Sisällysluettelo Miksi juuri Malta? Kaksi vuotta saarella – todellisuuskatsaus Verotus: Maltan edut yksityiskohtaisesti Oikeudelliset puitteet kansainvälisille yrittäjille Pankkitoiminta ja rahoituspalvelut Maltalla Asuminen ja kiinteistöt: Kallis meri-unelma Elämänlaatu ja yritysympäristö Käytännön arki: Sähköstä nettiin Tyypilliset sudenkuopat ja kalliit virheet Lopullinen Malta-päätöslista: 30 tekijää Usein kysyttyä Maltalle muutosta Miksi juuri Malta? Kaksi vuotta saarella – todellisuuskatsaus Kun kaksi vuotta sitten astuin ensimmäistä kertaa Maltan maaperälle, ajattelin kuten moni muukin: Pieni saari, suuret veroedut, lämmin sää – mikäs voisi mennä pieleen? Nyt tiedän: yllättävän moni asia. Mutta samalla Malta voi silti olla yksi Euroopan kiinnostavimmista vaihtoehdoista kansainvälisille yrittäjille – jos tiedät mihin ryhdyt. Malta ei ole pelkkä aurinkoinen veroparatiisi. Se on monimutkainen ekosysteemi EU-eduin, välimerellisellä rentoudella sekä yllättävän modernilla yritysrakenteella. 24 kuukauden, kolmen muuton ja useamman virastokäynnin jälkeen kuin koko aiemmassa elämässäni, kokosin listan 30 tekijästä, jotka kannattaa todella pohtia ennen kuin hyppäät Maltan kelkkaan. Malta yrittäjille: Enemmän kuin veroetua Suurimmalle osalle Malta tarkoittaa ensin 5% yhteisöveroa ja non-dom-statusta. Oikein – mutta vain jäävuoren huippu. Maltalla saat yrittäjänä: EU-jäsenyys kaikkine oikeuksineen ja velvollisuuksineen Englanti virallisena kielenä (jopa virastoissa!) Strateginen sijainti Euroopan, Afrikan ja Lähi-idän välissä Kehittyneet rahoituspalvelut Melko suoraviivainen yhtiön perustaminen Vahva verkosto kansainvälisiä yrittäjiä Mutta – ja tämä on iso mutta – Malta on myös kallis, ruuhkainen ja joskus todella byrokraattinen. Kysymys kuuluu: Painavatko edut vaakakupissasi enemmän? Kenelle Malta (ei) sovi Malta sopii sinulle, jos: Liikevaihtosi on vähintään 100 000 € vuodessa (muuten kulut syövät edun) Voit työskennellä ajasta ja paikasta riippumatta Puhut sujuvaa englantia Selviät korkeista elinkustannuksista Sinulla riittää kärsivällisyyttä byrokratiaan Malta ei sovi, jos: Palvelet pääasiassa saksalaista/itävaltalaista markkinaa Olet riippuvainen edullisista elinkustannuksista Tarvitset suuria toimisto- tai varastotiloja Etkestä kuumuutta ja väenpaljoutta Verotus: Maltan edut yksityiskohtaisesti Sitten itse asiaan: verotukseen. Malta tarjoaa oikeasti eräät EU:n houkuttelevimmista verokäytännöistä – mutta piru piilee yksityiskohdissa. Tässä tärkeimmät verotekijät päätöksesi tueksi: Non-dom-status: Maltan verotuksen pyhä graali Non-domiciled-status on Maltan valttikortti kansainvälisille yrittäjille. Yksinkertaistettuna: maksat Maltassa veroa vain sinne siirretyistä tai saarilla ansaituista tuloista. Ulkomaiset voitot, joita et tuo Maltalle, ovat verovapaita. Non-dom-statuksen ehdot: Et saa olla Maltan kansalainen Malta ei saa olla kotipaikka (asuinpaikkasi ratkaisee) Sinuun on vietettävä vähintään 183 päivää vuodessa Maltalla Vähimmäisvero 5 000 € vuodessa Mutta: Kotipaikka-määritelmä on monimutkainen ja voi muuttua. Entä jos viiden vuoden kuluttua tunnet olevasi oikeasti maltalainen? Silloin verottaja voi katsoa, että kotipaikkasi on muuttunut. Yhteisövero: 5 % ei ole aina 5 % Maltan mainostamat 5 % yritysvero on enemmänkin markkinointikikka. Totuus: Yritystyyppi Veroprosentti Tehokas verorasitus palautuksen jälkeen Passiiviset tulot (osingot, korot) 35% 5% Ulkomainen tulo 35% 5% Maltalainen tulo 35% 35% Kaupankäyntiyhtiöt 35% 5% Maltan järjestelmä perustuu palautuksiin: ensin maksat 35 %, saat myöhemmin 30 % takaisin – jos kaikki ehdot täyttyvät. Palautuksessa voi kestää jopa 18 kuukautta. Jos kassavirrat ovat tiukalla, tämä on ongelma. Palkkatulojen tuloverotus toimitusjohtajalle Yhtiösi toimitusjohtajana maksat henkilökohtaista tuloveroa palkastasi: Jopa 9 100 €: 0 % 9 101 € – 14 500 €: 15 % 14 501 € – 19 500 €: 25 % Yli 19 500 €: 35 % Fiksu palkka non-domille: tasan 19 500 €/vuosi. Ylijäämä kannattaa nostaa osinkoina 5 %:n verolla – jos voitot ovat ulkomaisista lähteistä. Piiloverot ja sudenkuopat Varo näitä lisäkuluja: Asianajajapakko: Verosuunnitteluun vaaditaan paikallinen lakimies. Hinta: 200–500 €/h Compliance-kulut: Vähintään 3 000–5 000 € kirjanpitoon ja veroilmoituksiin vuosittain Substanssivaatimukset: Malta vaatii jatkossa selkeämpää paikallista läsnäoloa EU-ilmoitusvelvoitteet: Automaattinen tietojenvaihto Saksan/Itävallan viranomaisten kanssa Nyrkkisääntöni: alle 100 000 €:n vuosituloilla Malta ei yleensä ole verotehokas. Lisäkulut syövät säästön. Oikeudelliset puitteet kansainvälisille yrittäjille Verotus on vain puolet. Yhtä tärkeää on, voitko laillisesti asua ja työskennellä Maltalla. Juridiset asiat ovat kokonaisuutena hallittavissa – jos tiedät mitä teet. Oleskeluoikeus: EU-kansalaisella helppoa EU-kansalaiset: Sinulla on oikeus vapaaseen liikkuvuuteen. Voit periaatteessa vain muuttaa. Käytännössä kannattaa silti rekisteröityä Identità Maltalle yli 3 kk oleskelussa. Aikaa 4–6 viikkoa, hinta 27,50 €. Ei-EU-kansalaiset: Monimutkaisempaa. Tarvitset oleskeluluvan. Tyypillisimmät vaihtoehdot: Residence Programme: Vähintään 300 000 € kiinteistösijoitus Malta Permanent Residence Programme (MPRP): 300 000 € lahjoitus + kiinteistö Nomad Residence Permit: Etätyötä tekeville, vuoden voimassa Self-Sufficiency Visa: Vähintään 2 700 €/kk tulojen todistus Yrityksen perustaminen Maltalle: vaihe vaiheelta Malta Limited (vastaa saksalaista GmbH:ta) on yllättävän helppo perustaa. Vaiheet: Nimivaraus: Tarkistus Malta Business Registryssä (ilmainen) Memorandum & Articles: Yhtiösopimuksen laadinta (suositellaan lakimiestä) Minimipääoma: 1 165 € talletus Rekisteröinti: Malta Business Registry (245 €) Verorekisteröinti: Commissioner for Revenue (ilmaiseksi) VAT-rekisteröinti: Jos liikevaihto yli 35 000 € (pakollinen) Kokonaiskesto: 2–4 viikkoa. Kustannukset ilman lakimiestä: n. 1 500 €. Lakimiehen kanssa: 3 000–5 000 €. Toimitusjohtaja ja osakkeenomistajat – vaatimukset Tärkeitä sääntöjä maltaisille yrityksille: Vähintään yksi johtaja on oltava EU-kansalainen Vähintään yhden johtajan pitää asua Maltalla Rekisteröity osoite Maltalla (vuokrattavissa) Yhtiösihteerin tulee olla maltalainen tai Maltalla asuva Vähintään yksi osakkeenomistajien kokous vuodessa Vinkki: Voit palkata paikallisen nominee directorin, joka täyttää muodolliset vaatimukset, mutta taloudellinen hallinta pysyy sinulla. Hinta n. 1 500–2 500 €/vuosi. Compliance- ja raportointivelvoitteet Malta suhtautuu complianceen vakavasti. Huomioi esimerkiksi: Velvoite Määräaika Myöhästymissakko Tuloslaskelma 10 kk tilikauden päättymisestä 100 € + 5 €/päivä Vuosi-ilmoitus 31.5. mennessä 100 € + 5 €/päivä Veroilmoitus 30.6. mennessä 100 € + korot ALV-ilmoitus Kuukausittain 15. päivään mennessä 50 € + 5 % korot Pro-vinkki: Älä myöhästy ALV-ilmoitusten kanssa. Malta on tässä armoton ja sakot voivat helposti kasvaa nelinumeroisiksi. Työlupa työntekijöille Haluatko palkata työntekijöitä Maltalle? EU-kansalaiset voivat ryhtyä töihin heti. Ei-EU-kansalaisille vaaditaan Single Permit, yhdistetty oleskelu- ja työlupa. Kesto 3–6 kk, hinta n. 280 €/henkilö. Erikoisuus: Maltalla on kiintiöitä ei-EU-työntekijöille. Suosituille aloille (esim. IT) kiintiöt täyttyvät usein jo alkuvuodesta. Pankkitoiminta ja rahoituspalvelut Maltalla Tässä kohtaa menee mutkikkaaksi. Vaikka Malta on EU-maana, pankkitoiminta on… omanlaistaan. Kahden vuoden ja kolmen pankinvaihdon jälkeen tiedän, mistä puhun. Pankkitilin avaaminen: Esteitä riittää Yritystilin avaaminen Maltalla on huomattavasti vaikeampaa kuin Saksassa tai Itävallassa. Pankit ovat hyvin varovaisia rahanpesusyytösten vuoksi ja tutkivat jokaisen hakemuksen tarkkaan. Pakolliset asiakirjat (minimi): Passi