Malta-verolaskuri: Laske yksilöllinen säästösi kansainvälisenä yrittäjänä

Miksi valitsin Maltan veroparatiisiksi

Kolme vuotta sitten istuin Hampurin toimistossani ja tuijotin veroilmoitustani. 42 % tulovero plus solidaarisuusmaksu – korkeimmillaan lähes 45 % kovalla työllä ansaitsemastani rahasta meni suoraan verotoimistolle. Mietin: Pakko olla parempikin tapa.

Maltasta löytyi vastaus. Ei aurinko (vaikka se toki bonus onkin), vaan yksi Euroopan kekseliäimmistä verojärjestelmistä. Malta-verolaskurin avulla voit muutamassa minuutissa selvittää, kuinka paljon veroja kansainvälisenä yrittäjänä todella säästäisit.

Mutta varo: Malta ei ole pikaratkaisu veronkierron paratiisina. Järjestelmä on monimutkainen, täysin laillinen ja vaatii todellista sisältöä. Näytän, miten tulokset tulkitaan oikein.

Malta vs. Saksa: Ensimmäinen todellisuustesti

Saksalainen yrittäjä, jolla on 500 000 € vuotuinen voitto, maksaa Saksassa noin 32 % veroja (30 % yhtiövero + elinkeinotulovero + solidaarisuusmaksu). Maltalla? Tehokkaasti 5–35 % – rakenteesta ja jaosta riippuen.

Ero on Full Imputation Systemissä (täysi hyvitysjärjestelmä), joka tekee Maltasta ainutlaatuisen EU:ssa. Yksinkertaistettuna: maksat ensin täyden 35 % yhtiöveron, mutta ulkomaalaisena osakkeenomistajana saat osingon jakamisen yhteydessä jopa 6/7 veroista takaisin.

Kenelle Malta-verolaskuri sopii?

• Kansainväliset yrittäjät, joiden vuotuinen voitto vähintään 200 000 €
• Holding-yhtiöt sijoituksille ja lisenssituotoille
• Digitaaliset nomadit, joilla on merkittävää verkkoliiketoimintaa
• Sijoittajat, joiden pääomatuotot ovat Maltan ulkopuolella
• Konsultit ja freelancerit, joilla on kansainvälinen asiakaskunta

Alle 100 000 € vuotuisella voitolla ei kannata vaivautua. Maltan lakimies- ja verokonsulttipalkkiot syövät säästösi.

Maltan verojärjestelmä: Paljon enemmän kuin 35 % yhtiövero

Tässä kohtaa homma muuttuu kiinnostavaksi – ja monimutkaiseksi. Maltan verojärjestelmä nojaa kolmeen tukipilariin, jotka yhdessä määräävät lopullisen verorasituksesi. Ilman niiden ymmärtämistä mikä tahansa verolaskuri antaa sinulle turhia lukuja.

Maltan verojärjestelmän kolme pilaria

Full Imputation System selitettynä

Kuvittele, että maltalainen yrityksesi tuottaa 100 000 € voittoa. Ensin maksat 35 000 € yhtiöveroa – Malta siis ottaa 35 %. Hurjalta kuulostaa.

Sitten tulee ratkaiseva juttu: Jos ulkomaalaisena osakkeenomistajana jaat osingon, saat voiton tyypistä riippuen kohtalaisen osan maksetuista veroista takaisin:

• Trading Income (aktiivinen liiketoiminta): 6/7 takaisin = 5 % tehokas vero
• Passive Income (korot, rojalti): 5/7 takaisin = 10 % tehokas vero
• Capital Gains (myyntivoitot): 6/7 takaisin = 5 % tehokas vero

Laskuesimerkki? 100 000 € Trading Income, maksat 35 000 € yhtiöveroa, mutta saat 30 000 € takaisin. Jäljelle jää 5 000 € – eli 5 % efektiivinen verorasitus.

Malta Non-Dom -status: Tehovaihde veroetuihin

Non-Domina (ulkomaalaisena maltalaisen verosääntelyn alla) maksat veroa vain tuloista, jotka ansaitaan Maltalla tai siirretään Maltalle. Ulkomaiset tulot, jotka jätät ulkomaille? Verottomia Maltalla.

