Sisällysluettelo Sosiaaliturva Maltalla: Perusasiat itsenäisille ammatinharjoittajille Sairausvakuutus Maltalla: Pakollinen vai vapaaehtoinen itsenäisille? Eläkevakuutus Maltalla: Mitä kansainvälisten yrittäjien tulee tietää Sosiaaliturvamaksut Maltalla: Kustannukset ja laskenta EU-kansalaiset vs. kolmansien maiden kansalaiset: Erot sosiaaliturvassa Askel askeleelta: Sosiaaliturvan rekisteröinti Maltalla Yleiset virheet ja miten ne vältät Usein kysytyt kysymykset Kun muutin Maltalle kaksi vuotta sitten, olin naiivisti siinä uskossa: EU-maa, eiköhän sosiaaliturva toimi suunnilleen kuten Saksassa. Pieni spoiler: ei muuten toimi. Kolmen Jobsplus-käynnin, kahden hämmentävän maltiankielisen lomakkeen ja yhden iltapäivän jonotuksen jälkeen ymmärsin: Maltan sosiaaliturvajärjestelmä on kuin saari itse – pieni, mutta monimutkainen. Erityisesti yrittäjänä joudut ratkaisujen eteen, jotka vaikuttavat taloudelliseen tulevaisuuteesi. Sairausvakuutus: pakollinen vai vapaaehtoinen? Eläkemaksut: kannattaako maksaa Maltalle vai kotimaahan? Ja mitä tapahtuu, jos liikut EU-maiden välillä? Tässä artikkelissa selitän sinulle tarkalleen, mitä sinun pitää tietää sosiaaliturvasta Maltalla. Ei byrokraattisia käännöksiä, vaan käytännön kokemuksia sellaiselta, joka on jo hoitanut paperisodan läpi. Saat tietää, mikä on teoriassa mahdollista – ja missä arjen sudenkuopat todella piilevät. Sosiaaliturva Maltalla: Perusasiat itsenäisille ammatinharjoittajille Maltan sosiaaliturvajärjestelmä rakentuu kolmeen pilariin, jotka kansainvälisenä yrittäjänä on hyvä ymmärtää. Ensimmäinen on valtion sairausvakuutus (osa Department of Social Securityä), toinen valtion eläkevakuutus ja kolmas vapaaehtoiset lisävakuutukset. Vaikka tämä kuulostaa monimutkaiselta, järjestelmä on pohjimmiltaan looginen: Malta haluaa, että kaikilla asukkailla on perusturva, mutta antaa yrittäjille enemmän valinnanvapautta kuin työntekijöille. Maltan Department of Social Security Ensimmäinen osoitteesi on Department of Social Security – tuttavallisemmin DSS. Täällä hoidetaan kaikki, mikä Saksassa kuuluu useille eri viranomaisille. Virasto vastaa sairausvakuutuksesta, eläkkeestä, työttömyysturvasta ja sosiaalietuuksista. Itsenäisenä yrittäjänä haet täältä sosiaaliturvanumerosi (Social Security Number), jota ilman et pärjää Maltalla. Tärkeää: Malta erottaa työntekijät (employed persons) ja itsenäiset ammatinharjoittajat (self-employed persons). Tämä jako määrittää oikeutesi ja velvollisuutesi. Jos vaihdat statusta, sinun on ilmoitettava siitä heti – muuten voi tulla kallista. Sosiaaliturvavelvollisuus: Kenellä pakko, kenellä mahdollisuus? Tässä tulee kiinnostavaa: Kansainvälisenä yrittäjänä olet pääasiassa sosiaaliturvavelvollinen Maltalla, jos siirrät elinpaikkasi saarille. Käytännössä tämä tarkoittaa: Sairausvakuutus: Oikeus Maltan terveydenhuoltoon sosiaaliturvamaksujen tai yksityisvakuutuksen kautta Eläkevakuutus: Maksut Maltan eläkejärjestelmään (EU-kansalaisille poikkeuksia) Työtapaturmavakuutus: Sisältyy automaattisesti, kun maksat sosiaaliturvaa Mutta Maltalla yrittäjillä on enemmän liikkumatilaa kuin työntekijöillä. Voit esimerkiksi maksaa vapaaehtoisesti korkeampia maksuja tai jättää tietyt etuudet pois, jos olet muutoin vakuutettu. EU-sosiaaliturvasopimus: Turvaverkkosi EU-kansalaisena pätevät sinuun EU-sosiaaliturvasopimukset. Eli: Saksassa, Itävallassa tai muussa EU-maassa kertyneet oikeutesi eivät katoa. Ne huomioidaan, kun Maltan eläkettäsi lasketaan. Käytännössä tämä tapahtuu Portable Document A1 -lomakkeella (ennen