ja Maltan oleskelukortti Todistus Maltan-osoitteesta (vuokrasopimus tai lasku) Yrityksen rekisteröintitodistus Memorandum & yhtiöjärjestys Johtajien päätös tilin avaamisesta Liiketoimintasuunnitelma (kyllä, oikeasti!) Varojen alkuperän todistus Aiemmat pankkireferenssit Käsittelyaika: 6–12 viikkoa. Kyllä, kuukausia. Ja silti vastaus voi olla “ei”. Tärkeimmät pankit vertailussa Pankki Yrittäjille Maksut Verkkopankki Bank of Valletta Hyvä paikallisille Korkea Kivikausi HSBC Malta Kansainvälisesti suuntautunut Erittäin korkea Kohtalainen Lombard Bank Yrittäjäystävällinen Keskitaso Hyvä APS Bank Joustava Keskitaso Kohtalainen Suositteluni: Lombard Bank. Ei täydellinen, mutta paras kansainvälisille yrittäjille. Pankkikulut: Kalliimpaa kuin odotat Maltan pankit ovat kalliita – todella kalliita. Tässä tyyppillisiä yritystilin maksuja: Tilin ylläpito: 15–50 €/kk SEPA-siirto: 5–15 € Kansainvälinen siirto: 25–50 € + 0,1–0,3 % summasta Korttimaksut (kk): 20–40 € Käteisen talletus: 0,5–1 % summasta 10 000 €:n kuukausittaisella rahaliikenteellä kulut nousevat nopeasti 200–300 euroon. Tämä kannattaa huomioida. Vaihtoehto: EU-pankit ja Malta-substanssi Moni malta-yrittäjä käyttää kiertotietä: varsinainen pankkitoiminta on saksalaisessa tai balttilaisessa pankissa (Revolut, N26 Business, Wise), Maltalle vain ”näyttelytili”. Edut: Alhaisemmat kulut Parempi verkkopankki Nopeampi tilinavaus Haitat: Maltan viranomaiset eivät pidä tästä Voi tulkita ”substanssin” puutteeksi Voi aiheuttaa vero-ongelmia Maksutavat ja fintech Malta on jäljessä fintechissä. Saksassa Apple Pay ja pikasiirrot ovat arkea, Maltalla käytetään vielä käteistä ja shekkejä. Mikä toimii: SEPA-siirrot (hitaat mutta varmat) Luottokortit (Visa/Mastercard käyvät kaikkialla) PayPal (verkkokauppaan) Wise ja Revolut (kansainvälisiin maksuihin) Mikä ei toimi: Pikasiirrot (suunnitteilla vuodelle 2025 alkaen) Contactless yli 50 € (PIN vaaditaan) Mobiilimaksut – vain turistikohteissa Suoraveloitus (käytännössä ei tarjolla) Yhteenveto pankkitoiminnasta: vaikeampaa, kalliimpaa kuin toivot – mutta kärsivällisyydellä ja oikealla kumppanilla onnistuu. Asuminen ja kiinteistöt: Kallis meri-unelma Siirrytään kipukohtaan – asuminen Maltalla. Kolmen muuton ja kahden vuoden jälkeen voin vakuuttaa: Maltan asuntomarkkina on painajainen. Mutta järjellä ja oikealla taktiikalla siitä selviää. Vuokramarkkinat: Tervetuloa sekasortoon Maltan vuokramarkkinat ovat ylikuumentuneet. Hinnat ovat nousseet 80–120 % viimeisen viiden vuoden aikana. Taustalla useita syitä: Valtava EU-maahanmuutto Rakennusbuumi, mutta ei vuokra-asuntoihin Sijoittajavetoinen kysyntä Airbnb vie asuntoja pitkäaikaisvuokralta Malta on pieni – tila loppuu Ajankohtaiset vuokrahinnat (2024): Sijainti Yksiö Kaksio Kolmio Sliema / St. Julians 1 200–1 800 € 1 800–2 800 € 2 500–4 000 € Valletta 1 000–1 500 € 1 500–2 500 € 2 200–3 500 € Gzira / Msida 900–1 400 € 1 400–2 200 € 2 000–3 000 € Attard / Balzan 800–1 200 € 1 200–1 800 € 1 600–2 500 € Gozo 600–1 000 € 900–1 500 € 1 200–2 000 € Huom: nämä hinnat ovat ilman käyttökuluja. Sähkö, vesi ja internet tulevat päälle – ja voivat olla yllättävän kalliita. Asunnonhaku: Tarvitaan gerillataktiikkaa Asunnon löytäminen Maltalla on kokopäivätyö. Tässä selviytymisvinkkini: Parhaat alustat: Property.com.mt: Paikallisesti suurin Frank Salt: Vakiintunut välittäjä Simon Estates: Paljon vuokravaihtoehtoja Facebook Groups: “Flats and Apartments for Rent Malta” – todelliset diilit syntyvät täällä Airbnb: Ensiviikoille, ei pysyvään asumiseen Gerillavinkit asuntojahtaajalle: Ole tavoitettavissa: Hyvät asunnot lähtevät tunneissa Käy katsomassa heti: Näytöt samana päivänä – muuten meni jo Ota kaikki mukaan: Henkilöllisyys, työsopimus, pankkitiedot, käsiraha käteisenä Älä tingi: Kysyttyjen kohteiden hinta on lopullinen Hyödynnä verkostot: Suusta suuhun toimii paremmin kuin verkkoportaalit