Käytännössä: Saksalainen kiinteistö, sveitsiläinen osakesalkku tai Yhdysvaltain Amazon FBA -voitot jäävät ulos – kunhan et siirrä rahoja Maltalle.

Huomio kuitenkin: Saksa, Itävalta tai Sveitsi voivat silti verottaa, jos olet siellä yhä verovelvollinen. Malta-strategia toimii vain, kun muutat verotuspaikkasi puhtaasti pois entisestä maasta.

Malta-verolaskuri: Näin lasket todellisen verorasituksesi

Nyt mennään käytäntöön. Oikea Malta-verolaskuri ei huomioi ainoastaan 35 % nimelliskorkoa, vaan laskee kaikki hyvitykset, vähennykset ja henkilökohtaisen Non-Dom -statuksen mukaan.

Mitä tietoja tarvitset realistista laskemista varten?

1. Liiketoimintatyyppi ja tuloluokat
   • Trading Income (aktiivinen liiketoiminta)
   • Passive Income (lisenssit, korot)
   • Foreign Source Income (ulkomaiset tulot)
2. Suunniteltu jakostrategia
   • Välitön osinko vs. jälleeninvestointi
   • Voitonjaon ajankohta
3. Henkilökohtainen status
   • Malta Non-Dom -kelpoisuus
   • Muut verovelvollisuudet (Saksa, jne.)
4. Holding-rakenne
   • Suora omistus vs. holding-yhtiö
   • EU-emoyhtiö tai kolmas maa

Kriittiset laskentavaiheet yksityiskohtaisesti

Hyvä Malta-verolaskuri käyttää tätä kaavaa:

Tehokas verorasitus = (Yhtiövero – hyvitys + osinkojen tulovero) / brutto-voitto × 100

Kuulostaa helpolta, mutta on petollista. Hyvitys riippuu voittotyypistä, tulovero Non-Dom -statuksestasi ja lähdevero verosopimuksista.

Miksi suurin osa online-laskureista on surkeita

Olen testannut vähintään kymmentä Malta Tax Calculatoria. Yhdeksän oli käyttökelvottomia, koska ne:

• Näyttävät vain 35 % yhtiöveron (ilman hyvityksiä)
• Eivät huomioi Non-Dom -statusta
• Ohittavat holding-rakenteet
• Käyttävät vanhentuneita veroasteita
• Jättävät verosopimukset huomiotta

Vinkkini: Käytä laskuria vain suuntaa antavana. Lopulliseen päätökseen tarvitset maltalaisen veroasiantuntijan laskelmat juuri sinun tilanteeseesi.

Malta Minimum Tax: Kustannusloukku pienille yrityksille

Moni laskuri ohittaa tärkeän kohdan: Maltalla on Minimum Tax 5 000 € vuodessa ulkomaisille osakkeenomistajille.

Jos sinulla on 50 000 € vuotuinen voitto, tämä tarkoittaa käytännössä 10 % minimi-verorasitusta – täysin riippumatta hyvityksistä. Full Imputation System muuttuu aidosti houkuttelevaksi vasta, kun voitto ylittää noin 100 000 €.

Konkreettiset esimerkit: Kuinka paljon säästät Maltalla oikeasti?

Tarpeeksi teoriaa. Katsotaan käytännön tilanteita, miten Malta vaikuttaa verotukseesi. Nämä esimerkit perustuvat omiin asiakaskokemuksiini – nimet muutettu, luvut oikeita.

Esimerkki 1: Sarah, E-commerce-yrittäjä Berliinistä

Lähtötilanne: Sarah myy joogatarvikkeita Amazon FBA:n kautta ja tienaa 300 000 € vuodessa. Saksassa hän maksaa noin 32 % veroja = 96 000 €.

Sarahn johtopäätös: 81 000 € säästö vuodessa kattaa helposti 15 000 € perustamiskulut ja muuton Maltalle. Kahdessa vuodessa minulla on puoli miljoonaa enemmän tilillä.

Esimerkki 2: Marco, ohjelmistokehittäjä ja SaaS-yrittäjä

Lähtötilanne: Marco pyörittää Wienistä B2B-ohjelmistoa, joka tuottaa 150 000 € lisenssituloina. Itävalta ottaa 25 % yhtiöveroa.