E101), jonka saat kotimaastasi. Mitä tämä merkitsee? Sinun ei tarvitse aloittaa alusta, vaan aiemmat ansiot huomioidaan. MUTTA: sinun pitää valita, missä maassa maksat maksut. Automaattista siirtoa ei ole. Sairausvakuutus Maltalla: Pakollinen vai vapaaehtoinen itsenäisille? Sairausvakuutus on minusta hyvä esimerkki siitä, kuinka käytännöllisesti Malta suhtautuu EU-lainsäädäntöön. Teoriassa itsenäinen ammatinharjoittaja on velvollinen vakuuttamaan itsensä Maltan järjestelmässä. Käytännössä Malta hyväksyy myös EU-sairausvakuutukset, kunhan todistat kattavan suojan. Maltan terveydenhuolto pähkinänkuoressa Maltan valtion sairausvakuutus perustuu etuusperiaatteeseen: maksat sosiaaliturvamaksuja ja saat ilmaiset hoidot julkisissa terveyspalveluissa. Laatu on – ollaan rehellisiä – vaihteleva. Mater Dei Sairaala Msidassa on moderni ja hyvin varusteltu, mutta odotusajat voivat olla todella pitkiä. Yksityiset lisävakuutukset ovat Maltalla suosittuja. Ne eivät maksa maltaita: kattava yksityinen sairausvakuutus vaihtelee iän ja kattavuuden mukaan – hinta on yleensä 800–2 500 euroa vuodessa. Vaihtoehdot kansainvälisille yrittäjille Periaatteessa sinulla on kolme vaihtoehtoa: Maltaan sosiaaliturva + yksityinen lisävakuutus: Perusratkaisu pidempään oleskeleville Säilytä saksalainen/EU-sairausvakuutus: Mahdollista, jos vakuutus on voimassa myös Maltalla ja voit todistaa tämän Kansainvälinen yksityinen sairausvakuutus: Joustava, mutta kallein vaihtoehto Maltan sairausvakuutus: Etuudet ja rajoitukset Mitä saat sosiaaliturvamaksuillasi? Perustaso on kunnossa: Palvelu Valtion korvaama Odotusaika/rajoitukset Yleislääkärikäynnit ✓ Ilmainen Ajanvaraukset yleensä 2–3 viikkoa etukäteen Hätähoito ✓ Ilmainen Pitkät odotusajat ei-kiirellisissä tapauksissa Erikoislääkärit ✓ Lähetteellä Odotusaika 1–6 kuukautta Lääkkeet Osittain (reseptimaksu) Kaikkia lääkkeitä ei saatavilla Hammaslääkäripalvelut Vain hätätapauksissa Usein tarvitaan lisämaksuja yksityiseen hoitoon Saksalainen sairausvakuutus Maltalla: Mikä toimii? Moni saksalainen yrittäjä kysyy: voinko pitää saksalaisen sairausvakuutuksen? Vastaus on monimutkainen. Julkisesti vakuutettu menettää oikeuden, jos muuttaa Maltalle ja alkaa työskennellä itsenäisenä siellä. Yksityisesti vakuutetut voivat usein pitää vakuutuksen, mutta on varmistettava, että suoja kattaa Maltan. Vinkkini: Ota yhteyttä saksalaiseen vakuutukseesi ennen muuttoa. Monella vakuuttajalla on erikoisia ulkomaan- tai EU-asukkaille tarkoitettuja sopimuksia. Ne voivat olla edullisemmat kuin uusi vakuutus Maltalla. Yksityinen sairausvakuutus Maltalla: Suosittu vaihtoehto Suurin osa kansainvälisistä yrittäjistä, joita tunnen, valitsee yhdistelmän: minimimäärä maltalaista sosiaaliturvaa ja kattava yksityinen sairausvakuutus. Syynä: paikalliset yksityiset vakuutukset ovat kilpailukykyisiä ja yleensä palvelu on parempaa kuin julkisella puolella. Tunnettuja toimijoita ovat Mapfre Middlesea, Elmo Insurance ja GasanMamo. Yksityinen sairausvakuutus 35-vuotiaalle yrittäjälle maksaa noin 1 200–1 800 euroa vuodessa hyvällä kattavuudella, myös ulkomaanmatkojen aikana. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Varaa vähintään 1 500–2 000 euroa vuodessa sairausvakuutukseen, jos haluat olla Maltalla hyvin vakuutettu. Se on vähemmän kuin Saksassa tai Sveitsissä, mutta enemmän kuin monessa muussa EU-maassa. Eläkevakuutus Maltalla: Mitä kansainvälisten yrittäjien tulee tietää Eläkevakuutuksessa näkyy Maltan EU-pragmatismi erityisen hyvin. Maltan eläkejärjestelmä on anteliaampi kuin maineensa, mutta säännöt on tunnettava. Kansainvälisellä yrittäjällä on mahdollisuuksia, joita harva tuntee – ja jotka voivat ratkaista jopa tuhansien eurojen erot eläkkeessä. Maltan kolmen pilarin eläkejärjestelmä Malta uudisti eläkejärjestelmänsä 2006 ja otti käyttöön kolmipilarimallin: Ensimmäinen pilari: Valtion peruseläke – kaikille, jotka ovat maksaneet vähintään 10 vuoden ajan Toinen pilari: Työskentelyyn perustuva eläke – määrään vaikuttaa maksettujen maksujen määrä Kolmas pilari: Yksityinen ja työnantajan järjestämä eläkesäästäminen Mikä tekee järjestelmästä houkuttelevan itsenäisille? Maksuja voi vapaaehtoisesti korottaa ja nostaa siten tulevaa eläkettä. Maksuprosentit ovat myös pienempiä kuin Saksassa tai Itävallassa. Eläkevakuutusmaksut Maltalla: Paljonko oikeasti maksat? Yrittäjänä maksat Maltalla yhteensä 15 % tuloistasi sosiaaliturvamaksujen muodossa. Suurin osa menee eläkkeeseen. Laskentaperuste (vuonna 2024, tarkista ajantasaiset luvut DSS:ltä): Vuositulot Maksuprosentti Maksimimaksu/vuosi Enintään 25 000 € 15 % 3 750 € 25 001 € – 60 000 € 15 % 9 000 € Yli 60 000 € 15 % (katto) 9 000 € Huomio: Maksukatto (noin 60 000 euroa vuodessa). Jos ansaitset enemmän, maksat silti enintään 9 000 euroa vuodessa sosiaaliturvaa. Tämä tekee Maltasta houkuttelevan paljon ansaitseville yrittäjille. EU-eläkeoikeudet: Miten yhteenlaskenta toimii? Tästä tulee todella kiinnostavaa. EU:n asetus 883/2004 mahdollistaa eläkeoikeuksien yhdistämisen EU-maiden välillä. Käytännössä tämä tarkoittaa: Saksassa tehdyt eläkemaksut säilyvät Maltan maksut lisätään päälle Jäädessäsi eläkkeelle, saat jokaisesta maasta osuusmaksuja Esimerkki: 20 vuotta työtä Saksassa ja 10 Maltalla. Saksa maksaa 2/3 eläkkeestä saksalaisten maksujen perusteella, Malta 1/3 omien perusteidensa mukaan. Molemmat maat huomioivat koko 30 vuoden EU-työhistorian oikeuksia arvioidessaan. Vapaaehtoinen lisävakuutus: Kannattaako? Maltalla yrittäjä voi vapaaehtoisesti kasvattaa maksujaan. Voit maksaa jopa 50 % ylimääräistä ja saat vastaavasti enemmän eläkettä. Tämä on järkevää, jos aiot jäädä Maltalle pitkäksi aikaa. Laskuesimerkki: Jos maksat 3 000 euron sijaan vapaaehtoisesti 4 500 euroa vuodessa, tuleva eläkkeesi kasvaa saman suhteessa. Yli 20 vuoden eläkeaikana tämä voi merkitä 30 000–50 000 euroa lisätuloa. Eläkeikä Malta vs. Saksa Normaali eläkeikä Maltalla on 65. Saksa nostaa eläkeiän 67 vuoteen. Kaksi vuotta aiemmin eläkkeelle – se näkyy käytännössäkin monen eläkeläisen arjessa. Lisäksi Maltalla pääsee helpommin varhaiseläkkeelle. 61 vuoden iässä voit jäädä eläkkeelle alennuksella, kunhan olet maksanut vähintään 35 vuotta. Alennukset ovat lievempiä kuin Saksassa. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Jos eläkkeeseen on vielä 15–20 vuotta aikaa, Maltan järjestelmä saattaa olla kannattavampi. Kannattaa pyytää asiantuntevaa veroasiantuntijaa laskemaan henkilökohtainen tilanne. Sosiaaliturvamaksut Maltalla: Kustannukset ja laskenta Tässä tulevat konkreettiset luvut – ne, jotka sattuvat, jos et ole varautunut. Kun sain ensimmäisen maltalaisen sosiaaliturvalaskuni, yllätyin: Malta on halvempi kuin Saksa, mutta silti kalliimpi kuin monen digital nomad -kohteen järjestelmät. Hyvä puoli: tiedät etukäteen, paljonko maksat. Maksuprosentit Maltalla: Yleiskatsaus Itsenäinen yrittäjä maksaa Maltalla 15 % tuloistaan netto-osuudesta. Tämä kattaa kaikki sosiaalietuudet: sairausvakuutus, eläke, työttömyysturva, tapaturmavakuutus. Tämä on yksinkertaisempaa kuin Saksan järjestelmä, jossa jokaiselle osa-alueelle on omat maksuprosentit. 