Vuokrasopimukset: Lue tarkkaan yksityiskohdat Maltalaisissa vuokrasopimuksissa on omat erityisyytensä: Takuuvuokra: Usein 2–3 kk, monesti pyydetään käteisenä Kesto: Vähintään vuosi, usein 2–3 vuotta Kalusteet: “Kalustettu” tarkoittaa usein vain peruskalusteita Käyttökulut: Yleensä eivät sisälly, voivat olla 200–400 €/kk Irtisanominen: Usein vain päättymisajalla, joskus 2–3 kk irtisanomisaika Hälytysmerkit vuokrasopimuksissa: Ei kirjallista sopimusta Takuuvuokra ei siirretä erilliselle tilille Vuokranantaja haluaa “vain käteisellä” Ei luovutuspöytäkirjaa Ylisuuret kulutuskulut Asuntokauppa Maltalla: Rohkeille pääomalla Asunnon ostaminen on EU-kansalaisille teoriassa vapaata, käytännössä seikkailu ylihinnoiteltujen asuntojen, heikon rakentamisen ja monimutkaisen rahoituksen viidakossa. Ajankohtaiset ostohinnat (€/m²): Sijainti Kerrostalo Kattoterassi Villa Sliema / St. Julians 6 000–12 000 € 10 000–20 000 € 8 000–15 000 € Valletta 5 000–10 000 € 8 000–15 000 € – Mdina / Attard 4 000–7 000 € 6 000–12 000 € 5 000–10 000 € Gozo 3 000–5 000 € 4 000–8 000 € 3 500–7 000 € Asuntokaupan erityispiirteet: Leimavero: 5 % kauppahinnasta Notaarikulut: 1–2 % kauppahinnasta Asianajajat: 1 500–5 000 € Rahoitus: Usein enintään 80 %, korot korkeammat kuin Saksassa Due Diligence: Tarkasta, että rakennusluvat kunnossa Parhaat asuinalueet yrittäjälle Sliema / St. Julians: Plussat: Paras infra, ravintolat, yöelämä, meri Miinukset: Kallein, ruuhkainen, meluisa Sopii: Sinkut, nuoret parit ilman lapsia Gzira / Msida: Plussat: Keskeinen, edullisempi, hyvät bussiyhteydet Miinukset: Vähemmän tunnelmaa, työmaita paljon Sopii: Pragmatistit joille säästö tärkeintä Attard / Balzan: Plussat: Rauhallinen, edullista, tilaa enemmän Miinukset: Auto välttämätön, vähemmän kansainvälisyyttä Sopii: Perheet, rauhaa kaipaavat Gozo: Plussat: Edullinen, kaunis, aito maltalainen tunnelma Miinukset: Syrjäinen, heikko infra, lauttariippuvuus Sopii: Luonnonystävät, erakoituvat Vinkki: Vuokraa ensin 6–12 kk ennen ostoa. Pienessä Maltassa alueiden erot ovat yllättävän suuria. Elämänlaatu ja yritysympäristö Malta mainostaa “työn ja vapaa-ajan tasapainoa” välimerellisellä elämäntavalla. Todellisuus on vivahteikkaampi. Kahden vuoden jälkeen voin sanoa: osin totta, mutta Malta ei ole paratiisi maan päällä. Sää ja ilmasto: Ei pelkkää auringonpaistetta Maltalla paistaa aurinko yli 300 päivää vuodessa – kyllä. Mutta kesät ovat ääriolosuhteet ja talvet kosteampia ja kylmempiä kuin arvaat. Maltan vuodenajat: Vuodenaika Lämpötila Sademäärä Yritystoimintakelpoisuus Kevät (maalis–touko) 18–25°C Vähän Täydellinen Kesä (kesä–syys) 25–35°C Käytännössä ei sadetta Haastava Syksy (loka–marras) 20–26°C Kohtalaisesti Erittäin hyvä Talvi (joulu–helmi) 12–18°C Paljon Kohtuullinen Kesä – todellinen testi: Heinä–elokuu ovat hurjia. 35°C, 80 % ilmankosteus, tuuleton. Ilmastointi jyllää 24/7 (sähkölasku: 300–500 €/kk). Monet yrittäjät lomailevat tuolloin mantereella. Talvi – todellinen testi: Ei keskuslämmitystä. Asunto on kostea ja kylmä. Tarvitset sähköpatterin tai lämmittävän ilmalämpöpumpun. Yritysten verkostoituminen: Pieni mutta aktiivinen Malta on pieni (30 km x 15 km), mikä vaikuttaa verkostoitumiseen: Plussat: Kaikki tuntevat kaikki – ovet aukeavat nopeasti Lyhyet välimatkat päätöksentekijöihin Vahva kansainvälinen yhteisö Säännölliset tapahtumat Miinukset: Juorut leviävät nopeasti Vähän potentiaalisia asiakkaita ja kumppaneita Pienet piirit Vaikea “kadota taustalle” Tärkeimmät business-tapahtumat: Malta AI & Blockchain Summit: Syksyisin iGaming Europe: Tärkein pelialan konferenssi Malta Business Network: Kuukausittaiset tapaamiset Chamber of Commerce: Hyvät paikalliskontaktit Startup Grind Malta: Tech-verkosto Terveysjärjestelmä: Peruspalvelut kyllä, mukavuus ei Maltalla on julkinen terveysjärjestelmä EU-kansalaisille ilmainen. Laatu… vaihtelee. Julkinen