Marcon todellisuus: Säästö jäi odotettua pienemmäksi, mutta Malta tarjoaa minulle EU-pääkonttorina strategista etua kansainvälisille asiakkaille. Ja ilma on parempi kuin Wienissä.

Esimerkki 3: Dr. Weber, yrityskonsultti 750 000 € voitolla

Lähtötilanne: Dr. Weber konsultoi DAX-yhtiöitä digitalisaatioprojekteissa. Saksassa veroprosentti olisi lähes 45 %.

Erikoista on, että Dr. Weberillä on sekä Trading Income (aktiivinen konsultointi) että Passive Income (kirjamyynnit, verkkokurssit).

Dr. Weberin arvio: 287 500 € vuosittaista säästöä. Kaikkien perustamis- ja ylläpitokulujen jälkeen minulle jää silti yli 250 000 € enemmän. Malta oli elämäni paras liikepäätös.

Koska Malta EI toimi: Vastaesimerkki

Tom, freelance-graafikko 80 000 € vuotuisella voitolla:

Saksassa Tom maksaa noin 25 000 € veroja. Maltalla hän maksaisi 5 000 € Minimum Taxin ja noin 4 000 € tehokasta veroa = 9 000 €. Säästö: 16 000 € brutto.

Mutta: Perustamiskulut (lakimies, veroasiantuntija, yhtiön perustaminen): 12 000 €. Jatkuvat kulut (kirjanpito, veroasiat): 8 000 € vuodessa. Nettosäästö: -4 000 € ensimmäisenä vuonna, +8 000 € toisesta vuodesta eteenpäin.

Tomn johtopäätös: Minulle Malta ei kannata. Työmäärä on liian suuri pieneen säästöön nähden.

Malta Non-dom -status ja holding-rakenteet selitettynä

Tässä erotellaan jyvät akanoista. Maltalta löytyy erilaisia veroratkaisuja – kaikki eivät sovi kaikille. Kerron tärkeimmät vaihtoehdot etuineen ja haittoineen.

Malta Non-dom -status: Avaimesi vero-optimointiin

Non-dom-status (Non-Domiciled Resident) on kaiken Maltan verosuunnittelun perusta. Olet Maltalla verovelvollinen, mutta et koko maailman tuloista – vain niistä, jotka ansaitset Maltalla tai siirrät sinne.

Non-dom-statuksen ehdot:

• Et ole maltalainen kansalainen
• Sinulla on asuminen Maltalla (vähintään 183 päivää/vuosi)
• Et ole maltalainen domicile (et ole pysyvästi juurillasi Maltalla)

Juju: Ulkomaiset tulot, joita ei siirretä Maltalle, ovat verottomia. Saksan vuokra-asuntosi? Veroton Maltalla. Sveitsiläinen arvopaperisalkkusi? Samoin – kunhan tuotot jäävät ulkomaille.

Maltan holding-rakenteet: Milloin ne ovat järkeviä?

Maltalainen holding-yhtiö voi kannattaa, jos:

• Omistat osakkeita muista yrityksistä (osingot EU-maista usein verottomia)
• Saat lisensseistä tuloja (immateriaalioikeudet)
• Omistat ulkomaankiinteistöjä yhtiön kautta
• Pyörität kansainvälistä liiketoimintaa EU-keskuksen kautta

Tyypillinen holding-rakenne:

EU-emoyhtiödirektiivi: Osinkojen tehoetu

EU:n jäsenenä Malta hyötyy EU-emoyhtiödirektiivistä. Käytännössä: EU-tytäryhtiöltä Maltan holdingille maksetut osingot ovat usein täysin verottomia.

Esimerkki: Saksalainen GmbH maksaa 200 000 € osinkoa Maltan holdingillesi. Saksassa lähdevero 5 % (= 10 000 €). Maltalla? 0 % veroa näistä osingoista.

Kuitenkin varo: Saksa voi soveltaa edelleen CFC-verotusta (passiivinen väliyhteisö), jos maltalainen holding katsotaan passiiviseksi.