15 % jakautuu näin: Eläkevakuutus: noin 10 % Sairausvakuutus: noin 3 % Muut etuudet (työttömyys, tapaturma): noin 2 % Laskentaperuste: Mikä on sosiaaliturvamaksujen pohjana? Tässä mennään yksityiskohtiin. Malta laskee sosiaaliturvamaksut nettotuloista liiketoimintakulujen jälkeen. Tämä on positiivista, mutta siinä on koukkuja: Hyväksytyt liiketoimintakulut: Toimistokulut (myös osuus kotitoimistosta) Laitteistot ja ohjelmistot Matkakulut Koulutukset Juridiset ja verokonsultoinnit Ei hyväksyttävät kulut: Yksityinen sairausvakuutus Yksityinen eläkesäästäminen Elämisen peruskulut Ylimitoitetut liikelounaat Käytännön laskuesimerkkejä Lasketaanpa tyypillisille yrittäjäprofiileille: Skenaario Bruttotulot Liiketoimintakulut Nettotulot Sosiaaliturva (15 %) Freelancer 40 000 € 8 000 € 32 000 € 4 800 € Konsultti 80 000 € 15 000 € 65 000 € 9 000 € (katto) Online-yritys 120 000 € 30 000 € 90 000 € 9 000 € (katto) Huomio: Maksimiperuste on noin 60 000 euroa nettotuloa. Sen yli maksat korkeintaan 9 000 euroa vuodessa – tulosi voivat kasvaa, mutta sosiaaliturvamaksut eivät enää nouse. Vähimmäismaksut ja erityistapaukset Maltalla on myös vähimmäismaksu, joka tulee maksaa, vaikka tulosi olisivat alhaiset. Yrittäjänä maksat vähintään sen verran kuin minimipalkalla oleva työntekijä – tällä hetkellä noin 1 200 euroa vuodessa. Sesonkiluonteisille aloille: voit jakaa maksut vuoden aikana, mutta vähimmäismaksu pitää silti maksaa. Jos sinulla ei ole tuloja, voit hakea maksutaukoa – mutta tällöin menetät eläkeoikeuksia kyseiseltä ajalta. Vertailu muihin EU-maihin Miten Malta sijoittuu eurooppalaisessa vertailussa? Tässä taulukko kokonaisrasituksesta: Maa Sosiaaliturva Tulovero (huipputaso) Kokonaisrasitus Malta 15 % 35 % 50 % Saksa ~25 % 42 % 67 % Itävalta ~28 % 55 % 83 % Portugali 21,4 % 48 % 69,4 % Eli Maltalla sosiaaliturva on halvempi kuin DACH-maissa. Yhdistettynä verohyötyihin tämä voi tuoda yrittäjälle merkittävän säästön. Maksaminen ja määräajat Sosiaaliturvamaksut maksetaan kvartaaleittain – aina seuraavan kuukauden 15. päivään mennessä: 15.4., 15.7., 15.10. ja 15.1. Myöhästyneistä maksuista tulee korkoa, ja seurauksena voi olla poisto sosiaaliturvasta. Vinkkini: Aseta automaattinen maksutapa. DSS ei muistuta erääntyneistä maksuista, ja jälkikäteen hoitaminen on hankalaa ja kallista. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Varaa noin 15–20 % nettotuloista sosiaaliturvaan. Se on vähemmän kuin Saksassa, mutta silti merkittävä kuluerä, joka on huomioitava laskelmissa. EU-kansalaiset vs. kolmansien maiden kansalaiset: Erot sosiaaliturvassa Tässä näkyy Maltan EU-jäsenyys käytännössä. EU-kansalaisena saat oikeuksia ja mahdollisuuksia, joista kolmansien maiden kansalaiset voivat vain haaveilla. Mutta – ja tämä on tärkeää – sinulla on myös velvollisuuksia, joita ei voi laiminlyödä. Tässä tärkeimmät erot, jotka vaikuttavat suunnitteluun. EU-kansalaiset: Vapaus mutta myös vastuuta EU-kansalaisena saat hyötyä vapaasta liikkuvuudesta (883/2004). Käytännössä tämä tarkoittaa: Välitön oikeus Maltan sosiaaliturvaan ilman odotusaikaa Mukana aiemmat EU-maiden kertymät Järjestelmien koordinointi – vältyt kaksoisvakuutukselta Tasa-arvoinen kohtelu Maltan kansalaisten kanssa Mutta huomio: EU-oikeus ei automaattisesti tarkoita helppoutta. Sinun pitää päättää itse, missä olet sosiaalivakuutettu. Tämä ei tapahdu automaattisesti ja voi olla monimutkaista, jos työskentelet useassa EU-maassa. A1-lomake: Tärkein dokumenttisi Jos muutat EU-kansalaisena Maltalle ja jatkat