digitaaliset palvelut 1–2 viikkoa Ilmainen Nämä dokumentit tarvitset ALV-rekisteröintiin Maltalla VAT 1 lomake: Päähakemus (saatavilla verkossa) Yrityksen perustamisdokumentit: Certificate of Incorporation tms. Malta Tax ID: Sen vuoksi tämä pitää hankkia ensin Liiketoimintaosoite Maltalla: Vuokrasopimus tai osoitetodistus Liiketoimintasuunnitelma: Lyhyt kuvaus yrityksestä Pankkitietoja: Todiste yritystilin olemassaolosta (maltalainen tai EU-tili käy) Katsaus Maltan ALV-prosentteihin Maltalla ALV-järjestelmä on selkeä ja helppo ymmärtää: Yleinen verokanta: 18% (matalampi kuin Saksassa, jossa 19%) Alennettu verokanta: 5% tietyille tuotteille ja palveluille Nollakanta: 0% viennille ja tietyille palveluille Vapautettu: Esim. rahoituspalvelut, vakuutukset jne. Mitä tämä tarkoittaa? Jos myyt pääasiassa palveluja muille EU-yrityksille, et todennäköisesti maksa Maltalla ALV:tä (Reverse Charge). Kirjanpito helpottuu huomattavasti verrattuna Saksaan. ALV-ilmoitukset Maltalla: Deadlinet ja käytäntö Maltalla ALV-ilmoitukset tehdään neljännesvuosittain. Määräajat ovat: Q1 (tammi–maaliskuu): viimeistään 15. toukokuuta Q2 (huhti–kesäkuu): viimeistään 15. elokuuta Q3 (heinä–syyskuu): viimeistään 15. marraskuuta Q4 (loka–joulukuu): viimeistään 15. helmikuuta Plussaa: Kaikki onnistuu digitaalisesti Malta VAT Portalissa. Voit ladata Excel-tiedoston tai täyttää suoraan. Tämä on paljon mukavampaa kuin saksalaisen Elster-ohjelmiston kanssa työskentely. Resident vs. Non-Resident Status: Mitkä todistukset tarvitset Tässä kohtaa tulee mutkia matkaan – mutta myös mielenkiintoa. Verotuksellinen asemasi Maltalla määrittää paitsi, miten paljon maksat veroja, myös minkälaisia dokumentteja tarvitset. Selitän tärkeimmät erot – ilman lakijargonia. Malta Tax Resident: Mitä se tarkoittaa? Olet Tax Resident Maltalla, jos jokin näistä täyttyy: 183-päivän sääntö: Olet Maltalla yli 183 päivää vuodessa Pääasiallinen asuinpaikka: Kotisi on Maltalla Yrityksen johto: Johdat yritystäsi Maltalta Tax Residentina sinun on ilmoitettava koko maailman tulosi Maltalle. Kuulostaa pahalta, mutta kiitos Maltan fiksun verojärjestelmän, kokonaisvero voi silti olla matalampi kuin lähtömaassasi. Non-Resident Status: Vaihtoehto Non-Resident -statuksella maksat veroa vain tuloista, jotka syntyvät Maltalla tai siirretään sinne. Tämä voi olla järkevä, jos toimintasi on kansainvälistä. Resident Statuksen todistuksen hakeminen Monissa tilanteissa tarvitset virallisen todistuksen asemastasi. Se haetaan näin: Hae IRD:stä: Certificate of Tax Residence -lomake Toimita dokumentit: Oleskelutodistus, rekisteröintitodistus, vuokrasopimus Käsittelyaika: 2–4 viikkoa Kustannukset: 25 euroa per todistus Domicile vs. Residence: Ero Tämä hämmentää monia. “Residence” tarkoittaa verotuksellista asuinpaikkaa, “Domicile” pysyvää elämän keskipistettäsi. Suurimmalle osalle kansainvälisistä yrittäjistä riittää “Residence”. Domicile