Substance Requirements: Malta kiristää ehtoja

Malta tiukentaa Substance Requirements (sisältövaatimuksia). Yhtiölläsi täytyy olla aitoa taloudellista toimintaa, ei vain postilokero.

Minimi-vaatimukset:

• Toimistotilat Maltalla (ei pelkkä virtuaaliosoite)
• Paikallisia työntekijöitä sopivalla pätevyydellä
• Operatiiviset päätökset tehdään Maltalla
• Hallitus maltalaisilla jäsenillä
• Kirjanpito ja compliance Maltalla

Nämä vaatimukset maksavat. Varaudu 30 000–50 000 € vuosikustannuksiin kattavasta substanssista Maltalla.

Intellectual Property (IP) Regime: Teknologia-yrittäjille

Maltalla on erityinen IP-järjestelmä lisenssituotoille immateriaalioikeuksista.

• IP tulee kehittää tai olennaisesti parantaa Maltalla
• IP:tä tulee käyttää itse tai lisensoida konserniyhtiöille

Ohjelmistoyrittäjille omalla kehitystiimillä tämä voi olla kullanarvoista. Pelkkä IP-holding ilman substanssia ei toimi.

Näin käytät Malta-verolaskuria askel askeleelta oikein

Nyt mennään käytännön tasolle. Opastan sinut tärkeimmät vaiheet, jotta saat Malta-verolaskurista kaiken irti – ilman sudenkuoppia.

Vaihe 1: Kategorisoi tulosi

Ennen kuin syötät euroakaan, sinun on kohdistettava tulosi oikein. Maltalla erotellaan hyvin tarkasti eri voittotyypit:

Trading Income (Aktiivinen liiketoiminta):

• Konsultointipalvelut
• Verkkokauppa ja tavarakauppa
• Ohjelmistokehitys (asiakaskohtainen)
• Kaikki palveluliiketoiminta
• Hyvitys: 6/7 = 5 % tehokas vero

Passive Income (Passiiviset tulot):

• Lisenssimaksut ja rojaltit
• Korkotulot
• Osingot (ei-sidoksisista yhtiöistä)
• Vuokratulot
• Hyvitys: 5/7 = 10 % tehokas vero

Foreign Source Income (Ulkomaiset tulot):

• Kaikki Maltan ulkopuolella syntyneet tulot
• Verovelvollisia vain, jos siirretään Maltalle
• Non-dom-etu: Saattaa jäädä verottomaksi

Vinkkini: Jos olet epävarma, kysy maltalaiselta veroasiantuntijalta ennen laskentaa. Väärä kategoria voi vääristää laskelmasi tuhansilla euroilla.

Vaihe 2: Suunnittele jakostrategiasi

Tässä ratkaistaan, toimiiko Malta sinulle. Hyvityksen saa vain, kun osinko jaetaan ulkomaalaisille omistajille.

Vaihtoehto A: Välitön jakaminen

Jaetaan koko voitto osinkona, jolloin hyvitys saadaan. Etu: Maksimaalinen veroetu. Haitta: Rahat pitää verottaa henkilökohtaisesti (riippuu asuinmaasta).

Vaihtoehto B: Osittainen jälleeninvestointi

Osa voitosta jätetään yhtiöön. Etu: Joustava ajoitus tuleville jaoille. Haitta: Jälleeninvestoiduista voitoista ei saa hyvitystä.

Vaihtoehto C: Portaittainen jakaminen

Jaetaan useampana vuotena, jotta henkilökohtaiset veroedut maksimoidaan. Etu: Yksityisverotuksen optimointi. Haitta: Monimutkaisempi suunnittelu.

Vaihe 3: Syötä henkilökohtaiset tiedot

Nyt päästään tietoihisi, jotka vaikuttavat ratkaisevasti lopputulokseen:

Non-dom-oikeus?

Jos kyllä, ulkomaisista tuloista, joita ei siirretä Maltalle, ei makseta veroa. Tämä voi muuttaa kansainvälisen yrittäjän tilanteen täysin.

Nykyinen verotuksellinen asuinmaasi

Saksa, Itävalta ja Sveitsi soveltavat eri tavalla exit-verotusta. Saksalaisella yrittäjällä, jolla on yli 25 % omistus yrityksessä, syntyy exit-verotus hiljaisiin varauksiin muuton yhteydessä – tämä voi olla kallista.