asiakkaiden kanssa Saksassa, tarvitset A1-lomakkeen (ennen E101). Tämä todistaa, missä maassa olet sosiaaliturvassa. Ilman A1:tä saksalainen asiakas voi arvioida sinut näennäisesti yrittäjäksi. Hae A1-lomake oman maasi viranomaiselta. Saksassa se on Deutsche Rentenversicherung tai sairausvakuutus. Hakemus kestää 2–6 viikkoa, joten varaudu etukäteen. Kolmansien maiden kansalaiset: Enemmän esteitä, vähemmän joustavuutta Kolmansien maiden kansalaisena tilanne on monimutkaisempi. Sinulla on periaatteessa samat oikeudet Maltalla, mutta: Ei automaattista kertymien tunnustamista kotimaasta Mahdollinen kaksoisvakuutus Maltalla ja kotimaassa Mahdolliset odotusajat tiettyihin etuuksiin Oleskelutodistus vaaditaan etuja varten Erityisen ongelmallista: Useilla kolmansilla mailla ei ole sosiaaliturvasopimusta Maltan kanssa. Eli kotimaan eläkeoikeudet eivät siirry Maltalle. Kaksoisverosopimus vs. sosiaaliturvasopimus Yleinen virhe: kaksoisverotus- ja sosiaaliturvasopimus eivät ole sama asia. Maltalla on monen maan kanssa verosopimus, mutta vain harvan kanssa sosiaaliturvasopimus. Sosiaaliturvasopimusmaat: Kaikki EU-maat (automaattisesti) Sveitsi Ison-Britannia (Brexitin jälkeen erikoissäännös) Kanada Australia Ei sopimusta: USA Singapore Dubai/Arabiemiraatit Suurin osa Aasian ja Afrikan maista Käytännön vaikutukset suunnitteluusi Mitä tämä tarkoittaa sinulle? EU-kansalaisena: Voit liikkua EU-maiden välillä joustavasti Eläkeoikeudet säilyvät Sinun on kuitenkin sovittava missä olet vakuutettu Lyhyissä oleskeluissa usein vakuutuksen siirto ei ole pakollista Kolmansien maiden kansalaisena: Suunnittele Maltaa pitkäaikaisena ratkaisuna Paluu kotimaahan voi tarkoittaa eläkeoikeuksien menetystä Tarvitset usein kansainvälisen sairausvakuutuksen varalle Ratkaisusi Maltan suhteen pitäisi olla harkittu Brexit-erikoistapaus: Britit Maltalla Brittien asema muuttui Brexitin myötä. Ne, jotka asuivat Maltalla ennen 31.12.2020, säilyttävät pitkälti EU-oikeudet. Uudet brittiläiset muuttajat rinnastetaan kolmansien maiden kansalaisiin, muutamin siirtymäpoikkeuksin. Jos olet britti ja harkitset muuttoa Maltalle: tarkista aina ajankohtaiset säännöt Department of Social Securitystä. Ehdot päivittyvät yhä. Mitä tämä tarkoittaa? Kansalaisuutesi määrittelee vahvasti mahdollisuutesi Maltalla. EU-kansalaisena sinulla on enemmän joustavuutta, mutta myös enemmän koordinointia. Kolmansien maiden kansalaisen kannattaa suhtautua valintaansa strategisesti ja nähdä Malta pitkäaikaisena päätöksenä. Askel askeleelta: Sosiaaliturvan rekisteröinti Maltalla Nyt mennään käytäntöön. Käyn läpi koko rekisteröintiprosessin – valmistelusta Saksassa ensimmäiseen laskuun Maltalla. Näillä ohjeilla säästät vähintään pari virastokäyntiä ja useita viikkoja aikaa. Valmistautuminen vielä kotimaassa Tärkein vinkki: Hoida kaikki mahdollinen valmiiksi ennen muuttoa. Joitain dokumentteja on vaikea tai mahdoton hankkia Maltalta käsin. Näitä tarvitset: Vahvistettu käännös syntymätodistuksesta englanniksi Eurooppalainen sairausvakuutuskortti (jos EU-kansalainen) A1-lomake aikaisemmalta sosiaaliturvalta Todistus aiemmista sosiaaliturva-ajoista (Saksassa: Rentenversicherungsverlauf) Apostille kaikille saksalaisille asiakirjoille, joita haluat käyttää Maltalla Apostillen saat Saksan oikeusministeriöstä tai hallintoviranomaisilta. Kesto 1–4 viikkoa, hinta noin 25 €/dokumentti. Jälkikäteen Maltalta haettaessa hankalampaa. Vaihe 1: Maltalaisen henkilökortin hakeminen Ilman Maltan henkilökorttia (Identity Malta ID) et pääse alkuun. Se tulee