järjestelmä: Plussat: Maksuton, peruspalvelut toimivat Miinukset: Pitkät jonot, vanhentunut varustelu, kielimuurit Yksityinen terveys: Plussat: Nopea, moderni, englanninkielinen Miinukset: Kallis (vakuutus 150–400 €/kk) Suositus: Ota yksityinen sairausvakuutus. Hintaero Saksaan ei ole iso, mutta mukavuus on. Tärkeitä lääketieteen yksiköitä: Mater Dei Hospital: Suurin julkinen sairaala St. James Hospital: Yksityinen, hyvä maine AX Healthcare: Yksityinen sairaalaketju SiSu Health: Modernit klinikat Koulutus: Kansainvälinen mutta kallis Lapsiperheille: Maltalla on kolmejärjestelmää: valtiollinen (malta/englanti), kirkollinen (englanti), yksityinen kansainvälinen (englanti/muut kielet). Kansainväliset koulut (vuosimaksut): Verdala International School: 8 000–15 000 € QSI International School: 12 000–18 000 € St. Edwards College: 6 000–12 000 € San Andrea School: 4 000–8 000 € Lisäksi: koulubussit (1 500 €/vuosi), koulupuvut (300–500 €), kirjat ja materiaalit (500–800 €/vuosi). Infrastruktuuri: Parempi kuin pelkäsin, huonompi kuin toivoin Internet: Hyvä. GO Fiber jopa 1 Gbit/s, 40–60 €/kk, yritysalueilla vakaa. Sähkö: Luotettava mutta kallis. 0,20–0,25 €/kWh (Saksassa 0,30 €). Kesällä ilmastointi nostaa kulutuksen huomattavasti. Vesi: Suolapitoista merivedestä, juotavaa mutta makuun opittava. Suurin osa ostaa pullovettä. Julkinen liikenne: Bussit edullisia (2 € / 2 h), mutta epäluotettavia. Yrittäjänä tarvitset auton. Jätehuolto: Toimii, mutta Maltalla on roskaongelma. Kierrätys on lapsenkengissä. Käytännön arki: Sähköstä nettiin Suuren politiikan jälkeen pienet arjen ärsykkeet. Tässä käytännön asiat, jotka muokkaavat Maltan arkea: Matkapuhelin ja netti: Paremmat kuin maine Maltalla on kaksi pääoperaattoria: GO ja Melita. Kenttä kattaa hyvin, hinnat kohtuullisia. Matkapuhelinliittymät (kk): Operaattori Data Hinta Erityispiirteet GO Rajoittamaton 25 € Paras verkko Melita 100 GB 20 € Halvempi Epic 50 GB 15 € Budjettivaihtoehto Kiinteä netti: GO Fiber: 100–1000 Mbit/s, 30–60 €/kk Melita Cable: 50–500 Mbit/s, 25–50 €/kk Liittymän asennus: 1–4 viikkoa Sopimuskausi: Yleensä 12–24 kk Vinkki: Molemmilla operaattoreilla on katkoja. Suosittelen yrittäjälle varayhteyttä (mobiilihotspot tai toinen operaattori). Sähkö: Kallista mutta vakaata Malta saa suurimman osan sähköstä Sisiliasta. Se on kallista, mutta toimitusvarmaa. Sähkön hinnat: Perustariffi: 0,20 €/kWh (ensimmäinen 2 000 kWh/vuosi) Ylitariffi: 0,25 €/kWh (yli 2 001 kWh/vuosi) Perusmaksu: 50 €/vuosi Keskikulutus: 3 000–5 000 kWh/vuosi (ilmastoinnilla) Tyypilliset sähkölaskut: Talvi (ilman ilmastointia): 80–150 €/kk Kesä (ilmastoinnilla): 200–400 €/kk Etätoimisto palvelimilla: +50–100 €/kk Tärkeää: Maltalla esiintyy lyhyitä sähkökatkoja (1–5 min). Etätyöhön suosittelen UPS-laitetta. Liikkuminen: Ilman autoa ei pärjää Maltalla on Euroopan tihein tieverkko – ja pahimmat ruuhkat. Yrittäjänä tarvitset auton. Osta vai vuokraa auto? Vaihtoehto Kulut Edut Haitat Käytetty auto 8 000–20 000 € Joustava, edullinen Huoltokulut, arvonalenema Uusi auto 15 000–40 000 € Takuu, uusi Suuri arvonalenema Leasing 200–500 €/kk Ei käsirahaa, huolto Pitkällä aikavälillä kalliimpi Car Sharing 0,30 €/min Joustava, ei ylläpitoa Vain turistikohteissa Lisäkuluja autolle: Vakuutus: 400–800 €/vuosi Tiemaksu: 50–200 €/vuosi (moottorin tilavuudesta riippuen) Katsastus (NCT): 40 €/vuosi Bensiini: 1,40–1,60 €/litra Pysäköinti: 1–3 €/tunti keskustassa Ajokortti: EU-ajokortti käy ikuisesti. Yli 12 kk oleskelun jälkeen pitäisi virallisesti vaihtaa, mutta harva tekee näin. Ostokset ja elinkustannukset Malta on kallis – piste. Lähes kaikki täytyy tuoda ulkomailta, mikä nostaa hintoja. Ruokakauppa – esimerkkejä: Maito (1 l): 1,20–1,50 € Leipä: 1,50–2,50 € Kananmuna (12 kpl): 3,50–4,00 € Broilerin rintafile (1 kg): 8–12 € Banaanit (1 kg): 2,50–3,00 € Olut (paikallinen): 1,80–2,20 € Viini (pullo): 