Suunniteltu oleskeluaika Maltalla

Alle 183 päivää vuodessa – et ole veroresidentti Maltalla, joten järjestelmä ei toimi. 183 päivää–5 vuotta – säilytät Non-dom-statuksen. 5 vuoden jälkeen muutut maltalaiseksi Domicileksi ja maksat veroa kaikista tuloista maailmanlaajuisesti.

Vaihe 4: Huomioi perustamis- ja ylläpitokustannukset

Useimmat verolaskurit jättävät nämä kustannukset pois – suuri virhe. Tässä realistiset menoerät:

Kertaluontoiset perustamiskulut:

• Yhtiön perustaminen: 3 000–5 000 €
• Oikeudelliset kulut: 5 000–15 000 € (monimutkaisuudesta riippuen)
• Veroasiantuntijan perustamisneuvonta: 3 000–8 000 €
• Pankkitilin avaus: 500–2 000 €
• Muuton kustannukset: 5 000–20 000 €
• Yhteensä: 16 500–50 000 €

Vuosittaiset juoksevat kulut:

• Kirjanpito: 3 000–8 000 €
• Veroasiantuntija: 2 000–6 000 €
• Company Secretary: 1 500–3 000 €
• Toimistokulut (jos substanssia vaaditaan): 10 000–30 000 €
• Minimum Tax: 5 000 €
• Yhteensä: 24 000–57 000 €

Nämä luvut ovat todellisia – olen kokenut ne kolmessa Maltan vuodessani. Jos vuosittainen verosäästö on alle 50 000 €, laske todella tarkasti, kannattaako Malta sinulle.

Vaihe 5: Tulkitse tulos ja tee päätös

Onnittelut – olet tehnyt Malta-verolaskelman. Mutta mitä luvut käytännössä merkitsevät?

Break-even-analyysi:

Oma nyrkkisääntöni: Malta alkaa kannattaa noin 150 000 € vuotuisesta voitosta ylöspäin. Alle sen kulut syövät säästösi.

Maltan verosuunnittelun 7 kalleinta virhettä

Kolmen Maltan vuoden aikana olen nähnyt enemmän veromokia kuin haluaisin muistaa. Tässä kalleimmat virheet – jotta et joudu maksamaan samoista oppirahoista.

Virhe 1: Non-dom-statuksen väärin ymmärtäminen

Mitä tapahtuu: Stefan Münchenistä luuli, että Non-dom tarkoittaa verotonta kaikesta Maltan ulkopuolella. Väärin. Hän siirsi Saksan vuokratulonsa Maltalle ja joutuikin maksamaan 35 % veroja.

Todellisuus: Non-dom suojaa vain tuloja, joita EI siirretä Maltalle. Kun rahat päätyvät Maltalle, niihin sovelletaan Maltan verolakia.

Kustannukset: Stefan maksoi 18 000 € ylimääräistä veroa 50 000 € vuokratuloista.

Virhe 2: Substanssivaatimukset laiminlyödään

Mitä tapahtuu: Maria perusti maltalaisen holdingin pelkällä virtuaaliosoitteella, ilman paikallisia työntekijöitä. Saksa luokitteli yhtiön passiiviseksi väliyhteisöksi ja sovelsi CFC-verotusta.

Todellisuus: Ilman oikeaa substanssia Maltalla saat ongelmia entisen kotimaan kanssa. Saksan veroviranomainen tutkii maltalaiset rakenteet entistä tarkemmin.

Kustannukset: Maria joutui maksamaan jälkikäteen Saksan verot ja 20 % korkoa – yhteensä 85 000 €.

Virhe 3: Minimum Tax aliarvioidaan

Mitä tapahtuu: Alex 120 000 € vuotuisella verkkoliiketoiminnalla laski Maltan veroasteeksi 5 %. Todellisuudessa Minimum Tax nosti efektiivisen veron 9,2 %:iin – lisäksi kaikki kiinteät perustamis- ja ylläpitokulut.