koskee niitä, jotka aikovat jäädä Maltalle pysyvästi. Mitä tämä merkitsee? Suunnittele oma statuksesi strategisesti. Jos käytät aikaa monessa maassa, Non-Resident Status voi olla edullisempi. Jos Malta on uusi kotisi, ryhdy Residentiksi. Kaksoisverosopimukset hyödyksi Maltalla on kaksoisverosopimus lähes kaikkien EU-maiden kanssa. Tämä tarkoittaa, ettei samoista tuloista makseta veroja kahteen kertaan. Mikä maa verottaa, määräytyy sopimuksen sääntöjen mukaan. Lähtömaa Erityishuomiot Tärkeät dokumentit Saksa Lähtöverotus yli 1 % osakkeissa Ulosmuuttotodistus, Tax Residence Certificate Itävalta 6 kuukauden Residence-sääntö Osoitetodistus, Residence Certificate Sveitsi Monimutkaiset lähdeverosäännöt Veroilmoitus, Certificate of Tax Residence Maltan veroilmoitus: Määräajat ja dokumentit ensimmäisenä vuonna Ensimmäinen maltalainen veroilmoitus tuntuu kuin kylmään veteen hyppäys – alussa yllättää, mutta onnistuu, kun tiedät miten toimia. Malta on järjestelmällisempi kuin Saksa, mutta sillä on omat koukkunsa. Maltan veroilmoituksen deadlinet: Mitä pitää huomioida Maltalla on kiinteät määräajat, jotka seuraavat kalenterivuotta: Yksityishenkilöt: 30. kesäkuuta seuraavana vuonna Yhtiöt: 31. maaliskuuta seuraavana vuonna Ensimmäinen veroilmoitus: Samat määräajat, usein joustavuutta myöhästymisiin Esimerkki: Vuoden 2024 verot palautetaan yrittäjänä 31.3.2025 mennessä. Tämä on aiemmin kuin Saksassa, mutta paperityötä on vähemmän. Mitkä lomakkeet tarvitset ensimmäisenä vuonna? Riippuu statuksestasi. Tässä pääkohdat: Status Päälomake Lisäkaavakkeet Yksityishenkilö, resident FS3 (Individual Return) FS5 (Foreign Income), FS7 (Capital Gains) Yksityishenkilö, non-resident FS4 (Non-Resident Return) Tulon mukaan Yhtiö FS1 (Company Return) FS2 (Computation), erilaisia liitteitä Nämä dokumentit tarvitset ensimmäiseen Maltan veroilmoitukseen Tässä tarkistuslista, jonka olisin itse aikoinani halunnut: Todisteet kaikista tuloista: Kaikki vuoden tulonlähteet Kulutodisteet: Yrityskulut, vähennyskelpoiset menot Pankkitiliotteet: Kaikista tileistä (maltalaisista ja ulkomaisista) Laskut ja kuitit: Kaikki liiketoimintaan liittyvät Ulkomaiset verotustodistukset: Jos olet maksanut veroja muualle Kiinteistödokumentit: Jos omistat tai vuokraat kiinteistöjä Maltan veroilmoitus netissä Hyvä uutinen: Malta on digitaalinen maa. Veroilmoitukset jätetään Malta.gov.mt portaalin kautta. Järjestelmä (Digital Malta) on huomattavasti käyttäjäystävällisempi kuin Elster. Näin toimit: Kirjautuminen: Tax ID ja eID tarvitaan Valitse oikea lomake: Statuksesi mukaan Syötä tiedot: Järjestelmä ohjaa vaiheittain Lataa liitteet: PDF-muotoiset dokumentit Jätä veroilmoitus: Sähköinen allekirjoitus ja lähetys Veroasiantuntija Maltalla: Milloin kannattaa? Ensimmäisenä vuotena suosittelen ammattilaisapua. Maltalainen veroasiantuntija perii 500–2 000 € yhdestä veroilmoituksesta, mutta tuntee kaikki säästökikat. Mitä