8–15 € Ravintolahinnat: Lounasmenu: 12–18 € Pizza: 8–15 € Pääruoka illalla: 15–25 € Kahvi: 2,50–3,50 € Olut (0,5 l): 4–6 € Tärkeimmät supermarketit: Welbees: Premium, laaja valikoima, kallis Lidl: Kuten Saksassa, edullisin vaihtoehto Greens: Paikallinen ketju, keskihinta Park Towers: Suuri market Sliemassa Arjen kieli: Englanti riittää, malta auttaa Maltalla on kaksi virallista kieltä: englanti ja malta (Malti). Yritysmaailmassa pärjäät pelkällä englannilla. Arjessa malta tuo etua. Hyödyllisiä sanat maltaa: ”Bonġu” (BON-ju) = Hyvää huomenta ”Grazzi” (GRAT-si) = Kiitos ”Skużani” (sku-SA-ni) = Anteeksi ”Kemm?” (kemm) = Kuinka paljon? ”Fejn?” (fain) = Missä? Suurin osa maltaisista puhuu sujuvaa englantia, mutta arvostaa suuresti kun kokeilet muutaman sanan maltaksi. Viranomaiset ja byrokratia: Kärsivällisyys on valttia Maltan byrokratia on – no, erikoista. Selviytymisvinkit: Aukioloajat (tyypillisiä): Maanantai–perjantai: 8.00–12.30 Iltapäivällä: Usein suljettu Lauantai/sunnuntai: Suljettu Vinkit virastoasiointiin: Tule ajoissa: Ole ovella 7.45 Ota kaikki mukaan: Mieluummin liikaa papereita kuin liian vähän Ole kärsivällinen: ”Tietokone ei toimi” on yleistä Ole ystävällinen: Maltaiset arvostavat kohteliaisuutta Suunnittele uusi yritys: Usein pitää käydä monesti Tärkeimmät viranomaiset yrittäjälle: Identità Malta: Oleskelukortit, henkilöllisyyskortit Malta Business Registry: Yritysrekisteri Commissioner for Revenue: Verot JobsPlus: Työluvat MFSA: Rahoituspalvelut Tyypilliset sudenkuopat ja kalliit virheet Kahden vuoden Maltan-kokemuksella ja kymmenien expat-keskustelujen perusteella tunnistan yleisimmät mokat. Tässä kalleimmat – ja kuinka vältät ne: Verotuksen sudenkuopat: Piru piilee yksityiskohdissa Sudenkuoppa #1: Non-dom-statuksen yliarviointi Moni luulee, että non-dom tarkoittaa ”ei veroja”. Väärin. Maksat edelleen veroa maltalaisista tuloista ja ulkomaantuloista, jotka tuot Maltalle. Lisäksi 5 000 € minimivero vuodessa. Ratkaisu: Konsultoi pätevää maltalaista veroneuvojaa ennen muuttoa. Sudenkuoppa #2: Substanssivaatimusten laiminlyönti Malta kiristää vaatimuksia ns. “postilaatikkofirmoille”. Tarvitset todellista paikallista toimintaa: toimisto, työntekijä, liiketoimintaa. Pelkkä osoite ei riitä. Ratkaisu: Suunnittele alkuun aito läsnäolo. Co-working ei riitä. Sudenkuoppa #3: Saksan/Itävallan verovelvollisuuden unohtaminen Pelkkä muutto Maltalle ei automaattisesti poista verovelvollisuutta Saksassa tai Itävallassa. Jos et irtisanoudu selvästi ja taloudelliset siteet jäävät, olet yhä verovelvollinen. Ratkaisu: Suunnittele veropoistuminen neuvonantajan kanssa. Karsi taloudelliset yhteydet. Pankkisudenkuopat: Yllättäviä haasteita Sudenkuoppa #4: Tilinavaus liian myöhään Moni ajattelee: “Olen EU-kansalainen, tilin avaaminen on helppoa.” Sitten ollaan kolme kuukautta ilman yritystiliä – Maltan pankit ovat hitaat ja varovaiset. Ratkaisu: Hakeudu tiliin jo ennen muuttoa. Pidä varatiliratkaisu. Sudenkuoppa #5: Piilokulut pankissa Mainostettu tilinhoitomaksu on jäävuoren huippu. SEPA, korttimaksut, valuuttamuunnokset – kaikista veloitetaan erikseen. Ratkaisu: Käy koko palkkiouudistus läpi. Neuvottele suurissa volyymeissa erikseen. Asumisen sudenkuopat: Kalliita yllätyksiä Sudenkuoppa #6: Käyttökulujen aliarviointi Vuokra on vasta alkuun. Sähkö (200–400 € kesällä), netti (40 €), vesi (50 €), taloyhtiö (100 €) – 500 € ylimääräistä helposti. Ratkaisu: Kysy käyttökulut tarkkaan. Kaikki kulut kattavat vuokrat voivat olla edullisempia. Sudenkuoppa #7: Vuokrasopimus ilman oikeusturvaa Moni vuokranantaja haluaa suullisen sopimuksen – ei dokumentteja, vakuutta ei palauteta, korjaukset kaatuvat vuokralaiselle. Ratkaisu: Vaadi kirjallinen sopimus. Isoissa kohteissa ota lakimies mukaan. Elämäntyylin sudenkuopat: Malta ei ole Saksa Sudenkuoppa #8: Kesäkuumuuden aliarviointi 35 °C ja 80 % kosteutta ei ole ”mukava