hoitaa ensimmäisenä perillä. Missä: Identity Malta Office Gwardamangiassa tai Gozolla Aukioloajat: ma–pe 8.00–15.00, la 8.00–12.00 Ajanvaraus: identitymalta.com tai paikan päällä Kesto: 2–3 viikkoa myöntämisestä Tarvittavat asiakirjat: Passi alkuperäisenä Biometrinen passikuva Osoitetodistus Maltalla (vuokrasopimus tai ”utility bill”) Maksu: 25 euroa Vinkki: Varaa aika netissä vähintään viikko aiemmin. Ilman ajanvarausta paikan päällä odotat usein tuntikausia. Vaihe 2: Rekisteröinti Department of Social Securityssä Henkilökortin saatuasi seuraava osoite on Department of Social Security. Päätoimisto: Evans Building, Merchant Street, Valletta. Aukioloajat: ma–pe 8.00–16.00 Ajanvaraus: Ei pakollinen, mutta suositeltavaa Kesto: 1–2 tuntia paikan päällä, käsittelyaika 2–4 viikkoa Tarvittavat asiakirjat: Maltan henkilökortti Passi Toiminnan aloitus (esim. yritysrekisteriote) Lomake SSA7 (Self-Employed Declaration) – täytä paikan päällä tai lataa ennakkoon Osoite Maltalla A1-lomake (jos on olemassa) Vaihe 3: SSA7-lomakkeen täyttäminen oikein SSA7-lomake määrittää maksuiesi määrän. Tässä ilmoitetaan arvioitu vuositulo ja työtehtävät. Tärkeää huomioida: Tulot realistisesti: Liian matala → joudut maksamaan takautuvasti, liian korkea → ylimaksua ilman korkoa Työkuvaus tarkkaan: Vaikuttaa mahdollisiin lisävakuutuksiin Toiminnan aloituspäivä: Ensimmäisen maltalaisen laskun päivä, ei muuttopäivä Annettu lomake palautetaan henkilökohtaisesti. Kuitti kannattaa säilyttää mahdollisia lisäkysymyksiä varten. Vaihe 4: Sosiaaliturvanumeron saaminen 2–4 viikon kuluttua saat postissa maltalaisen sosiaaliturvanumerosi. Se on kahdeksannumeroinen ja tarvitset sitä jatkossa kaikessa asioinnissa, veroissa ja lääkärikäynneillä. Samaan aikaan saat ensimmäisen maksuilmoituksen – siinä näkyy, paljonko maksat neljännesvuosittain. Vaihe 5: Maksumahdollisuuksien järjestäminen Maltalla voit maksaa sosiaaliturvaa tilisiirrolla, toistuvalla määräyksellä tai käteisellä. Suosittelen toistuvaa maksua – se ehkäisee myöhästymiset ja korot. DSS:n tilitiedot: Bank of Valletta IBAN: MT84VALL22013000000040027035721 BIC: VALLMTMT Viitenumero: Sosiaaliturvanumerosi Vaihe 6: Sairausvakuutuskortin hakeminen Sosiaaliturvanumerolla voit hakea maltalaisen sairausvakuutuskortin. Sen saa samasta DSS-toimistosta tai verkossa. Kortti tulee 1–2 viikon kuluttua postissa ja oikeuttaa maksuttomaan hoitoon julkisissa terveyspalveluissa. Aikataulu ja kustannukset yhteenvetona Vaihe Kesto Kustannus Tarvitaan seuraavaan vaiheeseen Henkilökortin hakeminen 2–3 viikkoa 25 € Sosiaaliturvan rekisteröinti DSS-rekisteröinti 2–4 viikkoa Maksuton Sairausvakuutuskortti Sairausvakuutuskortti 1–2 viikkoa Maksuton Lääkärikäynnit Kokonaisuudessaan prosessiin menee 6–8 viikkoa. Tänä aikana olet EU-sairausvakuutuskortin turvin hätätilanteessa vakuutettu. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Hoida rekisteröinti ensimmäisenä asiana muuton jälkeen. Hyvällä valmistautumisella prosessi on yksinkertainen – ilman sitä joudut helposti juoksemaan virastossa turhaan. Yleiset virheet ja miten ne vältät Kahden vuoden Maltan-ajan ja kymmenien yrittäjäkeskustelujen jälkeen tunnen tavallisimmat sudenkuopat. Osa niistä maksaa vain hermot, osa paljon rahaa. Useimmat voi välttää, kun vain tietää, mihin kiinnittää huomiota. Tässä seitsemän yleisintä virhettä – ja keinot niiden kiertämiseen. Virhe 1: Sosiaaliturvaan ilmoittautuminen liian myöhään Perusmoka: muutat Maltalle, aloitat työt heti, mutta ilmoittaudut sosiaaliturvaan vasta kuukausien