tämä tarkoittaa? Varaa ensimmäiseen maltalaiseen veroilmoitukseen vähintään 1–2 kk aikaa. Kerää kaikki dokumentit järjestelmällisesti ja älä epäröi käyttää asiantuntijaa – sijoitus maksaa itsensä nopeasti takaisin. Yleisimmät virheet ensimmäisellä Maltan veroilmoituksella Tulot väärin kategorioituna: Malta erottaa tulotyypit tarkasti Unohdettu ulkomainen tulo: Myös non-resident voi joutua ilmoittamaan Puutteelliset käännökset: Muut kuin englanninkieliset dokumentit pitää kääntää Myöhästynyt jättö: Sanktiot alkavat 100 eurosta ja nousevat nopeasti Tyypillisimmät kompastuskivet Maltan verodokumenteissa – ja miten vältät ne Kahden vuoden Maltan kokemus ja monet keskustelut muiden yrittäjien kanssa ovat tehneet tutuiksi tavallisimmat sudenkuopat. Hyvä uutinen: Kaikki ovat vältettävissä, kun tiedät mihin kiinnittää huomiota. Kompastuskivi #1: Puutteellinen hakemus alussa Tätä sattuu lähes kaikille: lähetät Tax ID -hakemuksen ja kolmen viikon kuluttua tulee sähköposti: Tarvitsemme lisää dokumentteja. Odotus pitenee heti kolmella viikolla. Näin vältät tämän: Lähetä mieluummin yksi liite liikaa kuin liian vähän Kaikki dokumentit oltava englanniksi tai virallisesti käännettyjä Osoitteiden täytyy täsmätä (iso- ja pienet kirjaimet mukaan lukien) Dokumentit eivät saa olla yli 3 kk vanhoja Kompastuskivi #2: Resident Statuksen väärä arviointi Moni ajattelee: Olen vain muutaman kuukauden Maltalla, joten olen non-resident. Mutta Maltalla ei katsota vain päiviä, vaan myös bisneksen johtopaikkaa. Todellisuus: Jos johdat maltalaista yritystä Maltalta, olet verojen suhteen resident – riippumatta siitä, kuinka monta päivää fyysisesti oleskelet paikalla. Näin toimit oikein: Annan statuksesi tarkastaa maltalaisella veroasiantuntijalla Kirjaa tarkasti ylös missä johdat liiketoimintaa Rajatapauksessa: Hanki virallinen ratkaisu IRD:ltä Kompastuskivi #3: ALV-rekisteröinnin ajoitus pielessä Tätä on nähty: yrittäjä 100 000 € liikevaihdolla ilman ALV-tunnusta – ja toinen taas rekisteröityy heti 5 000 €:lla ja saa turhaan tehdä ALV-ilmoituksia. Tilanne Oikea valinta Miksi B2B EU-palvelut Rekisteröidy heti Reverse Charge mahdollinen B2C digitaaliset palvelut Rekisteröidy heti ALV heti ensimmäisestä eurosta Paikalliset palvelut Maltalla 35 000 €:sta alkaen Silloin vasta pakollinen Pääomatulot Ei rekisteröintiä Investoinnit vapautettu ALV:stä Kompastuskivi #4: Ilmoitusvelvollisuuksien laiminlyönti Maltalla ilmoituksia rakastetaan. Unohdettu ilmoitus voi maksaa yllättävän monta sataa euroa sakkoa. Et saa unohtaa näitä: Osoitteenmuutos: Ilmoitettava IRD:lle 30 päivän sisällä Liiketoiminnan aloitus: Lisäksi erillinen ilmoitus Osakasrakenteen muutos: Yrityksissä 30 päivän sisällä Liiketoiminnan lopetus: Ilmoitettava ajoissa ennen lopettamista Kompastuskivi #5: Dokumenttien säilytyksen laiminlyönti Malta edellyttää, että säilytät kaikki verotukseen liittyvät dokumentit vähintään 6 vuotta – Maltalla tai digitaalisesti helposti saatavilla. Nämä pitää säilyttää: Kaikki laskut (ostot ja myynnit) Pankkitiliotteet kaikilta tileiltä Sopimukset ja sopimusmuutokset Yrityksen kulukuitit Viranomaiskirjeenvaihto Mitä tämä tarkoittaa? Ota heti käyttöön digitaalinen arkistointi. Itse käytän Google Drivea ja kirjanpito-ohjelmaa. Kaikki diginä, helposti haettavissa ja turvassa. Kompastuskivi #6: Käännöskulujen aliarviointi Saksalaiset, itävaltalaiset ja sveitsiläiset dokumentit on käännettävä englanniksi. Eikä omalla käännöksellä – vaan valan tehneellä kääntäjällä. Näitä dokumentteja vaaditaan usein englanniksi: Kaupparekisteriotteet Syntymätodistukset Avioliittotodistukset Korkeakoulututkinnot (tietyissä hauissa) Pankkireferenssit Kustannus: 50–150 € per dokumentti. Varaa tähän budjetissasi tilaa. Tarkistuslista: Nämä verodokumentit tarvitset oikeasti ensimmäisenä vuotena Tässä käytännön osuus: työkalu, jonka mukaan voit raksittaa edistymistäsi. Olen lajitellut vaiheet tärkeysjärjestykseen – käy läpi järjestyksessä, niin ei mene pää pyörälle. Vaihe 1: Heti saapumisen jälkeen (ensimmäiset 30 päivää) □ Hae Malta Tax ID Verkkohakemus Malta.gov.mt:ssa Tarvitset: Passi, kotimaan osoitetodistus Käsittelyaika: 2–4 viikkoa Kustannus: Ilmainen □ Järjestä maltalainen osoite Välttämätön liiketoiminnassa Voi olla koti- tai liiketila Palveluntarjoajat tarjoavat myös Virtual Office -osoitteita □ Avaa paikallinen pankkitili Ei pakollinen, mutta erittäin hyödyllinen Helpottaa kaikkea viranomaisasiointia Hyviä vaihtoehtoja: HSBC, BOV, BNF Vaihe 2: Liiketoiminnan aloitus (ensimmäiset 60 päivää) □ ALV-rekisteröinti (tarvittaessa) Tarkista: oletko ALV-velvollinen? EU B2B -palvelut: useimmiten rekisteröinti heti Täytä ja jätä VAT 1 -lomake Käsittelyaika: 2–6 viikkoa □ Ilmoita yritystoiminta IRD:lle Eri vaihe kuin Tax ID Kuvaile mitä teet Ilmoita arvioitu tulotaso □ Selvitä resident-status Oletko tax resident vai non-resident? Selvissä tapauksissa: konsultoi veroasiantuntijaa Tarvittaessa: hae Residence Certificate Vaihe 3: Jatkuva velvollisuus (joka 3. kuukausi) □ Jätä ALV-ilmoitukset (jos ALV-rekisteröitynyt) Neljännesvuosittain, viimeistään seuraavan kuukauden 15. päivänä Verkossa Maltan ALV-portaalissa Myös nollailmoitukset vaaditaan □ Pidä kirjanpito ajan tasalla Kerää ja arkistoi kaikki kuitit digitaalisesti Kuukausittaiset tsekkaukset suositeltavia Varaudu tilinpäätökseen Vaihe 4: Vuosiyhteenveto (maaliskuu/kesäkuu seuraavana vuonna) □ Valmistele veroilmoitus Kerää kaikki tulotositteet Kirjaa yrityksen kulut Muista ulkomaiset tulot □ Jätä veroilmoitus Yritykset: viimeistään 31.3. Yksityishenkilöt: viimeistään 30.6. Ensimmäisellä kerralla: veroasiantuntija kannattaa Dokumentit, jotka pitäisi aina löytyä Dokumentti Miksi tärkeä Missä tarvitaan Malta Tax ID kortti Verotunnistus Pankki, sopimukset, viranomaiset VAT Certificate EU-kauppaan B2B-laskut, EU-ostot Residence