kesä” vaan selviytymistaistelu. Ilman ilmastointia olet työkyvytön, ilmastoinnilla sähkölasku räjähtää. Ratkaisu: Valitse asunto hyvällä ilmastoinnilla. Varaa kesän sähkölisäbudjetti. Heinä–elokuulle loma mantereella harkintaan. Sudenkuoppa #9: Malta-hehku haihtuu nopeasti Ensimmäiset 6 kk ovat ihanaa: aurinko, meri, rento meininki. Sitten kolahtaa arki: ruuhkat, palvelutaso, hinta, rajalliset mahdollisuudet. Ratkaisu: Testaa rehellisesti 12 kk ennen täydellistä muuttoa. Bisnesmokat: Markkinan väärinarviointi Sudenkuoppa #10: Paikallismarkkinan yliarviointi Maltalla on 500 000 asukasta. Jos bisneksesi tarvitsee paikallisia asiakkaita, markkina on pieni ja laakista kyllästetty. Ratkaisu: Käytä Maltaa tukikohtana EU/kansainvälisille markkinoille. Paikallisbisnes vain lisänä. Sudenkuoppa #11: Verkostoitumistapahtumien yliarviointi Expat-yhteisö Maltalla on aktiivinen, mutta samoja 200 henkeä pyörii tapahtumissa. Aitoja bisnesmahdollisuuksia on rajallisesti. Ratkaisu: Suhtaudu verkostoitumiseen enemmän sosiaalisena kanavana kuin bisneskäyttönä. Byrokratiasudenkuopat: Alku arvioidun monimutkaisia Sudenkuoppa #12: Onhan se EU-mentaliteetti EU-jäsenyys ei tarkoita, että kaikki toimii kuin Saksassa. Viranomaisilla on eri aukioloajat, prosessit, asenteet. Ratkaisu: Pyri ymmärtämään paikalliset käytännöt. Varaudu kärsivällisyyteen. Hanki paikallinen apu. Sudenkuoppa #13: DIY tärkeissä asioissa Verosuunnittelu, yhtiön perustaminen, asuntokaupat – kaikki tuntuu onnistuvan netistä, mutta Maltalla on omat erikoisuutensa, jotka tuntevat vain paikalliset. Ratkaisu: Tärkeissä asioissa käytä aina paikallista asiantuntijaa (lakimies, tilitoimisto, välittäjä). Kalliimmat virheet numeroina Virhe Tyypillinen hinta Vältät näin Väärä veroneuvonta 10 000–50 000 € Valitse pätevä asiantuntija Huono vuokrasopimus 5 000–15 000 € Lakimies tarkistamaan sopimus Pankkipulmat 2 000–10 000 € Valmistele ajoissa Puuttuva substanssi 15 000–100 000 € Perusta aitoa toimintaa Hätiköidyt päätökset 20 000–100 000 € Testaa 12 kk Hyvä uutinen: kaikki nämä sudenkuopat ovat vältettävissä, jos valmistaudut ja odotuksesi ovat realistiset. Lopullinen Malta-päätöslista: 30 tekijää Nyt konkreettista: käy nämä 30 kohtaa läpi ennen kuin päätät Maltasta. Arvioin jokaisen pistein 1 (huono) – 5 (erinomainen) tyypilliselle kansainväliselle yrittäjälle: Verotus ja juridiset tekijät (1–10) Yhteisövero (5/5): 5 % efektiivinen rasitus ulkomaisista tuloista on EU-tasolla huippua Non-dom-status (4/5): Erittäin houkutteleva, mutta monimutkainen ja rajattu Kaksoisverosopimukset (5/5): Malta sopimukset kaikkien tärkeimpien maiden kanssa EU-oikeusvarmuus (4/5): EU-lainsäädäntö, mutta paikallinen tulkinta joskus erikoinen Yhtiön perustaminen (4/5): Melko helppo, 2–4 viikkoa Compliance-taakka (3/5): Keskinkertainen, ammattilainen välttämätön Substanssivaatimus (3/5): Kiristyy, tarvitaan aitoa toimintaa Oleskeluoikeus EU-kansalaiselle (5/5): Helppoa, pelkkä rekisteröityminen Työlupa työntekijöille (3/5): EU-kansalaisille ongelmaton, ei-EU hankalampi Kansainväliset sopimukset (4/5): Hyvä asema EU/Afrikka/Lähi-itä-yrityksille Rahoitusrakenne (11–15) Pankkipalvelujen laatu (2/5): Heikko, vanhanaikainen, kallis Tilin avaaminen (2/5): Erittäin vaikeaa, pitkä odotusaika Fintech-ympäristö (2/5): Jäljessä kehityksestä Maksuliikenne (3/5): SEPA toimii, mutta hidas Pääoman saanti (4/5): EU-maana hyvä rahoitusyhteys Elämänlaatu & sijainti (16–22) Ilmasto (4/5): 300 aurinkopäivää, mutta rajut kesät Elinkustannukset (2/5): Kalliit, kaikki tuontia Asuntomarkkinat (1/5): Painajainen: kallis, ruuhkainen, huonolaatuinen Terveysjärjestelmä (3/5): Perustaso ok, yksityinen suositeltu Koulutus (3/5): Kv-koulut hyviä, mutta kalliita Infrastruktuuri (3/5): Hyvä netti, kaoottinen liikenne, heikko joukkoliikenne Turvallisuus (5/5): Hyvin turvallinen, vähäinen rikollisuus Ympäristö