Todellisuus: Minimum Tax tekee Maltasta kannattamattoman pienille yrityksille. Monet laskurit jättävät tämän kohdan kokonaan pois.

Kustannukset: Alexin odotettu säästö 33 000 € kutistui todellisuudessa 8 000 €:oon.

Virhe 4: Exit-verotus unohtuu

Mitä tapahtuu: Thomas myi Saksan GmbH-osakkeensa ja muutti Maltalle. Saksa peri 180 000 € exit-verotuksen hiljaisista varoista – hän ei ollut huomioinut tätä.

Todellisuus: Kun omistat yli 1 % saksalaisesta yhtiöstä, exit-vero hiljaisista varoista tulee maksettavaksi muutossa. Tämä voi nollata Maltan edun useaksi vuodeksi.

Kustannukset: Thomas tarvitsi neljä vuotta Maltan veroetuja paikkaamaan exit-veron.

Virhe 5: Voittojen väärä kategorisointi

Mitä tapahtuu: Sandra laski affiliate-markkinoinnin Trading Incomeksi ja verotti 5 %:lla. Maltan verottaja näki tulot Passive Incomeksi – vero nousikin 10 %:iin.

Todellisuus: Tradingin ja passiivisen tulon raja on usein hämärä. Affiliate-markkinointi ja dropshipping joutuvat helposti epäedullisempaan kategoriaan.

Kustannukset: Sandra maksoi 15 000 € veroja odotetun 7 500 € sijaan.

Virhe 6: Verosopimukset sivuutetaan

Mitä tapahtuu: Frank luuli Saksan asiakasmaksujen maltalaiselle firmalle olevan automaattisesti verottamatta Saksassa. Väärin – Saksa peri 5 % lähdeveron.

Todellisuus: Myös EU-maiden välillä voi tulla lähdeveroja. Nämä nipistävät Maltan veroetua ja tulee huomioida laskelmissa.

Kustannukset: Frank menetti 12 000 € vuodessa näihin ylimääräisiin lähdeveroihin.

Virhe 7: Exit-suunnitelman puute

Mitä tapahtuu: Robert rakensi Maltalla viidessä vuodessa menestyvän yrityksen, mutta muuttui sitten maltalaiseksi Domicileksi ja menetti Non-dom-statuksen. Yhtäkkiä verotus kaikista maailman tuloista.

Todellisuus: 15 vuoden Maltan oleskelun jälkeen (tai kun ostat yli 500 000 € arvoisen asunnon) muutut automaattisesti maltalaiseksi Domicileksi – siitä alkaen kaikki maailman tulot verotetaan Maltalla.

Kustannukset: Robert maksoi 90 000 € lisää veroa saksalaisista vuokratuloista.

Näin vältät nämä virheet:

1. Hanki ammattilaisneuvontaa – sekä Maltalla että kotimaassasi
2. Suunnittele substanssisi alusta alkaen – älä vasta tarkastuksen tullessa
3. Laske kaikki kulut mukaan – myös piilokulut
4. Ymmärrä verosopimukset bisnesmaidesi kanssa
5. Dokumentoi kaikki tarkasti – Maltan JA Saksan/Itävallan compliance
6. Suunnittele exitisi – mitä tapahtuu 5, 10, 15 vuoden päästä?
7. Päivitä tietosi säännöllisesti – verolait muuttuvat

Usein kysytyt kysymykset Malta-verolaskurista

Onko Malta-verolaskuri ilmainen käyttää?

Suurin osa online-laskureista on ilmaisia, mutta ne antavat vain karkean arvion. Oikeasti lainmukainen laskelma vaatii maltalaisen veroasiantuntijan – kustannus 500–2 000 € yksityiskohtaisesta analyysista. Vinkkini: Käytä ilmaislaskuria suuntaa-antavasti, panosta sitten ammattilaiseen.

Mistä voitoista Malta alkaa olla taloudellisesti järkevä?

Oma nyrkkisääntöni: 150 000 € vuosivoitosta alkaen Malta muuttuu kiinnostavaksi. Alle sen perustamis- (15 000–50 000 €) ja ylläpitokulut (25 000–60 000 €) syövät veroetusi. 100 000 € voitolla olet helposti tappiolla, 500 000 €:lla säästät vuosittain helposti 80 000 €.