Certificate Verotuksellinen asuinpaikka Pankit, kaksoisverotus Certificate of Incorporation Yritystunniste Kaikki yrityksen asiat Ensimmäisen vuoden kulut Jotta tiedät mitä odottaa: Malta Tax ID: 0 € ALV-rekisteröinti: 0 € Residence Certificate: 25 € / kappale Käännökset: 200–800 € (dokumenttimäärästä riippuen) Ensimmäisen veroilmoituksen veroasiantuntija: 500–2 000 € Jatkuva kirjanpito: 100–500 € / kk Mitä tämä tarkoittaa? Ensimmäisenä vuonna varaa 1 000–3 000 € verovelvollisuuksiin. Se on investointi, joka maksaa itsensä nopeasti – kun teet kaiken heti oikein. Usein kysytyt kysymykset Kuinka kauan kestää saada kaikki Maltan verodokumentit? Tax ID:stä täydelliseen verorekisteröintiin menee normaalisti 2–3 kuukautta. Tax ID on usein pullonkaula (2–4 viikkoa), sen jälkeen kaikki muu sujuu nopeasti. Tarvitsenko maltalaista veroasiantuntijaa dokumentteihin? Perusrekisteröinti (Tax ID, ALV) onnistuu itse. Ensimmäiseen veroilmoitukseen ja monimutkaisiin tapauksiin suosittelen paikallista asiantuntijaa. 500–1 500 € säästää hermot ja usein myös rahaa. Voinko hakea Maltan verodokumentteja Saksasta käsin? Tax ID:n ja ALV-rekisteröinnin voi hakea netissä mistä vain käsin. Osa dokumenteista pitää hakea paikan päältä, tai tarvitset maltalaisen toimitusosoitteen. Mitä tapahtuu, jos myöhästyn Maltan veroilmoituksen määräajasta? Sakot alkavat 100 eurosta ja kasvavat nopeasti. Ensimmäisellä kertaa Malta usein joustaa, mutta siihen ei kannata luottaa. Suunnittele 4–6 viikkoa etukäteen aikataulusi. Mitä Maltan verodokumentteja saksalainen pankki vaatii? Saksalaiset pankit vaativat yleensä Malta Tax ID:n, Residence Certificaten ja yrityksiltä Certificate of Incorporationin. Joissain tapauksissa lisäksi ajantasainen veroilmoitus tai Good Standing Certificate. Tunnustetaanko Maltan verodokumentit automaattisesti muualla EU:ssa? Lähtökohtaisesti kyllä – Malta on EU-maa. Osa maista vaatii kuitenkin lisävahvistuksia tai apostille-leiman. Epäselvissä tapauksissa kannattaa kysyä vastaanottajamaasta. Kuinka usein Maltan verodokumentit täytyy uusia? Tax ID ja ALV-numero ovat pysyviä. Residence Certificate on yleensä voimassa 1–2 vuotta. Good Standing Certificate kannattaa uusia vuosittain. Paljonko Maltan täydellinen verorekisteröinti maksaa? Viralliset maksut ovat minimaaliset (vain 25 € Residence Certificatestä). Suurimmat kulut tulevat käännöksistä (200–800 €) ja mahdollisesta veroasiantuntijasta (500–2 000 € ensimmäisenä vuonna). Voinko harjoittaa liiketoimintaa kaikkialla EU:ssa Maltan verotuksella? Kyllä – Maltan ALV-numerolla voit myydä koko EU:ssa. B2B-kaupoissa käytetään Reverse Chargea, B2C:ssä maiden omia ALV-sääntöjä. Tarvitsenko silti saksalaisia verodokumentteja, vaikka olen Maltan resident? Saksan poismuuttoon tarvitset saksalaisia dokumentteja. Normaalisti et enää sen jälkeen, poikkeuksena siirtymävuodet tai kaksoisverotus. Kysy asiantuntijalta omasta tilanteestasi.