yrityksille (23–27) Verkostoitumismahdollisuudet (4/5): Pieni mutta aktiivinen kansainvälisyys Paikallismarkkina (2/5): Useimmille yrityksille liian pieni Osaamispooli (3/5): Rajaallista, suuri vaihtuvuus Toimistokulut (2/5): Kalliit, vähän vaihtoehtoja Regulaatiot (4/5): Yritysystävällistä, EU-standardit Käytännön arki (28–30) Kieli (5/5): Englanti virallisena kielenä suuri etu Saavutettavuus (4/5): Hyvät yhteydet Eurooppaan, mutta saari-asetelma Byrokratia (2/5): Hidas, monimutkainen, rajatut aukioloajat Kokonaispisteet & suositus Kokonaispisteet: 98/150 pistettä (65 %) Malta sopii sinulle, jos: ✅ Teet yli 100 000 € vuotuista voittoa ✅ Yrityksesi ei ole riippuvainen paikallismarkkinasta ✅ Selviät korkeista elinkustannuksista ✅ Tuulet 35 °C kesähelteet ✅ Kärsivällisyyttä byrokratiaan löytyy ✅ Puhut sujuvaa englantia ✅ Palvelet EU/kansainvälistä markkinaa Malta ei sovi, jos: ❌ Olet riippuvainen edullisista elinkustannuksista ❌ Tarvitset suuria toimisto- tai varastotiloja ❌ Päämarkkina on Saksa / Itävalta ❌ Et kestää kuumaa ja ruuhkia ❌ Tarvitset paikallisia asiakkaita ❌ Alle 50 000 € vuositulot Malta-päätöspuu Vaihe 1: Vuotuinen voitto yli 100 000 €? Jos ei → Malta ei kannata Vaihe 2: Yritys toimii paikasta riippumatta? Jos ei → Etsi muut vaihtoehdot Vaihe 3: Valmis 30 %+ korkeampiin elinkustannuksiin? Jos ei → Stop Vaihe 4: Helteet ja saarielämä ok? Jos ei → Manterevaihtoehdot Vaihe 5: Kaikki kohdat ✅? → 12 kk testijakso käyntiin Rehellinen suositukseni: testaa malta vuosi ennen lopullista päätöstä. Todellisuus on monisyisempi kuin markkinointiesitteissä. Usein kysyttyä Maltalle muutosta Kauanko kestää koko muuttoprosessi Maltalle? Varaa 6–12 kk kaikille päävaiheille: yrityksen perustaminen (1 kk), pankkitili (2–3 kk), asunnonhaku (1–2 kk), virastoasiat (1 kk), verorekisteröinti (1 kk). Kaikki voi edetä rinnakkain, mutta löytyi hidasteita jokaisessa vaiheessa. Voinko hyötyä Maltasta jo 50 000 € vuosituloilla? Haastavaa. Lisäkulut (veroneuvoja, compliance, korkeat elinkustannukset) syövät säästön usein kokonaan. Alle 100 000 € tuloilla harvemmin kannattavaa. Onko pakko viettää 183 päivää Maltalla? Non-dom-statukseen kyllä vaaditaan. Lyhyetkin vierailut lasketaan – ei tarvitse olla yhtäjaksoisesti 6 kk. Tärkeää on näyttää todisteet – kerää kaikki tulo- ja lähtöleimat talteen. Mikä sairausvakuutus tarvitaan Maltalla? EU-kansalaisella ilmainen julkinen hoito (EHIC-kortilla). Mukavuussyistä suosittelen yksityisvakuutusta (150–400 €/kk) – esim. AX Healthcare tai GasanMamo. Voinko siirtää saksalaisen/itävaltalaisen yritykseni Maltalle? Teoriassa kyllä, käytännössä monimutkaista. Usein helpompaa perustaa uusi maltalainen yhtiö ja lopettaa entinen. Kysy veroneuvojaa omaisuuden siirroista. Kuinka vaikeaa löytää osaavia työntekijöitä? Sangen vaikeaa. Maltalla on 3 % työttömyys – käytännössä täystyöllisyys. Hyviä osaajia vähän ja vaihtuvuus suurta. Varaa 20–30 % korkeampi palkkabudjetti kuin Saksassa ja hyväksy suuri vaihtuvuus. Mitä tapahtuu, jos lähden Maltalta 3 vuoden päästä? Voit lähteä koska vain. Maltalainen yhtiö pitää sulkea asianmukaisesti (3–6 kk). Verotus kyseiseltä vuodelta vielä Maltalle. Suunnittele exit-strategia jo alussa. Sopiiko Malta lapsiperheille? Osittain. Kansainväliset koulut hyviä, mutta kalliita (8 000–18 000 €/vuosi). Lasten vapaa-ajan mahdollisuudet rajallisia. Moni expat-perhe palaa jo 2–3 vuoden jälkeen, lasten mahdollisuuksien puutteen vuoksi. Mitä vaihtoehtoja Maltalle on EU:ssa? Portugali (NHR-ohjelma), Irlanti (alhainen yhteisövero), Alankomaat (holding-rakenteet), Kypros (samankaltainen Maltaan). Jokaisella plussat ja miinukset – yleispätevää vastausta ei ole. Voiko Maltalla perustaa tech-startupin? Vaikeaa pienen osaajapulllin ja markkinan vuoksi. Malta sopii paremmin tukikohdaksi jo menestyvälle yritykselle. Startupeille sopivampia ovat Berliini, Amsterdam tai Lissabon.