Täytyykö Maltalla todella oleskella 183 päivää vuodessa?

Kyllä, se on veroresidentin vaatimus. Malta tarkistaa tämän lentolipuista, korttiostoista ja matkapuhelindatasta. Vippailu ei onnistu – rangaistukset ovat tuntuvat. Vastaava: Voit omistaa maltalaisen yhtiön ilman residenssiä, mutta suurin osa veroeduista jää pois.

Voinko käyttää saksalaista veroasiantuntijaa Maltan verotukseen?

Ei kannata! Saksalaiset veroasiantuntijat osaavat useimmiten vain perusasiat Maltan järjestelmästä. Tarvitset Maltalla rekisteröidyn asiantuntijan, joka tuntee paikalliset veroviranomaiset ja käytännöt. Hinta: 2 000–6 000 € vuodessa kunnollisesta palvelusta.

Mitä tapahtuu, jos saan verotarkastuksen Maltalla?

Maltan tarkastukset ovat nykyisin tiukempia, varsinkin ulkomaalaisille yrittäjille. Sinun on pystyttävä todistamaan: todellista liiketoimintaa Maltalla, kunnon kirjanpito, substanssi paikan päällä. Ilman maltalaista veroasiantuntijaa ja kunnollista dokumentaatiota tulee helposti kalliiksi. Tarkastukset kestävät 6–18 kuukautta ja neuvontakuluja kertyy usein 10 000–30 000 €.

Sopiiko Malta-verojärjestelmä verkkokaupalle ja Amazon FBA:lle?

Kyllä, tietyin rajoituksin. Verkkokauppa lasketaan useimmiten Trading Income:ksi (5 % efektiivinen vero), mutta vaatii todellista substanssia Maltalta. Amazon FBA ilman paikallisia varastoja tai työntekijöitä on riskialtista. Moni käyttää Maltaa EU-pääkonttorina kansainväliseen laajentumiseen – se toimii hyvin.

Kuinka turvallisia maltalaiset pankit ovat?

Maltan pankit ovat EU-säänneltyjä ja talletussuojan piirissä (100 000 € per asiakas). Pilatus Bank kaatui 2018, mutta asiakkaiden varat turvattiin. Suuremmat summat kannattaa hajauttaa useille pankeille. BOV ja HSBC Malta ovat turvallisimmat vaihtoehdot.

Paljonko yritystilin avaaminen Maltalla maksaa?

Yritystilin avaaminen maksaa 500–2 000 € avausmaksua ja 50–200 € kuukausittainen ylläpitomaksu. Tarvitset: yhtiödokumentit, veroresidenssitodistuksen, liiketoimintasuunnitelman ja usein paikallisen referenssin. Ilman maltalaista lakimiestä et pääse pitkälle – tilin avaaminen kestää usein 2–6 kuukautta.

Menetänkö Non-dom -statukseni automaattisesti 15 vuoden jälkeen?

Ei automaattisesti, mutta siitä tulee monimutkaisempaa. 15 vuoden Maltan residenssin jälkeen sinun täytyy aktiivisesti osoittaa, ettei Malta ole Domicile of Origin. Se on mahdollista, mutta vaatii hyvät perustelut ja dokumentit. Monet suunnittelevat muuttoa toiseen EU-maahan 10–12 vuoden jälkeen.

Voiko Saksa silti verottaa Malta-yhtiötäni?

Kyllä, CFC-verotuksen (passiivinen väliyhtiö) kautta. Jos yrityksesi on vain postilaatikko ilman substanssia, Saksa näkee sen läpinäkyvänä – maksat Saksan verot kuin ansaitsisit tulot suoraan. Maltan todellinen substanssi on paras suojasi.

Kannattaako Malta myös kiinteistösijoittamiseen?

Rajoitetusti. Maltan kiinteistöt ovat kalliita ja markkina pieni. Kansainvälisille kiinteistösalkuille maltalainen holding voi toimia veroetujen kannalta – mutta vain kunnollisella rakenteella ja substanssilla. EU-kiinteistöjen vuokratulojen käyttämiseen Maltan kautta voi olla etuja, mutta se on monimutkaista.