päästä. Tämä voi tulla kalliiksi. Sääntö: Sinun tulee rekisteröityä 30 päivän kuluessa itsenäisen työn aloittamisesta. Muuten riskeeraat sanktiot ja korotettuja maksuja. Näin vältät: Ilmoittaudu DSS:lle heti kun saat maltalaisen henkilökortin – vaikka ei olisi vielä asiakkaita. Tarvittaessa voit myöhemmin muuttaa työn aloituspäivää takautuvasti. Käytännön esimerkki: Marco, italialainen web-suunnittelija, rekisteröityi vasta kuuden kuukauden kuluttua. Lopputulos: 1 200 euroa takautuvaa maksua plus 8 % korkoa vuodessa. Olisi voinut säästää tämän vaivan. Virhe 2: Väärän maan valinta EU-sosiaaliturvalle EU-kansalaisen pitää päättää, missä on sosiaaliturvassa. Moni tekee tämän tiedostamatta tai ajattelematta. Nyrkkisääntö: Olet vakuutettu siinä maassa, jossa on elämän keskuksesi ja missä pääosin työskentelet. Mutta on poikkeuksia tilapäisille oleskelulle ja rajat ylittävälle työlle. Ongelmallista on, jos: Asut Maltalla, mutta toimitat lähes vain saksalaisille asiakkaille Matkustat Maltan ja Saksan väliä Olet tilapäisesti Maltalla (alle vuoden) Näin vältät: Hae ennen muuttoa A1-lomake omasta maastasi. Näin selviää, missä olet vakuutettu ja vältät tuplamaksut tai aukot vakuutusturvassa. Virhe 3: Epätäydellinen liikekulujen kirjaaminen Malta laskee sosiaaliturvamaksut nettotuloista liikekulujen jälkeen. Moni kirjaa kulut huolimattomasti tai ei lainkaan. Tyypillisiä virheitä kirjaamisessa: Kuitit eivät ole englanniksi tai maltiaksi Sekoitetaan yksityiset ja liiketoimintakulut Kotitoimistokuluja ei eritellä Poikkeuksellisia kuluja ei perustella Näin toimit oikein: Aloita kirjanpito huolellisesti alusta asti. Kerää kaikki kuitit, käännä ulkomaiset laskut englanniksi ja dokumentoi liiketoimintakäyttö. Yksinkertainen Excel-taulukko usein riittää. Virhe 4: Maksimiperusteen unohtaminen Moni ei tiedä, että Maltalla on maksukatto (beitragsbemessungsgrenze). Noin 60 000 euron jälkeen maksat korkeintaan 9 000 € vuodessa, vaikka tulosi kasvaa yli tämän. Virhe: Korkeatuloiset laskevat 15 % koko tuloista ja vääristävät rahasuunnittelunsa. Näin hyödynnät tämän: Jos olet maksurajan yli, suhteellinen sosiaaliturvakulusi laskee. 100 000 euron tuloilla maksat vain 9 %, et enää 15 %. Virhe 5: Sairausvakuutusturvan yliarviointi Moni kansainvälinen yrittäjä kuvittelee, että maltalainen sosiaaliturva kattaa kaiken olennaisen. Näin ei kuitenkaan täysin ole. Mikä usein unohdetaan: Pitkät jonotusajat erikoislääkärille (jopa kuukausia) Kaikkia lääkkeitä ei ole saatavilla Hammaslääkäri vain hätätapauksissa Ei hoitoa yksityisissä klinikoissa Ratkaisu: Suunnittele heti yksityinen lisävakuutus. 1 200–1 800 euroa vuodessa kattavasta sairausturvasta on hyvä investointi. Virhe 6: Määräaikojen laiminlyönti Malta on monessa asiassa salliva, mutta ei sosiaaliturvamaksujen myöhästelyssä. Kvartaaliaikataulu on tiukka. Aikataulu: Q1 (tammi–maalis): maksu 15.4. mennessä Q2 (huhti–kesä): maksu 15.7. mennessä Q3 (heinä–syys): maksu 15.10. mennessä Q4 (loka–joulu): maksu 15.1. mennessä Myöhästymisestä: 8 % korkoa vuodessa, plus viivästysmaksut. Usean kuukauden viive voi johtaa ulossulkuun sosiaaliturvasta. Näin vältät: Aseta toistuva maksu heti ensimmäisestä laskusta. Maksut harvoin muuttuvat yllättäen. Virhe 7: Varausten puute takautuville maksuille Lopullinen tilitys tehdään vuoden lopussa. Jos todelliset tulot olivat arvioitua korkeammat, maksat lisämaksua. Tämä yllättää monia. Tyypillinen tilanne: Arvioit vuosituloksi 30 000 €, maksat 4 500 € sosiaaliturvaa. Toteutunut tulo 45 000 €. Jäljelle jäävä maksu: 2 250 € yhtäkkiä. Toimi näin: Säästä kuukausittain 15–20 % todellisista tuloistasi sosiaaliturvaa varten. Vuoden lopussa olet turvallisella puolella – tai saat jopa palautusta. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Useimmat virheet johtuvat tiedon puutteesta tai huonosta valmistautumisesta. Suunnittelemalla ja kirjaamalla asiat oikein vältyt yllättäviltä takaiskuilta – ja hermotkin kiittävät! Usein kysytyt kysymykset Onko minun EU-kansalaisena pakko liittyä heti Maltan sosiaaliturvaan? Ei automaattisesti. EU-kansalaisena voit olla tilapäisesti vakuutettu kotimaassasi hakemalla A1-lomakkeen. Tämä koskee vain lyhytaikaisia oleskeluja tai erityisiä rajat ylittäviä työtilanteita. Jos muutat vakituisesti Maltalle, sinun pitää yleensä liittyä paikalliseen sosiaaliturvaan. Voinko pitää saksalaisen yksityisen sairausvakuutukseni Maltalla? Riippuu vakuutussopimuksestasi. Monet saksalaiset yksityisvakuutukset tarjoavat kansainvälisen kattavuuden tai EU-erikoissopimuksia. Sinun on kuitenkin varmistettava, että vakuutusturva täyttää Maltan vaatimukset – ja saatat silti olla velvollinen maksamaan maltalaisia sosiaaliturvamaksuja. Kuinka paljon yrittäjän sosiaaliturvamaksut ovat Maltalla? 15 % nettotuloista liikekulujen vähentämisen jälkeen. Jos nettotulosi on 40 000 euroa, maksat 6 000 euroa vuodessa. Noin 60 000 euron tienesteihin asti sosiaaliturvamaksu nousee, sen jälkeen maksat maksimissaan 9 000 euroa vuodessa – riippumatta tulojen kasvusta. Mitä tapahtuu saksalaisille eläkeoikeuksilleni? Saksalaiset eläkeoikeudet säilyvät. EU-sosiaaliturvasopimus yhdistää sekä saksan että Maltan maksukaudet. Saat eläkettä molemmista maista: Saksa maksaa omien maksuistasi, Malta omien. Ajat lasketaan yhteen minimiä varten. Onko minun maksettava sosiaaliturvaa, vaikka minulla olisi kaikki asiakkaat Maltan ulkopuolella? Kyllä, ratkaisevaa on asuinpaikkasi ja missä työskentelet – ei se, missä asiakkaasi ovat. Jos asut Maltalla ja teet työtä sieltä käsin, olet sosiaaliturvavelvollinen, vaikka asiakkaasi olisivat Saksassa, Yhdysvalloissa tai muualla. Kuinka kauan voin asua Maltalla ilman sosiaaliturvavelvollisuutta? Turistina voit oleskella Maltalla 90 päivää puolessa vuodessa. Rekisteröidyttyäsi asukkaaksi tai viipyessäsi pidempään sosiaaliturvavelvollisuus alkaa. Yrittäjänä sinun on ilmoittauduttava 30 päivän kuluessa toiminnan aloittamisesta. Paljonko yksityinen sairausvakuutus maksaa Maltalla? Kattava yksityinen sairausvakuutus maksaa iän ja kattavuuden mukaan 800–2 500 € vuodessa. 35-vuotiaalle yrittäjälle hyvä vakuutus maksaa yleensä 1 200–1 800 €. Se on selvästi edullisempaa kuin Saksassa tai Sveitsissä. Voiko Maltan sosiaaliturvasta vapautua? Yleensä ei. Jos asut Maltalla ja työskentelet yrittäjänä, kuulut sosiaaliturvaan. Poikkeuksia on vain harvoin, kuten diplomaateille tai tiettyjen kansainvälisten sopimusten tapauksissa. Tavallisena yrittäjänä vapautus ei ole mahdollinen. Mitä tapahtuu, jos lähden Maltalta? EU-kansalaisena viet Maltan eläkeoikeudet mukanasi. Sairausvakuutuksenkin voi säilyttää EU-maiden sisällä, mutta se ei useinkaan ole järkevää. Jos muutat EU:n ulkopuolelle, sosiaaliturvaoikeutesi Maltalla saatetaan jäädyttää. Miten ulkomailla tehdyt työvuodet lasketaan eläkkeeseen? Malta laskee kaikki EU:ssa tehdyt maksuvuodet yhteen. Jos olet työskennellyt 20 vuotta Saksassa ja 15 vuotta Maltalla, Malta huomioi yhteensä 35 vuotta minimiä varten. Eläkkeen määrä lasketaan kuitenkin pelkästään maltalaisista maksuista. Saksa maksaa erikseen omien perusteidensa mukaisesti.
